Контакты
Главная / Франшиза магазинов

Методика определения кредитоспособности заемщика сбербанка. Оценка кредитоспособности заемщика на примере ОАО 'Сбербанк России'

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

В целом следует отметить, что подобные изменения статей актива баланса банка обусловлены тем, что доминирующими статьями на протяжении всего периода являются денежные средства, чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги.

В таблице 14 представлены данные, отражающие структуру активов банка за рассматриваемый период.

Таблица 14. Структура активов ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг.

Показатель

Изменения в структуре, п.п.

Удельный вес,

Удельный вес,

Удельный вес,

Денежные средства

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

Средства в кредитных организациях

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

Требование по текущему налогу на прибыль

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Прочие активы

Всего активов

В данном случае видно, что в структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются чистая ссудная задолженность и вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но, тем не менее, формируют суммарные активы.

Эффективность управления активами банка находит отражение в показателях его финансовой деятельности. На рисунке 11 представлена динамика прибыли, полученной банком в течение 2015 - 2017 гг.

Рис. 11. Динамика прибыли ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг., млн. руб.

Следует отметить, что в структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее позитивное воздействие на стабильность будущих доходов, т.е. минимальная степень риска.

Рост прибыли до налогообложения составил 340995 млн. руб. и прибыли после налогообложения на 279902 млн. руб. за 2016 г., что по отношению к 2015 г. составляет - 111,11% и 128,17% соответственно.

Рост прибыли до налогообложения в 2017 г. составил 197990 млн. руб. и прибыли после налогообложения на 155300 млн. руб., что по отношению к 2016 г. составляет 30,55% и 31,16% соответственно.

В таблице 15 представлены данные по изменению основных показателей прибыли Сбербанка России в течение анализируемого периода.

Таблица 15. Показатели формирования и изменения прибыли ПАО «Сбербанк России»

Показатель

2016, млрд. руб.

2017, млрд. руб.

Изменение, %

Чистая прибыль

Операционные доходы до резервов

Операционные расходы

Расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов

Видно, что чистая прибыль банка в 2017 г. выросла до 748,7 млрд. рублей, что на 38,2% выше показателя 2016 г. Операционный доход до вычета резервов под обесценение в 2017 г. увеличился на 12,1% - до1903,3 млрд. руб., как за счет чистого процентного дохода, так и чистого комиссионного дохода. В 2017 г. расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов снизились на 16,1% до 287,3 млрд. руб. в сравнении с показателем 2016 г., который составил 342,4 млрд. руб. Операционные расходы в 2017 г. показали снижение на 0,7% до 672,8 млрд. руб., вызванное в основном изменением методологии по расчету амортизационных отчислений по основным средствам и расходов на информационные услуги. Без учета данных изменений сумма операционных расходов составила бы 694,1 млрд. руб. рост за год составил бы 2,4%.

Эффективность работы банка можно оценить также на основе расчета показателей, характеризующих его финансовое состояние и определение их соответствия рекомендуемым нормативам Банка России .

В таблице 16 представлены данные по экономическим нормативам достаточности капитала и ликвидности банка.

Таблица 16. Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг., %

Норматив

Нормативное значение

Норматив достаточности базового капитала банка Н1.1

Норматив достаточности основного капитала банка Н1.2

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2

Норматив текущей ликвидности банка Н3

Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12

Видно, что Сбербанк России соответствует нормативам, рекомендуемым Банком России, имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволяет ему дальше функционировать и развиваться.

Показатели платежеспособности банка в 2015 - 2017 гг. представлены в таблице 16.

Таблица 16. Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017гг.

В данном случае видно, что коэффициент текущей платежеспособности в 2015 г. ниже рекомендуемого значения, что говорит о недостаточной обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2016 г. ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение.

Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2015 - 2017гг. выше рекомендуемого значения, что характеризует способность банка погашать краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.

Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в 2015 - 2017гг. ниже рекомендуемого значения, что характеризует деятельность банка с отрицательной стороны.

В таблице 17 представлен анализ финансовой устойчивости банка по методике В. Кромонова.

Таблица 17. Расчет показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» по методике В. Кромонова

Показатель

К1 - генеральный коэффициент надежности

К2 - коэффициент мгновенной ликвидности

К3 - кросс-коэффициент

К4 - генеральный коэффициент ликвидности

К5 - коэффициент защищенности капитала

К6 - коэффициент фондовой капитализации прибыли

N - индекс надежности

Из приведенных данных можно сделать вывод, что деятельность банка не соответствует критериям финансовой стабильности методики В. Кромонова. Ни один из исследуемых показателей не приблизился к введенному нормальному значению.

Анализ рентабельности деятельности банка в 2015 - 2017гг. представлен в таблице 18.

Следует отметить устойчивое финансовое положение банка за анализируемый период. Нормативы находятся в пределах, установленных Центральным банком. ПАО «Сбербанк России» обладает правильной стратегией, которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Во всех случаях наблюдается стабильное развитие, что, в свою очередь, положительно сказывается на банковской деятельности.

Таблица 18. Анализ рентабельности деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2015 - 2017 гг.

