Главная / Регистрация ИП

Бюджетирование в 1с упп 8.3 самоучитель. СтавАналит

Бюджетирование в 1С:УПП в первую очередь необходимо для планирования и анализа деятельности предприятия. Оно позволяет строить практически любые отчёты, как плановые, так и фактические.

Бюджетирование в 1С:УПП – относительно замкнутая и обособленная от других подсистема в "1С:Управление Производственным Предприятием", живет своей отдельной жизнью:

Имеет свои собственные документы и регистры учета, собственный план счетов;
Имеет свою собственную методику отражения хозяйственных операций;
Имеет свои собственные отчеты.

Бюджетирование в 1С:УПП находится как бы в стороне от общего учета. Эта подсистема позволяет с помощью описанных правил "затягивать" в себя информацию. Это может быть фактическая учетная информация или информация, влияющая на плановые данные. На самом деле факт и план в бюджетировании отличаются только одним – факт хранится с ПУСТЫМ сценарием. Затянуть фактические данные можно легко и просто документом "Учет фактических данных по бюджетам", а плановые "Расчётом по модели бюджетирования". Но для этого надо разобраться с "правилами", которые в 1С:УПП называются "источники данных для расчётов бюджетирования".

Они позволяют обратиться к любой подсистеме 1С:УПП, причём можно написать произвольный запрос.

Бюджетирование в 1С:УПП связано с другими подсистемами только через:

Механизм подключения источников данных
Несколько общих справочников (Например, для подсистем бюджетирования и объемно-календарного планирования используется единый справочник сценариев)

Специфика подсистемы бюджетирования в 1С:УПП отчасти определяется тем, что сам метод бюджетирования представляет собой симбиоз двух существенно различных методов: многовариантного планирования на будущее, и метода двойной записи, используемого в "посмертном" бухгалтерском учете.

Назначение подсистемы бюджетирование в 1С:УПП

Планирование на любой период движения средств и финансового состояния компании в целом:

*В разрезе оборотов по статьям бюджетов

*В разрезе остатков по плану счетов бюджетирования

Составление бюджетов компании:

*Бюджет доходов и расходов,

*Бюджет движения денежных средств,

*Прогнозный баланс,

*Другие оборотные бюджеты

Контроль плановых и фактических данных:

*Анализ отклонений плановых и фактических данных

*На соответствие установленным целевым показателям

Контроль расходования средств

* Соответствие текущих планов рабочему плану на период

* Анализ исполнения бюджетных заявок

Составление сводной отчетности

Основные принципы организации хранения данных в подсистеме бюджетирование в 1С:УПП

Для планирования деятельности есть три базовых сущности учета и анализа:

Статьи оборотов

*Нужны для обозначения тех или иных финансовых операций, которые регистрируются при бюджетировании

Центры финансовой ответственности (ЦФО)

*Определяют подразделения или иные бизнес-единицы, отвечающие за исполнение перечня бюджетных показателей

План счетов бюджетирования

*Определяет структуру ресурсов предприятия, значимых для бюджетирования

Планирование в подсистеме бюджетирование в 1С:УПП

Планирование ведется для предприятия в целом, без учета деления на организации

Объектом планирования подсистемы бюджетирования в 1С:УПП является бюджетная операция. Для каждой операции может быть указана своя валюта.

Для каждого вида операции есть объект, который её описывает - статья оборотов по бюджетам.

Операции точно так же, как и в БУ изменяют состояние счетов. Только в подсистеме бюджетирование 1С:УПП это свой план счетов, который пользователь может настроить по своему усмотрению и проводки тоже настраивает пользователь для каждой статьи оборотов.

А уже из статей оборотов и счетов, расположенных в нужном порядке, формируются бюджеты, например, БДДС или БДР. Это позволяет, ввести один раз оборот по статье (Например, "Поступление оплаты от покупателей") и эта цифра попадёт сразу в несколько бюджетов.

Статьи оборотов могут быть зависимыми друг от друга. Например, если мы купили товар, то должны сделать оплату поставщику.

Планирование может быть детализировано по следующим аналитическим разрезам:

*В подсистеме бюджетирование в 1С:УПП организована поддержка сценариев планирования. Это дает:

Возможность хранения вариантов и версий планов
Возможность планирования с различной временной детализацией (день, неделя, месяц, квартал, год)
Для каждого сценария есть возможность использования отдельной валюты и/или независимо редактируемой линейки курсов валют

*Для хранения информации о статьях оборотов используется справочник Статьи оборотов по бюджетам

При установке соответствующих флажков в статье оборотов настраивается ведение учета по количеству, сумме, контрагентам и номенклатуре. Дополнительно могут быть выбраны значения, которые будут использоваться системой в качестве значений по умолчанию: для количественного учета можно выбрать единицу измерения, для суммового учета – валюту, для учета по контрагентам – основного контрагента, для учета по номенклатуре - номенклатуру.

