Контакты
Главная / Франшиза магазинов

Как получить налоговый вычет на квартиру пенсионеру. Получение имущественного вычета при покупке недвижимости

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  4. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Необходимый пакет документов

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Видео: Что предусматривает законодательство

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам. Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет. Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет - это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет - это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры , когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов :

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки - 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу. Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца. Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Бланк заявления на получение имущественного налогового вычета

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

  1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно - возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
  2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго - еще на 1400, каждого последующего - на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
  3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости , вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать . Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
  4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому вопрос, имеет ли право пенсионер на возврат подоходного налога, — совсем не праздный.

Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в следующих случаях:

  • С места работы (если он работает).
  • По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
  • Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.

Условия для этого

Общие условия для получения пенсионерам:

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Для неработающих получателей пенсии

Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е. вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.

Справка: Оформить возврат можно на следующий год после приобретения, например, если квартира куплена в 2018 г., обратиться за возвратом можно с 2019 г.

Пример: Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2018 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию. Если в 2018, то возврат будет рассчитан за 2017, 2016, 2015 гг.

Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.

Пример: Петров И. С. купил квартиру в 2018 г. и с этого же года вышел на пенсию. Он обратился с необходимыми документами для оформления выплаты в 2021 г., соответственно для определения суммы выплат берётся 2020 г. и может быть использовано право переноса имущественного вычета на 3 предыдущих года (а это 2019, 2018, 2017 гг.), т.е. фактически налог может быть возвращен только за 2017 и 2018 гг., т.к. позднее Петров И.С. уже не работал.

В случае если Петров И.С. является пенсионером с 2013 г. и в последние 4 налоговых периода не работал и не производил отчисления в бюджет страны, то и производить начисления не с чего.

И в этой ситуации получить имущественный вычет неработающий пенсионер не сможет.

Для работающих

Для работающих пенсионеров подходит описанный выше вариант возврата налога при покупке квартиры − перенос вычета (соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ с 01.01.2014 г.).

Важно! При переносе налогового вычета декларации заполняются в обратном порядке – сначала более поздний год (например, 2015 г.), затем более ранний (2014 г.) и так далее, пока не будет получена вся необходимая сумма.

Работающие граждане, находящие на пенсии, могут получить вычет в общем порядке, т.е. из тех исчислений, которые работодатель делает в бюджет.

Работающий пенсионер помимо получения всей суммы за прошедшие годы, может в общем порядке оформить неудержание 13% из своей заработной платы. Тогда вся заработанная сумма будет выплачиваться в размере 100% ежемесячно.

Для того, чтобы воспользоваться таким возвратом, необходимо:


Как получить вычет по НДФЛ?

Для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.

Пакет документов для оформления имущественного вычета не отличается от документов для остальных граждан, единственное отличие – необходимо предоставить пенсионное удостоверение.

Документы для оформления:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ за 3 или 4 года. По форме и виду она должна соответствовать году переноса остатка.
  2. Паспорт.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или долевого строительства.
  5. Акт приёма-передачи.
  6. Документы, подтверждающие оплаты – чеки, квитанции, выписки с вклада или счёта.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Пенсионное удостоверение.

Размер суммы

В настоящий момент максимальная сумма для налогового вычета составляет 2 000 000 рублей независимо от стоимости квартиры, 13% от этого – 260 000 рублей – имеет право получить любой гражданин. Эта сумма привязана к собственнику, другими словами, если стоимость квартиры не достигает 2 000 000 рублей, то можно получить налоговый вычет со следующей покупки, пока не будет исчерпана вся сумма.

Как рассчитать?


Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

Ситуация 1. Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017,2016, 2015 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

Ситуация 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.

Смотрите видео о возврате походного налога пенсионеру при покупке квартиры:

Положена ли выплата нетрудоустроенным гражданам?

Если гражданин не является пенсионером, то необходимо учесть, что получить вычет можно с года оформления право на собственности в реестре прав на недвижимое имущество.

Важно! право на налоговый вычет не имеет срока давности, не имеет значения, когда была приобретена квартира, обратиться за возвратом можно и 10 лет спустя. Получить вычет за более ранние годы, чем была куплена недвижимость, нельзя.

Пример: Карлов Е.Б. купил квартиру в 2008 г., в период с 2005 по 2008 гг. он был официально трудоустроен, зарплата составляла 50 000 руб./мес. С 2008 по 2010 гг. был безработным. С 2010 по 2018 гг. работая,он отчислял налоги.

