Контакты
Главная / Заявления

Кто такой бенефициар в банковской гарантии? Банковская гарантия.

Любое явление финансовой сферы предусматривает наличие двух или более взаимосвязанных сторон.

Банковская гарантия как один из видов страхования рисков в бизнесе не стала исключением.

В процессе получения этой услуги задействованы три участника, каждый из которых наделен своими функциями, обладает правами и обязанностями.

Прежде чем дать определение каждому из субъектов в отдельности, стоит разобрать характеристики этого продукта. Ключевые признаки банковской гарантии:

  1. Самостоятельное существование и независимость от долгового обязательства, которое она обеспечивает.
  2. Безотзывность. Гаранту сделки удастся досрочно отозвать гарантию лишь в том случае, если это в ней предусмотрено.
  3. Отсутствие передачи прав. Бенефициар вправе передать принадлежащие ему права, только если это оговаривается в документе.
  4. Возмездность. За оказание услуги принципал платит кредитному учреждению установленную сумму.

Участники сделки по БГ

Независимость считается главным юридическим признаком. Из нее вытекают отличительные особенности гарантии от других видов обеспечения.

Они звучат так:

  1. Прекращение основного обязательства не означает окончание периода действия гарантийного свидетельства.
  2. Если происходят изменения основного обязательство, по гарантии оно не меняется.
  3. При рассмотрении требований бенефициара банк не вправе выдвигать возражения.
  4. Обязанность выплаты суммы кредитору при его повторном обращении должна быть исполнена беспрекословно.
  5. Обязательства финансового учреждения перед бенефициаром не зависимы от позиции должника по соглашению, обеспеченному гарантией.

Состав участников

В формировании подобного гарантийного обязательства участвуют три субъекта:

  1. Гарант.
  2. Принципал.
  3. Бенефициар.

Гарант — это лицо, не принимающее непосредственного участия. Он выступает в роли своеобразного поручителя исполнения принципалом оговоренных соглашением условий. При этом гарантом может быть только банк или другая кредитная либо страховая организация, обладающая правом выдачи такого обеспечения. Он взаимодействует с принципалом и находится с ним по одну сторону сделки, но в случае неисполнения обязательств последним перед кредитором делает выплату в пользу бенефициара. Решения гаранта достаточно для выдачи гарантийного свидетельства, соответственно, это односторонняя сделка.

Схема взаимодействия

Принципал как участник в банковской гарантии — это должник по существующему обязательству. Им может быть поставщик, покупатель, арендатор, заемщик и т.д. Инициатива получения услуги исходит от него, так как именно он заинтересован в ее получению по требованию кредитора. Кредитором для принципала в подобной сделке является бенефициар. Он же выступает и выгодоприобретателем, так как гарант обязан выплатить ему по письменному запросу ту сумму, которая указана в обязательстве, если принципал условия договора не выполнил.

В качестве кредитора и должника могут выступать любые физические и юридические лица.

Функции принципала

Принципал, как инициатор формирования банковского гарантийного договора, оформляет письменный запрос к гаранту с ходатайством о выдаче гарантии. По сути, он является тем же заявителем, что и любой гражданин, подающий заявку на потребительский кредит. Ключевая разница состоит в том, что банки в гарантийном обязательстве кредиторами не являются. Они лишь обеспечивают соглашение.

Как и для выдачи любого банковского продукта, для получения гарантийного документа принципал должен соответствовать ряду требований, выдвигаемых гарантом.

Компания не должна существовать на рынке менее трех месяцев. Кроме этого, она обязана документально подтвердить свое финансовое состояние и не иметь долгов по бюджетным платежам. Остальные условия выдачи — оформление поручительства или залогового обеспечения рассматриваются индивидуально.

Для подачи письменного ходатайства принципал собирает комплект документации.

В него входят:

  1. Заявление на выдачу.
  2. Учредительные документы.
  3. Элементы бухгалтерской отчетности.
  4. Копию контракта, в отношении которого будет выдаваться гарантия.
  5. Национальный паспорт владельца фирмы.

