Главная / Франшиза магазинов

Код 2201 в справке 2 ндфл. Возможные ошибки при заполнении

Код дохода 2300 в справке 2 НДФЛ отражает в себе данные по пособию. Имеется в виду пособие по временной нетрудоспособности. Практически все виды доходов в нашей стране облагаются своеобразными налогами. Это обязательные отчисления в пенсионный и социальный фонд страхования. Данные отчисления производятся на основании отчетной документации формата 2 НДФЛ. Удержания и отчисления средств осуществляются благодаря налоговым агентам, то есть, работодателям, которые составляют отчетные документы на всех своих...

Кроме стандартной заработной платы, которая выплачивается сотруднику на основании трудового договора, также могут быть другие виды доходов, которые в обязательном порядке должны фиксироваться в справке 2 НДФЛ. Если речь идет о тех доходах, которые не подлежат налогообложению, то в данном случае, такие доходы вовсе не указываются в документе.

В принципе, существуют строгие правила по поводу формы и содержания данного документа. Тем не менее, есть определенные нюансы, которые нужно знать при заполнении справки.

Нюансы оформления справки 2 НДФЛ

Справка заполняется исключительно на специализированной форме;
Все данные по сотруднику должны совпадать с его паспортными данными;
Заработная плата отображается кодом 2000 и разбивается по месяцам;
Все остальные виды доходов также должны быть оформлены в кодовом варианте;
При использовании программ для заполнения справок нужно убедиться в том, что данные программы имеют обновление по кодам, от 2012 года.

Все правила по оформлению данного документа вы сможете найти на сайте ФНС. В тоже время, нет никаких особых сложностей, особенно в том случае, если вы используете программу для автоматического расчета. Но, вам нужно обязательно обзавестись специализированным справочником кодов по доходам, чтобы правильно произвести все нужные расчеты. Все дело в том, что алгоритм современных программ предполагает автоматический подсчет налоговых отчислений по виду дохода (с различных доходов идет разное отчисление налогов).

Что означает код дохода 2300 в справке 2 НДФЛ?

Как мы уже сказали ранее, данный код отображает в себе данные по пособию, которое насчитывается временно нетрудоспособным гражданам – сотрудникам. Согласно налоговому кодексу, данные выплаты считаются доходом и в обязательном порядке подлежат налогообложению

В справке на обратной стороне в графе итого, нужно будет указать сумку к вычету. На руки сотрудник получает исключительно сумму «чистого» дохода. То есть, заработная плата минус отчисления. В платежной же ведомости нужно указывать исключительно сумму, которая подлежит выдаче, то есть, уже без учета НДФЛ. Так что, при заполнении справки временно нетрудоспособного сотрудника, его доходы по пособию должны отображаться кодом 2300.

Код дохода 2400 в справке 2 НДФЛ отображает в себе суммы доходов, которые были получены физическим лицом от представления в аренду определенных транспортных средств. В данном...

Код дохода больничного в справке 2 НДФЛ – 2300. Таким образом, при заполнении справки 2 НДФЛ бухгалтер должен отразить данную сумму под определенным кодом. Справка оформляется...

Код дохода 2510 в справке 2 НДФЛ отражает те суммы, которые уплачивает организация за сотрудника по различным платежам, например, по коммунальным платежам в счет заработной...

Как узнать код дохода декретных в справке 2 НДФЛ? Вопрос достаточно распространенный. И нужно сразу же сказать о том, что однозначного ответа найти практически нереально. Все...

Код дохода 2760 в справке 2 НДФЛ отображает данные о материальной помощи, которая была выплачена сотруднику руководителям. Также в данном коде отражаются данные о помощи бывшим сотрудникам, которые вышли на пенсию по возрасту или же по инвалидности.

Декларация 2 НДФЛ составляется работодателем с целью определения всех видов дохода, своих сотрудников. Работодатель в данном случае выступает своеобразным посредником между сотрудниками и государственными инстанциями. правка 2 НДФЛ является обязательной к заполнению на каждого сотрудника и сдается она по результатам отчетного периода.

Все данные о доходах в документе указываются исключительно в кодовом варианте. Так, все данные о заработной плате, которая формируется на основании трудового соглашения, указывается кодом 2000, все остальные виды доходов указываются другими кодами.

Что означает код дохода 2760 в справке 2 НДФЛ?

Как мы уже сказали ранее, именно данный код отображает материальную помощь, которая была выделена руководителем своим нынешним или же бывшим сотрудникам.

Законодатель указывает, что есть виды доходов, которые не должны облагаться налогами, но практически все виды доходов подлежат указанию в отчетной документации.

Если доход предполагает отчисление в специализированные государственные фонды, то в данном случае он дожжен быть в обязательном порядке указан в отчетной документации;
Если же речь идет о доходах, которые не подлежат исчислению налогов, то они принципе не указываются в декларации.

Нужно также сказать о том, что на разные виды доходов начисляются разные процентные ставки по НДФЛ, таким образом, очень важно правильно заполнить документ, указывая нужные коды по доходам.

Оформление справки

Основные правила:

Справка оформляется исключительно на специализированном бланке, установленном государственными инстанциями;
В справке должны быть отображены те данные, которые касаются работника и сотрудника;
Все доходы указываются исключительно в закодированном формате. То есть, каждый вид дохода имеет свой определенный код. Если в справочнике кодов вы не нашли нужной вам информации по тому или же иному виду доходов, тогда суммы можно указать под кодом 4800.

Помните о том, что современные программы, которые созданы для правильного проведения всех расчетов по справкам 2 НДФЛ, изначально оснащены специализированным алгоритмом, который определяет процентную ставку налога по тем или же иным видам дохода. Таким образом, становится очевидно, что нужно правильно указать код дохода, чтобы процесс исчисления был произведен правильно.

В конце отчетного документа обязательно указываются данные по исчисленному, а также удержанному налогу. Если по какой-то причине с работника налог не был удержан за отчетный период времени, то данная графа должна оставаться незаполненной.

Код дохода 2762 в справке 2 НДФЛ – это суммы доходов, которые представляют собой своеобразную материальную помощь от работодателя. Обратим ваше внимание на то, что такая помощь...

Код дохода 2740 в справке 2 НДФЛ отражает в себе информацию о выигрышах. В общем-то, практически все виды доходов в нашей стране облагаются налогами. Именно по этой причине,...

Код дохода 2800 в справке 2 НДФЛ это своеобразная информация о полученном доходе. В данном случае речь идет о доходе, полученного от процентной ставки в процессе предъявления...

Код дохода 2710 в справке 2 НДФЛ отражает в себе определенную материальную помощь сотруднику. Бывает масса нестандартных ситуаций, с которыми приходится сталкиваться...

Код дохода 4800 в справке 2-НДФЛ ставят, если в справочнике нет специального кода. Проверьте, чтобы по доходам 2016 года в 2-НДФЛ были новые коды. Расскажем, как упростить перекодировку.

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2017 году

В справках 2-НДФЛ за 2016 год ставьте новые коды доходов . В декабре 2016 года ФНС поменяла коды. После этого появилось два новых кода для производственных и юбилейных премий. Чтобы сдать 2-НДФЛ так, как требуют налоговики, надо перекодировать в учетной программе записи за весь год. Если программа не позволяет сделать это автоматически, то всю работу бухгалтеры должны проделать вручную.

Если инспекторы не примут справки, то штраф за каждую из них составит 200 руб. А если примут, но посчитают старые коды недостоверными сведениями, то за каждую справку выпишут по 500 руб. штрафа (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).

На случай спора есть два аргумента. Налоговый кодекс не дает права инспекторам отказывать в приеме справок из-за старых кодов. Штрафа за недостоверные сведения быть тоже не должно. ФНС разъясняла, что штраф возможен только за те ошибки, от которых страдает бюджет или нарушаются права работников. Например, занизили налог или не дали вычет (письмо от 16 ноября 2016 г. № БС-4-11/21695). Разъяснения касались 6-НДФЛ, но справедливы и для 2-НДФЛ .

Как поменялись коды доходов (старый/новый)

Распространенные коды доходов в справке 2-НДФЛ

Какие коды в 2-НДФЛ ставить по самым распространенным доходам, разберем ниже.

Код дохода 2000

Кодом 2000 в справке 2-НДФЛ обозначают заработную плату. Учтите, что премий по этой строке быть не должно.

Код дохода 2002 и 2003

Производственные и непроизводственные премии отмечаются в 2-НДФЛ разными кодами:

по коду 2002 - ежемесячные производственные премии , которые выплачивают с зарплатой, а также премии за достигнутые результаты, ежеквартальная и годовая производственная премия. Но только если эти премии списывают на себестоимость;
по коду 2003 - непроизводственные премии и премии за счет прибыли, средств специального назначения или целевых средств.

Код дохода 2012

Код дохода 2012 ставят по отпускным. Для компенсации за не использованный отпуск код другой - 4800.

Код дохода 2013

Кодом дохода 2013 отмечают пособие по временной нетрудоспособности. Эти доходы облагаются НДФЛ в полном объеме. Остальные пособия за счет ФСС не облагаются НДФЛ, поэтому в справке 2-НДФЛ не указываются.

Для доплаты к больничным код дохода - 4800.

Коды доходов 2710, 2760 и 2762

Все три кода предназначены для материальной помощи.

Кодом 2760 отмечают матпомощь сотрудникам и бывшим сотрудникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту.

Код 2762 - для единовременной матпомощи при рождении (усыновлении) ребенка.

Код 2710 - для остальных видов матпомощи, не отмеченных кодами 2760 и 2762.

Единовременная матпомощь на ребенка при рождении (усыновлении) не облагается НДФЛ в пределах 50 000 руб. Поэтому в строке с кодом дохода 2762 ставят код вычета 508. Не удерживать НДФЛ в остальных случаях можно в пределах 4000 руб. в год - код вычета 503.

Код дохода 2720

Код дохода 2720 означает, что гражданин получил подарок. 4000 руб. из его стоимости можно не облагать НДФЛ. Вот для чего в строке с кодом дохода 2720 ставят код вычета 501.

Коды доходов 1400 и 2400

Оба кода означают доходы сотрудников от предоставленного в аренду имущества.

По коду дохода 2400 - арендная плата за транспортные средства и менее распространенные доходы от предоставления средств связи и компьютерных сетей.

По коду дохода 1400 - поступления от арендаторов за прочее имущество, доходы от которого по коду 2400 не указываются.

Код дохода 1010

Код дохода 1010 проставляют по дивидендам. Как платить НДФЛ с дивидендов в 2017 году: ставка, КБК, образец платежки>>

Когда ставить код дохода 4800 в справке 2-НДФЛ

Код дохода 4800 в справке 2-НДФЛ ставят, только если не подходит другой код. ФНС подтвердила, что компания вправе так поступить (письмо от 6 июля 2016 г. № БС-4-11/12127). Разъяснение касается облагаемых НДФЛ доходов, для которых нет специального кода в правилах заполнения справок:

компенсация за неиспользованный отпуск;
доплата пособий до среднего заработка за счет организации;
сверхнормативные суточные;
выходные пособия, превышающие три средних заработка.

В последних двух случаях в справке отражают только сумму, превышающую необлагаемый налогом лимит .

Как избежать путаницы с кодами доходов и вычетов в 2‑НДФЛ

В справках 2-НДФЛ за 2016 год надо ставить новые коды доходов и вычетов. Не важно, для кого составляете справку - для инспекторов или работника. Программа Главбух сама перекодирует премии и вычеты 2016 года. Самостоятельно подбирать нужные коды не надо.

Годовую отчетность для инспекции скачайте или распечатайте в разделе «Отчетность». Если справку просит работник, распечатайте ту, что на его странице.

2-НДФЛ доступна в двух форматах - pdf и xls. Выбрать можно любой. Программа ее заполняет автоматически и в случае изменений дополняет в текущем времени.

Совет
Попробуйте бесплатно Онлайн-сервис по расчету и оформлению выплат работникам. Адрес: 1pgb.ru - Программа Главбух

С 1 января 2017 года Программа Главбух считает взносы и пособия с учетом новых лимитов - 876 000 руб. и 755 000 руб. Суточные сверх 700 руб. включает в базу по взносам и автоматически заполняет РСВ-1, 4-ФСС, а также новый расчет по взносам для инспекции. Программа Главбух также формирует ежемесячные отчеты СЗВ-М в ПФР и подсказывает новые сроки. Сервис знает, как правильно заполнить справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ, и сделает это без вашего участия. Если все же возникнут вопросы, на них оперативно ответит онлайн-эксперт. Получите бесплатный гостевой доступ и проверьте сами, как все работает

Программа Главбух сама считает зарплату, пособия, отпускные. НДФЛ начисляет с учетом налоговых вычетов.