Право на вычет возникло у Карлова Е.Б. с 2008 года и для его получения он мог обратиться либо в этом же году к работодателю, либо по окончанию налогового периода в ФНС по месту жительства и получить возврат средств за 2008 г.

Т.к. процедура возврата налога не ограничена временными рамками, гражданин может обратиться и в 2019 году в налоговую службу, подав декларацию за предыдущие 3 года – 2018, 2017, 2016. Если в этом случае сумма будет менее 260 000 р., то и в последующие годы Карлов Е.Б. сможет получать вычет.

Как вернуть налог в этом случае?


В случае, если неработающий гражданин находится в зарегистрированном браке и квартира была куплена также в браке, оформить налоговый вычет может супруг или супруга.

Помимо этого, как и в случае с пенсионерами, может быть учтён дополнительный доход неработающего, который облагался НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, творческие вознаграждения и другое. Процедура оформление вычета является такой же, как и в остальных ситуациях.

За несовершеннолетних неработающих граждан получить вычет при покупке квартиры могут родители. Так как право на возврат 13 % от стоимости квартиры не ограничено по времени, гражданин может подать документы, как только устроится на работу.

Основное, на что необходимо обратить внимание для пенсионеров и неработающих граждан при возврате налога:

  • Дата регистрации права собственности. Пенсионер может перенести вычет на 3 более ранних налоговых периода. Неработающий гражданин оформляет вычет, начиная с этой даты.
  • Список документов стандартный. Для пенсионеров дополнительно пенсионное удостоверение.
  • Обе категории граждан можно получить вычет и с дополнительного облагаемого налогом дохода.

Возврат части налога при покупке квартиры – отличная возможность для налогоплательщиков. Если гражданин ознакомлен с основной информацией, то это он сможет подготовить все необходимые документы и получить денежные средства в предусмотренные законодательством сроки − 3 месяца на рассмотрение и 1 месяц на перевод.

Пенсионеры – одна из категорий граждан, которым кроме выплат пенсий государство представляет различные льготы, в том числе и налоговый вычет для пенсионеров, которым можно воспользоваться. Давайте рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налоговый вычет – простыми словами о сложном

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы. Такой возможность, а это приведет к уменьшению налога, могут воспользоваться все граждане России, которые имеют официальный источник дохода, с которого идут отчисления НДФЛ.

Вычет можно представить как сумму, на которую будет уменьшен размер дохода, с которого рассчитываются подоходные налоги. То есть с определенной части дохода налог удерживаться не будет. Кроме того, НК РФ предусматривает возможность вернуть ранее уплаченную часть налога в бюджет при:

  • Наличии детей.
  • Получении платного образования на очной форме.
  • Оплате за покупку медикаментов, лечении.
  • Покупке недвижимости, строительстве и т.д.

Какие виды налоговых вычетов существуют для пенсионеров?

Пенсионеры – одна из категорий, которые чаще других могут прибегать к налоговым вычетам, к которым относят:

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Профессиональные.
  • Имущественные.

Чаще всего пенсионеры стараются воспользоваться социальным вычетом, а точнее, помощью при лечении.

Согласно статье 219 НК РФ, компенсация для пенсионеров возможна в размере понесенным человеком затрат, однако есть максимальный размер – не более 120 тысяч рублей в год, то есть человек сможет вернуть себе за год не более 15 600 рублей.

Говоря про расходы на лечение, НК РФ подразумевает:

  • Взносы на страховку.
  • Расходы на врачей.
  • Покупка лекарств, правда, только согласно списку, который утвержден правительством.

Кроме того, пенсионеры могут получить вычет не только для себя, но и для супруга, детей и родителей.

Также пенсионеры могут рассчитывать и на специализированные льготные вычеты, которые составляют не более 36 тысяч рублей в год. Их дают инвалидам, «чернобыльцам», донорам костного мозга и т.д.

К другим видам вычетов также стоит отнести:

  • На ребенка в случае, если пенсионер – опекун. Размеры вычета варьируются в зависимости от количества детей.
  • На образование. Этот «бонус» могут получить те пенсионеры, которые одновременно работают и учатся. Лимит – не более 50 тысяч рублей в год.
  • Стандартный, применяемый для работающих пенсионеров. Размер – не более 65 рублей в месяц.
  • Имущественный. Максимальный размер – 2 млн рублей.

Имущественный вычет для пенсионеров – как получить и сколько?

Имущественный вычет представляет собой средства, которые могут вернуться человека из уплаченных налогов на:

  • Покупку или строительство дома или квартиры, участка для дальнейшего использования.
  • Погашение процентов по взятому займу или кредиту на покупку или строительство жилья.
  • Рефинансирование кредитов.

Согласно статье 217 НК РФ, пенсия и социальные доплаты не облагаются налогом. Если кроме пенсии и гражданина РФ нет иного дохода, то вычет получить он не сможет, ведь под налогообложение попадают только такие виды доходов, как:

  • Заработная плата.
  • Полученные средства при продаже имущества, в том числе и авто, которое находилось в собственности минимум три года.
  • Средства от сдачи квартиры в аренду.

Если человек, который вышел на пенсию, имеет хотя бы один из перечисленных видов дохода, то он может получить вычет. Правда, и тут есть исключение – о нем мы поговорим чуть позже.Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Получить причитающийся вычет можно либо на своей работе, либо в ФСН, обратившись к ним напрямую. При этом он может претендовать на возврат средств лишь в том году, когда получит свидетельство о регистрации собственности.

Как получить вычет пенсионеру, который не работает?

Как мы уже сказали, неработающие люди на пенсии не вправе рассчитывать на получение вычета, но есть одно исключение – они могут переложить его на последние три рабочих года перед выходом на заслуженный отдых. То есть, если в течение последних трех лет вы работали и купили дом, то вправе рассчитывать на налоговое послабление.

Во всем остальном правила те же:

  • Вычет приравнивают к фактическим расходам и он не может превышать 260 тысяч рублей.
  • Возможность получить послабление теряется, если дом или квартира были приобретены с помощью материнского капитала, с привлечением государственных субсидий.
  • Возврат может быть компенсирован в течение нескольких лет, пока не будет выплачена вся сумма.

Как получить имущественный налоговый вычет – инструкция

Первый вариант – отправиться в свой ФСН по месту прописки вместе с «пакетом» требуемых документов на проверку. После этого специалисты запускают «механизм» по проверке предоставленных данных – в среднем, этот процесс может растянуться на 2-3 месяца. Если решение будет положительным, гражданин получит по почте извещение.

Останется просто написать заявление на вычет и указать там номер банковского счета, куда должны перечислить средства. Оплата начнет поступать в течение месяца.

Какие документы нужно предоставить в ФСН? Вам обязательно нужно собрать следующее:

  • Декларацию 3 НДФЛ, где будет указан вид дохода, с которого проводились налоговые отчисления. Просто возьмите бланк у своего инспектора или скачайте на сайте. Если нет времени относить документ лично, отправьте его заказным письмом, приложив к нему опись.
  • Справка по форме 2 НДФЛ из бухгалтерии предприятия, где обязательно должны быть указаны данные о доходах и налогах.
  • Документа на недвижимость.
  • Копии всех чеков, иных платежных документов.
  • В том случае, если недвижимость приобретается в совместное пользование, дополнительно нужно предоставить согласие на сделку, которое должно быть оформлено у нотариуса или свидетельство о заключении брака.

Заключение по теме

Выходя на пенсию, люди могут рассчитывать на различные социальные льготы: по оплате лечения, ЖКХ и т.д. При этом НК РФ дает еще одну возможность – воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости, дорогостоящем лечении, на образование детей. Главное – иметь все необходимые подтверждающие документы для их предоставления в ФСН.

Вконтакте

Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета. При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста. В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.

Право граждан на налоговый вычет: общие положения

Согласно ст. 218 и ст. 220 НК РФ, граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, вправе получить налоговую компенсацию путем оформления налогового вычета. Частичный возврат налога осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

  1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
  2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
  3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
  4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Вычеты, предоставляемые гражданам в рамках Налогового законодательства, можно разделить на 2 основные группы:

Группа 1 – имущественные вычеты . Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета. В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст. 220 НК).

Группа 2 – стандартные вычеты . В отличие от имущественных вычетов, компенсация НДФЛ на основании ст. 218 НК, осуществляется на постоянной основе, вне зависимости от факта покупки/продажи недвижимости и авто. Право на вычет предоставляется определенным категориям граждан (инвалидам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, т.п.), а также родителям в установленной сумме на каждого ребенка.

Имеют ли работающие пенсионеры право на налоговый вычет

На основании положений НК, право на вычет предоставляется работающим гражданам с официальным налогооблагаемым доходом. Таким образом, пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, имеют право на оформление налогового вычета в общем порядке.

