Контакты
Главная / Оборудование для бизнеса

Основные виды банковского кредита. Реферат: Основные виды банковских кредитов

В статье рассмотрим понятие, классификацию и виды банковского кредита. Что это такое? Гражданский кодекс Российской Федерации на данный момент дает определение двум близким понятиям - кредиту и займу. Эти понятия, безусловно, взаимосвязаны и похожи, однако между ними существуют значительные различия.

Особенности определения

Займом называется передача денежных средств или иных материальных ценностей от одной стороны другой. Кредит, в свою очередь, выступает в качестве частного случая займового договора и предусматривает следующие характерные особенности:

  1. Если договор займа не предусматривает иные условия, то кредит не может даваться безвозмездно, без взимания процентов за использование.
  2. Кредит предполагает передачу заемщику только денежных средств во временное пользование. Иные материальные ценности в кредит не выдаются.
  3. Кредитором может быть только официальная банковская структура, имеющая право на ведение финансовой деятельности.

Предпосылки кредитных отношений

Исходя из последнего пункта, можно прийти к выводу, что кредит бывает только банковским. В свою очередь, банковское кредитование можно определить как всю полноту отношений между заемщиком и банковской организацией в роли кредитора. Предпосылками для подобных отношений в данном случае являются:

  • Заемщик обеспечивает передачу определенной суммы для использования на определенные цели. Однако бывают и необеспеченные кредиты.
  • Своевременный возврат предоставленных денежных средств.
  • Выплата заемщиком процентов по кредиту согласно заключенному соглашению.

Классификация банковских кредитов

Банковские структуры дают клиентам возможность выбрать из большого количества кредитных продуктов. Существует несколько классификаций банковских кредитов. Рассмотрим одну из них в зависимости от признаков кредитования:

  1. Основные группы заемщиков. В данном случае различают кредиты организациям и предприятиям, физическим лицам и банкам. Чаще всего, 68,7 % от суммы всех кредитов приходится на предприятия и организации, около 20 % выдается физическим лицам и примерно 12 % приходится на кредитование банков.
  2. Срок использования кредита. Здесь выделяются срочные кредиты и онкольные (до востребования). При этом срочные подразделяются на краткосрочные, то есть до 12 месяцев, среднесрочные (до трех лет) и долгосрочные, выдающиеся на период более трех лет.
  3. Размер кредита. По данному признаку выделяются мелкие, средние и крупные кредиты.
  4. Обеспечение. Подразделяются на бланковые или необеспеченные и залоговые, застрахованные и гарантированные кредиты.
  5. Способ выдачи ссуды. В данном случае речь идет о компенсационных ссудах, которые переводятся на счет заемщика с целью возмещения затрат из его собственных средств, а также о платежных ссудах, которые направляются для оплаты по документам.
  6. Метод погашения. Выделяются ссуды, которые погашаются установленными частями, и те, которые компенсируются единовременно.

Виды кредитов

Единой для всех стран классификации форм банковского кредита не существует. Данный факт обусловлен тем, что уровень развития банковской сферы различен для каждой отдельно взятой страны, как и способы предоставления денежных средств заемщику. Выше мы описывали классификацию по основным признакам. Однако существует и более подробная классификация кредитов, которая чаще всего встречается в экономической литературе. Она предполагает выделение следующих признаков:

  1. Цель кредита.
  2. Область использования кредитных средств.
  3. Срок, на который выдается кредит.
  4. Обеспечение.
  5. Способ, которым погашается кредит.
  6. Вид ставки по процентам.
  7. Размер кредита.

Понятие банковских кредитов и их классификация интересуют многих.

По назначению

По назначению выделяются следующие виды кредитов:

  1. Сельскохозяйственные.
  2. Промышленные.
  3. Инвестиционные.
  4. Торговые.
  5. Ипотечные.
  6. Потребительские.

Рассмотрим основные виды банковских кредитов и их классификацию.

Сельскохозяйственные кредиты выдаются крестьянским хозяйствам или фермерам с целью оказания помощи в развитии сельхоз деятельности, а именно сборки урожая и обработке земли.

Промышленные кредиты выдаются на развитие производственной деятельности, а также на приобретение оборудования и материалов.

Потребительский кредит выдается физическим лицам в случае неотложной нужды, например, на ремонт или покупку бытовой техники и т. д.

Ипотечное кредитование обслуживает сферу недвижимости. Оно применяется в случае приобретения или восстановления жилья.

По сфере использования

В зависимости от сферы использования, выделяются кредиты для обеспечения основного или оборотного капитала. Последние делятся на ссуды в сфере обращения и производства. Для российской экономики наиболее характерны кредиты в сфере обращения.

