Главная / Регистрация ИП

Имеют право посторонние смотреть налоговую отчетность ип. Годовая отчетность ип в налоговую

Отчетность – главная «головная боль» предпринимателей. Юрлица в этом вопросе справедливо полагаются на главного бухгалтера, а человек, ведущий частный бизнес, нередко выполняет эти обязанности самостоятельно. Поэтому ИП должны быть не только осведомлены о порядке и сроках подачи необходимой документации, но и о последних законодательных новинках в этой области.

«Бухгалтерия без бухгалтера» – совсем не редкость среди индивидуальных предпринимателей, нужно только четко представлять, куда именно и в какие сроки нужно подавать информацию, и, естественно, грамотно составлять необходимые документы.

От чего зависит отчетный календарь ИП?

Какую информацию, в какие органы контроля и как часто надо предоставлять индивидуальному предпринимателю, зависит от 4 факторов. Первый – безусловный, отражающий определенную систему уплаты налогов , присущую каждому конкретному ИП. 3 остальные предусматривают бинарность: если для ИП характерна данная особенность бизнеса, отчетность необходима, а на нет и суда нет. К последним относятся:

отчеты по людям, работающим на ИП;
учет наличного оборота;
информация о дополнительных сборах.

Законопослушный ИП предоставляет информацию о работе своей фирмы в такие органы контроля:

в налоговую;
в ПФР (при необходимости);
в ФСС;
в органы статистики (если поступил такой запрос);
в некоторые другие органы, если того требует особенность их бизнеса.

ИП чист перед налоговиками

Выбранный режим налогообложения диктует количество и сроки как самих налоговых платежей, так и подачи сведений о них.

К СВЕДЕНИЮ! Сроки уплаты налогов и сроки налоговых отчетов – это законодательно разные даты, далеко не всегда они могут совпадать.

Самый объемный «пакет» отчетов в течение года нужно сдавать бизнесменам, придерживающимся общего режима налоговых сборов. Используя другие режимы, можно снизить свое налоговое бремя и упростить общение с контролирующими инстанциями.

Законы РФ предлагают предпринимателям выбор из 5 вариантов уплаты налогов.

Общая система – ОСН.
«Упрощенка» – УСН.
«Вмененка» – ЕНВД.
Сельскохозяйственная система – ЕСХН.
Патентная система – ПСН.

ВАЖНО! Если налицо совмещение различных систем, то каждая из них должна сопровождаться собственным отдельным учетом.

Декларации по разным режимам

Каждая налоговая система предусматривает свой вид декларации, подаваемый в ФНС в тот или иной срок срок.

На ОСН подается 3 вида налоговых деклараций:
- 3-НДФЛ – подводит итоги года; сдать нужно до начала мая следующего за отчетным года;
- 4-НДФЛ – регистрирует доходы; подается не позднее 5 суток после окончания месяца, отмеченного первым доходом;
- НДС – ежеквартальный отчет; сдается до 20 числа месяца, открывающего новый квартал.
УСН предусматривает соответствующую декларацию, сдаваемую ежегодно до 30 апреля наступившего за отчетным года. Если деятельность не велась, должен быть сдан «нулевой» отчет.
ЕНВД требует ежеквартальной декларации, дедлайн которой – 20 число начала следующего квартала.
ЕСХН предлагает отчитываться по итогам года, сдав отчетность на месяц раньше, чем УСН (до 31 марта).
ПСН не предполагает налоговой декларации.

Не забудьте про КУДИР!

Книгу учета доходов и расходов необходимо вести всем предпринимателям, кроме работающих по «вмененке» (они должны регистрировать значимые физические показатели). Отсутствие этой книги может быть чревато штрафом.

КУДИР должна быть прошита и пронумерована, ИП хранит ее у себя. Заверять ее нет необходимости с 2013 года.

Предприниматели, «сидящие» на ЕСХН, могут вести КУДИР как в бумажном, так и электронном виде:

бумажный носитель должен быть заверен подписью и печатью налоговиков перед началом ведения;
электронный учет надо аналогично заверять ежегодно до начала апреля следующего года.

Что еще сдавать в ФНС?

Какие документы и когда надо предоставить в ФНС, смотрите в таблице 1.

Табл. 1

Статистическая отчетность

Отчеты по статистике нужно сдавать на любом режиме налогообложения, но только в том случае, если ваше предприятие попало в выборку контролирующего органа, о чем вы будете извещены письменно. Получив от органов статистики письменный запрос о предоставлении сведений, формы и инструкции по их заполнению, нужно подготовить отчет №1-ИП по итогам года до 1 марта наступившего периода. Наличие вашего предприятия в статистической выборке можно промониторить на официальном сайте статистического управления.