Показатель

Отклонение

Показатели, соотносимые с общей суммой активов (капитала)

ROA - Прибыльность активов

ROE - Прибыльность капитала

Прибыльность основных операций (в % годовых)

Прибыльность операций с иностранной валютой (в % годовых)

Прибыльность прочих операций (в % годовых)

Чистая процентная маржа (в % годовых)

Уровень административно - управленческих расходов (в % годовых)

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери (в % годовых)

Уровень влияния переоценки иностранной валюты (в % годовых)

Структурные показатели, соотносимые с финансовым результатом:

Показатель структуры доходов (доля разовых доходов)

Показатель структуры расходов (доля административно-управленческих расходов)

Уровень расходов на оплату труда

Показатели доходности отдельных операций:

Чистый спред (в % годовых)

Доходность ссудных операций (в % годовых)

Доходность операций с ценными бумагами (в % годовых)

Показатели уровня расходов по видам привлеченных средств:

Стоимость привлеченных средств (в % годовых)

Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций

Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юр. лиц

Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (в % годовых)

Уровень расходов по собственным долговым инструментам (в % годовых)

Уровень расходов по средствам населения

Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Сбербанк России стремится соответствовать высоким банковским стандартам. Для того чтобы поддержать достигнутых результатов и увеличить их, банку необходимо работать в следующих направлениях: укреплять конкурентные позиции, наращивать уровень чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов, обеспечить рост не кредитных доходов и высокую эффективность управления расходами, следовать стратегии банка, которая ведет к успеху и помогает добиться желаемых результатов.

2.2 Характеристика клиентской базы банка

Основную долю финансовых операций Сбербанка России составляют активные операции, связанные с предоставлением кредитных продуктов, различающихся по объемам, срокам и целевой направленности кредитования.

Отметим, что Сбербанк России в реализации своей кредитной политики стремится развивать отношения с различными категориями клиентов: от крупнейших заемщиков до заемщиков, представляющих малый и средний бизнес, расширяет кредитование физических лиц.

Структура клиентской базы банка, состоящая из юридических лиц, представлена на рисунке 12.

Рис. 12. Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» на 01.01.2018 г.

Как видно, в структуре кредитного портфеля клиенты среднего и малого бизнеса занимают в совокупности 34,3%, что свидетельствует о поддержке Сбербанком данного класса заемщиков. Несмотря на то, что наибольший удельный вес составляют крупные корпоративные клиенты, которые продолжают формировать основной доход от осуществления банковских операций, по итогам 2017 г. портфель кредитов, выданных малому бизнесу, составил более 650 млрд. руб., а число кредитующихся клиентов превысило 1 млн.

Вместе с тем, работа Сбербанка России не ограничивается только сотрудничеством с юридическими лицами. Для кредитной работы банка характерна также и направленность работы с клиентами - физическими лицами, также являющимися потребителями различных кредитных продуктов.

Другими словами, следует отметить, что одним из главных конкурентных преимуществ Сбербанка России является обширная, диверсифицированная клиентская база.

Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц также характерны неплохие показатели оборачиваемости кредитных продуктов и наличие возможности для формирования текущей прибыли, т.е. сокращения периода нахождения денежных средств в обороте и увеличения возможности принесения соответствующей прибыли.

В ситуации с заемщиками - физическими лицами видно, увеличились не только объемы кредитования (в 8 раз), что свидетельствует о привлекательности предлагаемых кредитных продуктов, но также возрос уровень возврата кредитных сумм (в 1,6 раза), а также сократился период погашения кредитов. При этом наибольшие темпы роста показывают розничные кредиты, выдаваемые на так называемые неотложные нужды.

В отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц темпы роста более умеренны, но также являются свидетельством привлекательности кредитных продуктов банка и, как следствие показателем эффективности кредитной работы банка.

Вместе с тем, следует отметить, что увеличение объемов кредитования и дифференциация кредитных продуктов, имеют обратную сторону - необходимо позаботиться о безопасности кредитной работы банка, связанной, прежде всего, с управлением кредитными рисками и объективной оценкой кредитоспособности заемщиков.

2.3 Характеристика методики анализа кредитоспособности заемщиков, применяемой в банке

Методика определения кредитоспособности заемщика, применяемая в банке, разработана на основе Приложения к Регламенту кредитов юридическим лицам Сбербанком России. Целью данной методики является анализ финансового состояния и степени кредитоспособности заемщика, а также выявление кредитных рисков и определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Основные направления анализа кредитоспособности заемщика в банке представлены на рисунке 13.

При проведении количественного анализа рассматривается динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственной и финансовой политики заемщика. В основу качественного анализа рисков положены субъективные факторы, которые вследствие их многообразия и отсутствия конкретной информации по каждому заемщику не представляется возможным систематизировать. Поэтому в настоящее время качественный анализ кредитоспособности заемщика в Сбербанке России не применяется, что, на наш взгляд, снижает его объективность и всесторонность.

Непосредственно оценка кредитоспособности заемщика в Сбербанке России предполагает два этапа:

Оценка финансового состояния заемщика;

Оценка финансового состояния заемщика предполагает расчет трех групп оценочных показателей:

Коэффициенты ликвидности;

Коэффициент наличия собственных средств;

Коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

Экономическая интерпретация значений данных показателей представлена в таблице 23, расчетные формулы - в Приложении А.

Таблица 23. Основные оценочные показатели кредитоспособности заемщика

Номер коэффициента

Наименование показателя

Пояснение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Отражает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и краткосрочных финансовых вложений

Коэффициент быстрой ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)

Отражает способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)

Дает преставление об общем уровне ликвидности заемщика

Коэффициент наличия собственных средств

Показывает долю собственных средств в общем объеме средств заемщика, т.е. уровень его финансовой автономии

Рентабельность продукции (рентабельность продаж)

Отражает долю прибыли от реализации в выручке

Рентабельность деятельности заемщика

Отражает долю чистой прибыли в выручке

Представленные в таблице 23 коэффициенты являются основными оценочными показателями согласно методике Сбербанка России. Прочие показатели оборачиваемости и рентабельности также могут быть рассчитаны, однако они используются для общей характеристики заемщика и рассматриваются как дополнительные.

Анализ результатов расчетов данных шести коэффициентов завершается присвоением заемщику категории по каждому из них на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (Таблица 24).