В зависимости от сроков использования, выделяются срочные кредиты и ссуды до востребования. Какие еще критерии классификации банковских кредитов бывают?

По обеспечению

По обеспечению выделяются бланковые и обеспеченные кредиты. Бланковые или необеспеченные кредиты выдаются только заемщикам, зарекомендовавшим себя как надежных плательщиков. Они не требуют дополнительного обеспечения в виде залога или страховки. Обеспеченные кредиты, в свою очередь, представляют собой наиболее распространенную в России форму кредитования. Их подразделяют, в зависимости от формы обеспечения, на гарантированные, застрахованные и залоговые. Данное разделение носит больше теоретический характер. На практике все обстоит несколько иначе, и кредиты в российской банковской сфере подразделяются на необеспеченные, недостаточно обеспеченные и обеспеченные. Классификация банковских кредитов этим не ограничивается.

По способу погашения

В зависимости от способа, которым погашается кредит, выделяются ссуды с рассрочкой и единовременного внесения денежных средств. Традиционной формой возврата краткосрочных кредитов является единовременное погашение. Это наиболее удобно с юридической точки зрения и не требует сложной процедуры оформления кредита. В рассрочку предоставляются кредиты для погашения более чем двумя платежами, растянутого на весь срок действия договора. Условия возврата кредита оговариваются при заключении соглашения с банком и напрямую зависят от срока кредитования, инфляции, объекта и т. д. Рассмотрим классификацию банковских кредитов по процентам.

По процентной ставке

В зависимости от вида процентной ставки, выделяются фиксированные и плавающие проценты по кредиту. Фиксированная процентная ставка предполагает установленный на все время кредитования тариф без права внесения изменений. Заемщик обязуется возвращать денежные средства банку согласно заключенному договору и по установленной процентной ставке. Данный вид кредитования характерен для российской банковской сферы.

Плавающая кредитная ставка предполагает пересмотр установленного ранее тарифа по процентам. При этом процентная ставка состоит из двух частей, а именно: основной, которая изменяется в зависимости от тенденций рынка, и надбавки, которая является фиксированной.

По размеру кредита

В зависимости от размера кредита выделяются мелкие, средние и крупные ссуды. Нет единой классификации по данному признаку. Размеры кредитов различаются в зависимости от положения рыночной экономики. Крупным в России считается кредит, размер которого превышает 5 % всего капитала банковской организации.

Виды кредитных рисков

Риском в кредитной сфере называется вероятность потерь материального плана банковской организацией. Поводом для подобных убытков может стать изменение рыночной стоимости финансовых инструментов. Изменения на валютном рынке также могут стать причиной банковского риска.

Существует общепринятая классификация банковских кредитов по уровню риска. Так, в зависимости от источника формирования, выделяются следующие риски.

Внешний риск

Вероятность убытков обусловлена некредитоспособностью заемщика или дефолтом. Происходит это под влиянием макроэкономических факторов, которые воздействуют на клиента. Подобные риски не относятся к банковской деятельности или конкретному заемщику, здесь существенное влияние оказывается извне, со стороны экономики, политики или общества. Подобной ситуацией может стать, к примеру, введение военного положения, революция, изменение политического режима страны, эмбарго, приватизация, введение санкций на импорт или экспорт, экономический кризис, стихийное бедствие и т. д.

Внутренний риск

Подобные риски возникают как результат дефолта или некредитоспособности заемщика в случае влияния негативных факторов внутреннего характера. В данном случае на возникновение рисков повлияла непосредственно деятельность клиента. К подобной ситуации может привести нерациональное распределение трат, падение репутации организации, неэффективная платежная политика и т. д.

По степени риска

В зависимости от степени риска выделяются следующие виды:

  • Допустимый. Предполагает потери до 25 %.
  • Средний или повышенный, потери по которому могут составлять до половины суммы.
  • Высокий. Потери по данному виду риска могут достигать до 75 %.
  • Критический. Считается недопустимым, так как потери по нему могут составлять до 100 %.

Принципы банковского кредитования и классификация банковских кредитов тесно связаны между собой.

