Контакты
Главная / Документы

С какой суммы выигрыша нужно платить налог. Призы в рекламных акциях

В налоговом законодательстве выделяются четыре вида налога на выигрыш:

  1. В лотерею;
  2. В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг;
  3. В букмекерской конторе;
  4. В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц. Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются. Оглавление

  • Выигрыш в лотерею
  • Выигрыш в акции
  • Выигрыш в букмекерской конторе
  • Иностранные лотереи
  • Ответственность и штрафы

Выигрыш в лотерею Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: » Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за весь год.

Forbidden

Внимание

Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

  • За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
  • За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
  • Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года.

То есть, если в 2017 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2018 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.

Не стоит забывать об уголовной ответственности.

Налог с лотереи. процент налога на выигрыш в лотерею

Важно

Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.


Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов. Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов.
Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях. Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

С какого выигрыша нужно платить налог

Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  • недвижимого имущества;
  • транспортных средств;
  • акций, долей, паев.

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.
В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Как платить налог с полученного выигрыша

Стимулирующая лотерея Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша.
Ее нюансы:

  • победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
  • если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
  • когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
  • считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.
  • Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%).

Налог на выигрыш в лотерею в россии

Инфо

Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом. Читайте также: Кому нужно платить подоходный налог с зарплаты Несмотря на то что любой крупный выигрыш предполагает уплату налогов, у победителя все равно остается достаточно средств для реализации своих целей.


При этом чем солиднее сумма выигрыша, тем больше денег отдается государству. Однако игрок все равно остается в плюсе. Так, выигрывая в американской лотерее 650 миллионов долларов, около 160 миллионов будет направлено на выплату государству. Игрок должен быть осведомлен в этом вопросе, чтобы не разочаровываться от потери, но радоваться выигрышу. Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Налог на выигрыш в лотерею сколько процентов составляет?

Иностранные лотереи При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

  • США - 25 % (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
  • Италия - 6 %;
  • Испания - 20 % (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
  • Чехия - 20 %;
  • Болгария - 5 %;
  • Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания - 0 %.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13 %. Более подробно в видео: Ответственность и штрафы За неуплату законом предусмотрена ответственность.

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

  • Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
  • Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

Некоторые организации сами платят сборы с суммы выигрышей, а потом уже передают средства победителям. Тогда лотерейный сервис берёт на себя всю обязанность по взаимодействию с налоговыми службами. Победителю остаётся только получить выигрыш, и использовать денежные средства по своему усмотрению.

В условиях проведения конкурса должно быть отдельно сказано о том, какие именно обязательства берёт на себя организация. Обычно об этом пишут на официальных сайтах. Сервисы сейчас стараются работать так, чтобы клиенты получали сумму выигрышей в полном объёме. Вторая сторона берёт на себя ответственность рассчитаться по сборам.

Какой налог с выигрыша в русское лото и другие лотереи обязаны платить победители?

Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам.


Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты. Участие в международных лотереях В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.
Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша.

Налог на выигрыш в лотерею

Если оно не пришло, реквизиты уточняются на официальном сайте Налоговой службы или в районной инспекции.Представить декларацию по НДФЛ следует раньше 30 апреля года, следующего за годом выигрыша, а оплатить сам налог в банке до 15 июля. Нарушение этих правил влечет административную ответственность. Придется заплатить штраф, исчисляемый в соответствии с суммой платежа и временем просрочки. Документы об отчетности можно подать лично в налоговую или отправить ценным письмом с описью и уведомлением. Если понадобилось внести изменения, а бумаги уже отправлены, подается уточненная декларация. Копии всех документов желательно хранить в течение трех лет. В некоторых случаях налогоплательщик не имеет возможности уплатить обязательный взнос из-за нехватки денег. Тогда единственный выход – продажа полученного приза (квартиры, техники, автомобиля).

Какой налог выплачивается с выигрыша в лотерею?

Победитель вправе распоряжаться выигранным имуществом только после уплаты налога. Как рассчитать величину сбора с выигранного приза? Когда призом является материальный объект, а не сумма денег, организатор конкурса не платит налоговый сбор. После розыгрыша автомобиля, земельного участка, недвижимости или бытовой техники спонсор должен сообщить победителю стоимость выигрыша и размер налога в письменном виде.

