Как прибавить налог к сумме. Как выделить ндс из суммы

С налогом на добавленную стоимость (или НДС) мы сталкиваемся постоянно. Любой приобретаемый нами товар имеет цену, которая складывается из стоимости товара и НДС (это можно увидеть в любом чеке).

НДС - один из наиболее непонятных для многих налогов. Для начала нужно понять, что такое добавленная стоимость: любая вещь или работа, выполненная человеческим трудом, имеет свою ценность — именно эту ценность и называют добавленной стоимостью.

За создание любой единицы товара взимается налог. Налог не зависит от того продана эта вещь или нет, получили вы прибыль или нет. Он вычисляется только от стоимости произведённого товара. Поэтому и посчитать НДС можно исходя из стоимости товара.

Быстрая навигация по статье

Считаем НДС

Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

Считаем стоимость без НДС

Часто покупателю известна только сумма с уже начисленным НДС. Чтобы посчитать сумму без НДС, нужно разделить общую сумму на 1,18. Если вам нужно узнать сам НДС, то разделите общую сумму на 118 и умножьте на 18. Такова будет цена НДС.

Однако такой расчёт не покажет вам действительной стоимости товара, так как покупатель видит только окончательную стоимость.

Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

НДС на ввозимый товар

Взимается НДС и с ввозимого товара, причём налог взимается не с той стоимости товара, которую вы указали, а с приведённой в специальном справочнике. Поэтому будьте осторожны, покупая за границей дешёвый товар. Узнайте, по какой стоимости с него будет взиматься НДС при пересечении границы.

Или НДС, впервые был использован во Франции. Известный французский экономист М. Лоре использовал эту фразу еще в 1954 году. Через четыре года данный вид налога стал обязательным для всех граждан этой страны. Кроме того, он постепенно начал входить в экономики и других европейских стран. На территории Российской Федерации НДС появился в период так называемого становления рыночной экономики в 1992 году.

Что такое НДС?

НДС представляет собой часть денег, которая добавляется продавцом товаров или услуг к стоимости создания данного продукта или его же касается и предоставленных услуг). В НДС от суммы не вносят заработную плату работников. Кроме того, сюда не вносят деньги, которые были оплачены за товар, особенно если он был приобретен у неплательщиков данного вида налога. Сегодня многих интересует, как вычесть из суммы НДС.

Почему НДС получил настолько большое распространение?

Популярность этого налога можно объяснить следующими причинами:

1. Благодаря налогу на добавленную стоимость можно с идеальной точностью определить, сколько стоит тот или иной товар (услуга) на каждом отдельном этапе их производства. Именно благодаря НДС продукция не может быть налогообложенной дважды.
2. С помощью данного налога можно получать деньги от импорта, но не мешать экспорту при позволяет внести здоровую конкуренцию и правильно построить внутренний рынок страны.

НДС в России

Как уже говорилось, налог появился в нашей стране в 1992 году. На сегодняшний день его ставка равна 18%.

Многие товары и услуги не облагаются данным видом налога. Поэтому вычесть НДС из их стоимости просто невозможно. Как правило, это та продукция, которая идет на экспорт. Товары для детей же облагаются меньшей ставкой (10%). Также те компании, которые работают на упрощенной системе налогооблажения, НДС не оплачивают. В последние годы часто возникает вопрос о том, чтобы снизить процентную ставку данного вида налога или же совсем его отменить на территории нашей страны. Но пока что не было принято единственного решения по этому вопросу.

Вычисляем налог на добавленную стоимость

Многих, безусловно, интересует, как вычесть из суммы НДС. Для того чтобы упростить задачу для неспециализированных работников, были придуманы особые онлайн-калькуляторы, с помощью которых выполнить это действие нетрудно. Но если знать формулу для расчета, то сделать это можно и самостоятельно. Тем более что вычисление не является очень трудным и невозможным.

Для того чтобы выделить налог, необходимо разделить стоимость продукции на такое выражение: 1 + (процент НДС) : 100. Получаем такую картину. В случае если процентная ставка налога равна 10, то следует делить на 1.1. Если же она равна 18, тогда на 1.18.

Из полученного результата нужно вычесть первоначальное количество денег. Вы получите отрицательное число, но налог должен быть положительным. Поэтому сумму умножьте на -1 (можно просто убрать знак "-", тогда больше ничего вычислять не нужно). Если число получилось "с копейками", тогда стоит его округлить в большую сторону.

Чтобы начислить налог, можно либо воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами или же попробовать подсчитать самостоятельно с помощью простых формул (используется ставка 18%):

• Определенная сумма х 1.18 = сумма с учетом налога.
• Определенная сумма х 0.18 = сумма налога.

Если вы ищете, как вычесть из суммы НДС, тогда вам на помощь придет следующая формула. У вас есть определенная сумма денег (пусть мы ее определим латинской буквой N). При налога, которая равна 18, мы получим такую картину:

• НДС = N х 18: 100.

То есть если вы имеете 10 000 рублей, то НДС из этой суммы будет 1800 рублей (10 000 х 18: 1000). Далее вам просто нужно вычесть из исходной суммы полученное число.

Вы видите, что вопрос о том, как вычесть из суммы НДС, не столь тяжелый, как это может показаться с первого взгляда. Если знать специальные формулы, то все можно вычислить достаточно просто.

Один из наиболее распространенных налогов в Российской Федерации является налог на добавленную стоимость – носит сокращенное название НДС. Довольно часто у нас может возникнуть необходимость либо начислить на имеющуюся сумму НДС, либо же эта сумма уже содержит данный налог. Порядок и принцип расчета в обоих случаях принципиально разный. Чтобы у вас не возникало трудностей, мы сделали для вас специальный калькулятор, который рассчитает налог с введенной вами цифры.

В настоящий момент в РФ применяются следующие ставки: 18% для большинства товаров и 10% для отдельных групп. Рассмотрим принцип расчета, который будет применяться к обоим ставкам.

Как рассчитать НДС сверху

Это наиболее простой варианта расчета суммы НДС, расчет не представляет особых сложностей. . Данный расчет необходим, когда у вас есть определенная сумма и вам необходимо прибавить к ней НДС – это происходит в большинстве случаях, когда происходит перепродажа товара. Формула НДС весьма проста. Для расчета исходная сумма умножается на ставку, например, на 18% – тем самым мы рассчитаем величину налога на добавленную стоимость, после чего прибавим к ней саму сумму, в результате получим сумму с налогом.

Пример и формула расчета ндс сверху:

Исходная величина – 7000 рублей, ставка 18%.

Налог = 7000*18%=1260.

Сумма с НДС = 7000+1260=8260 рублей.

Как высчитать НДС из суммы

Данный случай несколько сложней, но главное понять принцип расчета. Отличие от первого состоит в том, что исходная величина уже содержит в себе сумма налога и его необходимо выделить. Порядок проведения расчетов в данном случае также отличен. Берем исходную сумму, умножаем ее на ставку налога, например, 18% и произведем деление на 100 плюс ставка налога, у нас это сейчас 18%, и получаем величину налога на добавленную стоимость. Вам поможет высчитать НДС из суммы калькулятор, расположенный ниже .

Пример:

Исходное число 7000, ставка 18%.

Сумма НДС = 7000*18/(18+100)=1067,80

Как видно из примеров, величины налога в обоих случаях разные. Ниже вам представлен онлайн калькулятор НДС, который все действия автоматически, необходимо только подставить исходное число и выбрать требуемые параметры.

Как считать НДС 20%? Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании - например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

1. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?
2. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18 ) или 10 процентов.

Как посчитать НДС в том числе

НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

Пример 1

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

1. Посчитаем НДС от суммы:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

1. Вычислим сумму с НДС:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

1. Или определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

• стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
• НДС 20% — 1 100 000 руб.,
• итого с НДС — 6 600 000 руб.

Пример 2

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

1. Сначала определим итоговую стоимость партии:

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

1. Посчитаем НДС в том числе:

2 400 000 / 1,20 × 0,20 = 400 000 руб.

1. Остается сумма без НДС:

2 400 000 - 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

• стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
• НДС 20% — 400 000 руб.,
• итого с НДС — 2 400 000 руб.

Итоги

С подобным вопросом приходится сталкиваться многим гражданам, занимающихся продажей товаров/услуг. В частности, проблема актуальна для новичков в данной среде, кто не может позволить себе оплату работы бухгалтера. Как посчитать НДС 18% от суммы и как работает формула?

Что такое НДС

Прежде чем разбираться в этом вопросе, стоит понимать, что такое НДС. Это налог, который был введен в Российской Федерации с 1992 года. Потребитель, при покупке товара, уплачивает данный налог продавцу, так как он уже входит в стоимость. Основные задачи, с которыми он должен справиться:

• Исключение постоянного налогового взимания во время производственно-коммерческой деятельности;
• Снизить уровень риска по неуплате налоговых сборов;
• Поднятие уровня конкурентоспособности продуктов, которые были произведены отечественным производителем.

Выходит, НДС (налог на добавленную стоимость) играет ключевую роль в сфере торговли. Рассчитать НДС можно, имея за основу стартовую ставку:

• 18% - основная ставка налогообложения для большинства товаров. Как правильно, именно с данным процентом приходится работать большинству предпринимателей;
• 10% - ставка пониженного плана. Возможна, если гражданин занимается продажей товаров, которые входят в специальный государственный перечень;
• 0% - в соответствии ос статьей 149 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кто должен платить налог

Важно знать, кто именно попадает под категорию плательщиков данного налогового взыскания. Прежде чем начинать учитывать эти данные, нужно убедиться, что деятельность соответствует законным требованиям по выплатам НДС. Под налог попадают:

• Все компании, относящиеся к статусу юридических лиц. Не имеет значения отношение к каким-либо ведомствам. Банки, страховые учреждения, объединения международного формата, организации некоммерческого типа (только при реализации операций торгового вида). Все попадают под НДС. Исключение могут составлять лишь некоторые операции, законно не облагаемые налоговыми выплатами;
• ИП. Независимо от рода деятельности. Каждый предприниматель должен выплатить НДС 18;
• Граждане, которые перевозят ценные вещи через таможню. В данном случае действует одна и та же налоговая формула НДС 18.

Каждый плательщик обязан быть на учете в налоговых органах. За сокрытие дохода, невыплаты налоговых взысканий/подделку документов – граждане наказываются в соответствии с российским законодательством. Настоятельно не рекомендуется избегать налоговых выплат.

Не должны платить НДС структуры:

• Которые перешли на упрощенную систему налогообложения/оплату налога единого сельскохозяйственного типа. Это могут быть организации, ИП, предприятия;
• В соответствии с законами РФ, если за три месяца деятельности предпринимателя, продажи товаров/услуг оказалась в совокупности менее 2 миллионов рублей, то гражданин освобождается на этот временной период от налоговых выплат по НДС. Относится только к операциям, проводимых на территории России.

Уплата НДС осуществляется ежеквартально. То есть, не позднее 20 числа того месяца, который следует за трехмесячной декадой. Например, до 20 июня должны быть совершены выплаты за весенний квартал.

В ближайшее время, специалисты не прогнозируют изменение ставки по НДС. Это, весьма положительное заявление, для многих предпринимателей.

По какой формуле посчитать НДС 18% от суммы

Существует несколько формул, для разных ситуаций. Каждая должна выводить сумму в зависимости от ситуации и требований. Формулы выглядят следующим образом:

• Простой расчет НДС: Х=(Сумма * 18)/100. В данном случае Х выступает как сумма налога;
• Расчет НДС из общей суммы, с учетом налога: Х=(СуммаН\118)*18. СуммаН – это полная стоимость, с учетом налога;
• Формула с расчетом без включения НДС: Х=(СуммаН/118)*100. Х – это сумма без налогового учета. СуммаН – сумма с учетом НДС;
• Формула расчета с НДС: СуммаН=Сумма*1.18. Сумма – это сумма без включения НДС. СуммаН – сумма с НДС;
• Посчитать налоговую величину, необходимую выплатить в бюджет с учетом вычета НДС. В данном случае НДС=СуммаТ-СуммаП, где СуммаТ – цена за посредника, а СуммаП – цена поставщика.

Именно приведенные формулы являются ключевыми во время различных расчетов, связанных с НДС. Многие предприниматели занимаются вычетом/учетом вручную, без помощи бухгалтеров (хотя данное дело лучше доверить профессионалам). В связи с этим могут возникать ошибки, не всегда верно введенные числа/другое.

Разумеется, такой подход оправдывает себя при небольших объемах закупок и продаж. В подобной ситуации лишние расходы на бухгалтерию выглядят неоправданными. Формулы расчета НДС могут показаться на первый взгляд сложными. Это не так. Достаточно немного потренироваться и они прочно отложатся в голове.

Заключение

В интернете можно найти задачи, от простых до сложных, которые позволят отточить мастерство вычета. Кроме того, существует ряд порталов, предлагающих своим клиентам воспользоваться услугами онлайн-калькулятора, вычисляющего сумму НДС. Один из самых простых промеров - http://nds-calculator-online.ru . Как посчитать НДС 18% от суммы и не запутаться в цифрах – подробно описано выше. Также стоит обратить внимание на специализированные бухгалтерские программы – 1С.