Принципы кредитования

Как и любые другие виды финансовых отношений, кредитные основаны на определенных принципах, которые обеспечивают бесперебойную работу всего банковского механизма. Сфера кредитования предусматривает шесть основных принципов, к которым относятся:

  1. Срочность. Это важное условие для предоставления денежных средств в кредит. В данном случае срок кредитования прописан в договоре и должен неукоснительно соблюдаться заемщиком при возврате денежных средств. Принцип срочности предопределяет возвратность кредита.
  2. Возвратность. Представляет собой основу любого выданного кредита. Если бы заемщик не брал на себя обязательства по возврату денежных средств, сама система кредитования потеряла бы свою суть.
  3. Обеспеченность. Это также своего рода гарантия возвратности, так как в случае отказа заемщика от взятых на себя обязательств по выплате кредита, банк гарантированно получает залоговое имущество, страховку или продолжает процесс взимания с поручителей.
  4. Платность. Также является основой кредитных отношений. Данный принцип предполагает возврат не только взятых денежных средств, но и процентов за использование кредита.
  5. Дифференцированность. Предполагает индивидуальный подход к каждому отдельно взятому клиенту. Это обусловлено не только разными условиями клиентов, но и политикой государства в отношении кредитной сферы.
  6. Целевой характер. Это внесение в кредитный договор цели, на которую берется заем.

Мы рассмотрели классификацию банковских кредитов.

Для займа характерна передача одной стороной (дающей заем) другой стороне (заемщику) как денег, так и вещей или передача того и/или другого.

Кредит выступает как частный случай договора займа и предполагает:

  • кредит не может, если иное не предусмотрено договором, быть беспроцентным;
  • передачу одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) только денежных средств , причем лишь во временное пользование (не в собственность);
  • в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация.

Таким образом, кредит — это банковский кредит. Банковское кредитование — это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:

  • предоставления заемщиком определенной суммы денежных средств для целевого использования (но встречаются и несвязанные кредиты);
  • их своевременного возврата;
  • получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков различают кредиты:

  • предприятиям и организациям;
  • банкам;
  • физическим лицам.

В Российской Федерации на 1 июня 2009 г. из обшей суммы кредитов, которая равнялась 19 377 млрд руб., 68,7% приходилось на предприятия и организации, 19,3% — на кредиты физическим лицам и 12% — кредитным организациям.

По срокам пользования кредиты бывают:

  • до востребования, или онкольные;
  • срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

  • краткосрочные (до 1 года);
  • среднесрочные (от 1 до 3 (5) лет);
  • долгосрочные (свыше 3 (5) лет).

По размерам различают кредиты:

  • крупные;
  • средние;
  • мелкие.

По обеспечению:

  • необеспеченные (бланковые);
  • обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные).

По способу выдачи ссуды можно разграничить на:

  • ссуды компенсационные (направляемые на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в затраты);
  • ссуды платежные (направляемые непосредственно на оплату расчстно-дснсжных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям).

По методам погашения различают:

  • банковские ссуды, погашаемые частями (долями);
  • банковские ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату).

Виды банковских кредитов

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам :

  • назначению (цели кредита);
  • сфере использования;
  • срокам пользования;
  • обеспечению;
  • способу погашения;
  • видам процентных ставок;
  • размерам.

Виды банковских кредитов по назначению :

  • промышленные;
  • сельскохозяйственные;
  • торговые;
  • инвестиционные;
  • потребительские;

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

сферы использования : ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

Виды банковских кредитов в зависимости от сроков пользования :

  • до востребования;
  • срочные.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Виды банковских кредитов по обеспечению подразделяются на бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

По способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, означают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают до востребования и срочные.

Срочные кредиты принято делить на: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трех лег) и долгосрочные (свыше трех лет).

По обеспечению кредиты подразделяются на бланковые (необеспеченные) и обеспеченные.

Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от формы обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем в практике. В практической же деятельности российских банков принято деление банковских кредитов на виды в зависимости не от формы, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

По способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку.

Ссуды, погашаемые единовременным платежом , являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.

Ссуды, погашаемые в рассрочку , означают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата кредита определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой.

Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки.

Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным кредитом считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

Реферат на тему:

Банковский кредит


Введение

В рыночной экономике основной формой кредита является банковский кредит. Кредитование хозяйственных субъектов и граждан является одной из важнейших функций банков как специализированных кредитных учреждений. Банковский кредит - необходим инструмент стимулирования народного хозяйства, без которого не могут успешно работать товаропроизводители. В современных условиях необходимо научиться как на макро-, так и на микроуровне, правильно и эффективно использовать банковский кредит в интересах развития национальной экономики Украины.

1. Сущность и особенности банковского кредита

Банковский кредит - это форма кредита, за которой денежные средства предоставляются в ссуду банками. Коммерческие банки, которые имеют лицензию НБУ, являются главным звеном кредитной системы; они одновременно выступают в роли покупателя и продавца имеются в общества временно свободных средств. Ссуды предоставляются банками субъектам ведения хозяйства всех форм собственности напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал.