Если обязанность легла на получателя приза, он может обратиться к услугам организации, где имуществу дадут независимую оценку. Иногда участники лотерей сталкиваются с завышенной стоимостью товара. Тогда стоит подать жалобу в антимонопольный комитет или отказаться от вознаграждения.

Некоторые граждане России не слышали о налоге на выигрыш. Отсутствие знания закона не снимает обязанности об его исполнении. Победители розыгрышей должны представлять декларацию о доходах.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.

Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются.

Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.

В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.

Выигрыш в акции

Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).

В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т. п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.

Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.

Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?

Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).

Данный документ возможно подать тремя способами:

  1. Лично или через представителя.
  2. Почтой, с описью вложения.
  3. На сайте ФНС в электронной форме.

Выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам. Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.

Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.

Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей. Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую. Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек (32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).

Иностранные лотереи

При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

  • США — 25% (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
  • Италия — 6%;
  • Испания — 20% (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
  • Чехия — 20%;
  • Болгария — 5%;
  • Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания — 0%.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.

Более подробно в видео:

Ответственность и штрафы

За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.

За каждый день неоплаты налога на выигрыш начисляется штраф в размере ставки рефинансирования, поделенной на 300. Начислять пеню начинают со дня, следующего за днем последнего срока уплаты налога (т. е. с 16 июля) до момента полного погашения задолженности по налоговому сбору.

Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.

Взыскание задолженности производят в судебном порядке.

Налоговое законодательство Российской Федерации определяет некоторые правила, связанные с перечислением в пользу государственного бюджета различных сборов. Одно из таких правил гласит, что гражданин, должен оплатить в казну соответствующий налог на выигрыш в лотерею.

Конечная величина налога и то, как он будет переводиться на государственный баланс, определяется согласно сочетанию многих факторов, таких как:

  • изначальная стоимость обсуждаемого выигрыша;
  • разновидность лотереи, в которой человек принял участие;
  • тому подобных нюансов.

В этом материале мы подробно расскажем, какие призы подлежат налогообложению, каким образом производится выплата в пользу государственного бюджета, а также рассмотрим конкретные примеры.

В этом разделе мы рассмотрим выигрыши, которые люди выигрывают, приобретая лотерейные билеты. Граждане не задумываются о том, что придется делиться с государством, когда получают приз, а ведь на деле, бюджет страны претендует на внушительную часть полученного блага.

Искомые лотереи часто именуются рисковыми. Чтобы принять в них участие, необходимо изначально уплатить некоторую сумму денежных средств. Обычно это происходит так: вы отправляетесь в пункт реализации билетов, приобретаете их, и тем самым платите за участие. На билетах чаще всего изображена какая-либо числовая последовательность, по которой впоследствии гражданин и может понять, имел ли место быть выигрыш.

Представим, что вы купили билет, и выиграли. Такую удачу может омрачить только незнание ответа на вопрос: сколько придется отдать государству? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим нижеследующую таблицу.

Таблица 1. Ставка, в зависимости от суммы выигрыша

Ставка Кто платит Характеристики плательщика
13% от суммы полученного выигрыша Резиденты Российской Федерации К группе резидентов отнести можно не каждого жителя Российской Федерации. Чтобы получить этот статус, нужно находиться на территории страны не меньшее количество дней, чем предписывает закон. Предписание же существует совершенно четкое: надо пробыть в России 183 дня, чтобы иметь возможность платить по стандартной ставке. Заметим, что это относится не только к выигрышам, полученным за лотерею, но и доходу, полученному в качестве оплаты труда по основному месту работы, средствам за продажу квартиры, машины и иного имущества и тому подобное.
30% от суммы выигрыша Нерезиденты страны Понятие нерезидент содержит характеристику, зеркально отражающую все описанные для резидента нюансы. Человек, который находится в стране менее 183 дней, не может платить сборы по установленной для резидентов ставке. Для него тариф возрастает почти в 2,5 раза и составляет 30% от полученной суммы выигрыша.

Кто является Налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Погашение возникших перед государственной казной обязательств может производиться двумя основными способами.

