Главная / Бизнес-идеи

Страхование урожая сельскохозяйственных культур. Сельскохозяйственное страхование и его виды - реферат

КОММЕРЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
ФРАНШИЗА
СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
СТРАХОВАЯ СУММА
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА

Раскрыта актуальность и проблема страхования урожая сельскохозяйственных культур. Изучено влияние страхования на организацию производства. Отражены преимущества добровольного страхования урожая. Отражены преимущества страхования с господдержкой. Изучена динамика урожайности культур на исследуемом предприятии. Обоснованы расчетами выбранные методики страхования урожая сельскохозяйственной культуры.

Страхование инвестиций на примере ООО КФХ «Агро-Марс» Шаранского района
Страхование как фактор повышения конкурентоспособности производства молоко СПК «Племзавод Алга» Краснокамского района
Страхование дебиторской задолженности как инструмент повышения финансовой независимости предприятия (на примере ОАО «Чишминский сахарный завод» Республики Башкортостан)
Об экономической выгоде страхования сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой
Страхование банковских хранилищ на примере коммерческого банка ПАО «Россельхозбанк»

Агропромышленное производство отличается особой рисковой средой, так как среди множества рисков присутствует один, весьма опасный и максимально влияющий на конечные результаты производственно-финансовой деятельности - природно-климатический риск.

Целью исследования является применение метода страхования сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», как элемента организации производства. Объектом исследования является производственная деятельность по выращиванию сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», Абзелиловского района Республики Башкортостан. Предметом исследования является страхование урожая сельскохозяйственных культур в ООО «Колос».

Страхование - один из наиболее эффективных методов управления рисками в агропромышленном комплексе. В силу того, что из-за высокой степени риска сельскохозяйственного производства на территории Российской Федерации страхование урожая является весьма дорогостоящим, для обеспечения его доступности для сельхозпроизводителей оказывается государственная поддержка – за счет средств бюджетов на условиях, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

С 1 января 2012 года сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства».

Страхованию подлежит урожай зерновых, масличных, технических, кормовых культур (кроме посевов на выпас), картофеля, овощей, бахчевых и многолетних насаждений (виноградников, плодовых, орехоплодных ягодных культур, хмеля и чая) на всей площади посева (посадки) культуры (группы культур).

Перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, в отношении которых может быть заключен договор сельскохозяйственного страхования, определяется планом сельскохозяйственного страхования, утвержденным уполномоченным органом и действующим на год заключения договора сельскохозяйственного страхования.

Уполномоченном органом в данной ситуации, является министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан.

Конкретный перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, принимаемых на страхование, определяется договором сельскохозяйственного страхования.

Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается страхователем со страховыми организациями – «Россельхозбанк страхование», которая имеет лицензию (аккредитацию) на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Далее застрахуем урожай сельскохозяйственных культур на предприятие ООО «Колос» Абзелиловского района республики Башкортостан тремя способами. Первый способ это коммерческое страхование на добровольной основе, а другие два с государственной поддержкой 80-0 и 80-5.В конечном итоге выявим наиболее выгодный вариант для предприятия.

Для это в начале рассмотрим полученную урожайность ООО «Колос» в 2013 г. и в 2014 г.

Таблица 1 Анализ урожайности ООО «Колос»

Из таблицы 1 видно, что урожайность озимых культур заметно сократилась к 2014 году. Также мы наблюдаем увеличение валового сбора яровых культур и незначительное увеличение их урожайности.

В 2014 году предприятием было посеяно 1562 га, из-за неблагоприятных погодных условий было потеряно 40% урожая от запланированного. По плану предприятие должно было собрать 29255,7 ц, а собрали 17553,4 ц.

Урожай не был застрахован, поэтому предприятие понесло убытки. Далее рассчитаем какую величину составили убытки.

Определим стоимость потери урожая:

Размер потерянного урожая: ВС - = ВС 0 - ВС 1 = 29255,7-17553,4 = 11 702,3 центнера
Стоимость потерянного урожая = Ц*ВС - = 629*11702,3 = 7 360 746,7 рублей

ВС 0,1 – Плановый и фактический валовой сбор;

Таким образом предприятие понесла убытки в размере 7 360 746,7 рублей.

Застрахуем урожайность сельскохозяйственных культур в ООО «Колос» двумя способами: добровольное страхование и страхование сельскохозяйственных культур с господдержкой.

Рассмотрим какие преимущества и негативные последствия несет за собой страхование без господдержки (коммерческое страхование) для ООО «Колос».

Плюсы страхования без государственной поддержки:

Индивидуальный подход при страховании;
Возможность застраховать среднюю урожайность менее чем за 5 лет;
Возможность выбора рисков, которые действительно необходимы;
Страхования от неблагоприятных природных явлений.

