Стандартный вычет на себя в году. Как с помощью налогового вычета на детей увеличить семейный бюджет

Каждый гражданин России должен платить налог из своих доходов, который так и называется - налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Об этой своей гражданской обязанности знает каждый. А вот в том, кто может уменьшить часть выплачиваемого НДФЛ, на каких основаниях и как это происходит, хорошо разбирается меньшее число людей.

Между тем этим могут воспользоваться весьма значительное число россиян. Налоговые послабления наше государство дает, если в прошедшем году у гражданина были значительные траты на лечение, обучение или приобретение новой квартиры, например. Но подобные крупные траты бывают далеко не в каждом году, а вот расходы на подрастающего ребенка у тех, кто их имеет, будут ежегодно со дня его рождения.

Государство заинтересовано в подрастающих будущих ученых, солдатах, творцах. Пример этой заинтересованности - налоговый вычет россиянам, воспитывающим родных или приемных детей. Здесь рассмотрим вычеты на детей по НДФЛ и изменения, разъясняющие эту тему.

Каждое физическое лицо в нашей стране выплачивает государству фиксированный процент от своих доходов. Определенная сумма, часть от НДФЛ, может вернуться к налогоплательщику или сразу не взиматься с его доходов. Это уменьшение взимаемого налога и называется налоговый вычет. Точнее, изменяется не сам налог, а уменьшается сумма годового дохода, с которого НДФЛ взыскивается.

Если ваш основной доход это заработная плата, то НДФЛ за вас платит ваш работодатель, вычитая эту сумму из начисляемых вам денег. Он и обеспечивает получение работником так называемого «детского» вычета, уменьшая его налогооблагаемый доход. Сумма, на которую это делается, определена в законе и в 2016 году была увеличена. Для этого работнику не нужно заполнять декларации, хотя и требует определенного документального оформления. Образец необходимых для этого документов будет приведен ниже.

Юридическим языком это называется стандартный налоговый вычет. Существует несколько видов таких налоговых льгот. Стандартный налоговый вычет действителен для нескольких категорий россиян. Одной из таких категорий являются люди, имеющие детей и доход меньше определенной суммы.

Получить его могут не только состоящие в браке супруги, имеющие ребенка, но и все другие категории граждан, содержащие несовершеннолетних детей. Например, одинокие матери, разведенные родители, люди, усыновившие малышей или опекающие их, и др.

Стандартный налоговый вычет на детей. Как не упустить свою выгоду?

За какой период предоставить «детский» вычет

Время, в которое лицам положена эта льгота, определяется двумя вещами.

Порогом суммы дохода человека, при котором полагается данное налоговое послабление. По внесенному и одобренному законопроекту в 2016 году предел необлагаемого налогом дохода поднялся до 350 тыс. рублей.

Собственно доходами человека, воспитывающего детей. Рассматриваемый вычет дается до тех пор, пока суммарный доход с начала текущего года не достигнет пороговой величины. Лицам, ведущим этот подсчёт, нужно не забывать, что сумма исчисляемого для этого дохода не включает дивиденды и выплаты, освобожденные от НДФЛ.

Необходимые для этого документы

• Если человек, имеющий детей, основой свой доход получает по месту работы, то ему не требуется подготовка какой-либо декларации или заполнять какой-то особый бланк. Всё происходит для него значительно проще. Для получения налоговой льготы ему достаточно написать письменное заявление на имя работодателя о желании получить стандартный налоговый вычет на детей. Образец такого заявления можно скачать.
• Это заявление необходимо дополнить документами, подтверждающими право на него. Точного законодательно утвержденного перечисления таких документов нет. Сложившаяся практика показывает, что для родителей детей, проживающих совместно с ними, достаточно копии свидетельства о рождении. Ведь в нем указаны и имена родителей, и год рождения ребенка.
• Это правило действует до того момента, пока ребенок не достиг возраста совершеннолетия. Если после 18 лет он не продолжит учебу, то данное налоговое послабление прекращается. Если же он продолжит учебу на очной форме обучения, то родителями (и лицами, заменяющих их) таких детей, ежегодно до достижения ребенком возраста 24 лет, должна подаваться работодателю справка, подтверждающая учебу от этого учебного заведения.
• Но жизнь не сводится к простой схеме «папа, мама, дети». Законодатели постарались предусмотреть все варианты воспитания гражданами детей. Приемные родители подают копии договора о передаче на воспитание детей в семью и предъявляют удостоверения приемного родителя.
• Это налоговое послабление распространяется на родителей, находящихся в разводе, когда они участвуют в обеспечении детей. Факт такого участия нужно подтвердить документами. Если деньги на содержание детей или другие формы участия в обеспечении их благополучия родитель, не проживающий с ними, передает без какого-либо юридического оформления, то доказать его будет сложнее.
• Если же вычет будет предоставляться там же, где с родителя удерживаются , то этот факт уже является таким подтверждением, и ничего дополнительно подтверждать не требуется. Никакая справка или бланк ему не нужны.

Существуют и другие ситуации, дающие такое право. Разобраться более точно, какие документы в различных ситуациях требуются для получения этого налогового послабления, поможет таблица.

Размеры стандартных вычетов

Стандартные налоговые вычеты на детей

Ежемесячный вычет	Двойной вычет
1400 руб. на первого и второго ребенка 3000 руб. на третьего и последующих детей 3000 руб. на учащегося очной форм обучения, студента, аспиранта до 24 лет Данный вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения до 24 лет. Действует до месяца, в котором доход превысит 280.000 руб.	2.800 руб. на первого и второго ребенка 6.000 руб. на третьего и последующих детей Вдовам (вдовцам), одиноким родителям (до вступления в брак), опекунам, попечителям, приемным родителям, а также родителям детей-инвалидов. Предоставляется ежемесячно до месяца, в котором доход превысит 280.000 руб.

Стандартный налоговый вычет предоставляют на детей, не достигших 18-летия, и на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов и курсантов в возрасте до 24 лет. Величина определяется тем, сколько детей у человека и каков их возраст. В 2016 году одинаковая сумма дается на первенца и второго ребенка. Она равна 1,4 тыс. руб. Начиная с , сумма увеличивается до 3 тыс. руб. На третьего, четвертого, пятого будет даваться эта сумма даже после того, как старшие дети вырастут, и родители перестанут получать на них вычет.

Возьмем как пример человека, у которого трое детей до восемнадцати лет. Льгота будет представлять сумму на первого, второго и третьего ребенка, а не один вычет в три тысячи рублей.

Людям, воспитывающим ребенка-инвалида до его совершеннолетия, полагается отдельный вычет. Он продолжает предоставляться, если инвалид продолжит учебу на очной форме обучения, будучи аспирантом, ординатором, интерном и студентом до достижения им 24 лет. Но здесь делается оговорка, что только если они являются инвалидами I или II группы.

Величина вычета не одинакова для разных категорий воспитывающих. Эти изменения произошли в 2016 году. Родителю, усыновителю, его супругу в 2016 году он дается в размере 12 тысяч рублей ежемесячно. В 2016 году величина вычета, положенная приемным родителям, попечителю или опекуну, заметно меньше - 6 тыс. руб. в месяц.