Таблица 24. Дифференциация показателей по категориям

Коэффициент

кроме торговли

для торговли

0,25 и выше

0,10 и выше

нерентабельно

0,06 и выше

нерентабельно

Достаточные значения данных коэффициентов для принятия положительного заключения о кредитоспособности заемщика следующие:

Таблица 25. Расчет суммы баллов

Показатель

Фактическое значение

Вес показателя

Расчет суммы баллов

Сумма баллов S рассчитывается по следующей формуле:

Значение показателя S в совокупности с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Отметим, что оценка результатов этих расчетов основана на их сравнении в динамике - на начало и конец отчетного периода.

Следующим этапом анализа кредитоспособности заемщика является определение его рейтинга (класса). В соответствии с методикой Сбербанка России возможно установление трех классов заемщиков (Таблица 26):

Для каждого заемщика составляется расчетно-аналитическая таблица (Приложение В), представляющая собой заключение анализу кредитоспособности заемщика.

Проиллюстрируем особенности применения данной методики на основе анализа и оценки кредитоспособности одного из потенциальных заемщиков Сбербанка России - ООО «Смоленская Медицинская Компания».

ООО «Смоленская Медицинская Компания» было создано 04.07.2012 г., функционирует по настоящее время. Основными направлениями деятельности организации являются реализация лекарственных средств, изделий медицинского назначения и медицинской техники.

В настоящее время организация претерпевает существенные финансовые трудности, которые выражаются в снижении объемов реализуемой продукции вследствие действия внешнеэкономических факторов, которые затрагивают и данную сферу, а также достаточно сильной конкуренцией на региональном рынке и лоббировании со стороны органов государственной власти интересов крупных столичных компаний.

Два последних года в деятельности компании выразились в получении убытков и формировании отрицательного финансового результата. Для повышения эффективности деятельности и разработки стратегий дифференцированного развития руководство компании приняло решение обратиться в региональное отделение ПАО «Сбербанк России» с целью получения долгосрочного кредита.

На основе данных финансовой отчетности, предоставленных ООО «Смоленская Медицинская Компания» (Приложения Г, Д) была проведена оценка кредитоспособности и присвоен соответствующий класс заемщика, на основе которого было принято решение о предоставлении (об отказе) в выдаче кредита.

В таблице 27 представлены данные, на основе которых было составлено заключение о кредитоспособности и надежности ООО «Смоленская Медицинская Компания».

Таблица 27. Оценка класса кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания» по методике Сбербанка России

Коэффициенты

Значения

Взвешенные баллы

Изменения

К1: Коэффициент абсолютной ликвидности

К2: Промежуточный коэффициент покрытия

К3: Общий коэффициент покрытия

К4: Коэффициент наличия собственных средств

К5: Рентабельность продукции (продаж)

К6: Рентабельность деятельности

Общий балл

Класс кредитоспособности

В данном случае видно, что на протяжении анализируемого периода - 2017 г. (были рассмотрены показатели на начало и конец года) компания имеет третий класс заемщика. Несмотря на положительные изменения, которые характерны для всех рассчитанных шести коэффициентов, а также то, что по коэффициенту обеспеченности собственными средствами организация имеет 3 класс, ей было отказано в предоставлении кредита, как неблагонадежному и рисковому заемщику.

Руководство операционного офиса банка посоветовало обратиться вновь с кредитной заявкой в будущем году при условии, что рассчитанные коэффициенты достигнут хотя бы второго класса.

В данном случае следует отметить недостатки подобного подхода.

Во-первых, оценка кредитоспособности заемщика была проведена только на основе предложенных шести коэффициентов. Не были учтены качественные показатели деятельности организации, такие как ее деловая репутация, кредитная история, не проведена оценка возможности финансового восстановления, не были рассмотрены возможности залогового обеспечения кредита за счет имеющихся внеоборотных активов или денежных средств, формирующих добавочный капитал.

Во-вторых, можно предположить, что директор ООО «Смоленская Медицинская Компания» не будет ждать следующего года, а обратится с кредитной заявкой в другой банк, где условия выдачи кредита и анализа кредитоспособности заемщика более лояльны. Другими словами, в данном случае Смоленский операционный офис Сбербанка России потерял клиента, который в будущем мог бы войти в постоянную базу.

Таким образом, подводя итог оценке деятельности Сбербанка России, следует отметить, что, несмотря на положительные показатели экономической деятельности, наблюдаются некоторые недостатки в процессе организации кредитной работы, составляющей основу активных операций банка и формирующих большую часть его дохода.

Недостатки затрагивают процедуру анализа кредитоспособности заемщиков и принятия решений на его основе о предоставлении кредитных продуктов. Применяемая в настоящее время методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам и учитывает преимущественно количественные показатели деятельности заемщика, информация для расчета которых поступает из данных финансовой отчетности, что далеко не всегда достоверно отражает реальное положение дел.

Распространенные в настоящее время в зарубежной практике банковского менеджмента методы оценки кредитоспособности на основе качественных показателей деятельности заемщика в Сбербанке России не применяются, что является достаточно серьезным недостатком, поскольку отказ в выдаче кредитного продукта и игнорирование ряда факторов, которые формируют возможности для развития заемщика приводят к их уходу в другие банки, а, следовательно, Сбербанк теряет потенциальных клиентов и возможность получения дополнительного дохода от активных операций по кредитованию физических и юридических лиц.

3.1 Направления повышения эффективности методологии оценки кредитоспособности заемщиков

Рассмотренный механизм оценки кредитоспособности заемщиков, применяемый в Сбербанке России позволяет сделать вывод, что данная методика в настоящее время является одной из наиболее реально действующих в практике отечественного банковского менеджмента, поскольку адаптирована к российским условиям функционирования хозяйствующих субъектов.

Вместе с тем, использование данной методики основано на оценке текущих показателей деятельности, однако не учитывает показатели прошлых лет и способность хозяйствующих субъектов восстановить свое финансовое положение в будущем, что лишает их возможности получить необходимый заем для реализации инвестиционных проектов и бизнес-планов.

