Яндекс деньги распечатать квитанцию. «Яндекс-платежка» и онлайн-кассы
Фирма может выплачивать деньги тем людям, которые не являются ее штатными сотрудниками. Чаще всего это происходит по гражданско-правовым договорам. Такие договоры значительно отличаются от трудовых. Они регулируются гражданским, а не трудовым законодательством. Поэтому их основные положения должны соответствовать Гражданскому, а не Трудовому кодексу.
Расскажем о порядке уплаты налогов при выдаче денег по наиболее распространенным видам гражданско-правовых договоров, а именно:
– договору подряда;
– договору аренды;
– договору безвозмездного пользования;
– договору займа;
– договору купли-продажи.
Договор подряда
Оформляя договор подряда, нужно учитывать условия, которые должны в нем быть по гражданскому законодательству. Так, он должен быть заключен на разовую работу, которая требует конкретного результата (например, ремонт помещения). Кроме того, она должна быть выполнена в определенный срок. Если эти условия не соблюдаются, договор подряда может быть признан трудовым. В результате вам придется раскошелиться на все недоплаченные налоги (по договору подряда их надо платить в меньшей сумме, нежели по трудовому договору).
Как платить налоги
При расчете с подрядчиком (то есть человеком, который выполняет работу) бухгалтер фирмы должен удержать с него налог на доходы по ставке 13 процентов. Однако подрядчик может воспользоваться профессиональным налоговым вычетом (ст.221 Налогового кодекса). В этом случае его доход уменьшается на сумму затрат, связанных с выполнением работ. Для этого он должен написать заявление о предоставлении вычета и указать сумму своих расходов. Проверять обоснованность применения вычета ваша фирма не должна. Это сделает налоговая инспекция, когда подрядчик будет подавать декларацию о своих доходах.
Пример 1
ЗАО «Актив» заключила договор подряда с Ивановым на ремонт склада. По договору «Актив» должен выплатить 12 000 руб. Иванов написал заявление в бухгалтерию «Актива» о предоставлении ему профессионального налогового вычета. Расходы Иванова, связанные с ремонтом (покупка стройматериалов) составили 5000 руб.
Бухгалтер «Актива» должен удержать с Иванова налог на доходы в сумме:
(12 000 руб. – 5000 руб.) х 13% = 910 руб.
Кроме того, о доходе, выплаченном Иванову, «Актив» должен сообщить в свою налоговую инспекцию.
Выплаты по «подрядным» договорам облагают ЕСН. Однако часть суммы налога, которая причитается в Фонд социального страхования (3,2%) с таких выплат начислять не надо (п.3 ст. 238 Налогового кодекса). Поэтому социальный налог рассчитывайте по ставке 22,8 процента (26 – 3,2). С вознаграждения подрядчику вы также должны заплатить взнос на обязательное пенсионное страхование (14%). Сумма этого взноса уменьшит социальный налог, начисленный в федеральный бюджет.
Уплата взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний зависит от условий договора. Если такое страхование предусмотрено договором, значит, платить придется. Но, как правило, фирмы стараются на этом условии экономить и не включают его в договор. Тогда взнос начислять и перечислять в соцстрах не надо.
Пример 2
ООО «Пассив» привлекло Иванова для выполнения работ по ремонту офиса. Работы выполняются по договору подряда. Сумма вознаграждения, установленная договором, составляет 30 000 руб. В процессе работ Иванов израсходовал материалы стоимостью 18 000 руб.
Иванов написал в бухгалтерию фирмы заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета.
Бухгалтер «Пассива» должен удержать с Иванова налог на доходы физических лиц в сумме:
(30 000 руб. – 18 000 руб.) x 13% = 1560 руб.
Сумма ЕСН, которая будет начислена с вознаграждения Иванова, составит:
– в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 240 руб. (30 000 руб. x 0,8%)
– в территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 600 руб. (30 000 руб. x 2,0%)
– в федеральный бюджет – 6000 руб. (30 000 руб. х 20%)
Платежи в федеральный бюджет уменьшаются на взносы по обязательному пенсионному страхованию. Сумма этого взноса составит:
30 000 руб. x 14% = 4200 руб.