Документы (справка 2-НДФЛ за 2016 год)

Сервис автоматически заполняет справки, регистры и отчетность. Если в учете что-то поменялось, программа внесет изменения и в документы.

Коды доходов и вычетов

Программа сама обновляет коды доходов и вычетов, а также другие важные сведения. Вручную делать ничего не надо.

Код дохода 2530 в справке 2 НДФЛ подразумевает под собой оплату труда, которая производится продукцией собственного производства или же той продукцией, которая была приобретена для проведения процесса производства. В случае данного варианта оплаты труда, налоговая база определяется как доход по стоимости, выданной работнику продукции. Причем, в данном случае стоимость формируется не на основании закупочной цены, а по рыночным ценам или же ценам, которые установлены государственными инстанциями.

Обратим ваше внимание на то, что сумма налога на данный вид дохода удерживается налоговым агентом, то есть, работодателем, за счет денежных средств, которые должны выплачиваться сотруднику, в качестве заработной платы. При всем при этом, сумма удержаний не может превышать 50% от общей суммы денежных выплат.

Что означает код дохода 2530 в справке 2 НДФЛ?

Нередко сотрудники определенных предприятий приобретают продукцию предприятия по закупочной цене в счет своей заработной платы. В данном случае, все равно речь идет о доходах, которые непременно должны быть отображены в документах в кодовом формате. Отметим, что обычная заработная плата исчисляется исключительно на основании кода 2000, что ж касается заработной платы, полученной в натуральной форме, то есть, в виде продукции компании, то используется код 2530.

В нашей стране установлены четкие правила, которые предполагают формирование отчислений в специализированные государственные фонды в размере, установленным НДФЛ. Если речь идет о доходах, полученных в натуральной форме, то в данном случае используется стандартный налог в размере 13%, а с иностранных сотрудников – 30%.

Заполнение справки

В справке информация отображается на основании таких параметров:

В справке должны быть указаны все виды доходов;
Все доходы указываются исключительно в виде определенных кодов;
Коды доходов можно найти в специализированном справочнике;
Если доход не облагается налогом, то он не фиксируется в справке 2 НДФЛ;
Если налог не может быть по каким-то причинам удержан, то оформляется справка 2 НДФЛ с признаком 2.

Сегодня справки данного формата заполняются исключительно на основании применения специальных программ. В данном случае бухгалтер вводит код дохода и сумму, после чего, происходит процесс автоматического расчета необходимых отчислений.

Нужно отметить, что справка оформляется на каждого сотрудника в отдельности. И в данном документе непременно должны быть отображены все виды доходов, которые сотрудник получил в течение отчетного периода времени.

Все удержания производятся исключительно из заработной платы сотрудника. В тоже время, законодатель установил, что сумма отчислений в течение месяца не может превышать 50% от общей суммы заработной платы.

Выплаты по больничному листу и пособие по уходу за ребенком налогом не облагаются, тем не менее, в определенных случаях составляются справки по таким данным, но исключительно с признаком 2.

Код дохода 2630 в справке 2 НДФЛ определяет получение своеобразной материальной выгоды, посредством приобретения товаров в соответствии с гражданско-правовым договором по...

Доходы в 2-НДФЛ обозначают четырехзначным кодом. За последнее время ФНС меняла коды уже дважды. Какие коды записать в справке 2-НДФЛ при выплате тех или иных доходов работникам, читайте в статье.

Коды выплат в справке 2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ все выплаты необходимо обозначать собственными кодами. Их перечень содержится в приложении 1 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ и регулярно обновляется. Коды 2-НДФЛ установлены только для облагаемых доходов. Ведь суммы, освобожденные от налога, не надо отражать в справке. , рассказала редакция .

Новые коды доходов для 2-НДФЛ, которые действуют в 2018 году ниже в статье.

Код дохода 2510 в справке 2-НДФЛ

Код 2510 предназначен для ситуаций, когда компания компенсирует сотруднику его затраты на оплату товаров или услуг. Например, коммунальных расходов, оплаты детского сада за ребенка. Поэтому если такую оплату компания производит в интересах работника, то надо указать код дохода 2510 в справке 2-НДФЛ.

Коды заработной платы в справке 2-НДФЛ

Зарплата обозначается кодом 2000. Этот код также применяется для надбавок, например, выплат, образующихся в связи с применением районного коэффициента, или доплат за вредные условия труда.

