Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды. Пассивные операции коммерческих банков - Мягкова Е.Л
Пассивные операции банка (Liability and Equity Transactions) — операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения , и других .
Благодаря пассивным операциям . К пассивным операциям относятся: размещение банка, привлечение , получение кредитов от центрального банка и на , выпуск банковских , и других обязательств.
Результаты пассивных операций отражаются в пассиве баланса банка. Часто под пассивными операциями понимают только привлечение средств во вклады и в ссуды, то есть операции по формированию ресурсов банка, необходимых ему сверх суммы собственного капитала.
Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и . Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень .
Особенностью пассивных операций банка является создание значительной части ресурсов самим банком, проявляемое в депозитной мультипликации (см. ).
Пассивные операции, связанные с размещением акций или привлечением вкладов учредителей, отчислениями с текущей и , способствуют увеличению . Возрастание масштабов общественного производства, и другие факторы обусловливают непрерывный абсолютный рост банковского и приравненного капитала, однако доля его в пассивах коммерческих банков существенно снизилась и составляет в развитых странах менее 10%, в Украине – немногим более 10%.
Денежные средства, которые банки получают путем приема вкладов (депозитов), являются привлеченными средствами. Такое привлечение средств называют депозитным. Средства, полученные путем выпуска облигаций или других обязательств или на основе заимствований на межбанковском рынке, называют заемными средствами. Заемные средства чаще всего привлекаются для поддержания ликвидности и банка.
В пассивных операциях центральных банков преобладает выпуск , в инвестиционных — выпуск и размещение ценных бумаг, а в сберегательных — привлечение депозитов. Иногда практики называют процесс привлечения ресурсов фондированием.
Важную роль играет управление пассивными операциями в целях уравновешивания ликвидности и прибыльности. При этом учитывается эластичность каждого вида пассивов для прогнозирования потенциального оттока депозитов, могущего вызвать кризис ликвидности.
Коммерческие банки являются деловыми предприятиями, выполняющими функции финансовых посредников. Так, они привлекают сбережения населения, капиталы, прочие свободные средства, которые высвобождаются в ходе хоздейятельности, для предоставления их в пользование другим субъектам экономической деятельности, временно нуждающимся в дополнительных средствах.
Для решения этих задач банки осуществляют банковские операции. Основными операциями этого направления являются операции, называемые активными и пассивными.
Необходимы для привлечения и концентрации капиталов как оборотных средств. Активные операции имеют целью размещение привлеченных ресурсов для получения прибыли. Пассивные операции коммерческих банков называют операциями по аккумулированию собственных ресурсов, которые необходимы для проведения активных операций (включая кредитные).
Формирование ресурсов банка происходит за счет привлечения средств населения во вклады, эмиссии банковских ценных бумаг, получение кредитов сторонних банков и других операций, которые приводят к увеличению средств, появляющихся в распоряжении банковского учреждения.
Пассивные операции коммерческих банков включают прием депозитов; выпуск банковских ценных бумаг (векселей, облигаций, сберегательных, ведение счетов разных клиентов, включая банки-корреспонденты; получение включая централизованные кредитные ресурсы; евровалютные кредиты.
Коммерческие банки являются специфическими учреждениями, которые, с одной стороны, аккумулируют временно свободные денежные ресурсы, а с другой - предоставляют имеющиеся у них в наличии средства нуждающимся в русурсах предприятиям и населению во временное пользование за определенное вознаграждение.
Пассивные операции коммерческих банков определяют размер банковских ресурсов и, соответственно, определяют возможные масштабы их деятельности. При пассивных операциях средства концентрируются на пассивных или же банка. Пассивные операции помогают банкам приобретать кредитные ресурсы на свободном рынке.
Выделяют четыре основных формы пассивных операций: отчисления от собственной прибыли на увеличение или формирование фондов; первичная эмиссия банковских ценных бумаг (взносы в уставный капитал); получение кредитов от прочих юридических лиц; операции по депозитам (привлечение средств клиентов).