Договор подряда не предусматривает страхование Иванова от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Поэтому взнос по «травме» с вознаграждения Иванова не начисляется.
Командировка для подрядчика
Заключая договоры подряда, вам сразу следует предусмотреть в них и некоторые дополнительные условия. Например, гражданским законодательством не предусмотрено понятия «командировка». Иными словами, командировать можно лишь «штатников». По этой причине возмещение затрат подрядчика под «расходы на командировку» не подходит.
На налоговые расходы бухгалтер вправе уменьшить лишь затраты на оплату его труда (п. 21 ст. 255 НК РФ). Чтобы затраты на возмещение командировочных внештатнику в них попали, надо выполнить два условия: такие расходы следует экономически обосновать и документально подтвердить (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Для этого в договоре с подрядчиком необходимо отдельно прописать обязанность вашей фирмы компенсировать его затраты на командировку. В этом случае экономическая обоснованность будет налицо. Компенсацию работнику надо выплатить в той сумме, на которую он вам представил проездные билеты, квитанции, кассовые чеки.
Пункт договора о командировочных расходах можно оформить в произвольной форме. Например, он может выглядеть так:
3. Цена договора и порядок расчетовНалог на доходы платить работнику не придется. На сумму этих расходов он получит профессиональный вычет (письмо УМНС по г. Москве от 18 марта 2002 г. № 27-11а/11731). Для этого ему нужно написать заявление и приложить к нему оправдательные документы (билеты, чеки, квитанции).3.1. Цена настоящего договора состоит из вознаграждения Исполнителя.
3.2. Сумма вознаграждения Исполнителя составляет 10 000 рублей.
3.3. Выплата вознаграждения производится после составления акта сдачи-приемки выполненных работ.
3.4. Помимо вознаграждения Заказчик обязуется возместить Исполнителю командировочные расходы, связанные с выполнением данного договора.
3.5. Возмещение Исполнителю командировочных расходов производится на основании приказа руководителя о направлении в командировку.
3.6. В состав возмещаемых расходов входят затраты на билеты, проживание и иные командировочные расходы.
3.7. На командировочные расходы Исполнителю выдается аванс. Окончательный расчет производится по возвращении Исполнителя из командировки на основании авансового отчета с приложением к нему подтверждающих документов.
Перейдем к социальному налогу. Этим налогом не облагаются «все виды установленных законодательством Российской Федерации... компенсационных выплат...» (подп. 2 п. 1 ст. 238 Налогового кодекса). Компенсация же издержек подрядчику как раз предусмотрена Гражданским кодексом (ст. 709). Согласен с этим и Минфин (письмо от 20 января 2003 г. № 04-04-04/4). Он разделяет мнение, что «отдельные виды компенсационных выплат, в частности оплата проезда и проживания в другом городе исполнителя работ или услуг по договору подряда» ЕСН не облагают.
Договор аренды
При выполнении трудовых обязанностей сотрудники иногда используют личное имущество, например автотранспорт. Оформить свои взаимоотношения автовладелец и фирма могут, в том числе, с помощью договора аренды.
Есть два вида договоров аренды транспорта: без экипажа и с экипажем. Независимо от вида договора с суммы выплат по договорам аренды вам надо будет удержать налог на доходы по ставке 13%.
По договору аренды без экипажа владелец предоставляет автомобиль фирме за плату во временное пользование без оказания услуг по управлению и технической эксплуатации. За пользование автомобилем фирма платит ему арендную плату. В этом случае начислять ЕСН на сумму такого договора не надо (п. 1 ст. 236 НК), также как и взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
По договору аренды автомобиля с экипажем хозяин предоставляет его фирме за плату вместе с оказанием услуг по его управлению и технической эксплуатации. По данному договору ремонтировать автомобиль обязан его владелец. Обратите внимание на следующее условие. Сумма договора должна быть разделена на арендную плату и вознаграждение за услуги вождения и технического обслуживания.