Банковский капитал значительно меньшей мерой ограничен относительно направления, сроков и величины кредитных соглашений сравнительно с коммерческим кредитом.

Кредитором в условиях банковского кредита является банк, заемщиком - юридические и физические лица. При переходе к рыночной экономике принципиально изменяется объектно-субъектный механизм организации банковского кредитования. Состоялся переход от пооб"єктного к прямому кредитованию хозяйственных субъектов. Главное значение в механизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитного соглашения.

В прежнем СССР центральный государственный банк на основе кредитного плана достаточно жестко контролировал кредитные пределы, то есть величину кредитных средств. Устанавливалась плановая сумма кредита (предусмотренная кредитным планом) для определенных предприятий (организаций) и для конкретных объектов кредитования. Центральный банк доводил лимиты кредитования своим конторам и отделам, превышения установленных лимитов считалось нарушением плановой дисциплины. В развитых странах мира количественное ограничение банковского кредита со стороны правительства применяется лишь в отдельных случаях как одно из дефляционных мероприятий.

В нормально функционирующей экономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить ссуду. Хозяйственный субъект имеет право одновременно брать ссуды в разных банках.

В централизованной плановой экономике прежнего Советского Союза имела место значительная дифференциация системы кредитования в зависимости от отраслевого признака заемщиков. Система кредитования промышленных предприятий существенно отличалась от кредитования колхозов и совхозов. В современных рыночных условиях коммерческие банки реализуют в своей кредитной деятельности единственные унифицированные подходы к своим клиентам - хозяйственным субъектам независимо от их отраслевой принадлежности, формы собственности и ведомственного подчинения.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляции деятельности коммерческих банков, что устанавливаются НБУ.

Лицензированию НБУ подлежат такие активные операции коммерческих банков: предоставление кредитов банкам; предоставление кредитов юридическим лицам; предоставление кредитов физическим лицам; приобретение права требования относительно поставки товаров и предоставления услуг, принятия риска выполнения таких требований та инкассация этих требований (факторинг); вложение средств в уставные фонды других юридических лиц.

С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству Украины с соблюдением установленных НБУ нормативов и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.

Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования - получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

Каждый коммерческий банк ставит за цель - обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает аггрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

В отчете о кредитном портфеле коммерческого банка, который ежемесячно подается в региональные управления НБУ, отмечаются такие параметры кредитного портфеля: міжбанків-ський рынок - кредиты и финансовый лизинг, предоставленные банкам; кредиты и финансовый лизинг, полученные от банков; небанків-ський рынок - кредиты, предоставленные органом общего государственного управления; кредиты, предоставленные за счет бюджетных и внебюджетных средств; кредиты, предоставленные за овердрафтом; кредиты, предоставленные за операциями РЕПО; кредиты, предоставленные за учтенными векселями; кредиты, предоставленные за факторинговыми операциями; кредиты, предоставленные за внутренними торговыми операциями; кредиты, предоставленные за экспортно-импортными операциями; другие кредиты, предоставленные в текущую деятельность; кредиты, предоставленные в инвестиционную деятельность; предоставлен финансовый лизинг; кредиты, предоставленные физическим лицам.

Банковский кредит предоставляется при заключении кредитного договора. Все вопросы, которые возникают по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально.

Ссуды хозяйственным субъектам предоставляют коммерческие банки. НБУ как банк последней инстанции предоставляет кредиты коммерческим банкам через кредитные тендеры, ломбардные операции, переучет векселей на условиях двусторонних договоров.

Коммерческие банки предоставляют кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте.

При проведении кредитной политики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами.

С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты.

Решение относительно предоставления кредитов заемщикам, независимо от приглашаемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и тому подобное) большинством голосов и оформляется протоколом.

В случае предоставления заемщику кредита в размере, который превышает 10 процентов собственного капитала ("большие кредиты"), коммерческий банк сообщает о каждом такой случай Национальному банку. Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банков. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратный размер собственных средств коммерческого банка (см. Положение НБУ "О кредитовании").

Значительную угрозу стабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованная кредитная политика с целью получения излишне высоких прибылей.

2. Принципы банковского кредитования

Принципы банковского кредитования (в широком понимании - принципы кредитования вообще, что является единственными для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и заданиями, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различать принципы и правила кредитование. Правила выплывают из принципов и отображают лишь отдельные положения и моменты того или другого принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязанной целостной совокупности определенных положений (понятий).