Пассивные операции коммерческого банка опосредуют привлечение денег, которые уже находятся в обороте. Прежде всего, к пассивным операциям относят депозитные операции по привлечению средств юрлиц и граждан во вклады либо срочные, либо до востребования. Именно и составляют основную часть пассивов банка.
Срочные депозиты определяются сроками, прописанными в договоре. По таким вкладам выплачивается более высокий процент вознаграждения, чем по вкладам до востребования. Последние же представляют собой средства на счетах, которые связаны с осуществлением расчетов и вкладами до востребования.
Активно пассивные операции коммерческих банков называются комиссионными, посредническими операциями, которые банки выполняют по поручению клиентов за плату - комиссию. Эти операции называют услугами. Выделяют расчетные услуги по внутренним и международным расчетам; трастовые услуги, которые подразумевают куплю-продажу банком инвалюты, ценных бумаг, драгметаллов по поручению клиентов; посредничество в размещении облигаций и акций; консультационное и бухгалтерское обслуживание клиентов и др.
Пассивные операции
Пассивные операции — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.
Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:- обеспечение ресурсами деятельности банка;
- формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
- увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
- рост собственного капитала банка;
- создание резервных фондов страхования банковских операций.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение , вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).
Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные .
Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).
К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:
- создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
- эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
- депозитные операции;
- межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 74).
Среди депозитных операций выделяют следующие группы:
- депозиты до востребования;
- срочные и сберегательные депозиты.
Активные операции
Активные операции — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.
Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические ( , форфэтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 75):
Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.
Пассивные операции банков.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
- 1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
- 2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
- 3. получение кредитов от других юридических лиц.
- 4. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов- заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
- 1. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределённая прибыль.
- 2. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и её утверждение.
- 3. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
4. Депозит, или банковский вклад - это свободные денежные средства населения или юридических лиц, помещаемые в банк под определенный учетный процент, указываемый в договоре вкладчика с банком. В результате банк пускает эти деньги в оборот, выдавая со своей стороны кредиты, а вкладчики получают оговоренный в договоре процент за возможность пользоваться своими денежными средствами. Как правило, экономисты подразделяют депозиты по длительности, возможности пополнения, досрочного снятия и капитализации процентов.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты.
Классификация депозитов по сроку действия
По длительности депозиты делятся на "короткие" и "длинные", срок первых, как правило, не превышает 6-ти месяцев, в то время как срок "длинных" может составлять несколько лет. Стоит отметить, что обычно, чем больше срок депозита, тем больше процентная ставка по нему.
Пополняемые и не пополняемые депозиты
По возможности пополнения депозиты подразделяются на пополняемые и не пополняемые, и если со вторыми все понятно, т.е. вклад в любом случае пополнять нельзя, то пополняемые вклады содержат ряд нюансов:
- 1) может существовать ограничение по сумме пополнения
- 2) может существовать ограничение по количеству пополнений за учетный период (например, не более раза в месяц)
Классификация депозитов по возможности снятия денежных средств
По возможности снятия денежных средств депозиты подразделяют на депозиты до востребования, срочные депозиты и депозиты с минимальным не снимаемым остатком, все они имеют свои достоинства и недостатки, рассмотрим некоторые из них.
Депозит до востребования - это тип депозитов с самым низким процентом, по сути это просто передача денег банку на хранение, однако при этом не приходится платить деньги за аренду банковской ячейки и даже получать от банка незначительный процент за пользование своими денежными средствами. Основным преимуществом данного вида депозитов является возможность в любой момент снять с депозитного счета требуемую сумму (любим способом, например, на современном этапе при помощи электронных карт, произведении оплат через терминал и др.), без каких бы то ни было ограничений.
Срочный депозит - это самый выгодный для вкладчиков вид депозитов, по которому банк, как правило, дает вкладчику максимальный процент, однако при этом вкладчик не имеет возможности снять денежные средства без потери накопленных процентов.