На сумму арендной платы начислять социальный налог и взносы по страхованию от несчастных случаев не надо. А вот сумму вознаграждения за услуги необходимо включить в расчет социального налога, кроме отчислений в Фонд социального страхования. Кроме того, если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, их придется также заплатить.
Поэтому, если вы хотите избежать лишних расходов, включайте вознаграждение за вождение и техническую эксплуатацию автомобиля в сумму арендной платы, не упоминая о нем в договоре.
Пример 3Договор безвозмездного пользования (ссуды)ООО «Пассив» заключило договор аренды автомобиля с Кузнецовым. Расходы фирмы составили:
– 3000 руб. – арендная плата;
– 2000 руб. – расходы на ремонт (без НДС);
– 10 000 руб. – расходы на бензин (без НДС);
Налог на доходы физлиц владельца автомобиля с сумм арендной платы равен 390 руб. (3000 руб. х 13%).
Хозяйственные операции по договору аренды бухгалтер отразит проводками:
Дебет 26 Кредит 73
– 3000 руб. – учтена арендная плата;
Дебет 26 Кредит 76
– 2000 руб. – списаны расходы на ремонт автомобиля;
Дебет 76 Кредит 51
– 2000 руб. – оплачены услуги по ремонту сторонней организации;
Дебет 26 Кредит 10-3
– 10 000 руб. – списаны затраты на бензин;
Дебет 73 Кредит 68
– 390 руб. – удержан налог на доходы с суммы арендной платы;
Дебет 73 Кредит 50
– 2610 руб. (3000 – 390) – выплачена арендная плата владельцу автомобиля.
По договору ссуды владелец какого либо имущества (ссудодатель) обязуется его передать в безвозмездное временное пользование фирме (ссудополучателю). Фирма обязуется вернуть это имущество (например, автомобиль) в том состоянии, в каком она его получила, с учетом нормального износа.
Название договора говорит само за себя. По нему не предусмотрено вознаграждение владельцу автомобиля за пользование его вещью. Поэтому платить какие либо налоги фирме не придется. Однако сложно найти человека, который передаст фирме в пользование свой автомобиль бесплатно. Поэтому обычно предусматривается другой вариант вознаграждения. Например, выплата материальной помощи. Поскольку она выдается за счет чистой прибыли фирмы, то ее сумму не облагают ЕСН. Налог на доходы нужно удержать с суммы материальной помощи, превышающей 2000 рублей в год (ст. 217 Налогового кодекса) по ставке 13%. Кроме того, с суммы материальной помощи фирма должна заплатить взносы по страхованию от несчастных случаев.
Договор займа
Если фирма получила заем от гражданина (например, от своего учредителя), то для него проценты, которые фирма будет платить, считаются доходом. Поэтому перед их выплатой фирма обязана удержать с них налог на доходы по ставке 13 процентов. В то же время ЕСН на сумму дохода начислять не нужно (п. 1 ст. 236 НК). Не придется платить и взносы по страхованию от несчастных случаев. Добавим, что если займ беспроцентный, то налог на доходы удерживать будет не с чего (у человека никакого дохода не возникает).
Пример 4ООО «Пассив» 2 июня получило от гражданина Смирнова денежный заем в сумме 300 000 руб. под 10 процентов годовых сроком на 6 месяцев. Проценты начисляются и выплачиваются Смирнову в конце каждого квартала. Заем был возвращен ему 2 декабря этого года.