С одной стороны, такая политика Сбербанка России понятна, поскольку банк стремится сократить уровень рисков невозврата кредитов, однако, с другой стороны, следует учитывать, что за дополнительными денежными средствами заемщики обращаются в случае потребности в них. То есть в данном случае банк лишает такие предприятия возможности дальнейшего развития, что пагубно отражается на способности восстановления российской экономики в целом.

С целью повышения качества и точности оценки кредитоспособности заемщиков мы предлагаем следующие рекомендации, которые представлены на рисунке 14.

Рис. 14. Направления повышения эффективности и точности оценки кредитоспособности заемщиков

В данном случае предлагается расширить и уточнить информационную базу для анализа, а также ввести ряд дополнительных показателей. Так, применение ограниченного числа показателей, которые нормативно закреплены в методике Сбербанка России снижает качество проводимого анализа. Анализ финансового положения заемщика только по последнему балансу не позволяет определить, на какой стадии находится организация: либо это стадия спада, когда кредит выдавать действительно рискованно, либо это локальный, временный кризис, и выдача кредита позволит организации восстановить свое положение. Анализ моральных качеств и деловой репутации заемщика позволяет определить не только его текущее положение, а также оценить его возможности заработать необходимые денежные средства в будущем, что является в большей степени важным, нежели констатация текущего неблагополучного состояния клиента. Наличие единой информационной базы данных, отражающих кредитную историю клиентов, в т.ч. если он обращался к различным банкам, позволяют получить необходимую дополнительную информацию для оценки уровня его благонадежности.

Таким образом, мы предлагаем следующий алгоритм оценки кредитоспособности заемщика, несколько дополняющий методику, принятую в Сбербанке России (Рис. 15):

Рис. 15. Уточненная методика оценки кредитоспособности заемщика

В данном случае предлагается пять этапов оценки кредитоспособности заемщика, вместо трех, которые применяются в существующей методике Сбербанка России. Первые два этапа совпадают с методикой, применяемой в методике Сбербанка. Однако, вместо шести коэффициентов мы предлагаем рассчитывать пять:

Коэффициент текущей ликвидности (К1);

Коэффициент срочной ликвидности (К2);

Коэффициент абсолютной ликвидности (К3);

Коэффициент автономии (К4);

Коэффициент рентабельности основной деятельности (К5).

Информационную основу, необходимую для расчета данных коэффициентов, составляет агрегированный баланс заемщика, который составляется на основе данных финансовой отчетности.

В данном случае не рассчитывается коэффициент рентабельности деятельности по чистой прибыли, поскольку в данном случае он несет низкое информативное содержание.

Второй этап предполагает присвоение класса заемщику на основе рассчитанных коэффициентов финансового состояния. Поскольку нами введены новые расчетные коэффициенты, мы предлагаем следующие критерии распределения класса заемщиков (Таблица 28):

Таблица 28. Распределение категорий показателей на основе рассчитанных коэффициентов

В таблице 29 предложено разделение заемщиков на классы по рассчитанной сумме баллов и последующие рекомендации по дальнейшему анализу.

Класс заемщика

Без дополнительного анализа принимается положительное решение о предоставлении кредита

Необходимо провести оценку вероятности банкротства и проанализировать, не должна ли организация снизить свои расходы

Необходимо провести дополнительный анализ и рассчитать коэффициент привлечения денежных средств и показатели рентабельности деятельности, на основе которых принимается окончательное решение о заявке на кредит

2,42 и выше

Без дополнительного анализа выносится решение об отказе в кредите

Другими словами, анализ деятельности заемщиков, по результатам которого они набирают от 1,0 до 1,5 баллов, завершается на данном этапе, поскольку такой заемщик является благонадежным и последующая его оценка будет просто излишне потраченным временем.

Для заемщиков, которые отнесены ко 2 - 3 классам необходимо проведение последующего анализа, т.е. реализация 3 и 4 этапов оценки.

Заемщик, который попал в категорию четвертого класса, также не нуждается в последующем анализе, поскольку в данном случае ему целесообразно отказать в кредите, т.к. такой заемщик является источником повышенного кредитного риска для банка.

На третьем этапе для ряда категорий заемщиков рассчитывается индекс кредитоспособности по модели Э. Альтмана, т.н. показатель Z:

Z = 3,3 Ч (EBIT / АКТИВ) + 1,0 Ч (ВЫРУЧКА / АКТИВ) + 0,6 Ч (СК / ЗК) + 1,4 Ч (НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ / АКТИВ) + 1,2 Ч (ЧОК / АКТИВ), (4)

где EBIT - прибыль до уплаты процентов и налогов;

СК - собственный капитал;

ЗК - заемный (привлеченный) капитал;

ЧОК - чистый оборотный капитал.

Критерии оценки показателя Z:

1,80 - вероятность кредитоспособности крайне низкая, в кредитной заявке следует отказать;

1,81 - 2,7 - вероятность кредитоспособности низкая, следует провести дополнительный анализ, однако целесообразно отказать в кредитной заявке;

2,8 - 2,9 - кредитоспособность среднего уровня, необходим дополнительный анализ, решение по кредитной заявке может быть положительным;

3,0 - кредитоспособность достаточно высокая, дополнительный анализ не требуется, принимается положительное решение в отношении кредитной заявки.

Если требуется расчет дополнительных коэффициентов, то наступает четвертый этап анализа кредитоспособности заемщика, на котором рассчитываются следующие дополнительные коэффициенты:

1. Коэффициент привлечения заемных средств (К ПРИВЛ), который рассчитывается как отношение заемного капитала организации (за вычетом кредиторской задолженности) к общему объему источников финансирования деятельности.

Если значение данного коэффициента более 65%, это означает, что зависимость фирмы от заемных средств достаточно высока. В данном случае целесообразно рассчитать ряд дополнительных коэффициентов, позволяющих уточнить финансовое состояние заемщика:

1. Доля прибыли в доходах (отношение чистой прибыли к валовой прибыли).