ИП – работодатель

Если на вас трудятся наемные сотрудники, то нужно предоставлять обязательные отчеты в ПФР и ФФОМС. Без работников отчетность в эти органы не сдается.

Виды и сроки отчетности ИП перед Пенсионным фондом приведены в табл. 2.

Табл.2

Фонд социального страхования – всего один отчет

Необходимо каждый квартал отчитываться по страховым взносам, отчисленным за работников, по форме 4-ФСС. Можно сдавать в бумажном варианте (до 15 числа) или по интернету (до 25 числа месяца, следующего за закрытием квартала).

Тем, кто работает с наличностью

ИП, использующие кассовые аппараты или выписывающие бланки строгой отчетности, должны придерживаться требований кассовой дисциплины. Законодательство упростило ее требования для частных бизнесменов:

упразднены кассовые документы, кроме платежных ведомостей и расчетов заработной платы;
снят лимит остатка наличности в кассе.

Дополнительные налоги и отчеты по ним

Если ИП занимается некоторыми видами деятельности, которые подпадают под дополнительные налоги, также нужно оплатить и отчитаться по ним в срок. Декларации сдаются по следующим налоговым платежам:

водный налог (раз в квартал до 20 числа);
подакцизный налог (раз в месяц до 25 числа следующего периода); кроме декларации, нужно еще сдавать извещение о совершении авансового платежа в 4 экземплярах, причем 1 в электронном виде, до 18 числа текущего месяца;
добыча полезных ископаемых – раз в месяц до конца следующего.

ВНИМАНИЕ! Декларация по земельному налогу с 2015 г. отменена. Налоговая рассчитывает этот платеж самостоятельно и выставляет требование к его оплате.

В некоторых видах деятельности, требующих дополнительного контроля, ИП принимают участие достаточно редко, но закон все равно предусматривает отчетность перед:

Росприроднадзором (если деятельность связана с природоиспользованием) – ежеквартально сдается сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а информация об этом подается до 20 числа следующего за кварталом месяца;
органами, контролирующими чистоту атмосферы (если деятельность связана с определенным уровнем выбросов и отходами) – форма 2-ТП «Воздух» сдается раз в год до 22 января следующего года, а по отходам надо отчитаться до 1 февраля.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Транспортный сбор для ИП, как и подача информации о нем, не действует: частные предприниматели, имеющие транспортные средства, просто платят за них обычный налог.

Отчетность - головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
за наемный персонал;
по кассовым операциям;
по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
статистическая;
нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает - такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима - подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета - декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует - до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР - книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи - 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа .

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН - максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Отчет	Расшифровка	Срок подачи
Сведения о ССЧ	Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год	20 января
Декларация 2-НДФЛ	Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников	1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ	Подается и ежеквартально, и по итогу года	до 31 числа (ежеквартально); до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М	Информация о застрахованных сотрудниках	15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов	Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах	30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов - новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде , остальные - в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета - до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, - это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении - месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
на УСН - до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
3-НДФЛ - в пятидневный срок со дня ликвидации;
декларация НДС - до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее . В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

Виды отчетности ИП

Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения.
2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты).
3. Отчетность за работников (если есть).
4. Отчетность по дополнительным налогам.

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году.

Отчетность ИП на УСН в 2019 году

Декларация за 2018 год

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

лично;
через представителя (по нотариальной доверенности).
по почте;
по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Важные изменения с 2017 года

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

ПФР (Пенсионный фонд России);
ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2019 году

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2019 году был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырос по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2018 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

Поэтому Правительство выступило с предложением установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента. После принятия соответствующего закона фиксированная часть страховых пенсионных взносов на 2018 год составила 26 545 рублей в год (т.е. была рассчитана, исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составил 5 840 рублей.

Результаты изменения законодательства в части расчет размера страховых взносов

Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», внесены изменения в ст.430 НК РФ в части указания фиксированного размера взносов на пенсионное и медицинское страхование:

В 2018 году:

на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 рублей) - 26 545 рублей;
на медицинское страхование (независимо от дохода) - 5 840 рублей.

В 2019 году:

на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 рублей) - 29 354 рубля;
на медицинское страхование (независимо от дохода) - 6 884 рубля.

КБК по страховым взносам ИП «за себя» в 2019 году

Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов в фонды в 2019 году

По итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, ИП на УСН необходимо уплатить авансовые платежи по налогу. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2019 году в одну таблицу:

Крайний срок	Вид налога, отчетности или взноса
	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2019 года.
	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2019 года.
	оплатить налог УСН в ИФНС за 2018 год.
	подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2018 год.
	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2019 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2018 году в размере 300 000 рублей.
	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2019 года.
	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2019 года.
	оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2019 года.
	оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2019 года.

На этой странице вы найдете налоговый календарь на 2019 год для ИП на других системах налогообложения, а также для юридических лиц.