Минусы страхования без страхования без государственной поддержки:

Не субсидируются затраты на страхование;
Необходимость тщательного изучения договора и правил страхования.

Были рассмотрены преимущества, которые приобретает ООО «Колос» при страховании:

возможность получить кредит в банке (урожай может выступать залогом по кредиту);
возможность компенсировать убытки от недобора урожая;
возможность планировать свой бизнес на перспективу.

Рассмотрим положительные и отрицательные стороны страхования сельскохозяйственных культур с государственной.

Плюсы страхования культур с государственной поддержкой:

Часть затрат по полису будет оплачена государством;
Единые принципы страхования у всех страховых компаний (единые правила).

Минусы страхования культур с государственной поддержкой:

Набор рисков ограничен;
Невозможность страхования от неблагоприятных природных явлений;
Защита только от катастрофических рисков.

С чего необходимо начать при страховании урожая? Для этого приведем схему последовательных действий для руководства ООО «Колос»:

Определить цель страхования;
Определить культуру для страхования;
Выбрать страховую компанию;
Ознакомиться с правилами страхования;
Застраховать урожай.

Приведем расчет добровольного (коммерческого страхования) для ООО «Колос».

Цель страхования: страхование урожая для избежания финансовых потерь.

Страховой компанией будет выступать АО «Россельхозбанк Страхование» (добровольное страхование).

Культура для страхования: яровые зерновые.

Площадь посева яровых зерновых: 1200 га

Средняя урожайность: 17 ц/га

Цена реализации: 400 руб./ц

1. Рассмотрим первым методом – коммерческое страхование урожая:

Франшиза: 10% от страховой стоимости

Сс = S х Uср х P (1)

Где: Сс-Страховая стоимость, руб; S-Площадь посева, га; Uср-Урожайность средняя, ц/га; P-Цена реализации, руб.

Страховая стоимость = 1200 х 17 х 400 = 8,16 млн. руб.

Страховая сумма устанавливается в размере 80 % от страховой стоимости (опционально) =8,16 х 0,8 = 6,528 млн. руб.

СП = Сc х ТС (2)

Где: СП-Страховая премия, руб; ТС-Тарифная ставка, %.

Тарифную ставку установим в размере 40%

Страховая премия = 6,528 млн.руб. х 0,4 = 261120 руб.

В результате наступления засухи в 2014 году получена фактическая урожайность 12,5 ц/га.

Cu = U * S * P (3)

Где: Cu-Стоимость выращенного урожая, руб; U-Урожайность за 2014 год.

Cu=(12,5ц/га х 1200га х 400руб)=6млн.

Q= Сu –Ф (4)

Где: Q-Размер возмещение; Ф-Франшиза.

Ф=∑С*10% (5)

Где: ∑С-Страховая сумма.

Ф=6,528 млн. руб.*10% = 652800 тыс. руб.

Q=6 млн. руб.*0,8 – 652800=4 147 200 рублей

Размер страхового возмещения для ООО «Колос» в результате засухи урожая составит 4 147 200 рублей.

2. Приведем расчет страхования с государственной поддержкой 80-0: Страховая стоимость и страховая сумма такая же, что и в первом случае.

Рассчитываем размер страховой премии при страховом тарифе равном 7,2 %.

СП = Сc х ТС

СП = 6,528 млн. руб. Х 7,2% = 470016 руб.

Сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает 50% начисленной по договору страхования страховой премии.

СП=470016 руб. Х 50% = 235008 руб.

Оставшиеся 50% начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя на расчетный счет страховщика перечисляет уполномоченный орган субъекта Российской Федерации.

При наступлении страхового случая - недоборе урожая яровых зерновых в результате засухи в размере 30%, страхователь получил урожайность в весе после доработки 12,5 ц/га.

Рассчитаем стоимость полученного урожая.

Сu=(12,5 ц/га х 400 руб. х 1200 га)=6млн.

Ущерб будет равен: 8,16млн. руб. – 6 млн. руб. = 2,16 млн. руб.

Ниже рассмотрим сколько составит страховая выплата.

Свып=Q-(∑C*0%) (6)

Где: Свып-Страховая выплата.

Свып =(6 млн. руб. Х 80%) – (6,528млн. руб. Х 0%) = 4,8 млн. руб.

Таким образом, страховая выплата товаропроизводителю составит 4,8 млн. руб.

3. Третий метод – страхование с государственной поддержкой 80-5. Участие страхователя в страховании риска (безусловная франшиза) – 5% от страховой суммы. р

Во втором методе рассчитаны все показатели, нам отсталость рассчитать только страховую выплату.

Свып=Q-(∑C*0%)

Свып=(6 млн. руб. Х 80%) – (6,528 млн. руб. Х 5%) = 4458750 руб.

Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю составит 41472 руб.