2. Норма прибыли на активы (отношение чистой прибыли к сумме активов).

На основе комплекса рассчитанных по необходимости показателей принимается решение о предоставлении заемщику кредита, либо об отказе в случае его неблагонадежности.

Проиллюстрируем возможности применения данной методики и оценим ее экономическую эффективность и целесообразность.

3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

На примере анализа кредитоспособности заемщика - ООО «Смоленская Медицинская Компания», случай с которой был рассмотрен в пункте 2.3, проиллюстрируем возможности применения предложенной методике и оценим, насколько она является целесообразной.

На основе данных бухгалтерской отчетности составим агрегированный (укрупненный) баланс ООО «Смоленская Медицинская Компания» (Приложения Г, Д) по основным разделам (Таблица 30):

Таблица 30.Агрегированный (укрупненный) баланс ООО «Смоленская Медицинская Компания», тыс. руб.

Показатель

Показатель

Внеоборотные активы

Собственный капитал

Денежные средства

Долгосрочные пассивы

Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Оборотные активы всего

Краткосрочные пассивы всего

На основе данных агрегированного баланса рассчитаем показатели финансового состояния ООО «Смоленская Медицинская Компания» и определим класс заемщика (Таблица 31):

Таблица 31. Расчет показателей финансового состояние и определение класса ООО «Смоленская Медицинская Компания»

Показатель

Вес показателя

Сумма баллов

Значение

Значение

Класс заемщика

В данном случае видно, что получен более точный анализ, где компания имеет стабильный третий класс кредитоспособности, на основе которого принимается решение об отказе в кредитной заявке.

Z = 3,3 Ч (5780 / 167499) + 1,0 Ч (127540 / 167499) + 0,6 Ч (65870 / 96629) + 1,4 Ч ((940) / 167499) + 1,2 Ч (65870 / 167499) = 1,698

Как видно, значение показателя Z меньше 1,80, следовательно, на данном этапе при существующих условиях функционирования, уровень кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания» крайне низок, поскольку высока вероятность угрозы банкротства организации и высок уровень кредитного риска для банка.

Даже если бы кредитный отдел операционного офиса Сбербанка России, куда компания обратилась с кредитной заявкой, не смотря на полученные результаты оценки кредитоспособности (см. пункт 2.3) организации и анализа ее кредитной истории и деловой репутации принял бы положительное решение, то предложенная нами методика однозначно показывает, что в данном случае такое решение спровоцировало высокий уровень риска.

Положительная репутация организации не смогла бы помочь ее финансовому восстановлению, поскольку диагностика банкротства на основе модели Альтмана показывает, что в настоящий момент такая вероятность крайне низка.

Следовательно, в случае принятия положительного решения по кредитной заявке обслуживающему операционному офису пришлось бы потратить дополнительные ресурсы на осуществление кредитного мониторинга, что привело бы к формированию больших затрат, чем полученная выгода от кредита.

Предложенная нами уточненная методика позволяет избавиться от лишних колебаний в пользу оценки кредитоспособности заемщика, сократить время на проведение анализа.

Дополнительными преимуществами данной методики являются следующие:

Методика не требует дополнительных сведений о заемщике, что упрощает процесс его оценки;

Несмотря на видимую простоту набора показателей, данная методика позволяет оценить заемщика с различных сторон и выявить его слабые стороны, разработать рекомендации, направленные на восстановление его платежеспособности в будущем;

Алгоритм оценки является достаточно полным и включает все необходимые для анализа коэффициенты;

Применение данной методики позволяет снизить риск при проведении анализа кредитоспособности заемщика.

Заключение

Анализ имеющихся подходов к оценке кредитоспособности заемщика позволяет сделать вывод о том, что в современных условиях коммерческие банки нуждаются в большом объеме информации об организациях, выступающих в роли инициаторов кредитных заявок. Принятие решений об их удовлетворении или об отказе во многом определяет не только эффективность реализации кредитной работы банка, а также имеет важность при минимизации кредитных рисков, с которыми сталкивается банк в процессе своей деятельности.

Основной целью анализа кредитоспособности заемщика является выявление его способности и готовности исполнить кредитные обязательства во время и в соответствии с условиями кредитного договора. В каждом случае банк должен определить уровень кредитного риска и оценить собственную готовность на него пойти.

Рассматривая имеющиеся подходы и методики оценки, следует отметить, что, несмотря на их многообразие, практически все они используют одинаковые коэффициенты: ликвидность, финансовая устойчивость, некоторые показатели рентабельности деятельности.

В зарубежной банковской практике достаточно распространены комбинированные методики, сочетающие количественные методы анализа (расчет финансовых коэффициентов) и качественные методы, на основе которых составляется рейтинг клиента. Отечественные банки предпочитают работать непосредственно с количественными методами оценки заданного набора финансовых показателей деятельности заемщика.

Общий вывод, который можно сделать, оценивая эффективность данных методик - их незавершенность, не позволяющая провести комплексный анализ и оценить благонадежность заемщика. Подобный подход во многом лишает предприятия, временно оказавшиеся в состоянии кризиса, возможности обеспечить свое дальнейшее развитие вследствие отказа банком в предоставлении ссуды.

В практической части выпускной квалификационной работы была проанализирована методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая крупнейшим банком страны - ПАО «Сбербанк России».

Доля заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - в общем объеме клиентской базы составляет более 50%. В условиях экономической нестабильности и стремлении большинства предприятий к расширению своей деятельности, реализации диверсифицированных проектов развития ил просто необходимость поддержания текущей деятельности обуславливают возрастающую потребность в привлечении заемного капитала. При этом банковское кредитование выступает как альтернатива запросу инвестиционных средств со стороны крупных компаний и предприятий, что формирует необходимость более эффективного анализа уровня кредитоспособности заемщика.