Также этот код дохода в справке 2-НДФЛ применяется к командировочным. Если сотрудник получил зарплату и командировочные в одном и том же месяце, то эти выплаты в справке надо суммировать.

Обратите внимание: премии за достижения в труде обозначаются другим кодом 2002.

Код отпускных в справке 2-НДФЛ

Отпускные обозначаются кодом 2012. Этот код единый для всех оплачиваемых отпусков: основного, дополнительного, учебного.

Обратите внимание: компенсация за неиспользованный отпуск не является отпускными. Пока для нее отдельный код не установлен, поэтому используйте общий 4800. Но с 2018 года в 2-НДФЛ код дохода изменится. ФНС России собирается ввести для компенсации за отпуск код 2013.

Код дохода 1010 в справке 2-НДФЛ

1010 - верный код для дивидендов, то есть доходов, которые компания распределяет между своими участниками-физлицами пропорционально их взносам.

Напомним, ставка налога с дивидендов зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Ставка для резидентов - 13%, для нерезидентов - 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Код дохода 1011 в справке 2-НДФЛ

Код 1011 необходим для процентов, которые компания выплачивает физлицам по займам.

Напомним, организация, которая получила заем у физлица, признается налоговым агентом по НДФЛ в отношении процентов по договору займа. Удержать налог с процентов следует в день их перечисления на банковский счет физлица либо по его поручению на счета третьих лиц.

Код дохода 1400 в справке 2-НДФЛ

Код 1400 необходимо записать в справке 2-НДФЛ, если компания выплачивала сотрудникам или другим физическим лицам арендную плату.

Этот код применяют только в тех случаях, если компания платит за аренду недвижимого имущества или других стационарных объектов. Доходы от аренды любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей этим кодом не обозначают. Для таких выплат предусмотрен отдельный код - 2400.

Код дохода 1530 в справке 2-НДФЛ

Код 1530 нужен для доходов от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. А у доходов от «неорганизованных» ценных бумаг верный код 1531.

Код дохода 2400 в справке 2-НДФЛ

Кодом 2400 обозначается арендная плата физлицу за транспорт или линии связи. А вот код 1400 в 2-НДФЛ нужен для указания арендной платы за любое другое имущество.

Код дохода 2520 в справке 2-НДФЛ

Код 2520 применяется, когда компания сама предоставляет сотруднику товары или услуги бесплатно или с минимальной оплатой.

Код дохода 2530 в справке 2-НДФЛ

Код 2530 - доходы в натуральной форме. Он близок к коду 2520. Ведь оплата за сотрудника товаров или услуг также попадает под это понятие.

Код 2530 в справке 2-НДФЛ надо применять, например, в случаях, когда компания выдает зарплату готовой продукцией.

Код дохода 2610 в справке 2-НДФЛ

Код 2610 нужен для обозначения материальной выгоды от экономии на процентах. Эта выгода образуется, если компания выдает работнику заем под процент, который превышает две трети ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 2 ст. 212 НК РФ).

Код дохода 2710 в справке 2-НДФЛ

Кодом 2710 обозначается обычная материальная помощь. Она не облагается НДФЛ в пределах 4000 рублей для одного сотрудника за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Но в справку 2-НДФЛ все равно надо включить всю сумму. А необлагаемую часть записать в качестве вычета с кодом 503.

Код дохода 2750 в справке 2-НДФЛ

Код 2750 - призы на конкурсах и соревнованиях, которые проводятся не в целях рекламы товаров или услуг.

Обратите внимание: если мероприятия проводятся согласно решениям органов власти или направлены на рекламу, то призы не облагаются НДФЛ так же, как матпомощь, то есть 4000 рублей в год. А вот призы с кодом 2750 облагаются НДФЛ в полном объеме.

Код дохода 2762 в справке 2-НДФЛ

Код 2762 применяется к материальной помощи при рождении ребенка. Облагается НДФЛ только сумма матпомощи, которая превышает 50 000 рублей на каждого ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ).

В справку 2-НДФЛ надо занести всю сумму материальной помощи при рождении ребенка. А необлагаемую ее часть показать как вычет с кодом 508.

Код дохода 3020 в справке 2-НДФЛ

Если физлицо получило доход в виде процентов по вкладам в банках, то такой доход в справке 2-НДФЛ надо показать с кодом 3020.

Напомним, для доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, ставке НДФЛ для налоговых резидентов России - 35%, для нерезидентов - 30%.