Пенсионеры, как и прочие работающие граждане, вправе уменьшить собственные налоговые обязательства перед бюджетом путем оформления имущественного и/или стандартного вычета. Право на налоговую компенсацию предоставляется работающим пенсионерам при условии соблюдения прочих требований, указанных в ст. 218 и ст. 220 НК РФ.

Вычет при продаже жилья

Работающий пенсионер, получивший доход от продажи собственного жилья (квартира, комната, дом, дача, т.п.), обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости реализованного имущества. Расчет налога производится на основании большей из сумм – цена жилья по договору купли продажи или кадастровая стоимость имущества.

Пенсионер , продолжающий трудовую деятельность, может уменьшить сумму налога (или полностью освободить себя от налоговых обязательств) следующими способами:

  1. Работающий пенсионер, реализовавший жилье, которое находилось в его собственности 5 и более лет , платить НДФЛ не обязан. Аналогичное правило касается лиц, продавших недвижимости, полученное по наследству, в результате приватизации или дарения , в случае, если жилье реализовано спустя 3 года с момента поступления в собственность.
  2. Гражданин, продавший жилье ранее установленного срока (3 или 5 лет), может уменьшить налоговую базу на 1 млн. руб. Данное право предоставляется всем гражданам в общем порядке.
  3. При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:

НДФЛ = (СтНедв продажа – СтНедв покупка) * 13%,

где СтНедв продажа – продажная цена квартиры;
СтНедв покупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.

Отметим, что в случае если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0.

Прочие имущественные вычеты работающим пенсионерам

Граждане пенсионного возраста, которые имеют официальное трудоустройство, также могут оформить следующие виды вычетов:

  1. Работающий пенсионер, купивший квартиру (или иную недвижимость) может получить частичную компенсацию понесенных затрат в виде 13% от стоимости жилья (максимальный возврат – 260.000 руб.).
  2. При реализации автомобиля пенсионер имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму 250.000 руб. Также гражданину предоставляется право учесть расходы на покупку авто при расчете налога.

Если пенсионер продал автомобиль, бывший у него в собственности более 3-х лет, то платить налог с полученного дохода ему не нужно.

Стандартные вычеты работающим пенсионерам

Пенсионеры особых категорий могут получить вычет на ежемесячной основе. В рамках ст. 218 НК, гражданам определенных групп предоставляется право на уменьшение налогооблагаемой базы, которое реализуется на постоянной основе. Сумма налоговой компенсации зависит от статуса гражданина:

  1. Вычет в сумме 3.000 руб . могут получить пенсионеры, имеющие статус:
  • инвалида ВОВ;
  • инвалида боевых действий;
  • ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС;
  • пострадавшего в результате техногенных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк») или ядерных испытаний;
  • сотрудника МЧС или МВД.
  1. Уменьшить налоговую базу на 500 руб. ежемесячно могут:
  • участники, ветераны ВОВ, жители блокадного Ленинграда;
  • инвалиды І и ІІ группы, инвалиды с детства;
  • родители погибшего военнослужащего.

Вышеуказанные виды вычетов предоставляются ежемесячно, на постоянной основе.

Рассмотрим пример . Пенсионер Куликов (61 год) работает на ОА «Кронос». В марте 2017 сын Куликова погиб во время несения воинской службы, в связи с чем Куликов получил право на ежемесячный вычет в размере 500 руб. Ежемесячный доход Куликова – 16.504 руб. С учетом налоговой компенсации, сумма НДФЛ к удержанию для Куликова рассчитывается так:

(16.504 руб. – 500 руб.) * 13% = 2.080,52 руб.

Порядок оформления налогового вычета работающим пенсионером

Трудоустроенный пенсионер может оформить налоговый вычет в общем порядке, через работодателя. При оформлении стандартного вычета, пенсионеру следует подать в отдел кадров документы, подтверждающие право на компенсацию (удостоверение ветерана ВОВ, инвалида, т.п.). Расчет сумму компенсации осуществляется с момента приобретения права на вычет. Таким образом, пенсионер, получивший статус инвалида в октябре 2017, но подавший документы работодателю в ноябре, имеет право на перерасчет НДФЛ с октября (с даты присвоения инвалидности).

При оформлении имущественного вычета пенсионеру также следует обратиться к работодателю, предъявив документы, подтверждающие сделку (договор купли-продажи жилья, авто, т.п.). Сумма налоговой компенсации работающему пенсионеру будет производиться ежемесячно, путем уменьшения НДФЛ к удержанию до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет исчерпана.