Следует отметить, что методика Сбербанка России в сравнении с методиками, применяемыми другими банка, является в наибольшей степени реальной и позволяет учитывать многие аспекты деятельности заемщика. Методика достаточно сдержанна и осторожна при принятии решения о присвоении класса заемщика и выдаче кредита, что позволяет минимизировать уровень риска самого банка. Например, если согласно рейтинговым методикам, применимым в зарубежных банках предприятие может рассчитывать на получение кредита или кредитоваться на льготных условиях, то на основе методики Сбербанка будет вынесено отрицательное решение.

Тем не менее, данная методика не лишена недостатков, поскольку согласно ее правилам оценивается именно текущее состояние предприятия, т.е. не рассматривается фаза его жизненного цикла, также и не учитывается возможность финансового восстановления заемщика.

Другими словами, Сбербанк России рассматривает заемщика по состоянию «здесь и сейчас», не рассматривая перспективы, т.е. оценивается именно платежеспособность. Вместе с тем, принципиальным отличием кредитоспособности от платежеспособности является ее ориентация на будущие показатели, поскольку график погашения кредита также ориентирован на будущий период деятельности заемщика.

Механизм применения данной методики был проиллюстрирован на примере деятельности потенциального заемщика банка - ООО «Смоленская Медицинская Компания», которая испытывает в настоящее время финансовые трудности и нуждается в получении кредита.

Согласно данной методике организация получила самый низкий класс заемщика, вследствие чего был сделан отказ в удовлетворении кредитной заявки.

В третьей главе выпускной квалификационной работы была предложена дополненная методика оценки кредитоспособности заемщика, которая может быть использована в деятельности операционных офисов Сбербанка России. Было предложено сократить количество рассчитываемых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние, уточнены критерии присвоения класса по рассчитанным коэффициентам.

В качестве дополнительных этапов было предложено ввести оценку перспектив восстановления кредитоспособности на основе расчета методики Э. Альтмана, а также дополнить анализом показателей прибыльности деятельности в случае необходимости.

Возможности данной методики также были проиллюстрированы на примере анализа кредитоспособности ООО «Смоленская Медицинская Компания», по результатам которого данные о ее низком уровне подтвердились, а также было установлено, что в ближайшее время данный заемщик не сможет восстановить свою кредитоспособность.

Таким образом, предложенная методика является целесообразной и может применяться в практике кредитной работы банка.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (в действ. ред.) // СПС Гарант

2. Федеральный Закон РФ от 12.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в действ. ред.) // СПС Гарант

3. Федеральный Закон РФ от 10.07.2006 г. №86-ФЗ «О Центральном Банке (Банке России)» (в действ. ред.) // СПС Гарант

4. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 222 с.

5. Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2014. - 751 с.

6. Банковское дело: учебник / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 459 с.

7. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело. - 2018. - № 1 - С. 12 - 16

8. Вешкин, Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран: курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Экономист, 2016. - 400 с.

9. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли // Финансовый контроль. - 2014. - № 2. - С. 18 - 29

10. Едронова, В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. - 2015. - № 1. - С. 3 - 5

11. Иванов, В.В. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования / В.В. Иванов, О.Н. Малютина // Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С. 10 - 13

12. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. - 2015. - № 4. - С. 28 - 34

13. Лепетиков Д.И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями // Финансовый директор. - 2016. - № 5. - С. 38 - 45

14. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. - 2015. - № 4. - С. 21 - 29

15. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 349 с.

16. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий // Банковское дело. - 2016. - № 4. - С. 29 - 43

17. Общая теория финансов: учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 256 с.

18. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2018. - № 1. -С. 15 - 16

19. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт: монография. - М.: Изд-во МВЭС РФ, 2016. - 351 с.

20. Организация работы в банках: в 2-х томах / Д. Макнотон, Д. Карлсон и др. / Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика.- 2016. - 336 с.

21. Основы банковского дела в Российской Федерации: учебное пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2017 - 448с.

22. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы - 2017. - № 8. - С. 6 - 23

23. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учебное пособие. - М.: Дис, 2017. - 464с.

24. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит - 2015. - № 7. - С. 18 - 44

25. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2015. - 496 с.

26. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть первая) // Деньги и кредит. - 2014. - № 1. - С. 17 - 24

27. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. - 2015. - №11. - С. 16 - 29

28. Стратегия развития коммерческого банка: учебное пособие / Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2018. - 299 с.

29. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков // Экономический альманах. - 2015. - № 2. - С. 31 - 48

30. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2015. - № 9. - С. 12 - 21

31. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки: управление и операции: практическое пособие. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 356 с.

32. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. - 2015. - № 4. - С. 26 - 32

33. Шваб, Т.С. Новая парадигма банковских услуг / Т.С. Шваб // Организация продаж банковских продуктов. - 2017. - № 1. - С. 46 - 51

34. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика. 2015. - 302 с.

35. Шкаровский, С.И. Контроль как заключительный этап планирования маркетинга филиала банка: монография / С.И. Шкаровский. - М: ИНФРА-М, 2016. - 146 с.

36. Штайн фон Й.-Х Раннее распознавание кредитных рисков. - Шудгарт, 2015. - 163 с.

37. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» - https://www.sberbank.ru/

38. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации - http://www.cbr.ru/

39. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации - https://www.minfin.ru/ru/

40. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - http://www.gks.ru/

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

    Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.

    дипломная работа , добавлен 25.06.2013

    Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".

    курсовая работа , добавлен 14.06.2015

    Понятие и назначение процесса определения кредитоспособности заемщика банка, порядок, критерии и способы ее оценки, общие подходы к реализации и анализу. Характеристика деятельности Национального банка "Траст", анализ кредитоспособности юридических лиц.