Получение займа и проценты по нему бухгалтер «Пассива» отразил проводками:
Дебет 50-1 Кредит 66
– 300 000 руб. – получен заем наличными;
Дебет 91-2 Кредит 66
– 2301 руб. (300 000 руб. x 10% : 365 дн. x 28 дн.) – начислены проценты по займу за II квартал;
Дебет 66 Кредит 68
– 299 руб. (2301 руб. x 13%) – удержан с суммы процентов налог на доходы физлиц;
Дебет 66 Кредит 50-1
– 2002 руб. (2301 – 299) – выплачены из кассы проценты;
Дебет 91-2 Кредит 66
– 7562 руб. (300 000 руб. x 10% : 365 дн. x 92 дн.) – начислены проценты по займу за III квартал;
Дебет 66 Кредит 68
– 983 руб. (7562 руб. x 13%) – удержан с суммы процентов налог на доходы физлиц;
Дебет 66 Кредит 50-1
– 6579 руб. (7562 – 983) – выплачены проценты Смирнову;
Дебет 66 Кредит 50-1
– 300 000 руб. – погашен заем;
Дебет 91-2 Кредит 66
– 5178 руб. (300 000 руб. x 10% : 365 дн. x 63 дн.) – начислены проценты по займу за IV квартал;
Дебет 66 Кредит 68
– 673 руб. (5178 руб. x 13%) – удержан с суммы процентов налог на доходы физлиц;
Дебет 66 Кредит 50-1
– 4505 руб. (5178 – 673) – выплачены из кассы проценты.
Договор купли-продажи
Некоторые фирмы покупают у своих сотрудников (других лиц), то или иное имущество. Товары, которые граждане продают фирме, являются их личным имуществом. По Налоговому кодексу доходы от продажи личного имущества облагают налогом на доходы физлиц. Правда, в этом случае возникает вопрос. Кто должен уплачивать налог: сами граждане, продающие товары, или фирма, их покупающая?Обычно, выплачивая деньги людям, фирмы выполняют обязанности налоговых агентов. Поэтому они должны удерживать с этих сумм налог на доходы. Исключение составляют доходы, которые перечислены в статье 228 Налогового кодекса. При их получении граждане платят налог самостоятельно. Именно к таким доходам и относят средства, полученные гражданами от продажи собственного имущества (пп.2 п.1 ст.228 Налогового кодекса).
Таким образом, покупая товары у граждан, удерживать налог на доходы физлиц фирмы не должны. Кроме того, в этом случае, не надо платить социальный налог и взносы по страхованию от несчастных случаев. Ведь деньги выдаются людям по гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности на имущество. А значит, социальным налогом и взносом по «травме» они не облагаются.
На сегодняшний день Яндекс.Деньги считается одним из самых популярных сервисов на территории РФ. В его возможности входят обмены и переводы внутри системы, а также пополнения банковских карт и кошельков в других платёжных сервисах. Преимущества ЯД приводят к постоянному увеличению числа его пользователей – ежедневно появляется больше 15 тысяч новых кошельков. А в сутки с помощью Яндекс.Деньги совершается несколько миллионов платежей.
Отправка и приём платежей в Яндекс.Деньгах
Назначением платежей, проводимых с помощью сервиса Яндекс.Деньги, может быть:
- переводы на свои или чужие кошельки в других платёжных системах, включая электронные и банковские (см. );
- обмен валют по актуальному курсу с помощью внутреннего обменного сервиса и специальных пунктов («обменников»);
- оплата товаров и услуг в сети, включая игровые сервисы (см. );
- пополнение мобильного счёта.
Переводы с одной карты на другую в системе разрешаются, только если оба платёжных средства выпущены в России. Гражданам других стран проще воспользоваться переводами с помощью сторонних обменных сервисов.
Все эти платежи могут отправляться пользователем без протекции или с защитным кодом. Во втором случае можно как подтвердить платеж в Яндекс.Деньгах, так и отказаться от совершения операции при появлении каких-то проблем (не предоставление товара или получение некачественной услуги).
Комиссия при выводе зависит от типа операции. Как правило, она находится в пределах 1–1,5%, а при совершении некоторых платежей отсутствует вообще.