Порядок получения стандартного вычета в 2016 году

Когда вычет планируют получать на своей постоянной работе, то это достаточно просто. Нужно подать на имя работодателя заявление на его получение. Образец заявления можно скачать или ознакомится по месту работы.

К заявлению добавить перечисленные выше документы, подтверждающие на него право, и всё. Всеми расчетами и начислениями будет заниматься тот, кто начисляет заработную плату.

Не нужно даже обновлять заявление каждый год. Единственно, в случае очного обучения детей после их восемнадцатилетия и до достижения ими двадцати четырех лет, нужна будет ежегодно подтверждающая справка с места обучения.

Человек, трудящийся на двух и более работах одновременно, вычеты может получать только на одном месте работы по его выбору.

Иногда бывает, что по каким-то причинам работник не может или не хочет подавать заявление на вычет по месту работы, тогда и получить его он там не сможет. Возможно, что ребенок родился, когда доход отца уже достиг пороговой суммы и бухгалтер отказывается сделать перерасчет. А может быть, доход налогоплательщика складывается не из заработной платы. Как пример возьмем индивидуального предпринимателя. Во всех этих случаях человек может использовать другой способ получения «детского» вычета.

Тогда чтобы вернуть положенную ему сумму «детского» вычета ему придется пойти по немного более долгому пути. В конце года нужно будет обратиться в ИФНС. Ему предстоит заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение вычета. Бланк декларации и образец заявления можно скачать в Интернете.

Бланк заполненной декларации и все нужные документы и справки принести в налоговую инспекцию по месту жительства. Там ему будет сделан перерасчет облагаемой базы. Возвращаемые средства затем будут перечислены на его счет.

Причины для прекращения предоставления вычета

1. Первой и очевидной причиной прекращения предоставления человеку этого налогового послабления становиться достижение его дохода названной в законе пороговой величины.
2. Другой очевидной и трагической причиной становится смерть ребенка. Тогда в год смерти вычет продолжает предоставляться и прекращает в последующем.
3. Этот же принцип действует и на другие, менее драматичные причины его прекращения. Вычет продолжает предоставляться в тот год, когда наступает причина его прекращения, и перестает действовать с января следующего:
4. Когда ребенку исполнилось 18 и он уже очно не учиться.
5. Когда ребенок продолжает учиться очно, но он достиг возраста двадцати четырёх лет.
6. Если ему ещё нет двадцати четырех, но он закончил получать очное образование, вычет прекращает предоставляться в месяце, следующим за окончанием учебного заведения.

Пример расчета стандартного налогового вычета на детей

Перед тем, как рассмотреть пример расчета «детского» вычета, оговорим общие принципы. Вначале необходимо определить очередность детей. Разобраться, кто из них какой по счету для налогоплательщика. Делается это по году рождения, где первым будет старший. Если в семье родились близнецы, то их очередность определяется в произвольном порядке.

Важность этого определяется тем, что когда первые дети станут совершеннолетними, младшие дети остаются по-прежнему третьими и четвертыми. Или при появлении детей в новом браке, у одного из супругов вполне может оказаться общее дитя первым, а у другого - третьим или четвертым. Соответственно и вычет он будет получать на третьего, даже если дети в предыдущем браке уже давно выросли.

Рассмотрим как раз такой пример. Петров П.П. имеет двух детей от первого брака 21 и 16 лет, и двоих в нынешнем браке 11 и 3 лет. Ежемесячно ему начисляют доход в размере 44 тыс. руб. Мужчина выплачивает алименты на ребенка от первого брака, поэтому имеет право на предоставление ему налоговых вычетов на троих детей. Возраст старшего из его детей уже выше восемнадцати и учится мальчик заочно, поэтому «детского» вычета на него нет.

Петрову положены вычеты на второго в сумме 1,4 тыс. руб., на двоих третьего и четвертого ребенка по 3 тыс. руб. в месяц. Как видим, из налогооблагаемого дохода Петрова ежемесячно будет вычитаться 7,4 тыс. руб. Так будет продолжаться, пока доход Петрова не достигнет обозначенного в законе предела. Всё это время НДФЛ будут рассчитывать Петрову П.П. по формуле:

НДФЛ= (44000 руб. - 7400 руб.) х 13 % = 4758 руб.

39 242 руб. будет Петров получать на руки ежемесячно. Если бы у него не было вычетов на детей, то взыскиваемый НДФЛ был равен 44000 х 13 % = 5720 рублей. Эта разница в пользу Петрова играла бы свою роль и когда ему начислялись бы отпускные.

Двойной вычет на детей

В определенных законом случаях, возможно, получать двойной вычет на детей. Во-первых, двойной вычет на детей полагается для единственного родителя (опекуна, усыновителя или попечителя). Правда, с этим не так просто. Если родители в разводе, и кто-то один воспитывает детей, не получая алиментов или какой-либо другой помощи, это не дает ему право на двойной вычет. Даже если один лишен родительских прав, это не делает воспитывающего ребенка в одиночестве единственным. Двойной вычет и в этом случае ему не полагается.

Образец заявления на предоставление стандартного вычета на детей в двойном размере можно скачать.

Во-вторых, двойной вычет может предоставляться одному из родителей, если второй напишет заявление с отказом в его пользу.

Правда, чтобы передать это право, его надо прежде всего иметь. Возьмем пример, когда мать находится в отпуске по уходу за ребёнком и получает «отпускные», которые не облагаются НДФЛ. Отец в таком случае не будет получать двойной вычет. Когда один из воспитывающих не платит НДФЛ, он не может передать право на вычет, так как его не имеет. Не получение одним из родителей вычета не дает другому автоматически права на двойной вычет.

Если же оба члена семьи работают, то особого смысла передавать право нет. Ведь сумма вычетов и порог отмены будут неизменны. А для получающего двойной вычет родителя от «отказавшегося» будет ежемесячно требоваться справка, что его доход не превысил пороговой величины. Как только доход «отказавшегося» превысит утвержденный предел, он теряет возможность передавать свое право второму родителю, и тот перестает получать его за него.

Спорным сегодня является вопрос о предоставлении вычетов на детей-инвалидов. Специалисты Минфина считают, что воспитывающим положен лишь один (больший) вычет. Но Верховный суд придерживается иной логики и рекомендует суммировать вычеты - обычный и на ребенка-инвалида. Именно такое решение принималось многими судами в подобных конфликтах.

Работодателю же придется решать самому о том, как поступить.

Изменения 2016 года

Кому предоставляются вычеты Тем, у кого обеспечении находится – родителям; – супругам родителей (отчиму, мачехе); – усыновителям; – опекунам; – попечителям; – приемным родителям; – супругам приемных родителей.

На кого предоставляются вычеты На ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если он учится на очной форме и является: – первым или вторым ребенком. – третьим, четвертым и т.д. – На каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет. На каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Размер вычета, руб. (родителям усыновителям) (опекунам, попечителям, приемным родителям)

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставлялись и ранее. Уже в 2015 году было известно, что в 2016 году в действующие ранее законодательные документы по этому вопросу будут внесены изменения. Высказывались предположения, что они будут достаточно серьёзными.

Сейчас очевидно, что какие-либо принципиальные изменения в основаниях и механизме получения вычетов на детей в 2016 г. по сравнению с 2015 не внесены. Увеличилась в 2016 году пороговая величина дохода с 280 тыс. руб. до 350 тыс. руб.