Депозит с минимальным не снимаемым остатком - это комбинированная форма, представляющая собой нечто среднее между срочным депозитом и депозитом до востребования, как правило при открытии такого депозитного счета вкладчик вносит определенную сумму, которую не имеет права снять до окончания срока вклада.
Активные операции банков
Собственные вложения банка отражаются в активе баланса и соответственно называются его активами, а операции с активами -- активными операциями.
К активным операциям относятся операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему главным образом привлеченные ресурсы.
Основными активными операциями являются:
- o кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- o инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- o кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
- o прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
- o Кассовые и расчетные операции
Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от:
- 1. величины текущих обязательств банка;
- 2. сроков выдачи денег клиентам;
- 3. расчетов с собственным персоналом;
- 4. развития бизнеса;
- 5. другое.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой. Сумма денег в наличной форме - важная часть денежного агрегата.
У зарубежных КБ кассовые операции занимают в структуре активов небольшую долю. У Российских банков этот показатель намного выше.
Основным фактором, повлиявшим на увеличение остатков денежных средств в кассах банков, был систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты. Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.
При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.
o Инвестиционные операции
Инвестиционная деятельность банка связана с покупкой ЦБ, акций и осуществлением других вложений средств с целью получения доходов. Инвестиции средств в виде вложений непосредственно в производство (на строительство новых объектов, приобретение техники, расширение производства) представляют собой капиталовложения, или прямые инвестиции. Наряду с прямыми инвестициями осуществляются вложения денежных средств в приобретение ЦБ и предоставление собственных средств в долгосрочные ссуды. Такие инвестиции в упрощенном виде можно назвать портфельными.
Банковский инвестиционный портфель - это ресурсы банка. Вложенные в ЦБ сторонних учреждений и организаций, а также размещенные в виде срочных вкладов в других финансово-кредитных учреждениях.
o Кредитные операции
Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов и выдаются следующими способами: электронными картами, расчетными операциями через терминал и др.
Активные операции ЦБ
ЦБ осуществляет 2-е группы банковских операций:
a) Пассивные – формирование банковских ресурсов;
b) Активные – операции по размещению ресурсов.
К основным активным операциям ЦБ относятся операции с иностранной валютой и золотом (купля-продажа), ссудные операции (коммерческие банки и правительство) вложения в ЦБ для финансирования как способ регулирования ликвидности рынка.
ЦБ может искупить у них векселя, называется переучет векселей, т. к. ЦБ осуществляется вторичный учет или вторичную покупку, которую нам банки уже купили у своих клиентов.
Другие виды расширения коммерческих банков является операции типа РЕПО, когда покупал у коммерческих банков ЦБ берет на себя обязательства их обратной продажи этим коммерческим банком через определенный срок по ранее фиксированной цене.
К основным пассивным операциям ЦБ относятся:
Эмиссия банкнот (до 80% всех пассивов);
Приемов депозитов коммерческих банков казначейства;
Получение кредита, в том числе за границей;
Выпуск собственных ценных бумаг;
Формирование собственного капитала и резервов.
Механизм эмиссии основана на кредитовании коммерческих банков и государства, покупки ценных бумаг и иностранной валюты, т.е. обеспечение эмиссией носит кредиторский характер. Ресурсы эмиссии зависит от активных операций, можно сказать что активы первичны по отношению к активным.
Коммерческие банки – это деловое предприятие, оказывающее услуги клиентам извлекая прибыль за счет разницы % получаемых от заемщиков и выплачиваемых вкладчикам за предоставление денежного средства.
Классификация банков:
1. По форме собственности: государственные, акционерные, кооперативные или паевые, муниципальные, смешанные, совместные (с участием зарубежной валюты);
2. По характеру экономической деятельности: универсальные и специализированные;
3. По отраслевому признаку: промышленные, торговые, сельскохозяйственные;
4. По территориальному обслуживанию: местные, федеральные, республиканские, международные;
5. По наличию филиалов: с филиалами и без филиалов.