Исходя из выше проведенных расчетов видно, что из трех способов страхования самым наиболее для данного предприятия является страхование с государственной помощью метод 80-0, по которой страховая выплата составит 4,8 миллионов рублей.

Список литературы

О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Электронный ресурс] : федеральный закон от 25.07.2011 №260-ФЗ: ред. от 22.12.2014 // СПС «Консультант Плюс».
Все виды страхования [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа: http://strahovanie.ucoz.ru/ .
Всероссийский союз страховщиков [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа: www.ins-union.ru .
Галаганов В.П. Страховое дело: учебник для студ. сред.проф. учеб. Заведений / В.П.Галаганов. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2013.
Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации. Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121Saarbrucken, Germany, Phone: +49 681 3720 174 Fax: +49 681 3720 1749, напечатано в России, 2012, 517 стр.
Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров). Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, 2012. – 685 с.
Ефимов, О.Н. Совершенствование системы агрострахования. Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. – Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с. -ISBN 978-5-7501-1387-3
Ефимов О.Н. Об аграрном сраховании и его организационных формах / О.Н. Ефимов // Страховое дело. – 2014. - №5. – с.26-32.
Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014.- 1Q2 с.- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087.- ЭБС «IfRbodks»
Ефимов О.Н. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. - Уфа: БЭК, 2013.- 126 с
Ефимов О.Н. Совершенствование системы агрострахования (статья) //Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. – Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с
Курносов А. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве / А. Курносов, А. Камалян, К. Назаренко // Международный с.-х. журнал. - 2014. - № 3. - С. 8-13.
Нилиповский В.И. Инновации на зарубежных рынках сельскохозяйственного страхования / В.И. Нилиповский, Ю.С. Долгорукова / / Страховое дело. - 2015. - № 5. - С. 50-54.
Никитин А. Бюджетная поддержка страхования посевов сельскохозяйственных культур / А. Никитин // АПК: экономика, управление. - 2013. - № 4. - С. 31-34.
Углицких О.Н., Клишина Ю.Е. Страхование как основной метод регулирования сельскохозяйственных рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 35. С. 19-26.
Яковлев И.Е. Эффективность системы агрострахования с государственной поддержкой / И.Е. Яковлев, Е.Г. Кузнецова // Страховое дело. – 2013. - №1. – С.31-36.

Рынок сельского хозяйства нуждается в упорядоченной системе агрострахования с господдержкой. В 2011 году был принят закон, который формулирует условия получения госпомощи при наступлении катастрофических рисков. Для растениеводства речь идет об опасных природных явлениях, приводящих к гибели урожая сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений.

Условия страхования урожая сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений, осуществляемого с государственной поддержкой, разработаны с учетом положений Федерального закона от 25.07.2011 г. № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и «О внесении изменений в Федеральный закон развитии сельского хозяйства», а также действующих актов и нормативных документов Правительства РФ, Министерства сельского хозяйства РФ и в соответствии с требованиями страхового законодательства РФ.

Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается страхователем со страховыми организациями, имеющими лицензию (аккредитацию) на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур. Порядок лицензирования (аккредитации) страховых организаций на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур утверждается Правительством Российской Федерации.

Теперь страховать сельскохозяйственные риски с господдержкой смогут только компании - члены профессионального объединения страховщиков, в рамках которого формируется резервный фонд за счет отчислений страховщиков-участников объединения. Объединение страховщиков выполняет функции поддержания платежеспособности всей системы в случае банкротства одного из страховщиков за счет формирования фонда компенсационных выплат.

Сегодня такую функцию выполняет Национальный союз агростраховщиков.

Сам механизм получения господдержки на сельскохозяйственное страхование отличается от порядка, существовавшего раньше.

Новый закон продлил сроки заключения договора страхования: теперь договор должен быть заключен не позднее 15 дней после окончания сева (посадки), а в отношении многолетних насаждений - до момента прекращения их вегетации.

По закону под страховым случаем принимается определение «гибель урожая» - урожай считается погибшим, если его фактический объем на 30% и более процентов ниже запланированного. По многолетним насаждениям под утратой понимается потеря жизнеспособности более чем на 40% посадочных площадей.

Поменялась схема субсидирования агрострахования: раньше сельхозтоваропроизводитель должен был оплачивать 100% страховой премии самостоятельно, а потом мог рассчитывать на получение 50%ной компенсации от государства (на практике выплаты затягивались порой на несколько месяцев). Теперь сельхозтоваропроизводители оплачивают лишь 50% премии, и договор сельскохозяйственного страхования вступает в силу. Остальная сумма начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя будут перечисляться с госбюджета на расчетный счет страховщика. Для получения страхового полиса от катастрофических рисков хозяйство должен заплатить единовременно лишь 50% страховой премии, на остальные 50% предоставляется отсрочка платежа по итогам субсидирования из федерального бюджета.