Как правило, платёж с карты ЯД проводят следующим образом:
Приём платы за товары и услуги выполняется с помощью специальной формы. Система предлагает два варианта, как принять платеж на Яндекс.Деньги: через Центр приёма платежей и с помощью продажи PIN-кодов на сайте ЯД.
Особенности использования платёжных форм сервиса заключаются в бесплатной установке на любом сайте, даже без заключения договора с системой, возможностью получения банковских переводов и небольшая комиссия (2% от переводимой суммы). Лимиты платежей: 15 тыс. руб. за 1 раз, 150 тысяч в месяц с кошелька Яндекс.Деньги, 100 тысяч с карты, которая к нему привязана.
Сайт Викиденьги рекомендует пройти Курс Ленивого Инвестора, на которым вы узнаете как вылезти из финансовой задницы и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты).
Контроль операций в ЯД
Одной из основных услуг, которые предлагает система, является возможность, как узнать прошел ли платеж Яндекс.Деньги. Историю операций и их статус можно посмотреть в соответствующем меню. Здесь же видны и другие подробности переводов, платежей и обменов. И если на Яндекс.Деньги не прошел платеж, пользователь системы должен:
- Обратиться в техподдержку;
- Представить доказательства совершения операции (при пополнении кошелька с терминала для этого используется чек);
- Ожидать ответа сотрудников поддержки, которая может как проверить платеж Яндекс.Деньги по чеку, так и отменить или завершить операцию.
Возврат денег в системе Яндекс.Деньги
Возможностей, как отозвать платеж Яндекс.Денег, если с предоставляемой услугой или товаром возникли какие-то проблемы, практически не существует (см. ). Но попытаться решить проблему можно:
- если деньги отправлены ошибочно (на другой номер), их способен вернуть только адресат платежа;
- при ошибке в реквизитах и случайно отправке средств на несуществующую карту или кошелёк, способ, как отменить платеж в Яндекс.Деньгах, есть – для этого следует связаться с оператором и сообщить правильный номер счёта;
- если деньги переведены верно, но обязательства со стороны продавца (покупка не выслана, услуга не предоставлена).
Для того чтобы связаться с получателем ошибочного платежа, ему можно отправить перевод с минимальной суммой (например, 1 руб.) и описанием ситуации. Однако пользователь может и не вернуть ваши средства. Учитывая, что способы, как вернуть платеж с Яндекс.Деньги, не гарантируют возвращения переведенной суммы, следует внимательно относиться к вводу реквизитов получателя. А при покупке товара или услуги – правильно выбирать продавцов, ориентируясь на их репутацию и отзывы других клиентов.
Иногда при совершении платежа через ЯД, требуется чек, чтобы предоставить его как доказательство совершения операции. Он может понадобиться и в ситуации, когда средства не пришли на счет, чтобы вернуть их. Давайте разбираться, как получить квитанцию об оплате через Яндекс деньги.
Есть два основных метода, при помощи которых можно получить чек: через историю платежей и через техподдержку. Его можно распечатать на принтере или просто сохранить на ПК.
Получаем чек через Историю
Для получения квитанции, зайдите в кошелек. Если операция была проведена через профиль, то она останется в истории. Найдите нужную операцию и кликните по ней. История расположена в середине страницы и открывается сразу, как только вы входите в личный кабинет.
В правой части появится квитанция в электронном виде. Ее можно распечатать, если нажать на иконку принтера.
Квитанция отпечатается. В ней есть вся нужная информация:
- дата и время платежа;
- сумма;
- комиссия;
- информация о получателе и отправителе.
Чек помогает проверить правильность операции и убедить, что не было допущено ошибок, а деньги отправились куда нужно.
Получаем чек через службу поддержки
Если деньги не приходят, поможет техподдержка ЯД. Сотрудники помогут разобраться в чем дело и решат проблему. Перед обращением, убедитесь, что деньги не поступили. Перейдите в Личный кабинет и посмотрите статус операции в истории.