  1. Первый способ заключается в самостоятельном перечислении получателем выигрыша части денежных средств в пользу государства. Для этого ему необходимо подать в налоговую службу заполненный декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Несмотря на то, что это не совсем удобно, многие лотереи иного варианта не предусматривают, следовательно, гражданам придется принимать заботы, связанные с определением суммы полагающихся государству средств и их переводом самостоятельно.
  2. Второй способ состоит в получении средств от сервиса, проводящего розыгрыш, из суммы которых уже будет произведен вычет полагающихся государству денег. Переводом также в этом случае будет заниматься сама организация, выдающая призы. В этом случае с победителя снимаются все возложенные по закону обязательства, так как они считаются на момент уже выполненными. Если произойдет какая-либо неурядица, например, средства не поступят на государственный баланс, представители Федеральной налоговой службы адресуют все вопросы непосредственно компании, а не гражданину.

После того, как налог будет в государственный бюджет выплачен, победитель может потратить оставшиеся средства по собственному усмотрению, однако, до этого лучше будет их не тратить.

Обратите внимание! Если сервис предусматривает возможность переправки средств в бюджет своими силами, он обязан эту информацию заранее указать в условиях проведения розыгрыша. Просмотреть их вы можете на официальном электронном ресурсе компании, или же уточните правила у ее представителей в пунктах продаж. Если они будут в достаточной степени о них осведомлены, вы в обязательном порядке получите ответ.

Будьте внимательны, если не хотите получить выигрыш и самостоятельно заниматься бюрократической волокитой, связанной с перечислением налога. Дело в том, что почти все лотерейные организации на сегодняшний день выдают сумму выигрыша в полном размере, тем самым перекладывая обязательство по выплате налогового сбора с поступивших к плательщику средств непосредственно на получателя выигрыша.

Как заполнить декларационный бланк для перевода части выигрыша в казну государства

Процесс декларирования денежного выигрыша освоить способен любой налогоплательщик, не имевший раньше подобного опыта. Подача сведений о поступившем доходе на проверку производится при помощи известного многим налогоплательщикам бланка по форме 3-НДФЛ. Сроки сохраняются такие же, как и для остальных случаев:

  • подача производится на следующий год после того двенадцатимесячного периода, в который плательщик получил выигрыш;
  • произвести предоставление сведений нужно не позднее 30 апреля.

Приведем пример. Представьте, что вы стали участником какой-либо лотереи, например, «Столото». Допустим, в прошедшем 2017 году вы получили свой денежный приз. Значит, до наступления 30 апреля 2018 года вы должны были представить в отделение Федеральной налоговой службы декларационный бланк, тем самым обозначив факт получения подлежащего налогообложению дохода.

В декларационный бланк, помимо суммы выигрыша, нужно внести множество обязательных сведений. К ним относятся пункты из следующего перечня.

  1. Прежде всего, укажите собственные персональные данные, так как вы выступаете лицом, обязанным выплачивать налог. К этим данным относят:
    1. фамилию, имя и отчество налогоплательщика;
    2. идентификационный номер, присваиваемый при постановке в налоговой службе на учет;
    3. адрес официальной регистрации гражданина;
    4. иные пункты, также содержащие в себе личную информацию.
  2. Далее укажите величину полученного приза. Как правило, в лотерее разыгрываются денежные средства, поэтому указывать сумму необходимо в единицах российской валюты, то есть в рублях.
  3. Самостоятельно произведите расчет величины полагающегося государству денежного отчисления. Чтобы это сделать, нужно воспользоваться конкретной формулой: А*В. «А» — величина финансовой базы, облагаемой налоговым сбором, «В» — актуальная для вас ставка.

Как вы помните, ставки разняться в зависимости от статуса налогоплательщика. Согласно закону, выплачивать часть дохода в казну государства обязаны обе категории: и резиденты, и нерезиденты. Из этого следует, что для одной и той же суммы средств при разном статусе получивших выигрыш людей сумма налогового сбора будет разниться.

Приведем примеры. Два друга, Петр и Алексей, приняли участие в лотерее. Их выигрыш на каждого составил по 10 тысяч российских рублей. При этом, Петр находился на территории Российской Федерации менее положенного по закону срока, следовательно, ставка для него будет равна 30%. Алексей же давно не выезжал за пределы страны, следовательно, платить будет по ставке в 13%. Рассчитаем величину налога для каждого из них.

