Расходный кассовый ордер образец заполнения. В каких случаях заполняется Расходный кассовый ордер? Возможность исправления данных

Любые операции с денежными средствами в кассе предприятия сопровождаются соответствующими документами: приходный и расходный кассовый ордер, платежная ведомость, счет фактура и др.

Причём как при поступлении, так и при выдаче денег.

Выдача денег из кассы предприятия регулируется специальной инструкцией.

Согласно порядку, оформить выдачу денег из кассы можно несколькими способами, для каждого из которых предусмотрен свой документ.

Это может быть:

1. расчётно-платёжная ведомость,
2. платёжная ведомость
3. расходный кассовый ордер (РКО).

Где и как применяют расходный кассовый ордер, правила заполнения

Итак, при выдаче денег из кассы, следует заполнить расходный кассовый ордер, который представлен формой №КО-2 и утверждён Министерством статистики.

Расходный кассовый ордер оформляется только в тех случаях, когда наличные выдаются лицу, состоящему или не состоящему в штате сотрудников предприятия.

Также расходный кассовый ордер оформляется для кассира, который берёт деньги из кассы, с целью дальнейшей передачи сотруднику банка для занесения их на счёт предприятия.

Еще один случай, когда требуется оформление РКО – выдача общей суммы средств сотрудникам или руководителям, по расчётно-платёжной или платёжной ведомости.

Как и к любому банковскому или кассовому документу, к РКО предъявляются жёсткие требования.

На расходном кассовом ордере не должно быть никаких исправлений, помарок, пятен от чернил

Разрешается заполнять ордер ручкой с тёмными чернилами, с помощью печатной машинки, принтера и прочих механических устройств.

В этом случае записи, сделанные на данных устройствах должны храниться столько же, сколько будут храниться эти документы.

Реквизиты бланка расходного кассового ордера

Скачать бесплатно образец бланка и расходного кассового ордера можно в интернете.

Форма расходного кассового ордера, являясь банковским документом, имеет реквизиты, которые нужно заполнять в обязательном порядке.

1. реквизит – название предприятия. Данная строка РКО предполагает внесение полного или сокращённого названия предприятия или организации, из кассы которого выдаются наличные средства. Эту информацию можно найти в уставе предприятия или в любом другом документе.
2. реквизит – идентификационный код. Открываясь, предприятие заносится в Единый государственный реестр, получая при этом собственный идентификационный код. Те компании и организации, которые имеют собственный штамп, с указанным на нём названием и кодом предприятия, могут поставить оттиск в этой строке.
3. реквизит – номер документа. Здесь бухгалтер должен указать порядковый номер, под которым проходит РКО в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Этот кассовый журнал формы №КО-3 показывает движение наличных денег в кассе, по тому или иному назначению.
4. реквизит – дата составления документа. Этот реквизит является одним из основных. Стоит отметить, что дата составления РКО должна совпадать с датой, которая проходит по журналу регистрации.
5. реквизит – корреспондирующий счёт. Корреспондирующие счета могут быть разными в зависимости от того, с какой целью выдаются деньги из кассы. Данная строка в РКО показывает информацию о корреспонденции, что позволяет вести бухгалтерский учёт в обобщающих регистрах.
6. реквизит – коды целевого назначения и аналитического учёта. В отдельных случаях, когда на предприятии введены специальные коды для любых хозяйственных операций, оформление РКО требует заполнения этих реквизитов. В остальных случаях, когда на предприятии кодировки не предусмотрено, нужно поставить прочерк.
7. реквизит – сумма. Сумма наличных, которая выдаётся получателю из кассы предприятия, обязательно вносится в РКО. Сделать это нужно два раза: сначала цифрами, затем прописью, в соответствующих графах.
8. реквизит – получатель денежных средств. В данной строке указывается имя лица, получающего деньги из кассы. В отдельных случаях, когда деньги передаются через посредника, имя доверенного лица, то есть фактического получателя, указывается после имени того, кому адресованы деньги.
9. реквизит – основание для выдачи денег. В этой графе указывается причина, почему нужно выдать денежные средства из кассы предприятия. Основанием может быть как устное, так и письменное распоряжение руководителя, прочие основания.