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», на основании настоящих Правил ЗАО «Страховая Компания «РСХБ-Страхование» заключает с юридическими договоры добровольного страхования урожая сельскохозяйственных культур и посадок многолетних насаждений, как в открытом, так и в защищенном грунте.

ЗАО СК «РСХБ-Страхование» - динамично развивающаяся Компания, созданная ОАО «Россельхозбанк» в августе 2011 года. Партнерство с одним из крупнейших банков России со 100%-ным государственным участием обеспечивает высокое качество оказываемых услуг в сочетании с гарантией исполнения обязательств.

Имеет лицензию на сельскохозяйственное страхование С № 2947 11 от 24.11.11г.
Является членом Национального союза агростраховщиков;
Компанией подписан договор облигаторного перестрахования № 2012-СХ/РСХБ от 20.03.2012 с международно-признанными перестраховочными компаниями Swiss Re, SCOR Global P&C SE, Hannover Re, Partner Re, Mapfre Re и другими, который полностью защищает страховой портфель на случай убытков по страхованию урожая;
Уставный капитал «РСХБ-Страхование» составляет 624 млн.руб;
Филиальная сеть «РСХБ-Страхование» насчитывает 43 филиала.

ЗАО СК «РСХБ-Страхование» предлагает следующие программы страхования:

Программа «Господдержка Классика» позволяет страховать от следующих рисков:

1) воздействие опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (атмосферная, почвенная засуха, суховей, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, пыльная буря, ледяная корка, половодье, переувлажнение почвы, сильный ветер, ураганный ветер, землетрясение, лавина, сель, природный пожар);

2) проникновение и (или) распространение вредных организмов, если такие события носят эпифитотический характер;

3) нарушение снабжения электрической, тепловой энергией, водой в результате стихийных бедствий при страховании сельскохозяйственных культур, выращиваемых в защищенном грунте или на мелиорируемых землях.

При страховании с господдержкой страхователю достаточно оплатить только половину от начисленной страховой премии и на этом его финансовые обязательства заканчиваются В прошлом сельхозтоваропроизводитель оплачивал 100% страховой премии, а затем получал 50% компенсации от государства и возмещение происходило через три-шесть и более месяцев.

Следующая особенность Закона о государственной поддержки это то, что законом закреплены размеры участия страхователя в риске. Новый закон вводит сразу два понятия: критерий гибели (по сути - условную франшизу), подтверждающий наступление страхового события, и безусловную франшизу - часть погибшего урожая или посадок, которую крестьянину придется компенсировать самостоятельно независимо от общего размера ущерба. Размер безусловной франшизы может составлять от 0 до 40%. То есть если в договоре прописано, что размер безусловной франшизы составляет 35%, то неполучение, к примеру, 35 тонн пшеницы из 100 тонн застрахованных по полису не покрывается страховым возмещением. Размер безусловной франшизы определяется страховщиком индивидуально. Чем меньше франшиза, тем ниже тарифная ставка, потому как страховая выплата производится за вычетом франшизы.

Применяемый размер безусловной франшизы при программе страхования «Господдержка-Классика» составляет 5-40%.

Базовый тариф определяется Страховщиком на основании методики расчета тарифа, утвержденной НО «НСА» (Национальным союзом Агростраховщиков).

Закон вводит понятие «неполное страхование», которое предполагает, что страховая сумма должна составлять не менее 80% от страховой стоимости. Допустим, будущий урожай будет стоить 100 тысяч рублей. Мы вправе застраховать не на 100 тысяч рублей, а на 80 тысяч, по договоренности сторон, соответственно и убыток будет платиться пропорционально страховой суммы к страховой ответственности. Т.е. при применяемой программе страхования «Господдержка-Классика» страховая выплата будет рассчитываться как произведение суммы убытка на отношение страховой суммы к страховой стоимости за вычетом франшизы. А при «Господдержка-Залог» - сумма убытка за вычетом франшизы.

Кроме того, новый закон регламентирует и порядок досудебного урегулирования возможного конфликта между сторонами, заключившими договор страхования. Подтвердить или опровергнуть факт наступления страхового случая должна специальная экспертиза, которую проводят независимые эксперты, аттестованные Министерством сельского хозяйства РФ. В случае несогласия с выводами этих экспертов, каждая сторона может провести и повторную экспертизу, но обязана привлечь специалистов, также аттестованных Минсельхозом.

Все компенсации выплачиваются после окончания уборочных работ. Страховая выплата позволит сельхозтоваропроизводителю успешно завершить финансовый год и спланировать новые закупки. Расчет стоимости урожая производится исходя из средних ценовых показателей по региону, и размер страховой суммы должен составлять не менее 80% от нее.

Правила игры вроде бы просты. Но ряд моментов требует доработки: публичными для сельхозтоваропроизводителей должны в первую очередь стать правила страхования с государственной поддержкой и методики определения страховых тарифов.