Существенно увеличилась в 2016 году сумма вычетов на детей-инвалидов для родителей и усыновителей с 3 тыс. руб. до 12 тыс. руб., а для опекунов, попечителей и приемных родителей - с 3 тыс. руб. до 6 тыс. руб. на каждого ребенка-инвалида.

Предоставление стандартных вычетов на ребенка: изменения и тонкости

Увеличить доход семьи поможет налоговый вычет на детей, который предоставляется гражданину, имеющему годовую зарплату, не превышающую 350 тысяч рублей в 2016 году. Если вы имеете малолетних членов семьи на своем иждивении, то государство готово вернуть вам деньги за воспитание и обучение будущих российских налогоплательщиков.

За год каждый трудоспособный россиянин должен заплатить государству НДФЛ. Существующие законы позволяют сэкономить на этом и получить прибавку к семейному бюджету Люди, имеющие несовершеннолетних на своем содержании, могут вернуть часть суммы или вовсе не платить ее, если правильно оформят полагающиеся им льготы. В наступившем году изменились размеры таких выплат в большую сторону. Если вы хотите узнать, как получить налоговый вычет на детей в 2016 году, изучите внимательно данную информацию, которая поможет правильно рассчитать льготу за несовершеннолетнего и получить существенную денежную прибавку.

Что дает такая льгота

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2016 году предоставляет возможность уменьшить налогооблагаемый доход любого россиянина. Это определенная сумма, которая может быть возвращена после уплаты налога на доход физических лиц. Каждый владелец предприятия или компании выплачивает 13% от общей суммы зарплаты своих сотрудников государству. Это значит, что любой человек, имеющий официальную заработную плату, должен заплатить в качестве налога на доходы физических лиц 13% от своей общей суммы, заработанной за месяц. Если у человека есть ребенок, то действующее законодательство позволяет вернуть часть этих денег.

Вычеты на детей, предусмотренные законом, могут быть стандартными и нестандартными. Нестандартные фискальные привилегии требуют предоставления ряда документов и оговариваются специальными статьями НК РФ. Такой возврат денег относится к стандартным льготам, предусмотренным законом. Его может получить каждый человек, если у него есть дети и определенный прожиточный уровень.

Особенности получения

Для получения родителями возврата денежных средств по НДФЛ в 2016 году необходимо рассмотреть процедуру оформления такой льготы и выяснить, к какой категории относится лицо, желающее получить такой возврат денег.

На получение стандартного налогового вычета на детей в 2016 году могут претендовать все люди, имеющие малолетних членов семьи и определенный размер дохода. Это доступно двум основным группам налогоплательщиков, имеющим право на привилегии при уплате налогов. К одной относятся люди с особыми социальными статусами и заслугами перед государством, а к другой — все обычные граждане, у которых есть несовершеннолетние на попечении. В первую группу входят:

• лица, имеющие звание героя России;
• инвалиды;
• ветераны;
• пенсионеры;
• многодетные матери и т. д.

Кто может получить возврат денег

Эта категория льгот, которые могут получать определенные группы граждан, а также те, кто имеет малолетних иждивенцев. При этом общий бюджет таких людей должен быть меньше установленной на данный отчетный период величины.

Налоговый вычет на ребенка, согласно действующему законодательству, могут получать:

• родители;
• опекуны;
• усыновители.

Узнать, кто может получать стандартные денежные возвраты на несовершеннолетних, можно в НК РФ. Его 218 параграф подробно описывает категории граждан, имеющих право на возвращение части уплаченного налога. Человек, имеющий несовершеннолетних иждивенцев на своем попечении, должен помнить о том, что он имеет право получить возврат части денег вне зависимости от наличия иных налоговых льгот. Если налогоплательщик является пенсионером, ветераном или имеет правительственные награды, то при наличии на его иждивении одного или нескольких несовершеннолетних он может вернуть часть своего НДФЛ, получив налоговый вычет.

Размер вычета по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет за ребенка в 2016 году начисляется по определенной схеме. До настоящего года расчет возвращенных сумм по уплате НДФЛ на детей осуществлялся из общего дохода в 280 тысяч рублей. Если доход гражданина не превысил за отчетный период 280 тысяч руб., человек мог получить налоговые вычеты в 2016 году. В расчет берется сумма, облагаемая 13%-ным налогом. При большем доходе предусматривалась отмена возвращения части налога при наличии несовершеннолетнего иждивенца. С 1 января текущего года государство увеличило размер годового дохода, по которому родителям могут вернуть часть суммы, получив налоговый вычет. Теперь общий доход не должен превышать 350 тысяч рублей. Льготными налогами в 2016 году могут воспользоваться родители, имеющие:

• трех и более малолетних членов семьи;
• несовершеннолетних инвалидов или обучающихся на дневной форме студентов, аспирантов, ординаторов, не достигших 24 лет, являющихся инвалидами первой или второй группы.

Если семья с общим малышом имеет наследников от первых браков, то последний несовершеннолетний будет считаться третьим, а вычет на малолетнего члена семьи в этом году будет исчисляться по расчетам, предусмотренным для многодетных семей. Чтобы получить возврат денег, взятых в форме налога, потребуется точное составление всех необходимых документов. Итоговая сумма может достигать 1400 руб. на одного малыша и 3000 руб. на троих и более детей.

Нововведения 2016 года

Рассчитывая стандартные вычеты в 2016 году, родители должны помнить, что произошли определенные изменения в действующем налоговом законодательстве. Согласно принятому в прошедшем году законопроекту, увеличивается порог суммы годового дохода, позволяющей получать льготы за несовершеннолетнего члена семьи. Этот закон увеличивает налогооблагаемый годовой доход родителей с 280 тысяч до 350 тысяч рублей.

Законодатели увеличили сумму возвратов по выплате НДФЛ для родителей, чьи малолетние иждивенцы имеют инвалидность. Поэтому в этом году для стандартных налоговых выплат на детей в 2016 году для налогоплательщиков, имеющих несовершеннолетних с группой инвалидности, увеличился размер. Для родителей с малолетним инвалидом налоговый вычет увеличивается до 12000 руб. Если за таким несовершеннолетним ухаживают приемные родители, опекуны или попечители, то размер возврата денег увеличивается до 6000 руб. До этого размер налогового возврата составлял всего 3000 руб.

Данные изменения вступили в силу с 1 января 2016 года. Поэтому граждане, имеющие на своем попечении родных или приемных малолетних инвалидов, могут воспользоваться предоставленной им возможностью сократить свой налог на доход, правильно оформив возврат выплат за малолетнего в 2016 году.

Правила оформления

Налогоплательщики, у которых есть родные или приемные малыши, а годовой бюджет не превышает указанные законом пределы, могут оформить стандартные налоговые вычеты по закону. Чтобы получить от государства возврат денег за несовершеннолетнего в этом году, гражданин должен:

1. Заполнить заявление на получение такой налоговой льготы. Заявление должно быть составлено на имя работодателя.
2. Предоставить все копии документов, которые подтверждают законность права на получение налоговой льготы в 2016 году.
3. Предоставить документальное подтверждение того, что гражданин является единственным попечителем несовершеннолетнего лица, если он один содержит его.
4. Все эти документы представить своему работодателю с просьбой оформить для него возврат части денег, уплаченных по НДФЛ, если на его попечении находится большее количество несовершеннолетних.

Для того чтобы точно определить размер своих возвратов, нужно правильно составить очередность рождения всех несовершеннолетних.

В нее включаются все малолетние члены, которые есть в семье, в том числе и те, что родились от предыдущих браков. Самым первым в этом списке должен быть первенец. Важно указание общего количества несовершеннолетних в семье, а не только тех, за которых можно получить налоговые вычеты на детей в 2016 году.

При оформлении необходимых документов нужно помнить, что возврат денег может сделать только один работодатель. Если человек официально работает сразу в нескольких организациях, то ему нужно выбрать одну из них для оформления стандартных вычетов на детей.

Налоговый вычет на детей в 2016 году могут получить родители, доход которых не превышает 350 тысяч рублей. Если заработанная сумма была выше, то человек теряет право на получение денег с того месяца, когда зафиксировано превышение установленной ежегодной нормы.

Также лишается права на стандартные налоговые льготы человек, потомки которого умерли в младенческом возрасте. Начисление налоговых возвратов в таком случае продолжается до следующего года, наступающего после даты смерти малыша.

Когда прекращается выплата льгот по НДФЛ

Выплаты возвратов по налогу на доход физических лиц прекращаются, если несовершеннолетний достиг возраста 18 лет и не учится. Если иждивенец обучается по дневной форме, то до 24 лет его родители, опекуны или усыновители могут получать налоговые льготы за его содержание за свой счет. Родители имеют право получать стандартные возвраты денежных средств на совершеннолетних членов семьи, если последние будут учиться на дневной форме до 24 лет. По достижении этого возраста возврат денег прекращается со следующего календарного года. Правильно подсчитав все факторы и условия вычета, родители смогут получить существенную добавку к семейному бюджету.

Законодательство позволяет получать возвраты на иждивенцев вплоть до достижения ими 24 лет, если они получают высшее и специальное образование на дневной форме обучения. Правильно составленные возвраты выплат помогут рационально расходовать семейный бюджет. Возвращенные суммы станут хорошим подспорьем семье, занимающейся воспитанием подрастающего поколения. Наша информация поможет вам увеличить семейный бюджет.

Изменятся ли размеры стандартных налоговых вычетов на детей работников с 2016 года? Останется ли прежней величина предельного дохода налогоплательщика, при превышении которого «детские» вычеты не предоставляются?

Согласно Федеральному закону от 23.11.2015 № 317-ФЗ «О внесении изменения в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 317-ФЗ) предоставление стандартных налоговых вычетов на детей работников с 2016 года будет осуществляться по-новому. В чем заключаются эти новшества, расскажем в статье.

При определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 НК РФ. Одним из таких вычетов является вычет, предоставляемый налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок (дети) (то есть вычет на детей налогоплательщика).

Такой вычет предоставляется в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. С учетом изменений, внесенных Федеральным законом № 317-ФЗ, с 2016 года данный подпункт будет изложен в новой редакции, согласно которой:

1) повысится размер вычета, предоставляемого на ребенка-инвалида . Размер «детских» вычетов, предоставляемых за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II групп, будет составлять с 2016 года:

• 12 000 руб. при предоставлении вычета работнику, являющему родителем, супругом родителя, усыновителем, на обеспечении которого находится ребенок;
• 6 000 руб. при предоставлении вычета работнику, являющемуся опекуном, попечителем, приемным родителем, супругом приемного родителя, на обеспечении которого находится ребенок.

В 2015 году вычет на ребенка-инвалида составляет 3 000 руб. независимо от того, у кого на обеспечении он находится: родителя или опекуна, усыновителя или попечителя.

В отношении остальных детей, не являющихся инвалидами, размеры вычетов останутся прежними;

2) увеличится предельный доход, при превышении которого вычет отменяется . Налоговый вычет на детей будет действовать до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов, полученных от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена 13%) налоговым агентом, превысит 350 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысит 350 000 руб., налоговый вычет на детей применяться не будет.

То есть с 2016 года величина предельного дохода налогоплательщика, соблюдение которой дает право на применение вычета на детей, увеличится на 70 000 руб. по сравнению с 2015 годом (на сегодняшний день предельный доход составляет 280 000 руб.).

В остальном порядок предоставления стандартных вычетов на детей не изменится.

Напомним, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется согласно документам, заверенным компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

В двойном размере налоговый вычет предоставляется единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Кроме того, налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) соответствующего возраста, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или наступила смерть ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

С 2016 года работодатели будут предоставлять работникам на детей с учетом:

• повышенного размера вычета на каждого ребенка, являющегося инвалидом;
• предельного размера дохода налогоплательщика, на обеспечении которого находятся дети.

Такие изменения вводятся с нового года в связи с принятием Федерального закона № 317-ФЗ.

Сотрудникам, имеющим детей, предоставляется возможность снизить суммы подоходного налога. Все о налоговом вычете на ребенка в 2019 году - в этой статье.

В статье

Кому и в какой сумме предоставляется стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

В этом году воспользоваться правом на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) могут:

1. Родители (в том числе приемные) и их супруги (отчим, мачеха);
2. Родители, чей брак расторгнут или не состоявшие в браке между собой, если они материально обеспечивают малыша;
3. Усыновители, опекуны, попечители.

Срок предоставления вычета на детей в 2019 году

Налоговый вычет на детей в 2019 году производится ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором зарплата сотрудника, исчисленная нарастающим итогом, не достигнет 350 000 рублей (пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ). С этого месяца - не применяется. В следующем году он предоставляется с тем же ограничением.

Начало предоставления	Окончание предоставления	Утрата права
Впервые можно обратиться: – с месяца рождения малыша; – с месяца усыновления; – с месяца установления опеки (попечительства); – с месяца вступления в силу договора о передаче малыша (детей) на воспитание в семью.	Когда теряется право: – достижение 18 лет, если дети не учатся; – достижение 24 лет, если дети учатся очно в вузе или в аспирантуре, интернатуре, клинической ординатуре, военном вузе; – истечение срока действия или досрочного расторжения договора о передаче малыша на воспитание в семью; – для возмещения НДФЛ в двойном размере - вступление в брак единственного родителя.	– малыш умер; – ребенок заключил брак (по мнению Минфина, в такой ситуации он перестает находиться на обеспечении родителя, поэтому право на возмещение НДФЛ теряется (письмо от 31.03.14 № 03-04-06/14217)

Налоговые вычеты на детей в 2019 году на примерах

Пример 1

У менеджера Соколовой А.А. двое детей 12 и 6 лет. Заработная плата Соколовой составляет 40 000 руб. в месяц. В январе 2019 года Соколова обращается с письменным заявлением на имя руководителя своей организации с просьбой получить налоговый вычет на детей.

Сумма на детей составит 2800 руб. в месяц (по 1400 на содержание первого и второго ребенка).

С января по сентябрь 2019 года бухгалтерия организации, где работает Соколова, будет рассчитывать НДФЛ с суммы 37 200, которая получается из разницы облагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 и суммы к возмещению в размере 2 800:

НДФЛ: (40 000– 2 800) × 13% = 4 836

На руки Соколова получит:

40 000 – 4836 = 35 164

Если Соколова не подаст заявление на вычет, расчет будет производиться следующим образом:

НДФЛ: 40 000 × 13% = 5 200

Сумма к выдаче на руки составит: 40 000 – 5200 = 34 800 рублей

Пример 2

Экономист Вербицкая В.И. состоит во втором браке, в котором у нее есть один малыш. Для нее он третий (в предыдущем браке у нее есть двое детей), для ее мужа это первый. Муж Вербицкой отказался от своего вычета на малыша в пользу жены. Вербицкая получает заработную плату в размере 35 000. В феврале 2019 г. она обращается за налоговым вычетом на детей.

Общая сумма составит: 1400 + 1400 + 3000 × 2 = 8800 рублей в месяц.

С февраля по декабрь 2019 г. НДФЛ будет удерживаться с заработной платы Вербицкой 26 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 35 000 и суммы налогового вычета в размере 8 800:

НДФЛ: (35 000 – 8 800) × 13% = 3 406

На руки Вербицкая получит:

35 000 руб. – 3 406 = 32 594

Если Вербицкая не будет обращаться за налоговым вычетом, ежемесячно она будет получать на руки:

35 000 – (35 000 × 0,13) = 30 450 руб.

Пример 3

Инженер Прохоров И.И. обратился за получением вычета на сына 19 лет - инвалида 2 группы. Ежемесячная заработная плата Прохорова составляет 45 000 руб. С марта 2019 г., когда начинает применяться вычет, до октября 2019 г., заработная плата Прохорова будет исчисляться так.

НДФЛ: (45 000 – 12 000) × 13% = 4 290

Зарплата на руки: 45 000– 4 290 = 40 710

Без применения налогового вычета зарплата Прохорова составит:

45 000 - (45 000 × 0,13) = 39 150 рублей

Пример 4

Сотрудник-иностранец работает со 2 февраля 2019 года. Оклад - 30 000 рублей. Он получил патент на 11 месяцев, заплатил авансы - 33 000 (3000 × 11 мес.). В августе работник стал резидентом. У него есть малыш. За февраль-ноябрь компания удержала НДФЛ в сумме 39 000 (30 000 × 10 мес. × 13%).

НДФЛ с учетом вычета с февраля по ноябрь составит 37 180 ((30 000 – 1400) × 10 мес. × 13%).

Удержанный налог можно уменьшить на авансы. НДФЛ за минусом авансов равен 4180 руб. (37 180 – 33 000). Компания вправе вернуть работнику 34 820 рублей (39 000 – 4180).

Нестандартные ситуации по вычету на детей в 2019 году

Если сотрудник не получал зарплату несколько месяцев. У сотрудника в течение нескольких месяцев может не быть дохода, например в связи с болезнью, нахождением в отпуске по уходу за малышом, отпуске за свой счет и т.д. При этом за месяцы, в которых зарплата не выплачивалась, возмещение все равно нужно рассчитать. Его сотрудник получит суммарно при выплате следующего дохода, облагаемого НДФЛ. Но если выплата дохода в текущем году прервалась и не возобновляется до конца года, рассчитывать вычет нельзя (письма Минфина от 23.07.12 № 03-04-06/8-207, от 06.05.13 № 03-04-06/15669).

Если доход одного из родителей превысил лимит. Если, к примеру, у отца в 2019 году доход превысил 350 000 рублей, а у матери еще не достиг максимального уровня, чтобы вычет продолжал предоставляться, отец, чей доход превысил максимально возможный, может написать заявление об отказе от отлучения в пользу матери.

Если родитель лишен прав. Отец или мать, лишенный (ая) прав, имеет право на возмещение НДФЛ, если продолжает обеспечивать малыша, то есть платит алименты на его содержание (письма Минфина России от 09.02.10 № 03-04-05/8-36, ФНС России от 13.01.14 № БС-2-11/13).

Если дети за границей. На детей, проживающих или обучающихся за границей, тоже можно получить возмещение НДФЛ. Для этого у сотрудника нужно запросить подтверждающие документы, заверенные органами государства проживания детей (обычно нотариус или органы местной власти). Если ребенок взял академический отпуск в своем вузе, право на возмещение налоги у отца или метери сохраняется.

Как получить вычет на ребенка (детей) в налоговой инспекции

Если по каким-либо причинам сотрудник не получил вычет в своей организации или не обратился за ним в течение года, то он может получить его в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого нужно собрать и подать пакет документов:

• копии документов, дающих право на вычет НДФЛ (см. таблицу ниже);
• заявление о перечислении излишне удержанного налога на банковский счет с указанием его данных;
• копии 1 и 2 страниц паспорта.

Документы можно подать лично или отправить по почте. Важно уложиться в срок, отведенный для подачи деклараций за прошедший налоговый период (обычно до 30 апреля следующего года).

Образцы документов для скачивания:

Образец заполнения заявление на стандартный налоговый вычет Когда понадобится: если сотрудник просит предоставлять ему детский вычет по НДФЛ. Заявление подают до конца текущего года (а лучше взять заявления с персонала до начала года, например, в декабре)

Заявление родителя по месту своей работы об отказе в получении стандартного налогового вычета в пользу второго родителя Когда понадобится: если вычет по НДФЛ на детей хочет получить супруг, который не является родителем или опекуном. В этом случае мать или отец ребенка должны написать заявление о том, что супруг участвует в его обеспечении

Заявление родителя по месту работы второго родителя об отказе в получении стандартного налогового вычета по НДФЛ в пользу данного родителя Когда понадобится: чтобы передать свое право на детский вычет по НДФЛ второму родителю. Заявление подавать в ИФНС обязательно

Документы, необходимые для получения вычета на ребенка (детей) в 2019 году

Категория/факт, который нужно подтвердить	Документ
Родитель
Приемный отец или мать	– договор о передаче малыша на воспитание в семью; – удостоверение усыновителя
Супруг родителя (усыновителя)	– страницы паспорта с отметкой о регистрации брака; – свидетельство о регистрации брака
Усыновитель	– свидетельство об усыновлении, справка об усыновлении
Опекун, попечитель	– документы из органов опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства.
Ребенок не достиг 18 лет	– свидетельство о рождении малыша; – копии 16-17 страниц паспорта (данные о детях)
Участие в материальном обеспечении малыша (если родители не состоят в браке, разведены или проживают раздельно, а также если родитель, проживающий с ним, зарегистрирован по другому адресу)	– заявление об участии второго родителя в обеспечении малыша; – документы об уплате алиментов (нотариально удостоверенное соглашение, исполнительный лист, копии платежек, справки с работы об удержании выплат); – документы о совместном проживании (справка жилищных органов, местной администрации, судебное решение, установившее факт совместного проживания)
Обучение до 24 лет на очной форме обучения либо в аспирантуре, ординатуре, интернатуре, военном учебном заведении	– справка вуза (предоставляется ежегодно)
Инвалидность малыша	– справка об установлении инвалидности
Право единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) на двойной вычет	– свидетельство о рождении ребенка, в котором указан один родитель; – свидетельство о рождении, где сведения об отце записаны со слов матери, справка о статусе одинокой матери по форме № 25 (утв. Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274); – свидетельство о смерти второго родителя или выписка из судебного решения о признании его безвестно отсутствующим; – подтверждение отсутствия зарегистрированного брака у единственного родителя; – документ о назначении единственного опекуна
Право на двойной вычет, если один из родителей отказался от него в пользу второго	– заявление второго родителя об отказе от получения вычета; – справка 2-НДФЛ с места работы отказавшегося от вычета

Вместе с подтверждающими документами нужно представить заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка. Оно пишется один раз. Повторное заявление требуется только, если изменились основания предоставления вычета (письма Минфина от 08.08.11 № 03-04-05/1-551, от 26.02.13 № 03-04-05/8-131).

К сведению родителей, налоговые вычеты на детей в 2016 году будут изменены . Коррективы будут внесены не только в установленный порядок их выдачи, но и коснуться размера налоговых исчислений. В статье мы приведем основные нововведения, которые необходимо знать, а возможность скачать примеры оформления необходимых документов предлагается в различных интернет источниках.

Для начала рассмотрим само понятие налогового вычета. В том случае, если человек регулярно ведет трудовую деятельность или же длительное время числился официальным сотрудником той ли иной организации, и при этом выплачивал все налоги, согласно установленным требованиям, то у него появляются дополнительные возможности. Например, он может вернуть определенную долю выплаченных средств в свой или же на определенный период освободится от обязательства выплачивать всю сумму налога или её часть. Для того чтобы осуществить такую возможность, человеку понадобится оформить налоговый вычет, который способен сократить объем дохода, который подлежит обложению налоговыми обязательствами.

Основные вопросы и ответы, касательно декларация, НДФЛ и налогового вычета.

Налоговый вычет – это та сумма, на которую сокращается объем дохода, подвергаемый налогообложению. Зачастую тот доход, который гражданин получает на руки от своего работодателя в виде заработной платы, составляет лишь 87% от той суммы, которую он заработал за определенный период. Причиной этому является то, что оставшиеся тринадцать процентов руководитель выплачивает государству в качестве налогов за сотрудника. Например, из каждых заработанных ста рублей, тринадцать идет на уплату такого налога, как НДФЛ , который также часто называют подоходным налогом или налогом на доход физического лица . Когда мы говорим о возможности восполнения определенной суммы, которая была выплачена в качестве налога, речь идет как раз о НДФЛ. Льгота налоговый вычет имеет различные виды, но одним из них является стандартный налоговый вычет - обобщенный.

Стандартный налоговый вычет – это термин, который зачастую используют в законодательных актах, как характеризующий определенные категории вычет. Он не говорит о том, что есть какие-либо нестандартные налоговые вычеты, которые распространяются на отдельных граждан, - это просто усредненное обозначение, которое принято использовать. Такие налоговые вычеты можно условно подразделить на два основных типа: стандартный вычет для определенной группы людей и вычет для тех граждан, которые имеют детей.

К первой группе можно отнести инвалидов, людей с ограниченными возможностями, граждан. Которые были награждены орденами героев России и прочих.

Вторая группа людей – это семьи, в которых есть один ребёнок или несколько детей, но они получают доход меньше, чем положено согласно нормам. В статье мы уделим особое внимание второй группе людей, которых интересуют налоговые вычеты на детей в 2016 году.

Такой вариант налогового вычета на детей является довольно распространенным и стандартным налоговым послаблением, которым могут воспользоваться граждане страны. Право на его получение имеют не только родители детей, но и опекуны, люди, которые усыновили ребёнка или же он находится у них на воспитании. Для того, чтобы ознакомится с полным списком людей, которые имеют право на то, чтобы оформить данный вычет, можно обратиться к статье №218 налогового кодекса. Необходимо учитывать тот нюанс, что человек имеет право претендовать на детский налоговый вычет независимо от того, есть ли у него другие послабления в области оплаты налогов.

Как предоставляется стандартный налоговый вычет на детей в 2016 году.

Срок предоставления такого вычета будет длиться до того момента, пока не наступит месяц, когда доход гражданина, который подвергается тринадцатипроцентному налогообложению и начисляется, как нарастающий итог со дня наступления нового года, превысит сумму в двести восемьдесят тысяч рублей. Как только доход превышает эту сумму, налоговый вычет на ребёнка отменяется. Какова же сумма налоговых вычет на детей:

На первого ребёнка, также как и на второго выделяется 1400 рублей налогового вычета;
Вычет на третьего малыша, также как и на всех последующих, сумма составит 3000 рублей;
Также, на каждого ребёнка, который является инвалидом и не достиг совершеннолетия – 3000;
Ребёнок, который учится на очной форме образования, является аспирантом, курсантом, ординатором или студентом в возрасте до двадцати четырех лет, будучи инвалидом, предоставляет налоговый вычет в сумме 3000 рублей.

Если супруги помимо двух своих детей, имеют ребёнка от прежнего раннего брака, то он учитывается, как третий ребёнок в семье.

Согласно нововведенному законопроекту, который был одобрен Правительством, С первого числа нового года начальная сумма налогового вычета увеличивается на семьдесят рублей. Если раньше он составлял 280 рублей , то с 2016 года он будет равен 350 рублям . В этом же законопроекте говорится об увеличение налогового вычета для каждого родителя ребёнка инвалида или же человека, который усыновил такого малыша. Предполагаемое увеличение составит девять тысяч рублей. Так если раньше вычет составлял 3000 рублей , то с 2016 года он повысится до 12 000 рублей . Для опекунов этот показатель также возрастет, но слегка в меньшем объеме – на 3 000 рублей . Так вместо нынешних 3 000 тысяч, он составит 6 000 рублей . Дата вступления всех этих изменений в силу – первый день 2016 года.

Как оформить стандартные налоговые вычеты на детей: порядок процедуры.

Как и при оформлении всех официальных документов, здесь существует определенная последовательность действий, которую необходимо соблюдать. Пошагово он выгладит следующим образом:

Гражданин должен составить заявление, в котором изложить своё желание получать налоговый вычет на ребёнка, и направить его на имя работодателя;
Сделать несколько копий тех документов, которые подтверждают его право на получение налоговых вычет на детей;
Если ребёнок воспитывается в неполной семье, в документах необходимо отметить тот факт, что человек сам воспитывает своего ребёнка или является единственным опекуном. Для этого необходимо приложить к заявлению копии документов, которые могут подтвердить данный факт;
Для человека, который выступает в роли опекуна или поручителя, понадобятся копии документации с информацией о том, что он действительно официальный попечитель ребёнка;
После того, как все бумаги составлены, а копии сделаны, необходимо обратиться к начальнику, передав ему заявление, с просьбой о том, чтобы он предоставил право на получение стандартного налогового вычета на детей или одного ребёнка.

Для того, чтобы сумма вычета на детей была определена правильно, потребуется выстроить из в список в зависимости от дат рождения. Первым по списку должен выступать самый старший ребёнок, не зависимо от его возраста и возможности получения на него налогового вычета.

Если же человек работает на нескольких фирмах, имея при этом два рабочих места, он не может подавать документы на получение вычета в обеих организациях. По своему усмотрению он должен выбрать ту, к начальнику которой он обратиться с этой просьбой.

Прекращение налогового вычета.

Конечно же, получать налоговую вычету на протяжении всей жизни не удастся, наступит момент, когда она прекращает своё действие. Это происходит в следующих ситуациях:

Если доход гражданина составил больше, чем 280 000 рублей в нынешнем году. Вычет на ребёнка в 2016 году будет прекращен при достижении суммы дохода в 350 000 рулей;
Если ребёнок умирает, то налоговый вычет продолжает действовать до конца текущего года, а со следующего года он снимается;
Если ребёнок, по достижению совершеннолетия не продолжает учебу ни в одном из образовательных учреждений в очной форме, вычет действует до конца года, а с первого дня нового года прекращает своё действие;
Если обучение ребёнка закончилось в возрасте до двадцати четырех лет, и он получил высшее образование, налоговое послабление приостанавливается с января следующего года.
Если после достижения двадцати четырех лет, ребёнок остается в образовательном учреждении, в качестве интерна, аспиранта или по другой причине, вычет также отменяется со следующего года.

Рассмотрим пример, в котором приведен процесс расчета стандартного вычета из налогов.

Допустим, у Сергеевой К.К. есть четверо детей, возраст которых составляет шестнадцать, пятнадцать, восемь и пять лет. Ежемесячный доход Сергеевой – сорок тысяч рублей – то есть объем заработной платы. Сотрудница оформляет заявление на имя руководителя компании с требованием получения стандартного налогового вычета на детей: на первого ребенка, также как и на второго она просит по тысячи четыреста, а на третьего и на четвертого – по три тысячи рублей ежемесячно. Вся сумма налогового вычета, который она хочет получить, составляет восемь тысяч восемьсот рублей. Согласно правилам, именно такая сумма должна будет вычитаться из налоговых обязательств Сергеевой К.К. Однако такие вычисления будет длиться до июля месяца текущего года, так как после этого её доход превысит лимитированную сумму. Каждый месяц, начиная с января и до июля, руководитель компании должен будет вычитать из её налоговых обязательств установленную сумму. Так как установленные обязательства составляют тринадцать процентов от общей сумму заработка, то при учете налоговых вычет, Сергеева К.К. будет получать следующую сумму:

НДФЛ = (40 000-8 800)*13% = 4056 рублей.

Без подачи заявления на налоговый вычет сумма, которую сотрудница получила на руки, составила бы:

НДФЛ= 40 000*13% = 5200, 40 000-5200=34 800 рублей.

Существуют некоторые особенности начисления стандартного налогового вычета. Например, для домохозяек такая льгота не предоставляется, а для родителя одиночки есть возможность получить её в двойном размере.

Для того чтобы родитель-одиночка получил право на получение удвоенной налоговой вычеты на ребёнка, не обязательно предъявлять факт, подтверждающий развод родителей или доказательства невыплаты установленной суммы алиментов, так как это не доказывает то, что у ребёнка нет второго родителя.

Бывают ситуации, когда работодатель по каким-либо причинам не выплачивает сотруднику налоговые выплаты или же задерживает их начисление и выплачивает в меньшей сумме. В таком случае человек имеет право востребовать их через подачу налоговой декларации на основе НДФЛ в отделение налоговой инспекции, которая располагается согласно месту его проживания.

Для того, чтобы правильно востребовать не выплаченные сотруднику деньги, или недоплаченную сумму ему потребуется действовать в следующем порядке:

После окончания года сотрудник оформляет налоговую декларацию, согласно установленной ;
Необходимо запросить справку о доходах в бухгалтерии организации, где работает гражданин. Справка должна содержать информацию о том, сколько налоговых обязательств было начислено и сколько налогов удержано за прошедший год. Справка оформляется согласно стандарту ;
Предоставить копии всех документов, которые подтверждают возможность оформления и получения налогового вычета на детей;
В налоговое отделение, которое располагается по месту жительства работника, необходимо предъявить: правильно заполненную декларацию по налогам, заявление на получение налогового вычета на детей. бывает, что в той налоговой декларации, которая подается, исчислена та сумма налога, которая возвращается в бюджет. В таком случае надо составить и подать заявление на возмещение налога . Это можно сделать во время подачи остальных документов, или же после того, как будет окончена камеральная проверка.

Та сумма налоговых обязательств, которую, согласно представленным документам, налогоплательщик выплатил излишне, должна быть возмещена ему не позднее, чем через один календарный месяц. Срок считается с того момента, как налоговая инспекция приняла документы на возмещение средств от налогоплательщика. Возмещение не может состояться до того, как не будет завершена камеральная налоговая проверка. Все условия прописаны в семьдесят восьмой статье налогового кодекса страны.

Когда сотрудник будет предоставлять копии документов в налоговые органы, необходимо также иметь в наличие их оригиналы для подтверждения подлинности.

Очень часто возникают разногласия по поводу того, имеет ли право сотрудник получить стандартный налоговый вычет на детей и что необходимо для этого иметь. Конечно, все ситуации носят индивидуальный характер, но мы предлагаем вам рассмотреть некоторые, наиболее часто встречающиеся в нашей стране.

Получение двойного вычета по НДФЛ.

Ситуация: Сотрудница компании, находясь в разводе, имеет одного ребёнка. Она предоставила в бухгалтерию организации документ о том, что отца ребёнка лишили родительских прав. Является ли данный документ основанием для того, чтобы претендовать на двойной вычет по НДФЛ?

Ответ: Нет, такой документ не является основанием для начисления данного вычета. Если бывший супруг, не смотря на лишение его родительских прав, принимает участие в обеспечении ребенка, он имеет законное право на свой налоговый вычет. Из этого следует, что одно лишь решение суда о лишении родительских прав не является основанием для предоставления двойного вычета по НДФЛ, что подтверждается службой ФНС.

Ситуация: В случае, приведенном выше, сотрудница может претендовать на получение удвоенного налогового вычета только в том случае, если супруг откажется от ребёнка?

Ответ: В таком случае она действительно имеет право на двойной налоговый вычет. Для этого необходимо предоставить заявление супруга, подтверждающее то, что он действительно отказывается от ребёнка. помимо этого, регулярно, раз в месяц, мать ребёнка должна предоставлять в бухгалтерию справку, предоставленную на месте работы отца ребёнка, оформленную по форме 2-НДФЛ. Если сотрудник действительно имеет право на получение двойного вычета, ему необходимо написать заявление, установленное в специальном порядке, на имя начальника предприятия с требованием о предоставлении налогового вычета.

Сведения, необходимые для того, чтобы получать налоговые вычеты на детей.

После того, как гражданин устраивается на работу, он предоставляет полный комплект документов для получения налоговых вычет. Если эти документы в порядке и соответствуют действительности, человек получает налоговой вычет на новой работе. Но ситуации бывают разные, и зачастую встречаются случаи, когда меняется размер налогового вычета или же заканчивается срок его действия. Для того, чтобы избежать недоразумений, необходимо вовремя сообщать бухгалтерию своей организации о некоторых событиях, которые происходят в вашей жизни. Далее рассмотрим эти события по очереди.

У вас появился ребёнок.

Это обстоятельство предоставляет вам право на то, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей. Его объем будет зависеть от того, состоите ли вы в официальном браке.

Вы официально женаты или замужем.

Если вы находитесь в официальном браке и у вас появился ребёнок, бухгалтерия организации предоставит вам налоговый вычет в размере шестисот рублей ежемесячно. Для этого вам необходимо представить доказательства данного факта с помощью свидетельств о заключении брака и рождении ребёнка, а также свой паспорт. К документам необходимо приложить заявление, составленное согласно установленным требованиям;

Вы не состоите в браке.

Если у вас появился ребёнок, но при этом вы не находитесь в официальном браке, то есть возможность оформить удвоенную налоговую вычету. Она составит одну тысячу двести рублей. Это возможно только в том случае, если другой родитель ребёнка не использует налоговый вычет. Для оформления вам понадобиться составить заявление, в котором будет подтвержден тот факт, что второй родитель не нуждается в налоговом вычете. Помимо этого, в бухгалтерию необходимо предоставить копии свидетельства о рождении ребёнка и копию своего паспорта.

Ваш ребенок совершеннолетний и учится на очной форме.

Вы должны получать регулярный налоговый вычет в течение того года, когда ребёнку исполнилось восемнадцать лет. Налоговый вычет может быть продолжен в том случае, если ребёнок является аспирантом, интерном или курсантом, а также в некоторых других случаях.

Ваш ребёнок отправился на учебу.

После того, как ребёнок отправляется на учебу, вы имеете право требовать от бухгалтерии налоговую вычету с того самого месяца, как ребёнок поступил на обучение. В таком случае налоговые выплаты на детей в 2016 году должны продолжать до тех пор, пока ребёнку не исполнится двадцать четыре годы или он не закончит образование. Для этого вам понадобится представить в бухгалтерию составленное собственноручно заявление, документ, который подтверждает факт поступления ребёнка в образовательное учреждение, и другие бумаги, которые необходимы для получения права на налоговый вычет. Даже если ребёнок, который учится на очной форме, имеет дополнительный доход и подрабатывает, вычет родителю все равно полагается.

Учеба ребёнка закончилась.

Бухгалтерия должна быть уведомлена об окончании учебы ребёнка за один календарный месяц. После того, как ребёнок окончит учебу, на следующий месяц налоговые вычеты будут прекращены. А бухгалтерию необходимо предоставить заявление, копию диплома ребёнка, свидетельствующую об окончании образования, или же другой официальный документ, подтверждающий этот факт, оформленный на имя ребёнка.

Если вы вступили в официальный брак, это влияет на размер вычета на ребёнка в 2016 году . Рассмотрим, какие изменения последуют в том или ином случае.

Вы получали удвоенное налоговое послабление, как родитель-одиночка.

С момента вступления в официальный брак, родитель-одиночка теряет право на получение удвоенного налогового вычета на ребёнка. С месяца, который следует за тем, когда вы оформили брак, ваш вычет сократиться до стандартного объема – шестисот рублей в месяц.

У вашего супруга или супруги уже есть дети.

Вы имеете право на получение налоговой льготы на каждого из всех детей в размере шестисот рублей. Для этого, в бухгалтерию следует представить свидетельства о рождении всех детей и свидетельство о браке. На детский вычет не влияет тот факт, что дети не родные и были усыновлены.

Развод.

В бухгалтерию необходимо сообщить о дате развода с той целью, чтобы стать претендентом на удвоенный налоговый вычет.

Вы проживаете вместе с ребёнком.

В таком случае, вы позиционируетесь, как родитель-одиночка, что дает право на получение удвоенного вычета. Это возможно только при том условии, что второй родитель не использует свой налоговый вычет. Документы, которые вам понадобится представить в бухгалтерию: заявление, в котором будет подтверждено, что второму родителю не нужен налоговый вычет, копия паспорта, копия свидетельства, подтверждающая рождение ребенка, а еще решение суда о том, что ребёнок проживает с вами.

Ребёнок проживает с другим родителем, но вы выплачиваете алименты.

Вы тоже имеете возможность оформить двойной размер налогового вычета на ребёнка в том случае, если второй родитель более его не получает. Вам придется принести в бухгалтерию заявление, в котором будет указано, что налоговый вычет не используется второй стороной. А также понадобятся копия паспорта и, обязательно, свидетельства о рождении ребёнка, конечно же, документ о разводе, документ, который подтверждает наложение выплаты алиментов решением суда и документ о регулярной и своевременной их выплате с заверением нотариуса.

Бывают ситуации, когда налоговый вычет на малыша меньше положенного по закону и вы переплачиваете налоговые обязательства. Что же делать в таком случае? Существует два способа выхода из сложившейся ситуации:

1. Необходимо составить заявление в бухгалтерию с просьбой о начислении вам излишков, которые вы уплатили за налог, к следующим зарплатным начислениям. Для подтверждения своих прав надо приложить к заявлению все имеющиеся документы, которые дают вам право на получение установленного налогового вычета. Если они соответствуют требованиям, то вместе со следующей зарплатой вам вернуть конкретную сумму денег, которую вы переплатили.

2. Можно вернуть деньги через налоговую инспекцию. В таком случае вам необходимо дождаться конца года, внимательно заполнить подать декларацию, согласно форме 3-НДФЛ в пункт налоговой, который находится согласно адресу вашего проживания. К нему потребуется приложить справку о своих доходах, а также заявление на возвращение долга. Инспекция сама возместит вам ущерб после рассмотрения документов.

Бывает, что гражданин получает большую сумму налогового вычета, чем ему полагается по закону. Конечно, такие ситуации довольно редкие, но они тоже бывают. В таком случае, налоговая служба потребует не только вернуть излишки, но также может начислить штраф или пеню. Для того, чтобы избежать лишних начислений необходимо в конце года подать заполненную декларацию в отделение налоговой службы по месту проживание, оформленную согласно форме 3-НДФЛ, также прикрепить к ней справку о доходе и доплатить нужную сумму.

Возможно ли получение налоговой льготы без справки с последнего места работы.

Рассмотрим две ситуации:
Ситуация: На работу была принята сотрудница, у которой есть ребёнок. Она сразу же подала заявление с просьбой о выдаче налогового вычета на ребёнка. Однако, из необходимых документов, не была предоставлена справка с прошлой работы в формате 2-НДФЛ. Может ли организация оформить ей налоговый вычет.

Решение: Такое предоставление вычета довольно рисковое. Сотрудница имеет право на оформление вычета до того месяца, когда её доходы превысят установленный лимит. А для того, чтобы узнать о доходах человека, необходима справка с места работы, где он работал ранее. Если нет такого документа, то вы рискуете недоплатить налоговые обязательства, что может повлечь за собой штрафные санкции, в размере двадцати процентного штрафа от невыплаченной суммы.

Ситуация: Работник утверждает, что находился в отпуске по причине ухода за ребёнком на протяжении одного года. За этот период по его словам он не имел дохода, который облагается НДФЛ. Поэтому, руководитель организации, в которой работник раньше трудился, не выдает справку 2-НДФЛ. Каким образом работник может подтвердить тот факт, что имеет право на то, чтобы получить вычет на ребёнка?

Ответ: Сотрудник может попросить справку о том, что не получала никаких доходов на предыдущем месте работы, оформленную в произвольной форме. Если даже в таком варианте руководитель организации отказывается представлять справку, то можно оформить вычет, основываясь на том заявлении, которое напишет сотрудник. Он должен непременно указать здесь тот факт, что не получал ранее льготы и претендует на налоговые вычеты на детей в 2016 году .