10. реквизит – сумма средств, выдаваемая по РКО. Эта строка показывает, сколько наличных денежных средств было выдано по выписанному расходному кассовому ордеру. Данная информация заносится в документ исключительно прописью, с заглавной буквы.

11. реквизит – прилагающиеся документы к РКО. В этой строке указываются документы, которые подтверждают основание на выдачу денег, или каким-либо образом относятся к выплате денег из кассы. Такие документы должны быть подписаны кассиром предприятия, а также отмечены специальным штампом «Оплачено» для погашения.

12. реквизит – подписи главного бухгалтера и руководителя. Последним реквизитом, который должен обязательно присутствовать в расходном кассовом ордере, являются подписи главного бухгалтера, а также руководителя предприятия.

В случае, если их нет на рабочем месте, подписать бланк РКО для выдачи средств имеют права только те сотрудники, которым руководитель или главный бухгалтер передали такое право.

Однако, если к ордеру прилагается документ, уже подписанный руководителем, то на самом ордере ставить подпись не обязательно.

Выдача наличных по РКО

Когда все реквизиты заполнены, расходный кассовый ордер готов для передачи в кассу предприятия.

Важно помнить, что заполненный расходный кассовый документ передаётся непосредственно из бухгалтерии в кассу.

После получения РКО, кассир проверяет правильность его заполнения.

В случае если документ написан неверно, его передают обратно в бухгалтерию для повторного, правильного заполнения.

Получить наличные по расходному документу может только то лицо, чьё имя указано в документе, только в тот день, который указан в РКО.

Во время получения денежных средств из кассы, получатель обязан предъявить документы, удостоверяющие его личность, откуда в соответствующую графу переносятся личные данные получателя.

В случае если средства получает сотрудник предприятия, которого кассир знает лично, или тот уже не раз получал деньги из кассы, заполнять эту строку не обязательно.

Как только получателю передана сумма по расходному кассовому ордеру, он должен самостоятельно указать в документе сумму прописью, поставить дату и свою подпись.

Ни в коем случае нельзя заполнять эти графы бухгалтерам или кассирам.

После выдачи наличных, заполнения всех документов и завершения всех операций, кассир подписывает расходный документ, вносит данные о нём в соответствующие регистры, а также в кассовую книгу, подкрепляя всё своей подписью.

(работы или услуги), а также при выдаче подотчетных сумм. Не забывайте, что при этом надо все операции отметить в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Унифицированная форма бланка КО-2 утверждена постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 №88 – не путайте с унифицированной формой КС-2 (акт приема выполненных работ).

Отсутствие, несвоевременное оформление или непредставление приходных и расходных кассовых ордеров контролирующим ведомствам влечет за собой налоговую и административную ответственность. Однако относительно оформления кассовых документов индивидуальным предпринимателем и субъектом МСП предусмотрен особый порядок.

Несмотря на то, что при соблюдении определенных условий предприниматели не обязаны оформлять кассовые операции соответствующими кассовыми документами, в отношении некоторых операций предпринимателям целесообразно продолжить их оформление, в том числе приходных и расходных кассовых ордеров. К таким операциям, например, стоит отнести расчеты с подотчетными лицами по выданным им «на руки» под отчет суммам.

Образец заполнения унифицированной формы КО-2

Расходный кассовый ордер имеет унифицированную форму бланка КО-2 и заполняется в одном экземпляре бухгалтером или иным уполномоченным работником. Приходные и расходные кассовые ордера (ПКО и РКО) регистрируются в журнале регистрации (форма КО-3). Как правило, к РКО также прилагаются документы, которые являются основанием для выдачи денег.

В шапке документа вы заполняете следующую информацию: наименование организации, форма по ОКПО, номер данного документа, дату его составления. ПКО и РКО обязательно должны быть пронумерованы. Нумеруются они в хронологическом порядке, отдельно приходные и расходные ордера, нумерация не должна иметь пропусков.

• Графа «дебет» – код структурного подразделения. Вам необходимо указать код подразделения, которое расходует денежные средства;
• Корреспондирующий счет, субсчет – вписываете счет проводки (выбытие средств);
• Код аналитического учета;
• Кредит – необходимо вписать номер счета по кредиту, по которому происходит движение средств;
• Непосредственно сумма к выплате;
• Код целевого назначения.