На закладке Проводки указывается способ отражения оборотов по статье на плане счетов бюджетирования. Вводятся счета и коэффициенты для получения значений суммы и количества в проводке на основании суммы и количества бюджетной операции. По этим данным формируются проводки при проведении бюджетной транзакции.

Одновременно может быть указано несколько проводок.

*Справочник Центры финансовой ответственности (ЦФО) предназначен для хранения информации о центрах финансовой ответственности – структурных подразделениях организации.

Для ЦФО можно указать его вид в справочнике Виды ЦФО.

*Ведение аналитики по Проектам позволяет увеличить степень детализации бюджетирования, сопоставлять в этом разрезе данные бюджетирования, объемно-календарного планирования и фактического учета.

Управление проектами в программе 1С:УПП устанавливается в настройках параметров учета.

*Ведение бюджетных операций по Контрагенту позволяет более точно указывать плановые обороты. Например, плановые обороты расходов денежных средств можно вести в разрезе поставщиков.

*В качестве разрезов аналитики Номенклатура используются элементы справочников Номенклатура и Номенклатурные группы, в зависимости от детализации сценария планирования. В бюджетировании в 1С:УПП не используется аналитика по характеристикам или сериям номенклатуры.

Бюджетирование в 1С Управление производственным предприятием (УПП) - это очень просто.
И очень сложно.

Цель работы предприятия - получение прибыли. Будет прибыль или нет - надо понять не после, а до начала работы. Значит, надо делать прогноз, планировать эту прибыль.

Как планировать - планировать доходы, расходы, денежные средства. Причем, сначала укрупнено, потом очень подробно, по всем видам дохода и по каждой затрате на любой день. А затем, этой прибыли надо добиваться. Этот прогноз надо отслеживать по факту и корректировать, не просто арифметически, а принимая управленческие решения для того, чтобы эти корректировки были реальны и прибыль была обеспечена при любом развитии событий в будущем. Предупрежден - значит, защищен.

Вот для этого и предназначен инструмент, который есть в УПП - бюджетирование .

Что это вообще такое, подсистема бюджетирования ?
Это самое главное в УПП. Именно бюджетирование дает возможность управлять предприятием, делать прогнозы, сравнивать варианты развития событий.
Все остальное только регистрирует уже свершившиеся события.
Ну, подсистема планирования, конечно, кое-что тоже прогнозирует, но, не дает суммарную, интегральную оценку, не дает возможность управления прибылью.
А бюджетирование - дает эту интегральную оценку, в виде баланса, в виде отчета о прибылях и убытках, в виде бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств, да и вообще любых бюджетов, в виде показателей рентабельности, ликвидности и других показателей финансового анализа.
Это понятно любому финансовому директору.
Причем, эта интегральная оценка может быть не только в одном варианте, как бухгалтерский баланс - по зарегистрированным хозяйственным операциям, а в любом количестве вариантов.
Какие же варианты могут быть интересны руководству?
Например, можно сформировать баланс и остальные отчеты бюджетирования :

с учетом тех событий, которые могут произойти в текущем году при самом благоприятном развитии событий;

с учетом тех событий, которые могут произойти в текущем году при самом не благоприятном развитии событий;

с учетом тех событий, которые могут произойти в текущем году с различной вероятностью;

все эти варианты -могут формироваться с применениемразных правил, как бухгалтерского и налогового, так и управленческого учета.

Кроме этого, у бюджетирования есть свой факт.

Этот факт может автоматически совпадать с введенными хозяйственными перациями, а может быть потом подкорректирован прямо в бюджетировании , если это надо.

По этому факту бюджетирования тоже можно сформировать все балансы и бюджеты. Причем, сформировать не просто по факту, а с учетом прогнозных доходов и расходов до конца отчетного или контрольного периода, ведь, например, многие акты о выполненных или полученных услугах отражаются последним днем месяца, так что, формирование баланса без учета этого, искажает информацию и не имеет смысла.

В-общем, получим столько балансов, бюджетов, вариантов финансового анализа деятельности предприятия, сколько необходимо руководству для принятия максимально осознанных решений.
Даже автоматически формируемое заключение о рентабельности, ликвидности и финансовой устойчивости предприятия есть для каждого из вариантов.

Все эти варианты можно распечатать, сравнить, обдумать.

Бюджетирование реализует мечту финансового директора - ежедневный автоматически формируемый баланс с отчетом о прибылях и убытках, а также, бюджет движения денежных средств с разверткой по дням для контроля разрывов по кассе и банку. Больше не ждем, когда что-то произошло и потом, оглядываясь, просто регистрируем это. Нет, активно вмешиваемся в события. Ведь мы уже увидели, что может произойти.