Банковский кредит – это в денежной форме, предоставляемый банком (кредитором) заёмщику (должнику) на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера использования (см. ).

Классификация банковских кредитов в зависимости от обеспечения

В зависимости от обеспечения банковские кредиты классифицируются на:

  • обеспеченные;
  • необеспеченные (бланковые).

В основном, банковские кредиты предоставляются под соответствующее обеспечение, требования к качеству и объёму которого устанавливаются . В качестве видов обеспечения обязательств заёмщика по кредиту могут выступать:

  • (недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, имущественные права, в т.ч. имущественные права на денежные средства размещённые на депозите, и т.п.);
  • (например, банковская гарантия другого банка);
  • (финансовое или имущественное поручительство третьего лица).

Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются преимущественно финансово-устойчивым заёмщикам, которые имеют положительную . Учитывая повышенные риски при бланковом кредитовании, такие кредиты предоставляются под более высокую процентную ставку, а общий объём выданных необеспеченных кредитов, как правило, не превышает размер собственного капитала банка (см. ).

Классификация банковских кредитов в зависимости от уровня риска

В зависимости от уровня риска банковские кредиты классифицируются на:

  • стандартные;
  • нестандартные.

К стандартным относятся кредиты, предоставленные заёмщикам с устойчивым , которые имеют высокий , достаточный , а также не допускают просрочек в обслуживании ссудной задолженности (см. ).

Нестандартные кредиты – это кредиты с повышенным , т.е. кредиты предоставленные заёмщикам с невысоким кредитным рейтингом, без обеспечения или со слабым обеспечением (например, недостаточный его размер для покрытия обязательств заёмщика или невысокая ликвидность), а также кредиты, по которым была допущена просрочка платежей.

Классификация банковских кредитов по методу предоставления

В зависимости от метода предоставления банковские кредиты подразделяются на:

  • одноразовые;
  • перманентные;
  • гарантированные.

Одноразовые кредиты – это кредиты, решение о предоставлении которых принимается банком индивидуально в разрезе каждого кредитного договора. Например, кредит на покупку автотранспортных средств и т.п. Подавляющее большинство кредитов оформляется в форме разовых кредитов.

Перманентные кредиты – это кредиты, которые предоставляются банком по мере возникновения у заёмщика потребности в ссудных средствах в пределах установленного по кредитной линии. Выдача очередного транша по , как правило, осуществляется путём оплаты непосредственно с ссудного счёта предоставленных заёмщиком счетов на оплату (платежные поручения, чеки, инвойсы и т.п.) и без согласования с банком размера отдельного транша и его документального оформления.

Гарантированные кредиты бывают двух типов:

  • с предварительно оговоренной датой выдачи;
  • с выдачей кредита по мере возникновения потребности в нём.

Сущность гарантированного кредита заключается в предоставлении кредитором (банком) обязательства предоставить заёмщику кредит в определённой сумме и на протяжении конкретного периода времени в случае возникновения у клиента (заёмщика) потребности в ссудных средствах.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа погашения

В зависимости от способа погашения выделяют банковские кредиты, которые погашаются:

  • единоразово (одним платежом);
  • постепенно (в рассрочку);
  • согласно специфических условий, предусмотренных условиями кредитного соглашения;
  • по требованию кредитора;
  • с регрессией платежей.

Единоразово (одним платежом), как правило, осуществляется возврат краткосрочных одноразовых кредитов (например, ), а также кредитов, у которых источник погашения генерирует «разовый доход» (например, денежные средства, вырученные от реализации объекта недвижимости).

Постепенный порядок погашения (в рассрочку) применяется преимущественно к долгосрочным кредитам (ипотечные кредиты, автокредиты), а также к перманентным кредитам в соответствии с условиями открытой кредитной линии.

Специфические условия погашения кредитов предусматриваются некоторыми видами кредитных договоров. К ним в частности относится договор , согласно которому все денежные средства, поступающие на расчётный счёт заёмщика, автоматически направляются банком на погашение ссудной задолженности. В данном случае инициатива погашения кредита находится не в руках заёмщика (как это происходит в большинстве случаев), а банка.

По требованию кредитора может осуществляться погашение тех кредитов, по которым были нарушены условия кредитного договора (например, в случае нецелевого использования ссудных средств, непредставления кредитору необходимой , гибели/повреждения залогового имущества и т.п.). В некоторых случаях условиями кредитного договора могут быть предусмотрены финансовые , в случае несоблюдения которых банк имеет право требовать от заёмщика досрочное погашение кредита в полной сумме или в некоторой его части. К таковым ковенантам могут относиться: минимальный объём собственного капитала, предельный размер кредиторской задолженности, минимально допустимый размер товарных остатков, доля активов, которые переданы в залог третьим лицам и т.п.

С регрессией платежей осуществляется погашение кредита третьими лицами, например, гарантами или поручителями, в случае если заёмщик не может или отказывается погасить кредит самостоятельно.

Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков погашения

В зависимости от сроков погашения банковские кредиты классифицируются на:

  • срочные;
  • до востребования;
  • просроченные;
  • отсроченные (пролонгированные).

Срочные кредиты представляют собой кредиты, которые согласно условиям кредитного договора предоставляются на чётко указанный срок. В структуре кредитного портфеля банка срочные кредиты занимают львиную долю.

Кредиты до востребования (бессрочные кредиты) – это кредиты, по которым не установлен чёткий срок погашения. Такие кредиты погашаются либо по усмотрению заёмщика, либо по требованию банка.

Просроченные кредиты – это кредиты, по которым наступил срок оплаты, но они не были погашены заёмщиком. Непогашенная заёмщиком задолженность по кредиту (или её часть, если заёмщик осуществил частичную оплату) учитывается в на отдельных ссудных счетах, предназначенных для учёта просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности несёт для заёмщика определённые финансовые санкции в виде применения повышенной процентной ставки по кредиту и/или , в частности начисления .

Классификация банковских кредитов в зависимости от вида процентной ставки

В зависимости от вида процентной ставки выделяют:

  • кредиты, предоставленные с фиксированной процентной ставкой;
  • кредиты, предоставленные с плавающей процентной ставкой.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа оплаты процентов

В зависимости от способа оплаты процентов выделяют кредиты:

  • с оплатой процентов с равномерной периодичностью на протяжении всего срока действия кредитного договора;
  • с оплатой процентов в момент погашения кредита;
  • с оплатой процентов в момент выдачи кредита;
  • без взимания процентов.

В подавляющем большинстве кредитных договоров предусмотрена оплата процентов с равномерной периодичностью (как правило, ежемесячно).

Ссуды с оплатой процентов в момент погашения кредита предоставляются в крайнем случае: когда кредитуемый проект не генерирует необходимые промежуточные денежные потоки. Например, разовый кредит предоставленный сельхозпроизводителю для осуществления посевной кампании, который выдаётся весной, а погашается в конце лета (начале осени) после уборки и реализации урожая.

Кредиты с оплатой процентов в момент выдачи кредита относятся к категории дисконтных. Примером такого кредита является , когда заёмщик получает определённый процент от номинала векселя, а разница (дисконт) является формой оплаты вознаграждения кредитору.

По некоторым кредитам могут не взиматься проценты, например, выдача и погашение овердрафта «день в день» (в таком случае банк может взимать комиссию); применение по кредитной карте; нулевая процентная ставка по потребительскому кредиту (не более чем маркетинговый ход банка, т.к. стоимость кредита в таком случае оплачивается путём уплаты и/или «зашивается» в страховку по кредиту); а в некоторых случаях банк может и приостановить начисление процентов –

Банковский кредит является основной формой кредита. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны коммерческие банки как кредиторы, а с другой предприятии и организации в качестве заёмщиков.

Банковский кредит имеет следующие особенности:

Предоставляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной ЦБ РФ, производят кредитные операции;

Предоставляется исключительно в денежной форме, в рублях или иностранной валюте;

Кредитные отношения носят платный характер, т.е. за пользование кредитом взимается определённый процент, согласно ГК РФ;

Кредитные отношения оформляются кредитным договором.

Банковские кредиты можно классифицировать по следующим видам:

1. По срокам предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

2. В зависимости от характера обеспечения: обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

3. По методам предоставления: разовые кредиты, выдаваемые одной суммой; открытием кредитной линии; контокоррентный кредит; овердрафт;

4. В зависимости от целей кредитования: ссуды на производственные цели, проведение торговых операций или на временные нужды (выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.)

5. По способам погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежутки времени равными долями; погашаемые неравными долями, как правило, при предоставлении долгосрочных кредитов с льготным периодом погашения;

6. По виду процентной ставки: с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой (зависит от величины ставки рефинансирования, темпов инфляции и т.п., условия изменения оговариваются в кредитном договоре);

7. По способам взимания процентных ставок:

– кредиты, проценты по которым выплачиваются при полном погашении задолженности;

Кредиты, проценты по которым выплачиваются равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;

Кредиты, проценты по которым взимаются банком при выдаче ссуды.

Краткосрочные ссуды предоставляются на срок до одного года и обслуживают текущие потребности заёмщика. Выдаются преимущественно торговым организациям и предприятиям с сезонным характером производства на пополнение оборотных средств.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного до трёх лет, как на производственные цели, так и пополнение недостатка оборотных средств.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств, предоставляются на срок до 30 лет. Средний срок погашения составляет от 3 до 5 лет.

В современных условиях нет единых критериев отнесения ссуд к краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В США среднесрочные ссуды – до 8 лет, в Германии – до 6 лет. В середине 90-х г.г. в связи с высокой инфляцией в нашей стране к краткосрочным относились ссуды со сроком погашения до 6 месяцев, а к среднесрочным – до года.


В настоящее время в структуре кредитов нефинансовым предприятиям и организациям по срочности основную долю составляют краткосрочные ссуды. Однако, начиная с 2003г. происходит рост доли кредитов свыше 1 года, в настоящее время их удельный вес превысил 45,9% в структуре кредитных вложений. В то же время 9/10 всех кредитов предоставлено на срок менее 3 лет, что препятствует их использованию для долгосрочных инвестиций.

Ссуды без обеспечения (бланковые) обычно предоставляются на короткий срок, как правило, до 6 месяцев учредителям банка и его постоянным клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и хорошую кредитную история. Основная часть кредитов выдаётся под обеспечение, что способствует снижению кредитных рисков.

Наиболее распространённой формой обеспечения является залог. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ «О залоге» от 29.05.1992г. в части не противоречащей ГК.

Поручительство - один из распространённых способов обеспечения обязательства заёмщика по погашению кредита. В качестве поручителей могут выступать финансово-устойчивые предприятия и физические лица. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заёмщиком его обязательства. Для оформления поручительства подписывается письменный договор. До заключения договора банк определяет финансовое состояние поручителя.

Заёмщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства. (ГК РФ). Поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора.

Поручительство является дополнительным обязательством по отношению к основному долгу и существует, пока не погашен основной долг. Поручительство прекращается с прекращением действия кредитного договора. Поручительство, как правило, сочетается с залогом имущества поручителя.

Гарантии. В качестве гаранта могут выступать кредитные и страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму при предоставлении кредитором письменного требования об её уплате. Гарантия оформляется гарантийным письмом. При выдаче кредитов под гарантию банк-кредитор определяет финансовое состояние гаранта.

Ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности заёмщика. За получение банковской гарантии должник выплачивает банку комиссионное вознаграждение, его размер зависит от суммы гарантии.

Банковская гарантия является обязательством независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Она выдаётся на определённый срок, её действие начинается с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Существенными условиями гарантии являются её сумма и срок действия.

Страхование кредитного риска. Это страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредита. Оно было введено 1.07.1990г. В начале 90-х вновь создаваемые коммерческие предприятия не имели имущество в достаточном объёме, чтобы предоставлять его в качестве залога. В то же время коммерческие банки не имели опыта работы с залогом, ФЗ «О залоге» был принят в 1992г., поэтому они вынуждены были обращаться к услугам страховых компаний.

Таким образом, начальные шаги сотрудничества со страховыми организациями были вынужденными. Заёмщик заключал договор страхования со страховой организацией в пользу банка. В нём предусматривалось, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховая организация выплачивает банку-кредитору возмещение непогашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за кредит. Для заёмщиков операции по страхованию ответственности непогашения кредита являются платными, они должны внести страховые платежи, т.о. цена кредита возрастает.

При заключении договора страхования на заёмщика, как правило, возлагается ряд обязанностей, невыполнение которых полностью или частично освобождает страховую организацию от выплаты страхового возмещения. Например, заёмщик сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске; использовал кредит не по целевому назначению и т.п. В результате страховые организации не всегда выплачивали страховое возмещение. Коммерческие банки не всегда анализировали финансовое состояние страховой организации. Недостаточный потенциал вновь созданных страховых компаний зачастую не позволял им в полной мере выполнять свои обязательства перед банками. В середине 90-х годов просроченная задолженность по банковским ссудам резко увеличилась, и страховые организации оказались не в состоянии выполнить взятые на себя обязательства. В результате банки отказались от страхования риска непогашения кредитов. В настоящее время эта форма обеспечения возвратности кредита используется редко.

Цессия – это переуступленная банку дебиторскаязадолженность. В этом случае в качестве залога используются подлежащие оплате платёжные документы. Цессия оформляется специальным соглашением или договором. Банк-кредитор имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Выдача ссуд под переуступленную дебиторскую задолженность требует не только анализа кредитоспособности заёмщика, но и его дебиторов. Банк-кредитор использует цессию, если ему известно не только финансовое состояние заёмщика, но и его дебиторов и они являются его клиентами. Цессия широко используется в странах со стабильной экономикой.

Кредитная линия. Кредит предоставляется банком заёмщику по мере потребности для оплаты предъявляемых платёжных документов за тмц и услуги отдельными частями, т.е. траншами, в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования и срока.

Срок действия кредитной линии определяется в кредитном договоре и составляет, обычно, от 6 месяцев до года.

За банком сохраняется право приостановит выдачу и досрочно взыскать ранее выданные кредиты при ухудшении финансового состояния заёмщика, нецелевом использовании кредита или невыполнении заёмщиком других условий кредитного договора.

Овердрафт. Правовой основой кредитования служит ст.850 ГК РФ. Овердрафт предоставляется при недостатке или отсутствии средств на расчетном счете клиента на производство платежа. Предоставление овердрафта должно быть предусмотрено условиями договора банковского счета или дополнительного соглашения к нему. Кредитный договор является дополнением к договору банковского счета. В кредитном договоре указываются: лимит кредитования и срок пользования кредитом, условия его предоставления и порядок погашения.

Овердрафт может предоставляться без обеспечения и с обеспечением в зависимости от кредитоспособности заёмщика, срока, максимальной суммы и кредитной истории заёмщика.

Проценты начисляются за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности, на конец операционного дня. Уплачиваются при закрытии овердрафта.

Погашение овердрафта производится за счёт средств, поступающих на расчётный счёт клиента, с которого они перечисляются на ссудный счёт в установленной очерёдности платежей.

Овердрафт открывается только заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и пользующихся доверием банка. Овердрафт предоставляется как предприятиям, так и населению по пластиковым картам.

Овердрафт широко используется и в зарубежных странах. Сроки овердрафта в США от одного до двух месяцев, в Великобритании – от нескольких месяцев до нескольких лет. В то же время в Великобритании банки, как правило, требуют полного погашения кредита раз в год и проводят ежегодно обследование финансового состояния заёмщика. Договор может быть расторгнут в случае его ухудшения.

Контокоррентный кредит предоставляется банком заёмщику по единому активно-пассивному контокоррентному счёту. Контокоррент в переводе с итальянского означает «текущий счёт».Контокоррентный счёт появился в Северной Италии (12-15в.) как форма расчётов итальянских купцов друг с другом. В 15 веке банки стали открывать своим клиентам контокоррентные счёта.

Контокоррентный счёт – это единый счёт по дебету, которого производятся все платежи, а в кредит счёта зачисляются все поступления, включая погашение задолженности по кредиту.

Таким образом, на контокоррентном счёте учитывается движение как собственных, так и заёмных средств.

При открытии контокоррентного счёта расчётный счёт клиента в банке закрывается, а остаток средств переносится на ссудный счёт, который начинает играть роль контокоррентного счёта. В зависимости от поступлений и платежей по счёту образуется либо дебетовое сальдо, которое свидетельствует о задолженности клиента банку, либо кредитовое, свидетельствующее о наличии собственных средств на счёте клиента. Как правило, должником по контокоррентному счёту является клиент. По остаточному сальдо начисляются проценты либо в пользу клиента, либо в пользу банка, в последнем случае по более высокой ставке.

Особенностью контокоррента является отсутствие конкретных сроков погашения кредита в пределах контокоррентного периода.

При открытии контокоррентного счёта между банком и клиентом заключается договор, в котором определяются продолжительность контокоррентного периода, уровень процентной ставки, лимит кредитования, ответственность обеих сторон за невыполнение условий договора. Лимит кредитования определяется исходя из размеров собственного капитала клиента, объёма его деятельности, кредитоспособности, кредитной истории и длительности обслуживания в банке.

Кредит, как правило, предоставляется без обеспечения и обладает повышенным риском. Используется для удовлетворения текущих потребностей и на инвестиционные цели.

Контокоррентный счёт открывается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и испытывающим регулярную потребность в кредите.

В дореволюционной Россииконтокоррентный кредит предоставлялся всеми коммерческими банками, использовался и в годы нэпа, в процессе проведения кредитной реформы 1930-32г.г. был ликвидирован. Вновь стал применяться с переходом к рыночной экономике, в конце 80-х годов и использовался до банковского кризиса 1998г. В современных условиях ЦБРФ не рекомендует его использовать.