Основной проблемой введенного ФЗ 260 принципа страхования был назван высокий порог утраты урожая для наступления риска «Полная гибель» - 30%. В ответ на многочисленную критику этой нормы Закона, «РСХБ-Страхование» в уходящем году предложила программу «Защита дохода+». Подход в программе относительно прост - заключается два договора страхования: один с господдержкой в соответствии с требованиями ФЗ 260, который защищает от гибели урожая, другой по правилам страхования от частичной утраты или недобора. Такая система позволяет при дополнительном полисе покрывать еще и недобор сельскохозяйственной продукции. Причем, стоимость полной защиты по нашей программе, по сравнению с действующими ранее ставками страхования с господдержкой, значительно ниже. Программа «Защита дохода+» полностью попадает под систему перестраховочной защиты и позволяет передавать на ответственность западных перестраховщиков 90% риска, что также является одним из параметров надежности договора страхования.

Договор страхования может заключаться при получении кредита в банке, как залог обеспечения кредита, или в виде прямого договора страхования.

Договоры страхования на программы «Залог» заключается при получении кредита в банке, как залог обеспечения кредита. Период страхования равен или больше срока действия договора залога (периода кредитования). Выгодоприобретателем является банк - в части непогашенной заемщиком задолженности по кредитному договору. Страхователь - в остальной части страхового возмещения, превышающего задолженность по кредитному договору.

Клиент должен внимательно изучить текст договора и правила страхования, а также вникнуть в специфическую терминологию, и порядок взаимодействия при убытке. Сельхозтоваропроизводители должны понимать, что такое франшиза и каков ее абсолютный размер, чтобы потом не испытывать крайнего удивления, увидев размер возмещения по страховому Акту. У субъектов агробизнеса должен быть страховой интерес, выраженный выбором уровня страховой защиты, обеспечивающий безопасность своего бизнеса и минимизацию рисков при наступлении опасных природных явлений.

Растениеводство больше, чем любая другая отрасль сельскохозяйственного производства, подвержена воздействию природно-климатических условий. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольких месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.

Неблагоприятные природные факторы, влияющие на конечные результаты в растениеводстве - это обычные, постоянные для той или иной местности (короткий вегетативный период, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почв) и необычные, случайные отклонения от нормальных условий (ранние заморозки, градобитие, суховеи и т.п.).

Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений проводится на добровольной основе. Страхователями выступают сельскохозяйственные товаропроизводители всех организационно-правовых форм собственности, предусмотренных законодательством России.

Страхование сельскохозяйственных культур включает в себя однолетних насаждений растениеводства и многолетние насаждения.

К первым следует отнести злаковые культуры, корнеплодовые и бахчевые, ко вторым – плодово-ягодные, виноградные и другие многолетние насаждения (кроме естественных сенокосов и пастбищ).

При страховании сельскохозяйственных культур следует познакомиться с материалами прошлых лет, которые будут являться исходными для расчета средней урожайности по страхуемой культуре на конкретной посевной площади.

При этом надо обратить внимание на применяемые агротехнические приемы и выполняемые требования, используемые удобрения, другие агротехнические требования и их влияние на фактическую урожайность прошлых лет.

Следует уточнить готовность страхователя к комплексу агротехнических мероприятий в страхуемом периоде, какие мероприятия планируются к проведению и их материальное обеспечение, сроки и объемы внесения корневой и внекорневой подкормки, готовность борьбы с сельхозвредителями, болезнями и другие. Это необходимо для объективной оценки принимаемой страховщиком ответственности, убедиться, что только природные объективные факторы могут стать причиной возможного неурожая.

Урожай сельскохозяйственных культур может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений, неполного опыления в период цветения, полегания растений, образования почвенной корки, загнивания семян и корне- и клубнеплодов в почве, смыва, заиливания и заноса посевов, задержки в созревании и уборке урожая, а также от болезней и вредителей растений. Урожай культур, выращиваемых в защищенном грунте, кроме того, может быть застрахован от аварий и пожара, которые приводят к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии и, как следствие, к гибели урожая.

К необычным и губительным метеорологическим природным явлениям относят продолжительные дожди и ветры, продолжительный знойный ветер-суховей и гармсин, снег, иней, туман, ледяную корку, подъем уровня грунтовых вод, ветровую и водную эрозию почвы, оползни, обвалы и т.п.

Страховым случаем, при котором возмещается ущерб, считается уменьшение сбора урожая с 1 га, вызванное случайными событиями в данном году по сравнению со средним показателем за прошедшие 5 лет.

Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые, зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.

Объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, все они считаются застрахованными.

Страховая оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет по ценам, действующим на момент заключения договора.

При страховании сельскохозяйственных культур страховщики, как правило, принимают на себя ответственность в пределах 70-80% от средней за истекшие 5 лет.

Возмещается ущерб, который выражается в уменьшении количества полученной сельхозпродукции по сравнению с принятой ответственностью страховщиком урожая с 1 га.

Размер ущерба исчисляется по закупочной (договорной, реализационной, рыночной) цене, зафиксированной в договоре страхования. Ущерб при полной гибели посевов (посадок) на всей или части площади культуры рассчитывают, исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры. При пересеве или подсеве погибших (поврежденных) культур размер ущерба определяют с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.

Средняя урожайность определяется на всей площади посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т.е., включая ту площадь, где произошли повреждения и гибель, и уборка не производилась. Средняя урожайность за 5 лет определяется по всем видам (или группам) сельскохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры.

Некоторые культуры дают два-три вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм).

Для расчета ущерба берутся все виды полученной продукции.

В зависимости от того, произошла полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура для получения планировавшейся основной продукции или для других целей, выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

Договоры страхования урожая заключаются заблаговременно (до начала сева или посадки, вегетативного периода и т.п.) с учетом биологических особенностей культур и условий их возделывания. Страхование прекращается после окончания уборки урожая.

Договоры страхования заключаются страховщиком на основании письменного заявления страхователя установленной формы с указанием страховой премии и суммы, страхуемого объекта и площади насаждений.

Тарифные ставки дифференцированы в зависимости от вида культур и региона ее возделывания. Страховая премия рассчитывается исходя из страховой суммы страхуемой культуры (произведение принятой урожайности, площади посева и цены 1 ц культуры на момент заключения договора) и уплачивается единовременно либо в рассрочку.

Неблагоприятными последствиями ливней и продолжительных дождей, вызывающими снижение урожая, выступают не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корне- и клубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов, задержка в созревании и уборке урожая и т.д. К неблагоприятным факторам относится также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.

В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах в условиях страхования предусматривают, кроме того, возмещение ущерба при гибели урожая культур в закрытом грунте (теплицы, питомники) из-за прекращения подачи электроэнергии, вызванного стихией, пожарами или аварией. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.

Страхование сельскохозяйственных культур практически от всех стихийных явлений и необычных природно-климатических условий не означает покрытия любых убытков в растениеводстве. В понятие страхового случая входят следующие три момента: наличие объекта ответственности – посев (посадка) культуры, факт стихийного бедствия или других необычных неблагоприятных явлений, недобор урожая сельскохозяйственной культуры. Отсутствие хотя бы одного из этих трех условий исключает ответственность страховщика.

При наступлении страхового случая страхователь в письменной форме в течение установленного договором срока сообщает об этом страховщику, перечисляя название погибших и поврежденных сельскохозяйственных культур, время и вид стихийного бедствия, от которого произошла гибель (повреждение) культуры, его продолжительность, интенсивность, характер повреждения по каждой культуре, фазу развития растений на момент бедствия, размер площади повреждений, а также площади культуры, намеченной к пересеву (подсеву).

Страховщик проверяет сообщение о гибели или повреждении урожая по материалам гидрометеорологической службы и других организаций, ведущих наблюдение за природными явлениями, и обстоятельства страхового случая, в том числе путем осмотра на месте происшествия. Затем составляет акт установленной формы.

Если недобор урожая культуры (группы культур) обусловлен не страховыми причинами, а нарушениями агротехнических правил по обработке почвы, занижением нормы внесения минеральных удобрений в почву, нарушениями нормы высева семян и другими причинами, то страховое возмещение не выплачивается. Об этом также составляется акт (в произвольной форме).

Страхование плодово-ягодных, виноградных и других многолетних насаждений проводится аналогично страхованию сельскохозяйственных культур.

Ответственность по страхованию многолетних насаждений предусмотрена как по другим основным фондам (пожар, буря, наводнение, оползень, град и т.д.), а также при гибели от засухи, мороза и вредителей растений. Страховым случаем считается полная гибель всех или отдельных деревьев, кустов. Отмирание (ломка) отдельных ветвей, побегов и тому подобное не рассматривается как страховой ущерб. Полной гибель признается тогда, когда у деревьев или кустов отмирают подземная и надземная части, когда крона (лоза) или корневая система повреждены настолько, что насаждения подлежат выкорчевке, и когда поврежденная надземная часть срезается.

Иногда в хозяйстве наблюдается ярко выраженная периодичность плодоношения семечковых садов. Тогда данные об урожайности за 10 лет для расчета средней урожайности за 5-лет принимаются годы, соответствующие данным по плодоношению (четные или нечетные).

Стоимость урожая исчисляется, исходя из действующих закупочных цен. Не учитываются какие-либо стимулирующие надбавки к ценам.