    курсовая работа , добавлен 25.01.2010

    Нормативно-законодательное регулирование и экономическая сущность кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности на основе делового риска. Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц. Совершенствование скоринговой оценки.

    дипломная работа , добавлен 16.04.2011

    Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента банка. Цели анализа кредитоспособности. Показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк". Анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.

    курсовая работа , добавлен 20.03.2014

    Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.

    дипломная работа , добавлен 22.12.2012

    Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.

    курсовая работа , добавлен 13.11.2013

    Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности и андеррайтинг. Организация процесса оценки кредитоспособности заёмщиков - физических лиц - Сбербанком России на примере ипотечного кредита.

    дипломная работа , добавлен 25.02.2015

    Понятие банка и банковской деятельности. Методика оценки финансового состояния банка. Краткая характеристика деятельности ОТП Банка. Совершенствование стандарта оценки кредитоспособности организаций, предприятий малого бизнеса и индивидуальных заемщиков.

    дипломная работа , добавлен 22.09.2015

    Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.

Это важно в первую очередь для того, чтобы примерно оценить свои шансы на получение кредита, а также предусмотреть, на какую сумму можно рассчитывать при подаче заявки на получение средств в долг.

Для определения платежеспособности кредитный специалист указывает в базе параметры клиента (или же человек делает это самостоятельно при подаче заявки онлайн). Далее программа сама оценивает указанные параметры и выдает решение.

Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка предполагает разделение потенциальных клиентов на 3 группы в зависимости от безопасности сотрудничества для банка в вопросах кредитования:

  1. Сомнений по поводу кредитования нет.
  2. Необходимо проанализировать все плюсы и минусы прежде, чем предоставить заём.
  3. Повышенный риск.

В зависимости о того, к какой именно группе будет отнесен клиент, будет не только принято решение по поводу выдачи займа как такового. Также по правилам Сбербанка России будут сформированы и

Когда для заёмщиков одобрят кредиты в Сбербанке, будут определены:

  • максимальная сумма займа, которую можно сразу получить;
  • срок кредитования;
  • процентная ставка.

В РФ вполне допускается, что кредиты в Сбербанке предоставляются не всем на одинаковых условиях. В правилах банка прописан широкий диапазон процентных ставок, доступных сумм. Именно поэтому и пишется минимальное и максимальное значение, так как они определяются программой для каждого клиента индивидуально по внутренним критериям банка.

Сразу следует определить, что методика оценки будет более лояльной для действующих клиентов банка. Если у человека есть карта Сбера или же хотя бы раз ранее был оформлен кредитный договор (закрыт без просрочек), то тогда при оценке кредитоспособности заемщика не только увеличиваются шансы получить заём, но также и оформить его на гораздо более выгодных условиях под низкий процент.

Правила оценки платежеспособности

Существуют специальные программы и правила, позволяющие оценить платежеспособность человека и потенциальный риск для банка. Российским законодательством не запрещается отказывать в предоставлении средств без объяснения причин – ответ формируется по внутренним критериям банка и поэтому иногда даже кредитный специалист может не знать причин отказа. Именно поэтому прежде чем подать заявку важно разобраться в том, на чем акцентирует внимание программа при оценке клиента.
Все одобряющие программы и критерии формируются на основании множества различных финансовых и психологических факторов. К основным относятся:

  • наличие стабильной работы и стаж трудоустройства;
  • семья, дети. Обычно люди семейные более ответственны в финансовых вопросах;
  • возраст. Самыми надежными считаются плательщики 25-55 лет;
  • наличие кредитов, дебетовых счетов в Сбербанке;
  • имущество в собственности.

Даже если у клиента не требуют справку, подтверждающую доход, то все равно указанные им финансовые возможности могут приравниваться к официальным. Он подписывает свою анкету, тем самым подтверждая данные. В случае каких-либо недоразумений он будет нести ответственность за недостоверную информацию и поэтому данные следует указывать только правдивые.

Исходя из этого уровня дохода, формируется и допустимая сумма: по умолчанию всегда считается, что предоставлять заемщику можно лишь те займы, платежи по которым не превышают 40% от суммы дохода в месяц. Исключение составляют лишь ипотеки и те займы, которые оформляет человек семейный (супруги несут солидарную ответственность и поэтому можно взять за основу их суммарный доход).

Надо понимать, что критерии могут отличаться в зависимости от того, какой именно тип кредитования интересует человека: кредитные карты зачастую Сбербанк выдает лишь действующим клиентам или тем, кто уже успешно выплатил потребительский заём. А вот кредиты на товары, предоставляемые в точках продаж, оформить бывает очень просто.

Дополнительные гарантии

Во время оценочных операций учитываются иногда и альтернативные гарантии, которые готов предоставить заемщик.

К ним следует отнести:

  • предоставление документов на имущество, под залог которого берется кредит;
  • оформление и здоровья;
  • дополнительный поручитель по договору;
  • предоставление справки о доходах.

В зависимости от того, какой именно дополнительный гарантийный документ будет предоставлен, будут определяться также и условия кредитования. К примеру, по ипотечным кредитам процентная ставка зачастую будет 15-18%. При оформлении кредитования процентная ставка снижается на 1%. Если предоставить поручителя – еще на 1%.

Таким образом, если заемщик хочет получить кредит на более выгодных условиях, то ему лучше предоставить дополнительные гарантии банку – это потребует чуть больше времени, но выгода будет очевидной. Кроме того, при наличии дополнительных гарантий можно получить большую сумму, а также увеличить шансы на получение денег в кредит.

Дальнейшая работа с клиентом

В завершение стоит акцентировать внимание на том, что данные параметры актуальны лишь при первоначальном заключении кредитного договора между человеком и Сбером. Далее условия будут уже более лояльными, если клиент проявит себя как благонадежный заемщик. Если же у человека есть дебетовый счет в Сбербанке, то получить заём также будет намного проще.