В организационную структуру банка входит службы:
1. кредитования;
2. автоматизации;
3. безопасность;
4. расчеты;
5. ресурсы;
6. центральная бухгалтерия,
7. валютная и т.д;
8. внутренние структурные отделения – операционные кассы и дополнительные офисы.
Коммерческие банки – это кредитные учреждения, реализующие экономическую интеграцию и руководствующиеся принципами:
1. Прибыльность;
2. спекулятивность (дешевле купить ресурсы и подороже продать);
3. максимальное использование всех ресурсов (деньги должны работать);
4. риск ради прибыли (рискуют как своими, так и заемными (привлеченными) средствами);
5. все для клиента,
Основными функциями коммерческих банков являются:
1. аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств (здесь банки выступают заемщиками, они не хранят деньги, а вкладывают в экономику);
2. посредничество в кредите;
3. посредничество в платежах и расчетах;
4. создание платежных средств: данная функция появилась ввиду развития кредитных денег (чеки, векселя, карты);
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг (андерайтинг) – банк гарантирует, какому либо эмитенту (выпуск) их 100% размещение (100% продажа на рынке). Он может выкупить их сам, а затем его перепродать либо оставить в виде активов.
Активные операции коммерческих банков
Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. С помощью активных операции банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале обеспечивая перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации, и стабильному росту промышленного производства, расширения жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населения. Существует зависимость между доходность и рискованность активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода может принести банку (доходность это плата за риск) тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать).
По степени доходности все активы делятся на 2 группы:
1. приносящие доход (работающие): банковские ссуды, ценные бумаги;
2. не приносящие доход (не работающие): кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в ЦБ, вложение в основные счета (здания, сооружения).
По ликвидности:
1. высоколиквидные: могут быть не медленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, т.к. находится в налично-денежной форме или могут быть легко переведены в нее;
2. ликвидные активы – это активы со средней ликвидностью, они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и с небольшим риском потерь: ссуды до востребования, легко реализуемые векселя, коротко-срочные ценные бумаги (прежде всего государственные);
3. низко-ликвидные безнадежные активы – активы, вероятность которых превращение в наличные деньги равна 0 (долгосрочные денежные инвестиции, трудно реализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой)
по степени риска:
1. активы со степенью риска от 0 до 2;
Ссудные операции это предоставление банка денежных средств на основе договора на условиях возвратности и т.д.
Пассивные операции коммерческих банков.
К пассивным операция относятся операции с формированием ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции делятся на 2 группы:
1) формирование собственных ресурсов, которые принадлежат банку и не требуют возврата;
2) привлечение средств на время, образование заемных ресурсов, в результате чего у банка возникают обязательства перед банками кредиторами
По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты кредиторами. В отличие от активных операций, где банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам. Величина собственных средств банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма источника собственных средств:
1) уставный капитал;
2) эмиссионный доход;
3) безвозмездно полученное имущество от организаций;
4) фонды (резервные и др.);
5) часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных средств, данные которых подтверждены аудиторской фирмой;
6) часть фондов, которое сформировано за счет прибыли отчетного года;
7) сумма резерва, созданная под обесценивание вложения в акции дочерних и зависимых акций.
При расчете основного капитала источники основного капитала уменьшаются на величину показателей: не материальных активов, собственных акций выкупленных у акционеров, не покрытых убытков прошлых лет. Дополнительный капитал кредитной организации формируется за счет:
1. прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки;
2. резервы, на возможные потери, по ссудам
3. фонды организации, сформированные за счет отчислений отчетного года без подтверждения аудиторской фирмы;
4. прибыль текущего года и прошлых лет;
5. часть уставного капитала сформирована за счет капитализации переоценки имущества;
6. привилегированные акции