Полная стоимость урожая исчисляется, исходя из стоимости среднего урожая с 1 га, и из площади, занятой под посевы многолетних культур, либо занятой плодово-ягодными или виноградными насаждениями.

Страхование имущества юридических лиц

В состав имущества, подлежащего страхованию, входят:

здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, инвентарь, ТМЦ и др. имущество;
имущество, принятое организациями на хранение, комиссию, для переработки, ремонта, перевозки и пр.;

Страхование проводится по двум видам договоров – основному и дополнительному.

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю.

По дополнительному – лишь имущество, приятое на комиссию, хранение, для перевозки и т.д. Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного договора.

Имущество, переданное в аренду другим предприятиям, страхуется отдельно от остального имущества.

Договор страхования может быть заключен по полной стоимости имущества или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости, и не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на его возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

1) для основных фондов – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

2) для оборотных фондов – фактическая стоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

3) незавершенное производство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения, считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по их приему.

При страховании имущества в определенной доле, например, 50%, все объекты страхования считаются застрахованными в том же проценте от их стоимости.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате страховых событий, типичных для имущественного страхования.

Сельскохозяйственное страхование - это подотрасль имущественного страхования. Сельскохозяйственные предприятия страхуют здания, сооружения, передаточные устройства, транспортные средства, ловецкий суда, орудия лова, продукцию, сырье, материалы. Особенностью же сельскохозяйственного страхования является страхование урожая сельскохозяйственных культур, в т.ч. многолетних насаждений и сельскохозяйственных животных.

Страхование урожая сельскохозяйственных культур проводится на добровольной основе. Страхованию подлежат урожай сельхозкультур, в т.ч. плодово-ягодных, виноградных и др. многолетних насаждений (кроме естественных сенокосов) на случай гибели или повреждения от засухи, вымокания, вымерзания, града, бури, наводнения, неполного опыления, от болезней и вредителей растений. Урожай культур, выращиваемых в защищенном грунте может быть застрахован от аварий и пожара.

Возмещается ущерб, который выражен в уменьшении количества полученной сельхозпродукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние пять лет. Размер ущерба исчисляется по закупочной цене, зафиксированной в договоре страхования. Договоры заключаются заблаговременно до начала сева или посадки и прекращаются после окончания уборки урожая.

Страховые премии исчисляются по каждой культуре (группе культур) путем умножения стоимости урожая со всей площади посева на тарифную ставку. Ставки дифференцированы по культурам и регионам.

Уплачиваются страховые взносы единовременно в размере суммы годовой премии или в рассрочку. При наступлении страхового случая страхователь в письменном виде сообщает страховщику в течение установленного срока все необходимые сведения по каждой культуре. Страховщик проверяет сообщение о гибели или повреждении урожая по данным различных организаций, ведущих наблюдения за природными явлениями и их воздействием на культуры. Устанавливает причины и обстоятельства страхового случая и составляет акт установленной формы. Если недобор урожая вызван не страховыми причинами, то страховое возмещение не выплачивается.

Страхование сельскохозяйственных животных – это

страхование крупного рогатого скота;
овец и коз в возрасте от 6 месяцев;
лошадей, верблюдов, ослов, мулов и оленей в возрасте от 1 года;
свиней, пушных зверей и кроликов в возрасте от 5 месяцев;
птицы в возрасте от 1 месяца, семей пчел в ульях.

Не подлежат страхованию больные и истощенные животные, как и при страховании животных, принадлежащих гражданам. Возмещается ущерб вследствие гибели, падежа, вынужденного убоя. Страховщик возмещает только прямой ущерб, но не возмещает потери продукции, являющиеся косвенным ущербом. При гибели животных ущерб равен балансовой стоимости погибших животных. Ущерб при гибели рабочих лошадей, включая спортивных, верблюдов, ослов, определяется за вычетом амортизации. На остальной рабочий скот амортизация не начисляется.

При вынужденном убое сельскохозяйственных животных ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. При падеже или вынужденном забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости шкурок в результате наступления страхового случая. Страховая сумма устанавливается по заявлению страхователя, не более действительной стоимости животного.

Специфика определения страховой суммы - на сельскохозяйственных предприятиях и в общественных организациях животные страхуются по их балансовой стоимости, а в хозяйствах граждан – исходя из установленных страховых сумм.

При заключении договора страхователь должен указать в заявлении вид животных, их возрастную группу, количество и действительную стоимость, желаемую страховую сумму.

Договор заключается на срок не более года по полному объему ответственности или по отдельным страховым рискам после предварительного осмотра животных и при условии страхования всех имеющихся животных данного вида и данной возрастной группы.

Страхователь обязан сообщить страховщику о наступлении страхового случая в течение суток. После получения заявления страховщик обязан в течение трех дней составить акт по установленной форме. Акт является основание для выплаты страхового возмещения.