Значит, надо сделать так, чтобы отрицательных результатов не было, а не дожидаться их.

Очень важна и возможность превращать прогнозный вариант в сочетание факта, который уже наступил на текущую дату, с прогнозом, который еще может произойти в дальнейшем, да еще, прогноз можно сделать с учетом не исполненных до текущей даты запланированных событий - программа сама их выявит и перенесет на текущую или указанную в будущем дату.

В-общем, бюджетирование - это инструмент руководства для принятия управленческих решений.

А как устроена эта подсистема в УПП? Не испортит ли такое количество вариантов уже зарегистрированные в программе данные других подсистем?

Нет, о безопасности разработчики УПП позаботились. ю джетирования не надо бояться - введенную информацию портить не умеет.
Бюджетирование - это такая надстройка, которая только смотрит на информацию всех остальных подсистем УПП, да и на свои варианты тоже смотреть умеет.
Это всего лишь комплект отчетов. Ну, в крайнем случае, отчет сформирует не так. Хотя, ведь, если не так сформируется, возможно принятие не правильного управленческого решения.

А вот для того, чтобы все было так, как надо, тот, кто внедряет УПП должен хорошо поработать.
Бюджетирование надо настроить так, чтобы для руководства все было максимально просто. Руководство должно получить готовую подсистему, в которой ничего настраивать не будет.

А вот именно это и сложно. Не для руководства сложно, а для того, кто эту подсистему внедряет.
Ведь он должен мыслить не только как программист - внедренец , а и как финансовый директор, главный бухгалтер, руководитель предприятия. Или очень хорошо всех их понимать.

Так хорошо, чтобы не требовать техническое задание вообще.
Ну, не смогут они его дать. Хотя свою работу знают очень хорошо, но, УПП слишком большая программа, чтобы осознать взаимодействие подсистем не техническому специалисту.
К тому же, задачи у них совсем другие - руководить надо, а не с программой месяцами разбираться.

Дело в том, что подсистема бюджетирования в УПП - это подсистема с настройками, которые, не так даже технически сложны, как с точки зрения требований к уровню квалификации того, кто бюджетирование настраивает. Знания должны бытьв области экономики, бухгалтерского, налогового учета, управленческого учета, законодательства, а также, обязательно интегрального понимания взаимодействия всех подсистем УПП.
Причем, все надо знать не просто поверхностно, а на серьезном уровне.

Например, все виды учета надо знать до уровня свободного владения проводками.
Ведь баланс изначально в бюджетировании пустой, его надо сделать из проводок статей бюджетирования .
Причем, план счетов похож на международный. Подумайте, сможете ли вы свободно сделать преобразование балансов по разным планам счетов.

В-общем, кто слабо подготовлен - сначала все это изучайте.
Да и программирование на уровне запросов тоже знать надо (бюджетирование ведь комплект отчетов, а отчеты - это и есть запросы), да и код в отладчике периодически придется анализировать.
Вот разбираться с программой - для этого мы и нужны.

Наилучшее решение - бюджетированием должен заниматься тот, кто имеет опыт не только по программированию и по внедрению, но, и опыт работы главным бухгалтером, финансовым директором, руководителем предприятия.
Или соответствующую команду.

Для автоматизации бюджетирования для сторонних работников: Рарус УКФ, БИТ Финанс, Инталев Корпоративные финансы и др.

«Бюджетирование 1С» - подсистемы, разработанные на основе программного продукта «1С 8» для финансового учета, в которые обычно входят контроль, финансовое планирование, учет и расходов на основе предприятия в целом, а также на уровне . С помощью данных модулей существует возможность проводить анализ фактических и прогнозируемых данных бюджетирования.

Внедрение «Бюджетирование в 1С 8»

Использование подсистем берет начало с анализа и оценки существующей финансовой системы отчетности. Сначала формируется список показателей отчетов. Почти во всех случаях используют 2 типа показателей: остаточные и оборотные. На базе списка остаточных показателей пользователи в информбазе формируют план счетов бюджетирования. В справочнике 1C под названием «Статьи оборотов» заполняется необходимый перечень оборотных показателей.

В ходе описания движений по оборотным счетам и статьям существует возможность использования значительного количества аналитических разрезов, которые доступны в подсистемах под названием «Бюджетирование 1С 8»:

Различного рода статьи оборотов;

Разнообразная номенклатура;

Контрагенты.

Важно сказать, что значение показателя может обладать количественным и суммовым выражением. Каждому из показателей существует возможность указывать источник в целях получения фактических данных. В названных программных продуктах фирмы «1С» содержится готовый список алгоритмов с целью заполнения источника данных бюджетирования. Также данный список пользователь имеет возможность дополнять по своему усмотрению.