Начинающие индивидуальный предприниматель должны понимать, что их деятельность будет заключаться не только в видение бизнеса, но и в оплате различных налогов. Поэтому перед началом любой деятельности лучше всего познакомиться с основными видами налогообложения и основными правилами их погашения. Сегодня предусмотрены различные санкции за несвоевременно погашение налогов. И любая предпринимательская деятельность будет связана с их обязательной оплатой и перечислениями в специальные госструктуры. Поэтому если начинающий ИП будет не до конца осознавать всю ответственность оплаты налогов, это может для него плачевно закончиться и он даже может прекратить свое существование. Поэтому сегодня разговор пойдет именно о том, как платить налоги и как ИП отчитаться в налоговой инспекции?

Определение того сколько и когда нужно оплачивать налогов

Было сказано выше, что уплата налога является обязательной и за неисполнение уплаты налога ИП могут привлечь к ответственности. Именно суммы штрафных санкции на сегодня достаточно велики и могут значительно превышать саму сумму неуплаты. Сроки уплаты налога необходимо четко соблюдать и производить выплаты своевременно. Если ИП планирует перечислить только часть налога, а не всю предполагаемую сумму, даже в этом случае к нему могут применить различные санкции. Размер определенного налога будет зависеть от того какой вид налогообложения выберет ИП. В различных системах налогообложения платежи будут проводиться по-разному. Например, если индивидуальный предприниматель выбирает упрощенную систему налогообложения оплачивать налоги по такой системе он должен ежеквартально. Если индивидуальный предприниматель выбирает другой вид налога, то он может ориентироваться на специальные налоговые ставки. Их размер можно узнать в сети интернета, или обратившись непосредственно в инспекцию по налогам.

Что необходимо и как необходимо правильно отчитываться в налоговой

Теперь можно перейти непосредственно к инструкции того как правильно отчитаться в налоговой:

Отчетные документы индивидуальный предприниматель, если он выбирает упрощенную систему налогообложения, необходимо подавать один раз год по итогам прошедшего года. В таком отчете он должен указать сведения о численности среднесписочной работников. Даже если предприниматель не имеет в подчинение сотрудников ему все равно нужно сдавать данный отчет. Просто в специальный графе он должен поставить цифру ноль. Самый последний срок сдачи такого документа составляет двадцатое января. Сдается отчет через интернет, по почте или он может передать его лично в инспекцию по налогам.

Для того чтобы подать другой вид документа, который называется налоговая декларация срок устанавливается подольше. Ее сдают, начиная с первого рабочего дня после Нового года, и заканчивают прием до тридцатого апреля. Если тридцатое апреля попадает в выходной день, то срок сдачи налоговой декларации переносится на последний рабочий день мая. Точно также как и отчет, налоговую декларацию можно передавать с помощью интернета, по почте или лично отнести в налоговую инспекцию.

Много различных споров вызывает и тот факт, что ИП должен заверять в инспекции по налогам книгу, в которой он ведет учет доходов и расходов. Поэтому поводу мнения различные. В некоторых случаях она необходима, но после того как завершится период оплаты налогов, книгу нет необходимости заверять, можно предоставить для проверки распечатанную версию. Если такая книга будет вестись в бумажном варианте нужно ее заверить в налоговой инспекции, прежде чем там будет произведена первая запись (лучше это сделать в начале года). Когда ИП планируют заверить распечатанную версию электронного варианта, это нужно делать тогда когда он будет подавать налоговую декларацию. Данная распечатка должна быть приведена в соответствие с некоторыми условиями: должно быть сшита специально тремя нитями, а на концах нитей должно быть приклеена бумага с указанием количество листов, подписью и датой.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен уведомлять инспекции по налогам, когда он открывает и закрывает свои расчетные счета в банке. Данное уведомление он должен обязательно передать в течение семи рабочих дней после того как проведены соответствующие операции в банке. Бланк уведомления можно непосредственно скачать из интернета или взять в инспекции по налогам. Заполненный бланк передается либо через интернет, либо отправляется по почте. К данному уведомлению необходимо приложить справку о закрытие или открытие счета в банке.

Известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды - Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших .

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году - до 1 апреля за предыдущий год;
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП - не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность - раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она "Сведения о застрахованных лицах", для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье " ".

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам - Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи - не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

Орган	Отчет	Период	Срок сдачи
ИФНС	декларация по УСН	год
ИФНС	2-НДФЛ	год
ИФНС	6-НДФЛ	квартал	не позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНС	сведения о численности	год
ИФНС	единый расчет по взносам (новая форма)	квартал	не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом
ПФР	СЗВ-М	месяц	не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным
ФСС	4-ФСС	квартал	не позднее 20 числе месяца, следующего за кварталом
ФСС	вид деятельности*	год

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.