• Кому выдаются денежные средства;
• Основание, согласно которому выдаются средства;
• Денежная сумма прописью;
• Приложение;
• Должность, подпись, расшифровка подписи главбуха и руководителя.

Получающий денежные средства также прописывает сумму прописью, ставит дату, подпись, заполняет данные паспорта. В самом низу бланка содержатся сведения о том, кто выдал денежные средства.

Не забывайте, что за отсутствие, непредставление кассовых ордеров предусмотрена ответственность:

• налоговая и административная – непосредственно в отношении организации;
• административная, дисциплинарная и даже в отдельных случаях уголовная – относительно должностных лиц компании;
• материальная – в отношении отдельных работников компании.

Кассовые документы ИП

Кассовые документы ИП в 2016 году может не заполнять. Это правило для субъектов малого бизнеса и предпринимателей ввели в 2014 году (Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). Ранее Центробанк практически уравнивал правила ведения кассовых операций ИП и юрлиц . Теперь индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовые документы - оформлять приходные и расходные кассовые ордера, а также вести кассовую книгу. Кроме того, они не обязаны устанавливать лимит остатка кассы. Однако, надо помнить, что это право ИП, а не обязанность. Поэтому, если вам удобнее вести расчеты с помощью кассовых документов, вы их легко можете использовать.

Образец заполнения расходного кассового ордера по унифицированной форме КО-2.

Расходный кассовый ордер создается при отпуске из кассы юрлица наличных средств. Это обязательно для подобающего ведения бухучета.

Как в 2019 году выглядит пример оформления этого документа? Расходный ордер надлежит создавать при всякой выдаче денежной наличности из кассы юридического лица.

Заполнять бланк можно как вручную, так и при помощи специальных автоматизированных программ. Как же правильно оформляется расходный ордер на 2019 год?

Важные аспекты

В соответствии с нормами Положения Банка России №373-П применение расходного кассового ордера по форме КО-2 допускается в следующих обстоятельствах:

• перечисление денежной выручки организации на расчетный банковский счет;
• при выдаче наличности сотруднику, если от него требуется осуществление действий в интересах организации. В документе прописывается сумма выдаваемых средств и срок, на который деньги выдаются. Также указывается конкретная цель выдачи, не противоречащая ;
• при выдаче наличности работнику для его личных расходов;
• при снятии наличности предпринимателем для нужд собственного предприятия, в котором он является единственным сотрудником.

Независимо от того как подготовлены документы, от руки или на компьютере, применяются расходные ордера исключительно в бумажном виде.

Обусловлено это необходимостью подписей на РКО ответственного субъекта, а также лица, принимающего деньги. Заверение расходного ордера посредством электронно-цифровой подписи законом не дозволяется.

Расходный ордер необходим для надлежащего оформления процесса выдачи наличности из кассы. В документе отмечается не только сумма, но и принявшее ее лицо. Обязательно указываются основания выдачи.

Кто подписывает документ

После того как РКО зарегистрирован в учетном журнале, требуется его подписание. Подписывается он руководителем юрлица и главным бухгалтером.

При отсутствии данных лиц расходный ордер может заверяться лицами с соответствующими полномочиями. Надо заметить, что подпись руководителя не считается обязательной, если таковая наличествует в прилагаемых документах.

Заполненный бланк передается кассиру. Он обследует верность оформления документа и требует документ, подтверждающий личность получателя.

Кассир вправе выдать деньги исключительно тому лицу, которое указано в РКО. При наличии ошибки в ордере, кассир возвращает его в бухгалтерию. При выдаче наличности кассир требует от получающего деньги лица расписаться в графе «Получил».

Также указывается сумма к выдаче, которая может выдаваться в любой валюте. После того как процесс передачи средств завершен кассир фиксирует данные получателя.

Затем расписывается, делает расшифровку подписи и ставит дату осуществления операции. В приложенных документах кассиром ставится печать «Оплачено» либо штамп с указанием даты операции.

Действующие нормативы

Унифицированная форма ордера КО-2 была утверждена .

По ст.14-21 «Порядка ведения кассовых операций в РФ», ратифицированным , должно соблюдать регламент создания формы КО-2 и правила отпуска наличности из кассы организации.

Суть действующих законодательных требований такова: «Расходный кассовый ордер оформляется в формате А5. Выписывается он в одном экземпляре бухгалтером, заверяется главбухом или руководителем, либо лицами их замещающими.

Затем документ регистрируется в регистрационном журнале формы КО-3. В расходнике указывается суть хозяйственной операции в качестве основания. Также прописывается перечень прилагаемых документов с указанием их номеров и времени составления».

При выдаче наличных средств из кассы подотчетному лицу на расходы, касающиеся реализации деятельности юрлица готовится РКО в соответствии с письменным .

Заявление пишется в произвольной форме, содержит данные о сумме средств, периоде, на какой выдается наличность, дату и подпись руководителя.

Обязанностью получившего подотчетные деньги лица является возврат выданных средств в продолжение трех рабочих дней со времени истечения периода, на который выдавались средства либо в день выхода на работу.

Трата средств должна быть подтверждена надлежащими документами и .

Предъявление авансового отчета требует проверки его бухгалтерией, утверждения руководством и окончательного расчета по данному документу.

Выдаваться под отчет деньги могут только при абсолютном погашении подотчетным лицом всякой задолженности по принятой ранее подотчетной наличной сумме.

На выдачу зарплаты

Согласно «Порядку ведения кассовых операций» при выдаче зарплаты по составлять расходный кассовый ордер обязательно.

Также можно составить РКО по каждому отдельному сотруднику, указав в качестве основания «Выдача заработной платы». При выдаче зарплаты по ведомости расходный ордер оформляется кассира, как на получающее лицо.

В графе «Получил» пишется Ф.И.О. кассира, основанием становится выдача зарплаты работникам. Приложением выступает платежная ведомость.

В получении суммы расписывается кассир, который и становится ответственным за полученную сумму.

Образец заполнения расходного кассового ордера на зарплату по ведомости отличается от обычного заполнения лишь основанием и тем, что получателем является сам кассир.

В соответствии с этим документом зарплату должен выдавать кассир. На всю сумму денег, выдаваемых в качестве зарплаты по ведомости, составляется один расходный кассовый ордер.

В целом заполнение расходного кассового ордера не представляет особой сложности. Но обязательно нужно учитывать особенности заполнения данного документа.

Неправильное или ненадлежащее оформление документа станут основанием для признания документа недействительным.

Рис. Пример РКО при выдаче денег на материальную помощь

Рис. Пример РКО для сдачи денег в банк

Рис. Пример РКО для выдачи аванса на командировочные расходы

Инструкция

В заголовке РКО указываются названия организации и структурного подразделения (при его наличии). Если структурное подразделение отсутствует, ставится прочерк.

"Коды" выбираются из справки Госкомстата. Код документа по ОКУД 0310002.

"Номер документа" указывается в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Кассовые документы нумеруются по порядку с начала календарного года.

Расходный кассовый ордер составляется в день выдачи денег из кассы, следовательно, дата, указанная в нем, и является датой выдачи денег. В документе дата должна быть указана в соответствующей графе, арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.

Графы "Дебет" и "Кредит" заполняются бухгалтером, который будет обрабатывать этот первичный документ.

Графа "Дебет, код структурного подразделения" заполняется в том случае, если выдача денег производится в структурном подразделении организации, например, отдел магазина, конкретная торговая точка. В противном случае графа прочеркивается. В противном случае графа прочеркивается.

Графа "Дебет, корреспондирующий счет, субсчет" должна содержать номер счета и, если необходимо, субсчета, по дебету которого отражается выбытие денежных средств из кассы организации.

Графа "Дебет, код аналитического учета" заполняется в том случае, если применение таких кодов предусмотрено в организации. В этом случае в графе указывается код аналитического учета по счету, указанному в предыдущей графе, иначе ставится прочерк.

В графе "Кредит" отображается номер счета, по кредиту которого выдаются денежные средства.

Дебет и кредит заполняют организации в соответствии с используемым планом счетов. Индивидуальные предприниматели эти графы могут не заполнять, т.к. они не ведут бух.учет.

В графе "Сумма, руб. коп." бухгалтер указывает цифрами денежную сумму, выдаваемую из кассы организации.

Графа "Код целевого назначения" заполняется, если организация применяет в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

В строке "Выдать" указываются в дательном падеже фамилия, имя и отчество лица, которому будут выданы из кассы деньги.

В строке "Основание" указывается содержание финансовой операции.

Строка "Сумма" заполняется по тому же принципу, что и в приходном ордере.

В строке "Приложение" указывают прилагаемые первичные и другие документы, на основании которых из кассы выдаются деньги. Если деньги выдаются сотруднику сторонней организации, то им обязательно должна быть представлена доверенность от своей организации на получение денег. Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному ордеру или ведомости.

Оформленный РКО обязательно регистрируется в журнале (форма № КО-3) и подписывается руководителем и главным бухгалтером организации (или лицом, уполномоченным на это письменным распоряжение руководителя). Стоит напомнить, что подпись руководителя на расходнике не обязательна в том случае, если его резолюция, разрешающая проведение операции, уже имеется на прилагаемых к расходному ордеру документах.

Строка "Получил" заполняется лицом, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывает получаемую денежную сумму (рубли - прописью, с заглавной буквы, с начала строки; копейки - цифрами). Ниже данной строки получатель расписывается и ставит дату получения денег.

При выдаче денег по РКО отдельному лицу кассир требует предъявить документ (паспорт или другой документ), удостоверяющий личность получателя. В следующей строке расходного ордера кассир записывает наименование и номер, дату и место выдачи документа. Это может быть любой официальный документ содержащий фотографию и подпись владельца.

Следует заметить, что документ указывается независимо от того, кем является получатель денег: представителем сторонней организации или своим сотрудником. Никаких исключений здесь не предусмотрено.

Строка "Выдал кассир" заполняется кассиром только после выдачи денег по расходному кассовому ордеру. В ней кассиру необходимо расписаться и указать свою фамилию и инициалы.

Документы, приложенные к расходнику, погашаются кассиром надписью "Оплачено" или штампом с указанием даты на них.

Для чего нужен

Расходный кассовый ордер(РКО,Расходник) первичный бухгалтерский документ для оформления выдачи денег из кассы ИП либо компании(ККМ и касса это не одно и тоже). Бланк расходника имеет унифицированную форму № КО-2 (Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Выписывается в одном экземпляре. Необходимо помнить, что расходный кассовый ордер остается в кассе, и не выдается на руки лицам, получившим деньги!

РКО могут быть выписаны как от руки, так и с помощью ПК. В данных документах, при заполнении, не допускаются помарки или исправления. Поэтому если допущена ошибка, необходимо документ сделать заново.

Поступление денег в кассу оформляется с помощью приходных кассовых ордеров (ПКО) .

В октябре 2013 года разработали Универсальный передаточный документ (УПД) , который объединяет в одной форме счет-фактуру, товарную накладную ТОРГ-12 (ТН), накладную на отпуск материалов на сторону М-15, акт приемки-передачи основных средств ОС-1, товарно-транспортную накладную(ТТН).

Кассовые операции предполагают прием и выдачу наличности на предприятии. Одна из них — расход денежных средств. Она предполагает выдачу специального документа отчетности — кассового ордера. Расскажем о нем подробнее и ознакомимся с бланком.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что это за документ

Согласно установленным Центральным Банком РФ правилам, каждое предприятие в стране должно иметь кассовый аппарат для совершения операций с физическими и юридическими лицами. К аппарату прилагается книга для ведения строгой отчетности.

Ответственным работников может являться как кассир, так и иное лицо, исполняющее его обязанности.

Расходный кассовый ордер — обязательный для выдачи документ, если требуется выделение наличных средств на какие-либо нужды. Таким образом, совершается расходная операция.

В небольших компаниях такие ситуации часто встречаются, если ответственного сотрудника отправляют:

• за покупками в канцелярский магазин;
• материалов для косметического ремонта;
• средств для озеленения территории и так далее.

Многие из нас часто сталкиваются с данным типом ордера, но не все знают правила выдачи документа и особенности его оформления.

Когда его составляют

Документ оформляется в момент выдачи денег из кассы.