Следующий этап - внесение финансовых отчетов в базу информационной системы. Справочник под названием «Бюджеты» содержит перечень введенных пользователем бюджетов. После этого в модуле с именем «Бюджетирование 1C» в справочниках «Счета бюджета» и «Статьи бюджета» для указанных бюджетов нужно ввести показатели. Чтобы получить данные о состоянии и структуре бюджета существует функция под названием «Отчет по бюджету».

Далее нужно заполнить справочник «Сценарии», который предназначен для описания видов и версий планов, а также для того, чтобы отличать плановую информацию от фактической. Эта система не имеет отдельных регистров для того, чтобы учесть фактическую и плановую информацию материального учета, существует только сценарий. С помощью последнего существует возможность указывать нужную валюту, степень детализации, периодичность и др.

Основные функции программного продукта «1C» позволяют:

Проводить экономические прогнозы;

Контролировать результаты работы предприятия;

Координировать работу всех подразделений организации;

Принимать необходимые решения по развитию компании.

Программный продукт имеет ряд инструментов, которые применяются с целью финансового планирования на предприятии, который соответствует универсальной модели бюджета. С помощью этих изменений в «1С 8.3» существует возможность реализовывать следующие функции бюджетирования:

Планирование движения материальных средств фирмы на определенный период по временным интервалам, контрагентам, проектам, подразделениях организации и др.;

Финансовое планирование по нескольким сценариям, которые отличаются между собой; формирование текущих бюджетов на основе стратегических бюджетов с поправкой по фактическому исполнению бюджета;

Отображение фактической деятельности предприятия в тех разрезах, в которых реализовывалось планирования;

Проведение контроля на соответствие заявок, поступивших на расходование материальных средств, в соответствии с планом работы на период;

Проведение финансового анализа;

Сопоставление отклонений плановых и фактических данных;

Проведение анализа по доступности материальных средств.

Бюджетирование в 1С открывает для пользователей широкие возможности в настройке получения отчетных данных. Первый пример созданного пользователем отчета называется «Отчет по бюджету». Структура последнего работником предприятия собирается с остатков бюджетирования и оборотов по статьям. Другой пример - это «Финансовый расчет», который в расчете показателей играет роль конструктора. Создавая состав строк этого отчета, пользователь программного продукта для этой строки выбирает вид показателя:

Источник фактических данных;

Расчет по другим строкам отчета. Также существует возможность указания формулы;

Оборот или остаток по данным подсистемы бюджетирования.

Чтобы отчеты в подсистеме под названием «Бюджетирование 1С» для российских пользователей сделать привычными, большинство расчетных данных содержат комментарии, которые описывают их экономический смысл. По итогам разного рода разделов отчета программный продукт выводит сжатые экспертные выводы.

Бюджетирование в 1С:УПП в первую очередь необходимо для планирования и анализа деятельности предприятия. Оно позволяет строить практически любые отчёты, как плановые, так и фактические.

Бюджетирование в 1С:УПП - относительно замкнутая и обособленная от других подсистема в "1С:Управление Производственным Предприятием", живет своей отдельной жизнью:

Имеет свои собственные документы и регистры учета, собственный план счетов;
Имеет свою собственную методику отражения хозяйственных операций;
Имеет свои собственные отчеты.

Бюджетирование в 1С:УПП находится как бы в стороне от общего учета. Эта подсистема позволяет с помощью описанных правил "затягивать" в себя информацию. Это может быть фактическая учетная информация или информация, влияющая на плановые данные. На самом деле факт и план в бюджетировании отличаются только одним – факт хранится с ПУСТЫМ сценарием. Затянуть фактические данные можно легко и просто документом "Учет фактических данных по бюджетам", а плановые "Расчётом по модели бюджетирования". Но для этого надо разобраться с "правилами", которые в 1С:УПП называются "источники данных для расчётов бюджетирования".

Они позволяют обратиться к любой подсистеме 1С:УПП, причём можно написать произвольный запрос.

Бюджетирование в 1С:УПП связано с другими подсистемами только через:

Механизм подключения источников данных
Несколько общих справочников (Например, для подсистем бюджетирования и объемно-календарного планирования используется единый справочник сценариев)

Специфика подсистемы бюджетирования в 1С:УПП отчасти определяется тем, что сам метод бюджетирования представляет собой симбиоз двух существенно различных методов: многовариантного планирования на будущее, и метода двойной записи, используемого в "посмертном" бухгалтерском учете.

Назначение подсистемы бюджетирование в 1С:УПП

Планирование на любой период движения средств и финансового состояния компании в целом:

*В разрезе оборотов по статьям бюджетов

*В разрезе остатков по плану счетов бюджетирования

Составление бюджетов компании:

*Бюджет доходов и расходов,

*Бюджет движения денежных средств,

*Прогнозный баланс,

*Другие оборотные бюджеты

Контроль плановых и фактических данных:

*Анализ отклонений плановых и фактических данных

*На соответствие установленным целевым показателям

Контроль расходования средств

* Соответствие текущих планов рабочему плану на период

* Анализ исполнения бюджетных заявок

Составление сводной отчетности

Основные принципы организации хранения данных в подсистеме бюджетирование в 1С:УПП

Для планирования деятельности есть три базовых сущности учета и анализа:

Статьи оборотов

*Нужны для обозначения тех или иных финансовых операций, которые регистрируются при бюджетировании

Центры финансовой ответственности (ЦФО)

*Определяют подразделения или иные бизнес-единицы, отвечающие за исполнение перечня бюджетных показателей

*Определяет структуру ресурсов предприятия, значимых для бюджетирования

Планирование в подсистеме бюджетирование в 1С:УПП

Планирование ведется для предприятия в целом, без учета деления на организации

Для каждого вида операции есть объект, который её описывает - статья оборотов по бюджетам .

Операции точно так же, как и в БУ изменяют состояние счетов. Только в подсистеме бюджетирование 1С:УПП это свой план счетов , который пользователь может настроить по своему усмотрению и проводки тоже настраивает пользователь для каждой статьи оборотов.

Планирование может быть детализировано по следующим аналитическим разрезам:

*В подсистеме бюджетирование в 1С:УПП организована поддержка сценариев планирования . Это дает:

· Возможность хранения вариантов и версий планов

· Возможность планирования с различной временной детализацией (день, неделя, месяц, квартал, год)

· Для каждого сценария есть возможность использования отдельной валюты и/или независимо редактируемой линейки курсов валют

*Для хранения информации о статьях оборотов используется справочник

На закладке Проводки указывается способ отражения оборотов по статье на плане счетов бюджетирования. Вводятся счета и коэффициенты для получения значений суммы и количества в проводке на основании суммы и количества бюджетной операции. По этим данным формируются проводки при проведении бюджетной транзакции.

Одновременно может быть указано несколько проводок.

*Справочник Центры финансовой ответственности (ЦФО) предназначен для хранения информации о центрах финансовой ответственности – структурных подразделениях организации.

Для ЦФО можно указать его вид в справочнике Виды ЦФО.

*Ведение аналитики по Проектам позволяет увеличить степень детализации бюджетирования, сопоставлять в этом разрезе данные бюджетирования, объемно-календарного планирования и фактического учета.

Управление проектами в программе 1С:УПП устанавливается в настройках параметров учета.

*Ведение бюджетных операций по Контрагенту позволяет более точно указывать плановые обороты. Например, плановые обороты расходов денежных средств можно вести в разрезе поставщиков.

*В качестве разрезов аналитики Номенклатура используются элементы справочников Номенклатура и Номенклатурные группы, в зависимости от детализации сценария планирования. В бюджетировании в 1С:УПП не используется аналитика по характеристикам или сериям номенклатуры.

Спасибо!

Гибкий бюджет по своей форме и составу показателей совпадает с обычным бюджетом, однако составляется в нескольких вариантах, отражающих различные объемы деловой активности. В случае составления бюджета производства объемом деловой активности следует считать запланированный объем выпуска.

Постановка задачи.

Рассмотрим пример составления гибкого бюджета производства в 1С:УПП на примере следующих исходных данных:

Табл.1 Исходные данные: Затраты на производство 1 единицы продукции "Изделие 1".

Затрата	Стоимость (руб.)	Количество
Прямые затраты
Производственные материалы
Материал 1 (шт.)
Материал 2(м3)
Зарплата основных рабочих
Расценка по операции 1
Расценка по операции 2
Переменные накладные затраты

Смазочные материалы
Обтирочные материалы
Электроэнергия
Итого:

Табл.2 Постоянные затраты цеха, в котором производится "Изделие 1".

В зависимости от спроса на изделие месячный объем выпуска может колебаться в диапазоне от 400 до 1000 шт. Необходимо составить 4 варианта бюджета с шагом 200 шт. Необходимо составить гибкий бюджет на октябрь 2010.

Ввод данных в справочно-нормативную систему в программе 1С:УПП.

В справочник "Статьи затрат" введем статьи "Основные производственные материалы" и "Зарплата основных рабочих". В нашем примере эти данные будут использованы для связи данных нормативов к статьям бюджета.
В справочник "Номенклатура" введем позиции "Изделие 1"(вид номенклатуры - продукция), "Материал 1" и "Материал 2" (вид номенклатуры - материал, статья затрат "Основные производственные материалы").
Зарегистрируем в системе плановые цены на выходное изделие и комплектующие. При этом дата документа установки цен не должна превышать дату составления бюджета (лучше всего начало года).