- Если написано Обработка — деньги не зачислены;
- Если Отправлено , значит средства пришли;
- Если заявка возвращена, при переводе возникли ошибки и деньги вернулись обратно.
Если транзакция совершена, а денег нет, то обязательно пишите в поддержку. Туда можно обратиться по этой ссылке . Сотрудники разберутся в проблеме и вышлют вам квитанцию на электронную почту. Ее можно распечатать или просто сохранить у себя.
Проверить платеж Яндекс.Деньги бывает необходимо для подтверждения проводимых транзакций и отслеживания поступления средств контрагентам. Самым простым и оперативным способом проверить любой платеж в системе, включая внутренние переводы, является посещение страницы с историей. В данном разделе сайта также можно сделать любую транзакцию регулярной, то есть, установить автоплатеж.
Контроль финансовых операций
Каждый клиент платежной системы Yandex.Money может в любой момент отследить статус своих операций, совершаемых при оплате различных товаров в интернет-магазине. Помимо этого существует возможность проверить денежные переводы, включая внутрисистемные. В ситуациях, когда транзакции производились через терминалы, пользователь может обратиться в поддержку и оперативно проверить платежи Яндекс.Деньги по чекам.
Совет! Настоятельно рекомендуется при использовании электронных платежных устройств сохранять кассовые чеки до момента подтверждения поступления денег на счет адресата. Это касается и пополнения собственного электронного кошелька через терминал.
Помимо этого все транзакции (оплаты товаров и услуг, переводы, обменные операции) отображаются на странице с историей платежей. Если в результате проведенных проверок выяснилось, что деньги так и не поступили на нужный счет, пользователь системы должен:
Помимо проверки всех деталей сложившейся ситуации система может отменить или же прервать финансовую операцию.
Просмотр истории платежей
Изначально необходимо определиться с тем, какую информацию содержит история платежей в Яндекс.Деньгах, просмотреть которую можно на соответствующей странице личного кабинета. Пользователю будут доступны следующие данные:
- Номер осуществленной транзакции. Именно по этому коду проверяется статус денежных переводов в тех случаях, когда оплата за товары или услуги не поступила на счет адресата. Достаточно сообщить в техподдержку номер перевода для получения необходимой информации.
- Объем перечисленных или же поступивших средств.
- Реквизиты получателя перевода.
- Дата и точное время осуществления транзакции.
Важно! На странице истории помимо всего уже перечисленного будут отображаться подробности финансовых операций, проведенных с использованием виртуальной и пластиковой карт Яндекс.деньги.
Следует помнить, что у них с электронным кошельком единый баланс.
Получить доступ ко всей указанной информации достаточно легко. Для этого следует:
Доступ к подробностям денежных переводов, а также оплаты товаров и услуг в онлайн-магазинах может получить только владелец кошелька, имеющий логин и пароль для входа в систему.
Удаление истории
По тем или иным объективным причинам пользователю может понадобиться удалить историю операций в Яндекс.Деньгах. Некоторые стараются скрыть информацию о своих заказах в интернет-магазинах и об оплате различных услуг от своих близких. Другие клиенты действуют из соображений максимальной безопасности и предотвращения негативных последствий взлома аккаунтов. Многие системы предоставляют своим клиентам возможность избавиться от информации, касающейся движения денежных средств на счете, несколькими кликами.
На сегодняшний день Яндекс.Деньги заблокировала опцию, позволяющую очистить истории платежей. В первую очередь подобное решение администрации сервиса продиктовано обеспечением безопасности. Нередко мошенники, получив доступ к кошельку, удаляли всю имеющуюся информацию о транзакциях.
Важно! С целью снижения загруженности серверов, в системе ЯД истории платежей хранятся в течение одного года. После этого все данные стираются в автоматическом режиме.
Конечно же, существует способ избавиться от следов оплат и переводов. Речь идет о полном удалении кошелька. Однако скрыть подобным образом финансовую информацию от администрации платежной системы не получится, поскольку она, в любом случае, будет храниться в течение года.