Пакет может дополняться по требованию гаранта в зависимости от того, для чего предназначена банковская гарантия. Если решение о выдаче будет положительным, гарант и принципал подписывают договор.

В нем обязательно указываются срок действия документа, сумма обеспечения, свод документов, которые бенефициар обязан предоставить вместе с требованием выплаты, если должник условия контракта не выполнит.

Еще одна схема

Вместе с подписанием договора финансовое учреждение выдает свидетельство в качестве подтверждения готовности гарантировать обеспечение сделки.

Обязательства принципала

Главная обязанность должника — выполнение условий соглашения, подписанного с бенефициаром. Если он не исполнит их в установленный срок, гарант, после удовлетворения требований кредитора, может требовать возмещения собственных убытков, связанных с выплатой бенефициару.

Помимо основной суммы, по банковской гарантии может быть предусмотрена уплата неустоек и штрафных санкций. Нередко одним из пунктов гарантийного соглашения становится письменного согласие должника на списание всех сумм с его счетов. Это делается банком для минимизации своих рисков. Другой способ — указание определенных объемов, который принципал должен поддерживать на своих оборотных средствах.

Ещё одна обязанность этого субъекта сделки — несение расходов, связанных с оформлением документа. Плательщиком за предоставление банковской гарантии является принципал. Оплата услуг происходит одновременно с подписанием договора о выдаче. Размер взноса законодательством не регулируется. Расчет ведется от суммы обеспечения, указанной в гарантийном свидетельстве. Чаще всего — это определенный процент от нее.

Права принципала

Если действия бенефициара признаны неправомерными, то принципал получает право на требование компенсации своего материального ущерба. К таким действиям относятся:

  • кредитор предъявил гаранту недостоверные документы для получения денежных средств;
  • присутствует ничем неподкрепленное требование выплаты со стороны третьих лиц.

Гарант также несет ответственность перед принципалом. Он обязан рассмотреть требование кредитора в пятидневный срок. А в случае возникновения приостановки выплаты на отсрочку отводится строго семь дней. Если банком принято решение об отказе в выплате, он несет обязательства перед обоими участниками. При этом гарант обязуется своевременно предоставить принципалу информацию, касающуюся:

  • факта поступления требований от кредитора;
  • причин и сроков приостановления выплаты, если оно произошло;
  • прекращения гарантийного обязательства.

Права и обязанности бенефициара

Основное право кредитора — требовать выплату суммы обеспечения, указанной в гарантии. Для этого он должен предоставить банку документальное подтверждение того, что принципал контракт не исполнил. Гарант, в свою очередь, обязан откликнуться на требование, рассмотреть документы, и при соблюдении всех условий, осуществить платеж.

Если банком или другой гарантирующей организацией установлен факт неправомерного требования от кредитора, последний привлекается к ответственности в суде за попытку незаконного приумножения своих средств.

В перечислении денег может быть отказано по двум причинам:

  • неполный, несоответствующий условиям банковской гарантии комплект документов, предоставленный бенефициаром;
  • срок действия гарантийного документа закончился.

Все субъекты такой сделки являются обязанными лицами друг перед другом.

Преимущества гарантии для сторон

Стороны оформленной банковской гарантии получают плюсы и минусы использования такого типа обеспечения. К преимуществам для должника относятся:

  1. Экономия средств. Плата за оформление по сравнению с процентными ставками по кредитованию намного ниже.
  2. Возможность поставлять товары, взять крупную ссуду, получить отсрочку по платежам, обеспечение доступа к крупным аукционам с помощью банковской гарантии.
  3. Придание имиджа организации, возможность заключать стоящие контракты с крупными партнерами.

Для кредитора выделяют следующие положительные стороны:

  1. Высокая степень надежности документа, защита от рисков, связанных с предварительными платежами.
  2. Быстрая реализация при срыве сделки со стороны принципала.
  3. Возможности провести оценку финансового положения исполнителя, ведь банки выдают гарантию лишь финансово устойчивым лицам.

Самый ощутимый минус такого вида обеспечения, который отмечают участники — это высокая степень формализма при получении гарантийного свидетельства. Это небыстрая процедура, связанная с определенной бумажной волокитой. Ждать окончания оформления придется и принципалу, и бенефициару, что может не устроить одну из сторон.

Понятие банковской гарантии как финансового инструмента в качестве снижения рисков по сделкам еще не получило такого распространения в России, как в странах Европы. Однако положительные тенденции на будущее распространение уже намечены.

При оформлении банковской гарантии в правоотношения вступают две стороны: финансовая организация-гарант совместно с исполнителем – принципалом с одной стороны и бенефициар-заказчик с другой стороны.

Принципал

Принципал в банковской гарантии считается той стороной, в которой организация обращается в банк для заключения договора о выдаче гарантии.

При этом банковская гарантия и есть этот договор, по которому финансовая организация – гарант берет на себя оговоренные обязательства.

При этом вторая сторона, в соответствии с договором между гарантом и заказчиком получит денежную сумму, отраженную в этом соглашении, в случае того, когда принципал в банковской гарантии не сможет исполнить свои обязательства.

Но в основном, принципал в банковской гарантии при возникновении непредсказуемых обстоятельствах будет иметь дополнительную страховку. Использование банковской гарантии оправдает себя в любом случае, так как она считается очень серьезным страховым инструментом, предупреждающим всевозможные риски, которым может воспользоваться как принципал в банковской гарантии, так и бенефициар. А когда принципал в банковской гарантии применяет ее при договорных отношениях, он сильно экономит, по сравнению с выплатами по кредитам коммерческих банков.

При оформлении документации, за выдачу банковской гарантии принципал несет все расходы на себе, и при этом он считается заявителем. Но так же считается организацией должником, который за выдачу банковской гарантии принципал получает небольшое отлагательство платежей и различных штрафов.

Кредитор считается организацией выгодоприобретателем, и в процессе согласования всех нюансов договора, он вправе дать отсрочку платежей, только тогда, когда ему должник предоставит банковскую гарантию, по условиям которой кредитор получает покрытие всего ущерба, который может нанести ему неплатёжеспособность заказчика.

Кредитная или страховая организация, в которую обращается заказчик с целью получения банковской гарантии, является банком-гарантом. Но для выдачи этой гарантии, установлены определенные условия и которым принципал должен соответствовать. В обратном случае в получении банковской гарантии может быть отказано.

За оформление и выдачу банковской гарантии банк-гарант получает определенное вознаграждение от принципала, в соответствии с ГК РФ. Но в Гражданском Кодексе отсутствуют разъяснения по поводу порядка уплаты этих выплат и их величины. Значит, принципалу и гаранту необходимо найти взаимовыгодное решение и отразить его в банковской гарантии. Но если данные условия, которые устанавливают размер и последовательность комиссионных выплат гаранту организацией – должником, не отражены в договоре о банковской гарантии, то это не может быть основанием для признания в судебном порядке факта недействительности банковской гарантии.

Бенефициар

Бенефициар по банковской гарантии – это такая организация – кредитор организации принципала по тем обязательствам, которые установлены в банковской гарантии.

И учитывая условия, по которым бенефициар по банковской гарантии получает комиссионное вознаграждение, то различается безусловная банковская гарантия, т.е. такая, которая выдается по первому требованию и условная. Безусловная банковская гарантия обеспечивает выплату платежа по первому письменному заявлению, которое выдаст бенефициар по банковской гарантии. Условная гарантия так же обеспечивает выплату бенефициару платежа по письменному его требованию, но при этом должен быть приложен пакет документов, которые подтверждают недостаточное исполнение заказчиком всех условий договора.

Бенефициар по банковской гарантии может требовать выплаты платежа в том случае, если наступили оговоренные условия. Все требования заказчик предъявляет в письменном виде и прикладывает к нему пакет документов, которые указаны в банковской гарантии. Кроме этого в требовании должны быть указаны факты, доказывающие невыполнение принципалом своих условий договора. Бенефициар по банковской гарантии должен предъявлять свои требования только до окончания действия гарантии.

Все предъявляемые бенефициаром требования и документы, рассматриваются кредитной организацией в определённый срок. И при этом он должен, очень внимательно относится к процессу рассмотрения этого требования и сопоставлению всех указанных там фактов.

Для принятия положительного решения в сторону бенефициара кредитная организация руководствуется тем, что факты, изложенные в требовании бенефициара и документы, приложенные к нему, должны соответствовать условиям банковской гарантии, а не выяснением отношений которые имеют стороны банковской гарантии.

Все отношения, которые имеют стороны банковской гарантии, происходят по инициативе организации заказчика. Но банковская гарантия выдается только по письменному заявлению Принципала. Та часть стороны банковской гарантии, которую занимает Бенефициар, не имеет значения с правовой точки зрения, практика показывает, что все действия организации исполнителя происходят по условиям с кредитором. Например, при покупке товаров и услуг, с учетом рассрочки платежей, бенефициар может поставить такое условие, при котором такая оплата должна быть обеспечена гарантией банка.

При согласии стать гарантом всех обязательств, которые установили стороны банковской гарантии, финансовая организация выдает свое письменное свидетельство.

Для того чтобы понять кто такой принципал и какие правовые особенности имеются у данного статуса, следует рассмотреть всю систему правоотношений.

Банковская гарантия - довольно распространенный вид отношений с участием физических и юридических лиц. В ней участвую три стороны:

  • гарант;
  • принципал;
  • бенефициар.

Данный тип сделок применяется в случаях, когда предприятию для получения выгодного контракта необходимо обеспечить гарантии исполнения обязательств.

Гарантом является финансовое учреждение (банк). Организация или лицо, обратившееся к гаранту за банковской гарантией, именуется принципалом. Бенефициаром является кредитор, которому на основании трехстороннего договора гарант должен выплатить оговоренную денежную сумму.

Данная форма отношений регулируется Гражданским Кодексом РФ. Согласно закону в качестве гаранта могут выступать только коммерческие организации, имеющие лицензию на соответствующую деятельность.

Бенефициаром или принципалом могут быть как юридические лица, так и физические лица и индивидуальные предприниматели.

Права и обязанности принципала определяет статья 368 первой части ГК. Там же расписаны правовые аспекты банковской гарантии.

Договора по банковским гарантиям являются мощным инструментом ведения бизнеса. Они учитываются в специальном реестре кредитующих организаций.

Принципал выступает инициатором заключения банковского гарантийного договора. Соответственно, обеспечение необходимой документации и учет возлагается на него. С этой точки зрения, он имеет сходство с заявителем. Разница лишь в том, что априори является должником перед кредитором.

Согласно ГК РФ, за предоставление банковской гарантии заявитель имеет право на денежное вознаграждение. Размер комиссионных устанавливается путем предварительной договоренности с гарантом. Если в договоре данный аспект не учтен, это может быть аргументом для судебных разбирательств. В свою очередь, суд имеет основание признать такой договор ничтожным.

По факту наличие банковской гарантии обеспечивает заявителю дополнительную страховку на случай возникновения непредвиденных финансовых ситуаций. Поэтому важным условием договора являются доверительные партнерские отношения, которые возможны только при наличии доброго имени и безупречной репутации в деловом мире.

Прозрачность исполнения условий договора обеспечивается путем официального учета договоров банковской гарантии.

Вступление в подобные правовые отношения свидетельствует о серьезности намерений принципала и о его готовности рисковать определенными суммами ради приобретения надежных инструментов страховки.

Встречаются случаи, когда он обращается к банковской гарантии для повышения собственного имиджа. Это повышает шанс победы при участии в тендерах и крупных аукционах.

Обязательства принципала

Заявитель несет определенные обязательства перед кредитором и гарантом согласно подписанному договору. Прежде всего, эти обязательства касаются основного обязательства, в качестве которого могут быть оказание услуг, поставка товаров или выполнение определенных работ.

В частности, перед гарантом принципал обязан следующим:

  • выплата финансового вознаграждения за предоставление банковской гарантии. Однако с 2015-года ГК отменяет денежное вознаграждение за предоставление банковской гарантии. Но учитывая тот факт, что им всегда является юридическое лицо, преимущественно финансовое учреждение, вероятность получить такую услугу бесплатно сводится к нулю;
  • компенсация суммы, которую гарант выплачивает бенефициару, если иное положение не прописано в договоре банковской гарантии.

Таким образом, основные обязательства принципала заключаются в надлежащем исполнении условий основного договора.

Если взять правовую сторону договора, то в его рамках гарант выглядит как должник перед бенефициаром. При этом важно различить момент: полномочия гаранта ограничиваются выплатой установленной суммы. Гарант не обязуется выполнять обязательства за принципала перед бенефициаром.

Права принципала

Согласно действующему законодательству, он имеет право на компенсацию своих материальных убытков, которые могут быть нанесены вследствие неправомерных действий бенефициара. Это могут быть следующие случаи:

  • если бенефициар предоставил недостоверные документы;
  • в случае необоснованного требования уплаты денежной суммы со стороны других участников.

Данные положения относятся к тем случаям, когда принципал и гарант добросовестно выполняют свои обязательства. При этом если бенефициар умышленно требует денежные средства с целью материального обогащения, то со стороны судебных органов это квалифицируется как серьезное правонарушение и влечет за собой определенную ответственность.

Кроме того, гарант также имеет определенные обязательства перед принципалом. Некоторые существенные моменты договора банковской гарантии прописаны законом. Так, на рассмотрение требований кредитора Гражданский Кодекс отводит 5 дней, если иное не предусмотрено договором.

Также приостановка выплат по договору, согласно ГК, может занять максимум 7 дней. Если за это время причины приостановки не подтвердятся, то гарант обязан осуществить выплату.

За необоснованный отказ от выплат гарант несет ответственность в первую очередь перед принципалом, ровно, как и перед бенефициаром. Этот момент регулируется пунктом 4 статьи 376 первой части ГК.

Также принципал имеет полное право незамедлительно получить информацию о следующем:

  • поступление требований бенефициара;
  • если имеет место приостановление, то о его причинах и сроках;
  • прекращение банковской гарантии.

Таким образом, принципал в банковской гарантии получает существенные преимущества в партнерских отношениях, мощный юридический и страховой инструмент.

В настоящее время ряд российских банков предоставляют подобную услугу. В случае положительного решения на заявку стать гарантом, банк выдает соответствующее письменное свидетельство.

Развитие рыночной экономики запустило принципиально новый виток развития гражданских и хозяйственных правоотношений и законодательства, а также процесс рецепции понятий и принципов традиционного римского права, которые ранее отрицались советскими идеологами. Именно поэтому не только рядовым гражданам, но и юристам старой закалки до сих пор режут слух заимствованные термины: оферта, акцепт, принципал, бенефициар, сервитут, виндикация и им подобные, хотя все они имеют вполне объяснимое содержание. К примеру, кто такой бенефициар в – это выгодоприобретатель, реализацию интересов которого она обеспечивает.

Сущность понятия

Термин «бенефициар» произошел от французского слова benefice, что в переводе означает доход или корысть. В научной литературе встречается также иная форма – бенефициарий. Это понятие многоаспектно, поскольку характерно для разного рода правоотношений и может подразумевать лицо:

  • имеющее доход от передачи недвижимости в аренду через посредника (действуя напрямую, собственник был бы арендодателем, а при наличии представителя, взявшего на себя эту роль, он только выгодоприобретатель);
  • получающее дивиденды от передачи ценных бумаг в пользование брокеру;
  • имеющее прибыль от участия в трастовой компании;
  • которому по велению страхователя будет выплачена оговоренная компенсация при наступлении страхового случая (такую форму граждане используют в договоре страхования жизни; юридические лица подобным образом страхуют арендованное имущество: при его повреждении или уничтожении компенсацию получает арендодатель, хотя страхователем выступил арендатор);
  • в интересах которого финансовое учреждение – эмитент издает аккредитив.

Во всех перечисленных ситуациях использована схожая правовая конструкция – договор в интересах третьего лица. Часто встречающимся случаем участия в правоотношениях бенефициара является – недорогой и надежный метод обеспечения соблюдения существующих договоренностей субъектами хозяйствования.

Стороны гарантийного обязательства

Следует принять во внимание особенности правоотношений, возникающих из :

  • они вторичны и существуют только в связи с первичной сделкой;
  • имеют ярко выраженный удостоверяющий характер и урегулированы гл. 23 «Обеспечение выполнения договоренностей» ГК РФ;
  • являются специальной разновидностью поручительства;
  • их участники имеют статус, продиктованный ролью, выполняемой в основном обязательстве.

Участниками считаются:

  • Гарант – лицо, не принимавшее участия в основном обязательстве, и выступающее своего рода поручителем выполнения принципалом (должником) оговоренных сделкой обязательств. Он действует как субъект хозяйствования, получая вознаграждение за предоставленные услуги. По инициативе принципала гарант издает надлежащим образом оформленное обязательство передать бенефициару оговоренную соглашением денежную сумму в случае его обращения.

Законодательство несколько непоследовательно в вопросе установления перечня субъектов предпринимательства, которые могут брать на себя обязательства гаранта. Ст. 368 ГК РФ включила в их число страховые компании. В то же время ФЗ РФ N 395-1 от 02.12.1990 косвенно ограничил их круг лишь финансовыми учреждениями, получившими лицензию ЦБ РФ, отнеся рассматриваемый вид гарантии к перечню банковских операций.

  • Принципал (должник в основном обязательстве) – инициатор оформления гарантии. Он заинтересован в ее выдаче, поскольку наличие таковой требует кредитор в качестве условия вступления в некие правоотношения. Должник обращается к кредитной организации за выдачей гарантийного документа и оплачивает ее услуги.
  • Бенефициар по БГ, специфический статус которого нужно рассмотреть детальнее.

Положение выгодоприобретателя

Бенефициар, в основном обязательстве выступающий кредитором, – это лицо, наделенное правом требовать причитающуюся ему сумму от гаранта при невыполнении должником обязанностей по основному договору. Банковская гарантия может обеспечивать право выгодоприобретателя на:

  • платеж;
  • должное выполнение контракта;
  • возвращение авансового платежа;
  • предложение при проведении аукциона или тендера;
  • кредитную линию;
  • уплату таможенных сборов.

В зависимости от необходимости доказывания факта невыполнения принципалом обязанностей, предусмотренных первичной сделкой, различаются такие виды БГ:

  • бесспорная, предполагающая платеж по первому требованию, сформулированному в письменной форме;
  • релятивная, по условиям которой бенефициар может получить причитающуюся ему сумму только в случае обоснованности требований.

В последнем случае выгодоприобретатель обязан приложить пакет документов, однозначно указывающих на наступление обстоятельств, предусмотренных договором БГ:

  • неисполнение принципалом обязательств;
  • неполное либо ненадлежащее их осуществление.

Представленная выгодоприобретателем заявка и пакет документов внимательно рассматриваются и проверяются финансовым учреждением в установленный срок. Бенефициар может ожидать от гаранта положительного результата (выплаты оговоренной компенсации) в случае, когда:

  • наступившие обстоятельства охвачены условиями гарантии;
  • изложенные в заявлении факты подтверждены документально;
  • требования были предъявлены до окончания действия гарантии.

Банковская гарантия: Видео

Права бенефициара

Гарантия – это сделка принципала и гаранта в интересах бенефициара, но сам он непосредственно не участвует в ее заключении. Как известно, договор двух лиц не может порождать обязанности для третьего. Поэтому выгодоприобретатель наделен лишь правами.

Использование конструкции «должен», «обязан» касательно него может относиться к таким пунктам, как:

  • его обязанности кредитора в основном обязательстве – передать вещь, отгрузить товар, допустить к участию в аукционе, оказать услугу;
  • условия реализации прав.

Основным комплексным правом бенефициара, указанным в гарантии, является возможность до окончания срока ее действия требовать от финансового учреждения выплаты оговоренной суммы. Принципиально важен тот факт, что подобная сделка по своей сути является абстрактной, и ее действие не привязано к основаниям возникновения – существованию основного обязательства.

Отказ бенефициара от банковской гарантии может быть произведен в таких формах:

  • возврат выданного документа банку;
  • письменное уведомление об освобождении финансового учреждения от обязательств.

Как известно, банковская гарантия – односторонняя сделка. Этим она предпочтительней для бенефициара, чем поручительство, поскольку в подобного рода правоотношениях не подлежат учету возможные претензии или возражения должника к кредитору, вытекающие из обязательства.

С правами выгодоприобретателя соотносится обязанность финансового учреждения:

  • рассмотреть заявку и приложенные документы;
  • в случае обоснованности удовлетворить требование и произвести выплату.

При этом гарант лишен права ссылаться на отсутствие вины в действиях принципала или спорный характер отношений сторон основного обязательства, поскольку его долг обусловлен исключительно формальным соответствием поданной заявки условиям сделки.

Отказ возможен только в случаях, когда:

  • требование или приложенный к нему пакет документов не соответствуют условиям выданной гарантии;
  • заявка отправлена по окончании срока действия гарантии.

Если при рассмотрении требований выгодоприобретателем оказалось, что первичное обязательство недействительно, целиком или частично выполнено либо его действие прекращено, гарант:

  • должен незамедлительно уведомить выгодоприобретателя;
  • может приостановить выплату в ожидании его реакции;
  • обязан произвести платеж в случае повторной заявки.

Оформление нереализованной гарантии

у бенефициара не вызывает особых трудностей. Поскольку выгодоприобретатель является кредитором, а принципал – должником, движение средств и товара оформляется соответственно первичному обязательству. Наличие гарантии проведения расчетов со стороны кредитной организации на оформление этих операций не влияет.

Банковская гарантия, полученная в залог выполнения обязанностей принципалом, подлежит учету на внебалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей» в сумме, установленной условиями договора гарантии. По мере ликвидации задолженности, сумма обеспечения на указанном счету пропорционально уменьшается. Это предусмотрено положением об использовании плана счетов.

Учет в случае, когда обязательства должника выполняются гарантом

При невыполнении или ненадлежащем выполнениям принципалом первичного обязательства, обеспеченного гарантией, выгодоприобретатель представляет банку требование об уплате оговоренной суммы средств по гарантии финансового учреждения (п.1 ст. 374 ГК РФ). Бенефициар обязан указать суть нарушения со стороны принципала в привязке к условиям гарантии.

По результатам перечисления гарантом средств выгодоприобретателю по банковской гарантии, следует произвести изменения по таким счетам:

  • дебету 51 «Расчетные счета»;
  • кредиту 76 «Взаиморасчеты с различными дебиторами и кредиторами».

Таким образом, учет банковских гарантий у бенефициара должен отображать списание долга принципала за счет средств, перечисленных гарантом. Это операция отображается по дебету счета 76 в соответствии с кредитом счета, по которому происходил учет задолженности принципала. В зависимости от разновидности первичного обязательства это может быть счет:

Как получить банковскую гарантию

Обращение Александра Осипова было взято под контроль ЦОП "Бизнес против коррупции"

Банковская гарантия – это один из видов страхования рисков при приведении сделок. Сущность такого страхования заключается в том, что все риски по сделке между хозяйствующими субъектами приобретает банк, страховая компания или другое юридическое лицо (гарант) по просьбе участника сделки (принципала). Гарантия выдается в письменном виде. В случае невыполнения принципалом своих обязательств перед кредитором, грант обязуется покрыть убытки последнего либо в полном объеме, либо в объеме, указанном в гарантии.

В настоящее время в российском бизнесе такой вид страхования сделок не так распространен, как в экономиках Европы и США, однако, тренд на ее распространение в последние несколько лет положительный.

В экономическом смысле гарантия не многим отличается от поручительства. То есть, как и при поручительстве, банковская гарантия страхует риски кредитора, которые он приобретает в сделке с заемщиком, однако между этими двумя понятиями есть некоторые различия.

В отличие от , которое является частью сделки, банковская гарантия не является частью сделки, которую она обеспечивает. Другими словами, это односторонняя сделка между гарантом и принципалом, даже если в договоре гарантии имеется ссылка на сделку между принципалом и кредитором. Обязательства гаранта не могут меняться в зависимости от развития сделки, которые они обеспечивают. Даже при признании сделки между принципалом и кредитором не действительной, банковская гарантия продолжает действовать.

Банковская гарантия выдается на определенный срок и не может быть отозвана гарантом. В этом и заключаются принципы срочности и безотзывности банковской гарантии. Без одобрения кредитора или принципала, гарант не может отозвать гарантию. МирСоветов отмечает, что случаи отзыва гарантий достаточно редки, потому что сильно подрывает репутацию гаранта.

Преимущества банковских гарантий

Банковская гарантия дает ряд существенных преимуществ, как принципалу, так и кредитору.

Главное преимущество банковской гарантии для заемщика заключается в том, что при ее наличии принципал может участвовать в тендерах на поставку государству, а также муниципальным органам власти товаров и услуг. Наличие банковской гарантии может помочь получить от поставщиков товарный кредит. Поставщики при наличии банковской гарантии могут предоставлять отсрочку платежа на срок действия гарантии, причем, как правило, плата за предоставление банковской гарантии ниже, нежели плата за заемные средства, которыми можно было оплатить долг.

Банки в последнее время стали более либерально подходить к вопросу банковской гарантии, не требуя дополнительного обеспечения, однако, стоит отметить, что такая гарантия будет стоить дороже.

Для кредитора банковская гарантия также имеет ряд преимуществ. Во-первых, сделки обеспеченные банковской гарантией, менее рискованные, потому как, если условия договора не будут выполнены, кредитор сможет потребовать возмещения убытков со стороны гаранта. Гарантия является достаточным обеспечением при проведении авансовых платежей. Наличие гарантии, как правило, говорит о стабильном финансовом положении принципала, что снижает риски от заключения с ним контракта.

Стороны отношений при банковской гарантии

В процессе действия банковской гарантии участвуют три стороны: гарант, принципал (заемщик) и бенефициар (кредитор).

Гарантом в процессе действия банковской гарантии может выступать любое финансово-кредитное учреждение или страховая компания. Однако, согласно последним требованиям законодательства, страховые компании не могут выступать гарантами на получение госзаказа.

Гарантии, выданные другими физическими или юридическими лицами, в том числе и органами госвласти, не имеют юридической силы.

Принципалом, в процессе действия банковской гарантии, является лицо – заемщик по договору, которое обеспечивается банковской гарантией. Это может быть поставщик товаров или услуг, покупатель, банковский заемщик, арендатор и т. д.

Бенефициар – это лицо, которое выступает в роли кредитора в отношениях, которые обеспечиваются банковской гарантией.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии бывают нескольких видов. Наиболее распространенной является банковская гарантия предложения или, как ее еще называют, тендерная гарантия. Эта гарантия покрывает риски закупщика в том случае, если принципал срывает сроки поставки по контракту или отказывается от обязательств после проведения тендера.

Платежная гарантия является инструментом покрытия риска продавца от неплатежей покупателя. Такая гарантия часто применяется при товарном кредите или отсрочке платежа за уже поставленный товар или услугу.

Гарантия по таможенным платежам выдается банками импортерам товаров для обеспечения выплат таможенных платежей, санкций за нарушение таможенных правил.

Гарантия выполнения выдается поставщику или подрядчику для компенсации потерь заказчика при невыполнении первыми лицами условий договора.

Гарантия возврата платежа означает то, что гарант обязуется возместить сумму авансового платежа, если принципал не выполнит возложенные на него обязательства.

Гарантия возврата кредита применяется при кредитных операциях.

Этапы формирования банковской гарантии

Банковская гарантия проходит несколько этапов своего формирования. На первом этапе принципал в письменной форме направляет гаранту просьбу о выдаче гарантии. Далее гарант принимает решение о возможности удовлетворения такой просьбы. На третьем тапе между принципалом и гарантом заключается договор о предоставлении банковской гарантии, после чего первый оплачивает последнему вознаграждение. После оплаты вознаграждения, гарант выдает принципалу банковскую гарантию, в которой указаны: срок действия гарантии, сумма, на которую выдана гарантия, перечень документов, которые должен предоставить бенефициар вместе с требованием.