Рис.1 Ввод в 1С:УПП сведений о плановой себестоимости.

В справочник "Спецификации номенклатуры" введем спецификацию (вид спецификации - сборочная, продукция - Изделие 1, активная). При заполнении таблицы "Комплектующие" автоматически должна подставиться статья затрат.
Рис.2 Заполнение спецификации в 1С:УПП для "Изделия 1".

После ввода спецификацию необходимо установить основной на дату, предшествующую дате составления бюджета (лучше всего начало года).
Для спецификации введем технологическую карту:

Рис.3 Заполнение в 1С:УПП технологической карты для "Изделия 1".

При вводе расценок нужно указать величину расценки статью затрат:

Рис.4 Ввод расценок в 1С:УПП по производственным операциям для "Изделия 1".

В справочник "Сценарии" (интерфейсы "Планирование", "бюджетирование") введем 4 элемента, отражающие варианты гибкого бюджета "Гибкий 1"… "Гибкий 4" с настройкой: Детализация планирования – "Номенклатура", периодичность "месяц", валюта – руб., учет по суммам – вкл., учет по количеству – вкл.
Для наполнения бюджета, в нашем случае – бюджета производства необходимо предварительно описать показатели в справочнике "Статьи оборотов по бюджетам" введем статьи:

Табл.3 Статьи оборотов по бюджетам.

Наименование статьи	Учет по сумме	Учет по количеству	Учет по номенклатуре
Объем деловой активности
Прямые затраты
Зарплата основных рабочих
Основные материалы(расход)
Переменные накладные затраты
Зарплата вспомогательного персонала
Обтирочные материалы
Смазочные материалы
Электроэнергия
Постоянные затраты
Амортизация
Зарплата упр.персонала
Канц.товары

Рис.5 Пример настройки в 1С:УПП статьи оборотов по бюджетам.

Из созданных статей оборотов соберем бюджет производства. Для этого в справочнике "Бюджеты" создадим новый элемент (наименование – "Бюджет производства", тип бюджета – "Прочие оборотные бюджеты"). Затем по кнопке "Перейти" нужно перейти в справочник "Статьи бюджета", где составим бюджет из созданных ранее статей оборотов. При заполнении этого справочника большое значение имеет порядок ввода элементов. В каком порядке следуют элементы – в таком они будут выводиться на печать в различных отчетах по бюджету. В нашем случае для сортировки статей будем использовать код, поэтому рекомендую вводить элементы в порядке возрастания кода:

Табл.4 Заполнение справочника "Статьи бюджета".

Код	Наименование	Статья оборотов
000000001	Объем деловой активности	Объем деловой активности
000000002	Прямые затраты
000000003	Зарплата основных рабочих	Зарплата основных рабочих
000000004	Основные производственные материалы	Основные материалы(расход)
000000005	Переменные накладные затраты
000000006	Зарплата вспомогательного персонала	Зарплата вспомогательного персонала
000000007	Обтирочные материалы	Обтирочные материалы
000000008	Смазочные материалы	Смазочные материалы
000000009	Электроэнергия	Электроэнергия
000000010	Постоянные затраты	Постоянные затраты
000000011	Амортизация	Амортизация
000000012	Зарплата упр.персонала	Зарплата упр.персонала
000000013	Канц.товары	Канц.товары

Настройка источников данных в 1С:УПП

В нашем примере нам потребуются 2 источника данных: планы производства, содержащие планы выписка Изделия 1, и данные справочно-нормативной системы, привязанные к планам производства.

Создание документов "План производства".

В соответствии с исходными данными нашего примера для сценария "Гибкий1" создадим план производства на 400 шт. Изделия 1. Для установки цен по кнопке "Цены и валюта" нужно указать тип цен – "Плановая себестоимость". В колонке "Спецификация" в нашем примере необходимо выбрать спецификацию "СП на Изделие 1". Дата планирования в соответствии с постановкой задачи – 01.10.2010.

Рис 6. Заполнение в 1С:УПП документа "План производства".

Далее аналогично (можно копированием) следует создать еще 3 документа: для Сценария "Гибкий2" на 600 шт., для Сценария "Гибкий3" на 800 шт. и для Сценария "Гибкий4" на 1000 шт.. Опишем источник данных для плана производства. Для этого в справочнике "Источники данных для расчетов бюджетирования" введем новый элемент "Планы производства: обороты". В качестве источника выберем одну из стандартных источников, предлагаемых типовой конфигурацией "1С:УПП 8 (ред 1.3)" - "Планы производства: обороты"(Разделы управленческого учета). При выборе автоматически установятся: наименование, границы данных, показатели. Далее необходимо установить связи с измерениями бюджетирования и условия на отбор.

Рис. 7 Описание в 1С:УПП источника данных для планов производства.

На закладке отбор обязательно нужно установить условие для сценария, так как в тех документах подсистемы бюджетирования, которыми мы будем пользоваться, нет возможности установить отбор по сценарию.

Рис.8 Заполнение закладки "Отбор" для источника данных.

Таким образом, в справочнике "Источники данных для расчетов бюджетирования" должно появиться 4 источника (по числу сценариев). После записи источника кнопкой "Проверить" можно посмотреть, какие данные будут выбраны системой для дальнейшей обработки в соответствии с настройкой источника.

Получение данных о затратах на производство продукции.

Для получения данных о затратах нам придется объединить данные 5-ти таблиц: планы производства, спецификации, плановая себестоимость, технологические карты, расценки. Логика выборки данных будет следующей: в планах производства есть количество выпускаемой номенклатуры, для которой указаны спецификации. В спецификациях указано количество комплектующих, статья затрат. Для каждой позиции комплектующих нами была установлена плановая себестоимость. Умножив себестоимость на количество комплектующих и количество изделий по плану выпуска получим сумму затрат по сценарию для материалов. К спецификации может быть привязана тех.карта из которой можно узнать сколько операций и по каким расценкам нужно выполнить для производства одного изделия. Умножив количество изделий на количество операций и расценку получим сумму затрат по сценарию для оплаты труда.

Описать источник данных с таким сложным алгоритмом выборки можно только с произвольного запроса. На панели действий формы нажмите "Произвольный запрос" и введите текст запроса на закладке "Настройка/Запрос". На закладке "Настройка/Параметры" укажите значение параметра "Плановая Себестоимость" (Тип значения - справочник "Типы цен номенклатуры").

Рис.9 Заполнение закладки "Параметры".

На закладке "Данные" нужно установить границы и связь с измерениями.

Рис.10 Заполнение закладки "Данные".

При помощи этого источника нам предстоит получить данные для 2-х статей бюджета ("Зарплата основных рабочих" и "Основные производственные материалы") и 4-х вариантов сценария (Гибкий1…Гибкий4). Таким образом, в справочнике "Источники данных для расчетов бюджетирования" должны появиться 8 записей, отличающихся только закладкой "Отбор". Предположим, что расходы по статье затрат "Основные производственные материалы" у нас всегда соответствуют статье оборотов "Основные материалы(расход)", а расходы по статье затрат "Зарплата основных рабочих" всегда соответствуют статье оборотов "Зарплата основных рабочих".

Рис 11. Пример заполнения закладки "Отбор" для варианта "Гибкий1, Основные производственные материалы".

Следует отметить, что предлагаемая настройка запроса для статьи оборотов работает только в рамках нашего примера. Современные предприятия могут использовать сложные спецификации, включающие в себя полуфабрикаты и узлы. К спецификациям на полуфабрикаты могут быть привязаны дополнительные тех.карты. Процесс расчета затрат и разузлования спецификаций уже нельзя будет провести в рамках настройки произвольного запроса для источника данных. Кроме того, следует иметь в виду, что такой запрос будет занимать много времени на выполнение, и отчеты по статьям оборотов подсистемы бюджетирования будут строиться очень медленно. Решением этой проблемы могло бы стать хранение данных расчета затрат для себестоимости в регистрах "1С:Предприятие 8". С этой точки зрения можно взглянуть на документ "Расчет плановой себестоимости", который был добавлен разработчиками в ред.1.3.

Документ "Расчет плановой себестоимости" в 1С:УПП.

Этот документ позволяет рассчитать плановую себестоимость продукции в соответствии со спецификацией. То есть, для отобранной номенклатуры продукции по основной спецификации автоматически определяется состав и количество комплектующих, а стоимость комплектующих определяется по указанному типу цен. Таким образом, плановая себестоимость продукции рассчитывается равной суммарной стоимости комплектующих, входящих в основную спецификацию. Результаты расчета себестоимости при нажатии кнопки "Рассчитать" помещаются на закладку "Себестоимость", а данные для расчета – на закладку "Состав затрат".

Рис.12. Форма документа "Расчет плановой себестоимости".

К сожалению, данные о расценках из тех.карты, закрепленной за основной спецификацией автоматически на закладку "Состав затрат" не попадают, при необходимости можно добавить новые затраты вручную, при этом себестоимость будет автоматически пересчитана. При добавлении новых затрат для выбора доступен только справочник "Номенклатура", связь с расценкой тех.карты и статьей затрат на производство при этом теряется. В силу этих причин использовать перспективную задумку разработчиков с документом "Расчет плановой себестоимости" в рамках нашего примера не удалось.