  1. Петр выплатит следующую сумму: 10 000*30% = 3 000 российских рублей.
  2. Алексей отправит в казну такое количество средств: 10 000*13%=1 300 рублей.

Как видите, величина налога рассчитывается очень просто. Чтобы не совершить ошибки в расчетах при суммах большей величины и не округленных, воспользуйтесь калькулятором. Представив неверные расчеты, можно вызвать подозрение у сотрудников налоговой инспекции в сокрытии части полагающихся государству средств.

Декларационный бланк оформляется несколькими способами:

  • первый вариант заключается в скачивании актуальной формы документа на сайте Федеральной налоговой службы и его самостоятельном заполнении;
  • второй способ более технологичен и прост для современного человека, и подразумевает использование специализированной программы , разработанной налоговой системой для налогоплательщиков.

Первый способ будет предпочтителен для людей в возрасте, плохо понимающих в компьютерных технологиях. Они очень часто не обладают нужными навыками для интуитивного понимания работы в компьютерной программе, будь то специализированное электронное обеспечение или текстовый редактор. Однако, второе наименование освоить им будет легче и придется, так как принимают бланки к рассмотрению только в печатном виде.

Тем, кто не испытывает проблем с использованием программного обеспечения, будет намного более удобно воспользоваться разработанной для заполнения декларации утилитой. Ее основными достоинствами является простота в использовании, последовательное представление окон для заполнения информации, а также самостоятельное итоговое формирование бланка и отправка его в печать.

Заполненную форму 3-НДФЛ представить на проверку также можно несколькими способами:

  • передать специалистам налоговой инспекции в руки, непосредственно явившись в отделение;
  • отправить заказным ценным письмом с уведомлением по почте;
  • направить по электронной сети коммуникации.

Если в первом и втором случае все понятно, то с третьим не все так ясно, особенно тем гражданам, которые ни разу не пользовались отправкой документов по интернету. Представляем краткую инструкцию по отправке документа, не требующей покидания собственной квартиры.

  1. Вначале необходимо посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы .
  2. Зарегистрируйтесь на нем в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». Сделать это просто, необходимо ввести личные данные налогоплательщика.
  3. После загрузите с помощью сервиса сканы заполненной декларации и сопутствующих ей документов, таких как копия свидетельства о постановке на учет, некоторые страницы паспорта и прочие бумаги.
  4. Готово, документы отправлены на проверку. Вскоре после их изучения вы получите от налоговой службы реквизиты на оплату сбора в пользу государственной казны.

Несмотря на то, что первый указанный способ является наиболее надежным, так как вы самостоятельно транспортируете документы до отделения службы, он отбирает массу лишнего времени, которого у современного человека почти не осталось. Мы рекомендуем вам использовать личный кабинет, так как отправления, переправляемые «Почтой России» периодически теряются, несмотря на указанную ценность и прочие нюансы.

Будьте готовы к тому, что при невнимательном заполнении получите декларационный бланк обратно, для перепроверки и повторной передачи на рассмотрение. Если вы не уверены в своих силах, лучше сразу собраться и отнести документы лично. Сотрудник на месте проверит правильность заполнения и покажет, в каких местах нужно откорректировать сведения.

А чтобы не терять времени, предлагаем ознакомиться с по заполнению формы 3-НДФЛ. Рассмотрим существующие требования по оформлению справки, а также пошаговую инструкцию по заполнению формы.

После того, как отправите декларацию, не забудьте, что вам также предстоит осуществление перевода денежных средств в государственную казну. Срок для осуществления названной процедуры также остается общим для остальных переводов по налогу на доходы физического лица, и датируется его окончание 15 числа июля месяца также следующего за периодом получения выигрыша года.

Перевод средств с недавнего времени можно осуществлять не только традиционным способом, через посещение банка, но также используя онлайн-системы оплаты, такие, как «Сбербанк-онлайн» и аналогичные сервисы других кредитных организаций.

Для осуществления удаленного перевода нужно лишь иметь под рукой реквизиты на оплату, которые налогоплательщики получают в уведомлении от ФНС. Если таковое вам не поступило, следует иметь ввиду два следующих момента:

  • вы не освобождаетесь от выплаты, если уведомление вам не пришло, так как оно могло не поступить по множеству случайных технических причин;
  • вы можете попросить озвучить ваши реквизиты по телефону, предварительно связавшись с сотрудниками Федеральной налоговой службы того отделения, к которому относитесь согласно официальной прописке.

После того, как выплатите средства, не важно, каким способом производилось перечисление денег, внимательно просмотрите полученный на руки платежный документ (в том числе электронную квитанцию для дистанционной оплаты). Важно, чтобы в нем были верно указаны все сведения. Порой бывает, что деньги не доходят до адресата. Чтобы в такой ситуации доказать свою непричастность к этому и подтвердить, что оплата совершалась по всем правилам, в налоговую службу необходимо будет представить соответствующий документ.

Пример получения выигрыша за участие в лотерее

Гражданин Удачливый Матвей Дмитриевич купил 23 мая прошедшего 2017 года билет, чтобы принять участие в знаменитой отечественной лотерее «Русское лото». Ранее Матвей Дмитриевич постоянно принимал участие в этом рисковом мероприятии, уплачивая за билеты собственные средства, однако, выигрыш он получил только в этот раз. Сумма приза равна 348 тысячам 600 российским рублям. Обязанность по перечислению денежных средств в государственную казну легла на плечи господина Удачливого. Чтобы выполнить ее, Матвей Дмитриевич должен самостоятельно осуществить расчет величины налогового сбора. Поскольку господин Удачливый является резидентом страны, он легко определил действующую для него ставку, которая составила 13%. Проведем расчет по уже известной нам формуле: 348 600 * 13% = 45 тысяч 318 российских рублей.

Поскольку условия искомой лотереи подразумевают не только самостоятельный расчет величины полагающегося государству отчисления, но также самостоятельное декларирование дохода и перевод средств, Удачливый Матвей Дмитриевич должен:

  • заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ до наступления 30 апреля 2018 года;
  • выплатить полную величину налогового сбора до 15 июля 2018 года.

Лотерея «Столото»: выплата налога

Чтобы ответить на все волнующие налогоплательщиков вопросы, мы решили отдельно рассмотреть обложение сборами выигрышей, получаемых гражданами страны в самых знаменитых отечественных лотерейных системах. Одной из таких является «Столото». Лотерейные супермаркет этой компании предполагает наличие множества государственных розыгрышей. В призовой фонд, полагающийся к выдаче участникам, поступает более 50% от стоимости каждого купленного билета.

Помимо денежных средств, «Столото» часто проводит розыгрыши:

  • автотранспорта (в категории «Русское лото»);
  • квартир (в категории «Жилищная лотерея»);
  • иных имущественных наименований.

Поскольку налог граждане обязаны платить с любого поступающего к ним дохода, возникает резонный вопрос: как определить величину сбора, если приз получен в виде имущественного наименования? Рассмотрим все возможные варианты осуществления выплат.

  1. Первый вариант актуален для получения приза в виде денежных средств. Выше мы описывали процедуру расчета величины налога по формуле А*В. Ею вы должны руководствоваться и в этом случае. Определите актуальную для себя ставку, согласно собственному статусу резидента или нерезидента, и осуществите перевод полученной величины в государственную казну, обязательно при этом уложитесь в установленные вами сроки.
  2. Теперь рассмотрим вариант, в котором выигрышем выступают не денежные средства, а имущество, движимое или недвижимое. Если бы выигрыш был представлен денежными средствами, то либо самостоятельно налогоплательщик рассчитал бы и совершил выплату, либо компания, осуществляющая розыгрыш, взяла бы на себя функции налогового агента и перевела в казну полагающиеся средства. Однако, когда приз представлен «вещью», обязанность по отчислению налога в установленном законом порядке отводится налогоплательщику, а компания поступает следующим образом:
    • уведомляет Федеральную налоговую службу о невозможности провести удержание части поступившего дохода, так как он представлен имущественным объектом;
    • передает вам акт-приема передачи сертификата на полученный приз.

Иногда бывает так, что про передачу сертификата представители компании, проводящей лотерею, забывают. Не упускайте ситуацию и потребуйте его представления, так как именно внутри искомой бумаги содержатся сведения о стоимости полученного вами приза, на основе которой вы и будете производить вычисление полагающегося государственной казне сбора.

Чтобы заполнить в рассматриваемом случае декларационный бланк, вам придется взять у компании справку по форме 2-НДФЛ, в которой сообщаются ее реквизиты. Эта компания будет играть роль источника получения дохода, следовательно, данные о ней должны быть также представлены на проверку.

Налог на выигрыш в иностранной лотерее

Некоторые граждане России, обладающие достаточным уровнем знаний иностранного языка, пытают удачу не только в отечественных, но и зарубежных лотереях. Билеты в таком случае могут приобретаться следующими способами:

  • самостоятельно;
  • через посредников.

В такой ситуации возникает опасность многократной выплаты налогового сбора: один будет вноситься в казну страны, которую представляет компания, проводящая розыгрыш, другой – в пользу отечественного бюджета.

Опасность эта вполне реальна, так как, согласно налоговому законодательству, не имеет значения, на территории какой страны находился источник поступления дохода, если его получил резидент Российской Федерации, то он обязан совершить выплату подоходного налога и тут и там.

Однако, существует способ освободиться от двойной уплаты. Для этого нужно выбирать страны, организующие лотереи, из списка тех, с кем наша страна заключила договоренность об отмене двойного налогообложения. Если вы сделаете правильный выбор, то вам придется заплатить денежные средства только один раз:

  • либо в пользу страны-организатора;
  • либо в пользу России.

В каждом конкретном случае уточнять условия нужно будет отдельно. По всем вопросам вас проконсультирует либо посредник, через которого вы приобретаете билеты, либо официальный представитель зарубежной лотерейной системы.

Видео – Размер налога на выигрыш в лотерею в России, США, Европе

Получение выигрыша в рамках рекламной акции

Традиционно понятием лотерея граждане между собой называют не только рисковые мероприятия, предусматривающие покупку билетов или иное вложение денежных средств для участия, но также различные акции и другого типа розыгрыши, приняв участие в которых вы можете получить приз.

Такие акции называют стимулирующими лотереями, так как в их основе лежит следующая цель: получение лояльного отношения со стороны клиентов, привлечение новых покупателей.

Выигрыш, который предоставляется в такого рода рекламный акциях, также подлежит обложению налоговым сбором и перечислению части стоимости полученного блага в бюджет страны.

Однако, правила в этот раз действуют иные. Они касаются прежде всего тарифа, по которому производится расчет величины налогового отчисления. Ставка составляет уже не 13% и не 30%, а целых 35%! Существует еще один нюанс – если стоимость приза меньше или равна 4 тысячам рублей, или же денежные средства получены в этом количестве, то ставка будет равна нуля, то есть налогообложение не будет производиться.

Налогоплательщиков, принимающих участие в акции, может порадовать весьма важный нюанс: в данной ситуации компания-организатор акции выступает налоговым агентом, и, если приз предоставляется в денежном эквиваленте, то часть его она самостоятельно переведет в государственную казну и задекларирует. Получается, вам сразу достается только 65% от предполагаемой к выигрышу суммы. Чаще всего ее полный размер даже не обозначается, чтобы не вводить неосведомленных плательщиков налогового сбора в заблуждение и не вызывать волну недовольства.

На руки вы в обязательном порядке получаете сертификат, в котором прописывается цена выигрыша, в дальнейшем призванная играть роль налогооблагаемой базы. Если вы считаете, что проводящая акцию организация указала цену неверно или она слишком завышена, чтобы подтвердить свои догадки вы можете произвести независимую платную оценку стоимости и составить новый акт.

Лучше всего обращаться за помощью оценщика только в том случае, если полученный вами приз стоит действительной большие деньги, как, например, квартира или машина. Во всех иных случаях в результате может оказаться, что средства, уплаченные оценщику, по величине соответствовали разнице в стоимости объекта указанной ранее и вновь определенной.

Сроки подачи декларации и отправки налогового сбора при получении приза за участие в рекламной акции соответствуют названным ранее периодам:

  • декларация подается до 30 апреля следующего года;
  • оплата налога производится до 15 июля также следующего года.

Обратите внимание! Граждане имеют право на получение налогового вычета, равного 4 тысячам рублям. Если подарок стоит меньше или больше названной суммы, то ставка налогообложения будет равняться нулю. Если больше, на искомую величину можно уменьшить «тело» налогооблагаемой базы.

Пример получения выигрыша в рекламной акции

Представим, что у вас есть друг, некий Везучий Степан Витальевич. В мае прошлого, 2017 года, господин Везучий купил в отделении сети магазинов «ЭлектроМир» смартфон. В июне того же года Сеть «ЭлекетроМир» разыграла между покупателями смартфонов определенной фирмы приз – телевизор. Победителем стал наш герой. При получении приза Степану Витальевичу также выдали на руки сертификат, в котором была прописана стоимость выигранного им гаджета – 21 тысяча 300 российских рублей. Необходимо определить, как будет рассчитываться налоговый сбор.

Поскольку господин Везучий имеет право на получение налогового вычета, необходимо вначале определить размер налоговой базы. Она составит: 21 300-4 000=17 тысяч 300 российских рублей.

Поскольку ставка, актуальная для призов от рекламных акций, составляет 35%, ее мы используем в формуле: 17 300*35%=6 тысяч 55 рублей – столько составит сбор, который господин Везучий внесет в пользу государственной казны после того, как надлежащим образом заполнит и представит на проверку декларацию.

Получение призов в букмекерских конторах

Азартные игры – популярное направление деятельности на сегодняшний день. Оно приносит организаторам солидную прибыль, поэтому, это бизнес-направление продолжает шириться и расти.

Компании, являющиеся одними из организаторов такого досуга, называются букмекерами. В этих конторах посетители определяют и делают денежные взносы – так называемые ставки. Они угадывают результаты или нюансы, связанные с какими-либо состязаниями. Обычно речь идет о спорте. Весьма популярны сегодня ставки на футбол, конный спорт, баскетбол и киберспорт.

Поскольку это направление досуга весьма популярно, с 2014 года букмекеры приобрели статус налоговых агентов. Получается, что выигрывая денежный приз, налогоплательщик не должен вносить в пользу государственной казны какие-либо средства, как и не должен он заполнять декларационный бланк. Все названные обязательства берет на себя букмекерская контора.

Поскольку ставки у букмекеров относятся к играм, допускающим риск потери денег, обложение денежных призов проводится по ставке в стандартных 13% (или 30% для нерезидентов).

Особенностью расчета налогового отчисления в данном случае будет выступать уменьшение налогооблагаемой базы на величину денежной ставки, которую сделал игрок ранее.

Пример получения выигрыша у букмекера

Азартный Сидор Петрович является постоянным клиентом букмекерской организации, носящей название «Лучшая ставка». Летом 2017 года Сидор Петрович поставил деньги в размере 324 российских рублей на то, что в матче между сборной России и Англии победят «наши». Ставка сыграла и выигрыш господина Азартного составил целых 32 тысячи 400 российских рублей.

Давайте попробуем рассчитать величину налогового сбора с учетом известных нам правил ее определения. Итак, вначале необходимо вычесть из суммы приза размер ставки. 32 400-350= 32 050. Теперь умножим полученную базу налогообложения на ставку в 13% и получим: 32 050*13%= 4 тысячи 166 рублей. Эту сумму букмекер выплатит в казну, а на руки Сидор Петрович получит: 32 400-4 166=28 тысяч 234 российских рубля.

Выигрыши в казино

Ставки налогообложения, касающиеся выигрышей в казино, соответствуют величине тарифа по налогу на доходы физического лица, то есть составляют 13% для резидентов, и 30% для лиц, к этой категории не принадлежащих.

Если вы получили выигрыш в одном из наземных пунктов казино, то заберите деньги, оформите декларационный бланк и передайте сведения в налоговую. Затем уплатите величину сбора в казну и почувствуйте себя освобожденными от обязанности. Как видите, все довольно просто.

Существуют некоторые нюансы, которые касаются дохода, поступившего от казино, работа которого ведется в онлайн-режиме. Хотим обратите ваше внимание, что данный вид азартных игр на территории нашей страны запрещен, следовательно, играть в него не законно. Однако, имеет место быть следующий парадокс: никакой ответственности административного или уголовного характера за участие в подобных азартных играх не предусмотрено. Это значит, что обязательство по декларированию дохода сохраняются за налогоплательщиками, как и необходимость затем пополнить государственную казну на определенный процент от полученного выигрыша.

Факт, согласно которому регистрируется поступление выигрыша, заключается в переводе денежных средств от онлайн-казино на карту владельца. Только после их поступления выигрыш считается полученным. Обратите внимание: невзирая на величину сделанных вами ставок, налогооблагаемая база в размере поступившего выигрыша не будет уменьшаться.

Пример получения приза в казино

Представим, что в конце декабря 2015 года господин Карелин получил выигрыш в онлайн-казино, сумма которого составила 55 тысяч российских рублей. Средства н карту поступили ему только в январе 2016 года. Получается, подача декларации предусматривается не за год получения выигрыша (2014), а за год фактического поступления средств (2015). Карелин обязан представить в налоговую службу на проверку заполненный бланк 3-НДФЛ непосредственно до наступления 30 апреля следующего года, то есть 2016. До 15 июля того же кода Карелин обязан перечислить на баланс государства рассматриваемый сбор.

Сумма налога составит: 75 000*13% = 9 тысяч 750 российских рублей.

Приведем еще один пример. Итак, герой предыдущего примера, господин Карелин, решил посетить казино своего города. Там он сделал ставку, равную 1 тысяче 840 рублям. Величина итогового выигрыша нашего героя составила 1 миллион 420 тысяч 600 российских рублей. Поскольку ставку в данном случае из налогооблагаемой базы мы не вычитаем, необходимо произвести выплату налога в полной величине. Она составит: 1 420 600*13%= 184 тысячи 687 рублей.

Подведем итоги

Как видите, участие в лотерее вовсе не осложняется бюрократической процедурой исчисления и перевода налога в государственную казну. Да, делиться частью выигранных средств жаль, однако, радует то, что заполнение декларации и перевод денег – процесс весьма легкий даже для неопытных налогоплательщиков. Важно помнить, что лотерея – мероприятие рискованное. Вы можете не выиграть деньги, а наоборот, потеряв их, приобретя билеты. Будьте внимательны и не затягивайте с пополнением государственного баланса и предоставлением сведений на проверку: штрафы в этой ситуации специалисты налоговой службы имеют налагать полное право, как и в аналогичных ситуациях с налоговыми сборами по НДФЛ.

Спрашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35% ? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой:

Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно, но теперь уже не всегда.

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

  1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
  2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
  3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных , поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% .

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% . Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет .

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Что еще

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша - это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

Бывает так, что человеку улыбается удача — он выигрывает крупную сумму денег, возникает вопрос, должен ли он платить налог на выигрыш в лотерею? Как это сделать правильно и в какой срок?

Пока одна или несколько выигранных сумм не носят особенной ценности и являются незначительными, человек не задумывается, что даже такой приз облагается НДФЛ по ставке, установленной действующим законодательством.

Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин. Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица. Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.

13%

Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.

35%

Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.

Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если :

  1. Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.
  2. Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.

Стимулирующая рекламная лотерея

Это могут быть:

  • лотерея, в которой вместо билетов – чеки на покупки, сделанные в магазине по сниженной цене;
  • розыгрыш по номеру мобильного телефона (проводят сотовые операторы);
  • другие приемы вовлечения клиентов в игровой процесс.

При проведении стимулирующей акции участники не рискуют – каких-то лишних средств они не тратили.

Победителям рекомендуется запросить у организаторов справку о стоимости выигранного приза и ИНН компании, предоставившей приз.

Иностранные лотереи

Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.

Размер ставки иностранной лотереи для уплаты налога в РФ будет такой же: 13% либо 35% для рекламного характера.

Сколько платят в других странах:

  • В Германии – 0%.
  • В Италии – 6%.
  • В Болгарии – 10%.
  • В Чехии – 20%.

Можно ли не платить?

Не вносить налоговые платежи совсем – невозможно. Понятно, что если выигрыш составляет 100 или 200 рублей, каких-то суровых штрафов не последует. Но если приз составил значительную сумму, не стоит пренебрегать обязательными платежами.

Важно! Уменьшить размер налогового платежа можно. Согласно Налоговому кодексу РФ, призы и денежные выигрыши до 4000 налогообложению не подлежат.

Если возникает вопрос, как заплатить , превышающий 4000, то ответ прост. будет уменьшена на необлагаемую сумму – минус 4000 рублей, с остальных денежных средств налог должен быть выплачен.