При этом не важно, на какие цели выдается наличность:

• на личные нужды сотрудников компании (командировочные расходы, материальная помощь в сложных жизненных ситуациях);
• под отчет (к этой категории относят случаи выдачи денег сотруднику для траты их на нужды компании, о которых говорилось выше);
• для оплаты авансов и заработной платы (в некоторых случаях);
• в банках при сдаче выручки для зачисления ее на расчетный счет;
• при предоставлении средств кассиру для того, чтобы они были в кассе (часто происходит в магазинах для того, чтобы покупатели могли получить сдачу).

Оформление кассового ордера сопровождает данную операцию каждый раз. Документ выписывается в единственном экземпляре. Каждый раз новый выписанный ордер фиксируется в учетном журнале.

Некоторые операции возможно только при составлении письменных заявлений для контроля и идентификации оснований выдачи денег. Ответственный за кассу должен щепетильно подходить к вопросу и четко понимать, когда расходный ордер должен оформляться, а когда нет.

Важно! Выдача наличных средств может осуществляться и по другим утвержденным документам, которые должны при этом содержать штамп с реквизитами расходного кассового ордера (РКО).

Документ отчетности имеет четкую утвержденную форму, о чем поговорим ниже.

Правила составления

Форма бланка утверждена была еще в 1998 году Постановлением Госкомстата. В альбоме унифицированных форм по учету кассовых операций ее легко найти под номером КО-2.

Согласно правилам, оформлением РКО имеет право заниматься:

• бухгалтер, ответственный за данный вид операций;
• главный бухгалтер;
• кассир;
• руководитель (если бухгалтер или главный бухгалтер на предприятии не предусмотрены).

Каждый из них имеет право подписывать документ, однако первоочередность предоставляется руководителю или главному бухгалтеру. Только при их отсутствии ордер могут заверить другие ответственные сотрудники.

Для того, чтобы заполнить бланк, разрешено использовать один из двух видов носителей:

• бумажный (приобрести бланки и выписывать РКО от руки);
• электронный (скачать на нашем сайте и заполнять его в зависимости от нужд предприятия).

После заполнения электронного бланка, его обязательно нужно распечатать. Датируется документ тем днем, когда производилась выдача наличности. Иное не допускается.

Важно! При заполнении РКО запрещены помарки и исправления.

Оформление документа предполагает идентификацию личности лица, получающего денежные средства. Наиболее приемлемый способ, если гражданин не является сотрудником компании, сделать это по основному документу — паспорту.

Скачать бесплатно бланк расходного кассового ордера 2019 года можно по ссылкам ниже:

Порядок заполнения документа таков:

1. Вверху в графе «организация» указывается полное наименование юридического лица или ИП. В случае, если РКО выдает подразделение, заполняется и первая, и вторая строчка. Если такового нет, просто поставьте прочерк.
2. Номер документа ставится порядковый с нарастающим итогом. Номера не должны прерываться. Дата ставится согласно учетному журналу или сегодняшняя, если деньги выдаются сегодня.
3. Табличная строка «дебет» должна содержать номер структурного подразделения, которое выдает наличность, или номер корсчета, по которому отображается физический расход средств.
4. Табличная строка «кредит» как правило содержит кассовый счет 50.
5. Теперь следует определить цель выдачи наличных средств и отразить это в поле «Код целевого назначения». В некоторых случаях уместно поставить прочерк, если на предприятии не введена система кодов на этот случай.
6. Укажите сумму прописью в рублях и копейках, не оставляя при написании длинных пробелов.
7. В графе выдать полностью вписываются фамилия, имя и отчество сотрудника или гражданина (записывается как в паспорте).
8. В строчке «основание» при необходимости указывается, почему гражданину выдали наличные. В некоторых случаях можно поставить прочерк.
9. Там, где указано «приложение», вписывается наименование и номер документа, на основании которого производилась выдача.

После того, как все строки заполнены, следует поставить подписи и расшифровать их, а также заверить документ печатью организации. Лицо при получении денег обязательно расписывается и заполняет строки внизу.

Пример заполненного бланка:

Если выдача средств не производится для оплаты труда работника, НДФЛ с суммы не взимается. Учтите, что за неправильный учет документов предусмотрены штрафные санкции. Организация может лишиться от 40 до 50 тысяч рублей.

Срок хранения учтенных РКО после завершения отчетного года составит пять лет.