Данные о переменных накладных расходах.

Для расчета сумм переменных накладных расходов удобно воспользоваться механизмом расчета оборотов зависимых статей по влияющей статье. Нам понадобится документ "Установка зависимостей оборотов по статьям".

Рис.13 Заполнение документа "Установка зависимостей оборотов по статьям".

В качестве влияющая статья выступает "Объем деловой активности". В нее из планов производства будет попадать количество выпускаемой продукции. Реквизит "Номенклатура" тоже следует заполнить, так как для других видов продукции величина переменных накладных расходов на единицу может отличаться.

В соответствии с постановкой задачи, данные по зависимым статьям не нужно детализировать с точностью до отдельной номенклатурной позиции – достаточно общей суммы по статье. Поэтому, кроме колонки "Статья оборотов" нужно заполнить колонки "Реквизит для суммы" и "К-т для суммы". Остальные колонки не заполняются. Наверное, было бы просто воспользоваться этим же документом и для регистрации прямых расходов. В этом случае в графе "Статья оборотов" было бы, например, "Основные производственные материалы", "Реквизит для суммы" – количество, "К-т для суммы" - 1.5, "Реквизит для количества" – количество, "К-т для количества" - 10, "Зависимая номенклатура" - Материал2. Это бы существенно упростило нашу задачу. Но в реальной жизни часто бывает так, что выпуск одной и той же продукции может быть запланирован сразу по нескольким спецификациям (допустим, если продукция выпускается с различными характеристиками). В этом случае прямые затраты для каждой спецификации будут различны, а документ может зарегистрировать только один вариант.

Заполнение бюджета "Гибкий 1".

Рис.17 Отчет по бюджету для сценария "Гибкий1" в программе 1С:УПП.

Формирование бюджетов для сценариев "Гибкий2", "Гибкий3", "Гибкий4".

При помощи обработки "Копирование данных бюджетирования" можно автоматически получить данные для других сценариев. Способ копирования – "Из интервала в интервал", копируемые документы: "Бюджетные операции", "Документы расчетов по моделям".

Рис.18 Настройка в программе 1С:УПП обработки "Копирование данных бюджетирования".

После нажатия кнопки "Выполнить" на закладках "Новые бюджетные операции" и "Новые документы расчетов по моделям", бюджетные операции нужно просто провести (на панели управления списком документов есть соответствующая кнопка). Документы "Расчет по модели бюджетирования" нужно предварительно исправить: открыть каждый документ и заменить в нем основной источник данных. После этого их нужно рассчитать и провести.

Печатную форму гибкого бюджета производства получаем при помощи отчета "Сравнительный анализ оборотов по бюджету". В окне настройки отчета указываем список сценариев, описывающий различную деловую активность.

Рис.19 Настройка отчета "Сравнительный анализ оборотов по бюджету" для получения формы гибкого бюджета.

Рис.20 Печатная форма гибкого бюджета производства, полученная при помощи отчета
"Сравнительный анализ оборотов по бюджету".

Анализ отклонений гибкого бюджета для принятия управленческих решений.

По итогам работы за месяц станет известно количество и ассортимент фактически произведенной продукции. Для этих данных по нашей модели можно рассчитать плановые затраты, а затем сопоставить их с фактически понесенными затратами. Расчетные плановые затраты поместим в эталонный бюджет производства, для этого создадим новый сценарий "Эталон" и введем документ "План производства", указав в нем фактически выпущенную продукцию.

Рис.24 Печатная форма для анализа отклонений, полученная при помощи отчета "Сравнительный анализ оборотов по бюджету".

В колонке "Эталонный период" находятся данные эталонного бюджета. В колонках отчета "Сравниваемый период 2" и "Сравниваемый период 3" можно увидеть управляемое отклонение связанное с изменением уровня деловой активности, запланированного по сценариям "Гибкий1" и "Гибкий2". В колонке "Сравниваемый период 1" выведены контролируемые отклонения. Например, в строке "Основные производственные материалы" увеличение суммы расходов связано с перерасходом материалов, в строке "Канцтовары" отклонения, возникшие за счет неэффективного контроля за издержками. Если добавить в отчет дополнительную группировку по номенклатуре, то будет видно, что увеличение расходов по статье "Основные производственные материалы" для Материала 2 связано с увеличением себестоимости материала, вызванного скорее всего ростом закупочных цен.

Таким образом, при помощи гибкого бюджета, реализованного средствами "1С:УПП 8" стал возможен факторный анализ фактических отклонений, вызванный изменением уровня деловой активности и неэффективного контроля за производственными затратами.

Спасибо!