Зачастую клиентам банк может и вовсе самостоятельно предлагать получить кредитную карту или средства наличными в долг.

Сумма будет зависеть от на счет или же активности использования средств. Это касается кредитных карт – лимит увеличивается при активном использовании средств и внесении платежей без просрочек. Но здесь интересно то, что средства в большем объеме не будут предоставлены, если заемщик не пользуется лимитом. Повысить же лимит банк может по своему усмотрению или в некоторых случаях при обращении клиента.

Кстати, даже если постоянный клиент банка и допустит просрочки, но при этом в дальнейшем погасит остаток кредита с учетом начисленных процентов и штрафов, то в дальнейшем банк, скорее всего, согласится кредитовать такого человека вновь. Он относится к 2 группе по оценке риска, так как в результате банк получил свои средства назад, а также положенную прибыль.

Вам это будет интересно

Не все желающие могут получить кредит в банке. Кредитор в индивидуальном порядке разрабатывает требования к заемщику. Для того чтобы получить заем в Сбербанке, нужно соответствовать определенным критериям.

Основные требования к заемщику в Сбербанке
  • Отсутствие просрочки в других учреждениях
  • Наличие гражданства РФ
  • Возрастной ценз от 21 до 65 лет
  • Наличие официального трудоустройства в течение шести месяцев. При оформлении залоговых кредитов общий трудовой стаж клиента должен быть не менее 12 месяцев.

Требования к заемщику могут корректироваться в зависимости от кредитного продукта.

Процедура проверки клиента

Но не все клиенты, которые соответствуют требованиям, слышат положительный ответ. Некоторые из них не добрали баллов. Или оценка кредитоспособности заемщика была негативной. Большинство организаций при согласовании опираются на скоринговую модель. Это ряд вопросов, ответы на них стоят определенную сумму баллов. Чем больше их, тем выше шансы на выдачу займа.

Предоставляя займы, кредитор должен быть уверенным в стабильности финансового состояния клиента. Поэтому оценка кредитоспособности заемщика Сбербанка является основным звеном согласования заявки.

Для этого рассчитывают:

  1. Размер среднемесячного дохода - на основе предоставленной справки о заработной плате. Из суммы зарплаты за полугодие отнимают все налоги, платежи, алименты (при их наличии) и делят на количество месяцев.
  2. Размер чистой прибыли. Из дохода отнимают все затраты: платежи по кредитам, расходы на содержание клиента и его несовершеннолетних детей, коммунальные платежи и другие затраты (на содержание автомобиля, обучение). Данный критерий является одним из главных при согласовании кредита. Клиент может иметь высокий доход, но при наличии больших затрат он снижается к минимуму.
  3. Соотношение чистой прибыли к платежу по оформляемому займу. Размер ежемесячного взноса не должен превышать 50% чистой прибыли.

На этом оценка банком кредитоспособности заемщика, а точнее ее финансовая часть завершена.

Проверка заемщиков по Бюро кредитных историй (БКИ)

Для того чтобы определить кредитную «репутацию» клиента, банк делает запрос в БКИ. Но перед этим заемщик подписывает согласие на обработку персональных данных. В отчете содержится информация о кредитах, просрочке, ее продолжительности.

Оценка кредитоспособности Сбербанка – проверка документов и трудоустройства

Требования к заемщику включают трудоустройство. Для того чтобы это подтвердить, клиент предоставляет копию трудовой книжки. В ней указано полное название предприятия, на котором трудится заемщик, его должность и дата приема на работу. Для того чтобы проверить указанные сведения служба безопасности Сбербанка обращается к Единому государственному реестру юридических лиц. Также делается звонок в отдел кадров или бухгалтерию. У ее представителей уточняется, работает ли заемщик на данном предприятии, его должность и трудовой стаж. Размер дохода по телефону не сообщают.

Принятие окончательного решения: выдавать кредит или нет?

После того, как оценка завершена, кредитный комитет банка принимает решение о предоставлении кредита. Сбербанк может: отказать в предоставлении займа, согласовать заявку в полном объеме или одобрить кредит, но на меньшую сумму. Причины отказа клиенту не сообщают.

ОАО "Арсенал" (ПРИМЕР)

на 01.01.2015 г.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика [Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами. С доп. и изм. № 285-3-р от 30.06.2006 ].

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

  • коэффициенты ликвидности;
  • коэффициент наличия собственных средств;
  • показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6 . Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Оценка на основе шести коэффициентов представлена ниже.

Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:

  • 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S <= 1.25 );
  • 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S <= 2.35 );
  • 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35 ).

Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.

Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ

Показатели Значения Категория коэффициента Вес показа теля
01.01.2014 01.01.2015 изменение 01.01.2014 01.01.2015
1 2 3 4 5 6 7
0.233 0.413 0.18 1 1 0.05
0.541 0.88 0.339 2 1 0.1
1.385 2.009 0.624 2 1 0.4
0.445 0.625 0.18 1 1 0.2
-0.009 0.096 0.105 3 3 0.15
-0.016 0.073 0.089 3 1 0.1

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика
по методике Сбербанка РФ

Показатели Взвешенные баллы Структура, %
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2015 измене ние
1 8 9 10 11 12
K1 Коэффициент абсолютной ликвидности 0.05 0.05 2.5 3.846 1.346
K2 Промежуточный коэффициент покрытия 0.2 0.1 10 7.692 -2.308
K3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) 0.8 0.4 40 30.769 -9.231
K4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств 0.2 0.2 10 15.385 5.385
K5 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) 0.45 0.45 22.5 34.615 12.115
K6 Рентабельность деятельности предприятия 0.3 0.1 15 7.692 -7.308
Общий балл 2 1.3 100 100 -0
Класс кредитоспособности 3 3
на 01.01.2014 на 01.01.2015
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория
K1
K2
K3
K4
K5
K6

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2014 равен 2. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском .

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2015 равен 1.3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском .