Контакты
Главная / Франшиза магазинов

Как оформить декларацию за обучение. Налоговый вычет за обучение

Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.

Право на вычет

Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум - входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также - чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, должно иметь лицензию. Должны быть соответствующие документы, подтверждающие ранг учреждения. Если не будет хотя бы одного из вышеперечисленных документов, то решение будет отрицательным.

Кому еще положены вычеты

Налоговые вычеты положены в следующих случаях:

  • когда оплачивается собственная учеба (форма обучения любая: очная или заочная);
  • в случае, если производится оплата обучения ребенка, сестры или брата (которым не исполнилось 24 года), только при посещении учебного заведения очно;
  • если на вас оформлена опека ребенка, на данный момент несовершеннолетнего, то его обучение подпадает под возврат налога (очное обучение);
  • ребенка до 24 лет, если до 18 лет он находился под вашей опекой (дневное отделение).

Уплаченные налоги возвращаются в том случае, когда договор об услугах образования подписывает один из супругов, на которого ранее не распространялся возврат средств.

К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.

Заполнение декларации

Для подачи декларации потребуется заполнение 5-ти листов, включая титульный.

1 шаг. В титульном листе, кроме обычных данных, заполняется ИНН, номер страницы 001, номер корректировки - «0», если заполняется впервые. Год ставится тот, в котором вносилась плата за обучение.

4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП - «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:

2 шаг. В 1-м разделе в поле 010 нужно выбрать «2» - это возврат из бюджета. В поле 020 вносим цифры 1821 0102 0100 1100 0110. Код по ОКТМО (поле 030) нужно взять из первого раздела 2-НДФЛ.

Сумму вычета нужно посчитать самим. Для этого нужно знать исходные данные: свой годовой доход, сумму уплаченного подоходного за год, сумму, уплаченную за обучение. С помощью нехитрых вычислений можно получить нужную сумму и вписать ее в поле 050.

Шаг 3. Заполнение 2-го раздела. Как заполняется этот раздел, показано ниже. В строке 010 ставим общую сумму дохода. В 030 указываем ту же цифру за редким исключением. В поле 040 ставится та же цифра, что в п.3 листа Е1.

Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.

В лист А вносятся сведения о доходах декларанта. Лист Е1 несет информацию о социальных и стандартных вычетах.

На видео о заполнении декларации

Декларация - это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые вычеты и общую сумму доходов. Если обучение было оплачено из материнского капитала, то получить вычет будет нельзя.

Схема заполнения деклараций 3-НДФЛ одинакова для всех видов налоговых вычетов. Однако в каждом случае имеются свои нюансы, в том числе и при оформлении документа для возмещения расходов на образование детей.

Что необходимо для заполнения 3-НДФЛ

Чтобы заполнить декларацию для возврата денег с оплаты обучения ребенка, потребуются:

  1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
  2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
  3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2017 году можно вернуть деньги за 2014-2016 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Особенности заполнения декларации за обучение ребенка

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

  • в другом поле отражается сумма израсходованных средств;
  • требуется другой набор подтверждающих документов;
  • меняется максимально возможная сумма вычета.

Внимание! Декларация и заявление подаются от законного представителя ребенка - налогоплательщика и заполняются, соответственно, на его имя.

Для удобства оформления можно использовать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение, позволяющий избежать ошибок и задержки возврата денежных средств.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Пошаговый порядок оформления декларации в специализированной программе следующий:

  1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий» , открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
  2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
  3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ» . Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
  4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
  5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты» . В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.

После внесения всей информации программа автоматически заполнит и проверит документ. При обнаружении ошибок, будет возможность их исправления.

Внимание! Распечатывать декларацию нужно в двух экземплярах: один – для налогового органа, второй – для налогоплательщика, претендующего на вычет.

Как видно, проще всего правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка с помощью программы. При ручном оформлении потребуется выяснение различных кодов: видов документов, доходов, категорий налогоплательщиков и пр.

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

Помимо пошаговой инструкции, разобраться с заполнением помогает при получении налогового вычета за обучение, заполненный профессиональным бухгалтером.

Исходные данные для примерной декларации:

Налогоплательщик И.И.Иванов заплатил за получение образования своим ребенком в 2016 году денежные средства в размере 40 тысяч рублей. Место его работы в этом периоде – ООО «Тюльпан». Общий доход И.И.Иванова за год у данного работодателя составил 1 000 000 рублей. Уплаченный предприятием НДФЛ – 130 000 рублей. Сумма налога, подлежащая возврату из государственной казны И.И.Иванову, составляет 5200 рублей (40 000 * 13%).

В нашей статье вы найдете заполненный по всем правилам закона образец 3-НДФЛ за обучение, которое вы оплатили в свой адрес. Пример этой декларации поможет быстро заполнить бланк отчета и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за учебу.

Какой использовать бланк

За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой .

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование. Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  • Титульный лист;
  • Лист Е1;
  • Лист А;
  • Раздел 2;
  • Раздел 1.

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Примерный образец 3-НДФЛ за обучение в 2016 году

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.

В строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

В строке 070 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (340 000 р. × 13%).

Значение строки 080 она берет из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в образце 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. А именно – его приводят в строке 100 Листа А (см. далее).

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату своего обучения можно вернуть.

Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ на возврат за обучение в 2016 году заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Заметьте, что облагаемый доход (согласно нашему образцу заполнения 3-НДФЛ 2017 за обучение – это 460 000 р.) должен быть указан с учетом предоставленных работодателем вычетов.

Наш пример 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только учебный. В ее случае размер дохода позволяет возместить налог в максимальном размере:

120 000 р. (вычет) × 13% = 15 600 р.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2019 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2018 год необходимо использовать новую форму декларации.

На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2019 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика - «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг - указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие - отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил. Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет

18.02.2019, Сашка Букашка

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется . Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Калькулятор возврата налога за обучение-2019

Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку “Рассчитать”.

Стоимость обучения

Руб.

Результат

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

  • возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
  • обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
  • документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

  • налоговая декларация;
  • справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме с места работы;
  • заверенная копия договора с учебным заведением;
  • заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
  • заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

  1. Титульный лист,
  2. лист А,
  3. лист Е1,
  4. раздел 2,
  5. раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных нужно будет переносить из одного листа в другой (ниже вы увидите, как именно).

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Здесь нужно заполнить все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

  1. Дату и место рождения.
  2. Паспортные данные (код вида документа – 21).
  3. Номер телефона (это, кстати, новшество 2019 года).
  4. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
  5. Номер корректировки (если подаете впервые, то это будет 000).
  6. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
  7. Код страны (Россия – 643) и категории налогоплательщика (760).
  8. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Пример декларации 3-НДФЛ

Как заполнить лист А

Здесь нужно указать:

  1. Ставку подоходного налога (13%) в строке 010.
  2. Код дохода 06 в строке 020.
  3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).
  4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.

Как заполнить лист Е1

Здесь сведения нужно указать следующие:

  1. Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
  2. Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
  3. В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
  4. Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это будет общий расчет вычетов (стандартного и социального).
  5. Пункт 2 заполняйте только, если делаете налоговый вычет за обучение детей.