Сельскохозяйственное страхование

1. Основные виды сельскохозяйственного страхования

2. Сельскохозяйственное страхование с государственным участием

-1 Основные виды сельскохозяйственного страхования

Сельское хозяйство – отрасль, наиболее подверженная воздействию стихийных сил природы, в связи с чем оно в большей степени нуждается в страховой защите.

Выделяют следующие виды сельскохозяйственного страхования :

I. Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений (урожая и посевов) .

Сельхозкультуры могут страховаться на случай их повреждения, уничтожения или хищения в результате стихийных явлений природы, болезней, нападения вредителей, животных, грызунов, от пожара, противоправных действий 3-их лиц, разрушения защитных сооружений, прекращения подачи электроэнергии и др.

Страховыми событиями для посевов сельскохозяйственных культур являются их гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, перегрева, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий. Учитываются риски гибели от болезней, вредителей растений и от пожара.

При страховании урожая объектами страхования являются не только материальные интересы производителя сельскохозяйственной продукции в сохранности посевов как имущества, но и его материальные интересы в получении дохода от реализации будущего урожая. Риски неполучения дохода оцениваются на основе недобора фактического урожая относительно среднего многолетнего уровня.

Размер убытка при гибели или повреждении сельхозкультур определяется исходя из стоимости недобора урожая на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая с 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим закупочным ценам.

Урожай сельхозкультур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован только на случай полной гибели посевов или части площади культуры. Размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

Страховой тариф обычно составляет 0,1-2% страховой суммы; по плодово-ягодным и многолетним насаждениям – 0,2-1,5%; по цветам – 0,1-1,8%.

II. Страхование сельскохозяйственных животных

На страхование принимаются следующие принадлежащие страхователю на праве собственности или взятые на откорм животные: лошади, КРС, овцы, птица, верблюды, ослы, мулы, олени, пчелиные семьи.

Страхование животных проводится на случай их уничтожения или повреждения по определенным оговариваемым причинам.

Страховым случаем является гибель, падеж, вынужденный убой или уничтожение животных в результате следующих событий: пожар, удар молнии, действие тока, взрыв, солнечный удар (ставка тарифа 0,2-0,3% страховой суммы); стихийного бедствия (0,3-0,6%); удушение, нападение зверей, замерзание, отравление ядовитыми травами, укус змей (0,25-0,7%); противоправные действия 3-их лиц (0,2-0,7%).

При гибели поголовья животных размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости на день гибели. Ущерб при гибели рабочего скота (лошади, верблюды, ослы, мулы) определяется за минусом амортизации. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость годного в пищу мяса и шкурки.

III. Страхование имущества сельхозпредприятий.

На страхование могут приниматься: здания, сооружения, передаточные устройства, техника, машины, инвентарь и оборудование, сельхозагрегаты и установки (сеялки, косилки, культиваторы, плуги и др.), объекты незавершенного строительства, сельхозпродукция и т.д.

Страховыми событиями для имущества сельскохозяйственного назначения являются его гибель, хищение или повреждение в результате стихийных бедствий (тариф 0,1-0,2% страховой суммы), действия подпочвенных вод, удара молнии, просадки грунта, пожара (0,2-0,25%), взрыва (0,1-0,15%) и аварий (0,22-0,32%), противоправных действий 3-их лиц (0,2-0,3%). Страховым риском является также внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать и перенести на новое место.

Окончательный расчет страховой премии осуществляется после учета всех факторов, влияющих на степень риска (природно-климатические условия, срок службы имущества, наличие и состояние охранной и противопожарной сигнализации, состояние систем жизнеобеспечения здания и т.д.).

-2 Сельскохозяйственное страхование с государственным участием

Федеральный закон №260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования» вступил в силу с 1.01.2012; в отношении страхования сельхоживотных - с 1.01.2013; в части осуществления объединением страховщиков компенсационных выплат - с 1.01.2014.

Сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой – страхование имущественных интересов, связанных с риском утраты (гибели) урожая сельхозкультур, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений, утраты (гибели) сельхозживотных.

На страхование принимаются:

- сельхозкультуры: зерновые, зернобобовые, масличные, технические, кормовые, бахчевые культуры, картофель, овощи, виноградники, плодовые, ягодные, орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая;

- многолетние насаждения : виноградники, плодовые, ягодные, орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая;

- сельхозживотные : КРС (буйволы, быки, волы, коровы, яки); мелкий рогатый скот (козы, овцы); свиньи; лошади, лошаки, мулы, ослы; верблюды; олени (маралы, пятнистые олени, северные олени); кролики, пушные звери; птица яйценоских пород и птица мясных пород (гуси, индейки, куры, перепелки, утки, цесарки), цыплята-бройлеры; семьи пчел.