Договор займа между физическими лицами. В чём сущность беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом

Физические и юридические лица на законном уровне могут оформлять беспроцентные займы. Существуют конкретные правила оформления данного вида договора и нюансы составления. Это позволит оформить сделку правильно с соблюдением норма законодательства. Работодатель, таким образом, стимулирует своих работников и поддерживает в финансовом плане.

Что это такое

Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом заключаются, без каких либо ограничений. Это финансовая сделка, где одно лицо, располагающее конкретной суммой дает другому лицу деньги в долг без начисления процентов.

Отличительная черта беспроцентного долга – это возврат долга в четко оговоренное время. Сроки указываются в договоре или соглашении. Если они нарушены, то законодательством предусмотрены меры наказания должника.

Беспроцентный займ не подразумевает выплату заемщиком вознаграждения за пользование денежными средствами. Заимодавец дает деньги на конкретный срок, а содержание документа не связано с осуществлением предпринимательской деятельности одной из сторон сделки.

Однако если в договоре не будет указано, что займ не предполагает начисление процентов, то их придется выплачивать в соответствии со ставкой рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ.

Отличительные черты:

• допускается досрочный возврат долга;
• заимодатель не получает материальной выгоды;
• в качестве физического лица может выступать учредитель, выдающий займ своей же фирме.

Данный вид долга позволяет получить помощь любой организации в развитии своего бизнеса, когда получить кредит в банке не совсем выгодно или не представляется возможным.

Особенности

Отличительные черты беспроцентного займа:

• стороны сделки вправе согласовывать и утверждать в договоре любые условия займа, отвечающие требованиям законодательства РФ;
• составление документа только с использованием письменной формы;
• начисление процентов не предусмотрено;
• выдача любой суммы денежных средств;
• договор может быть дополнен соглашением;
• если сумма обязательства не превышает 1000 рублей, то письменное заключение договора не обязательно.

Выдача денег может осуществляться не только в виде денежных средств, но и в качестве вещей.

Максимальная сумма заемных средств напрямую зависит от участников сделки. В данном случае максимальный размер суммы не имеет каких-либо ограничений. Однако она не должна превышать МРОТ более чем в пятьдесят раз.

Любые изменения или дополнения должны быть внесены в договор изначально, либо путем составления соглашения. Любой договор вступает в законную силу с момента передачи заемных денег заемщику в добровольном и оговоренном порядке без какого-либо принуждения.

Чтобы сделка считалась юридически правильной, необходимо соблюдение определенных условий:

• беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом для самой компании не будет считаться дополнительным доходом, а значит выплачивать налог тоже не нужно;
• устная договоренность недопустима;
• в одном из пунктов договора должна содержаться информация о дате полного возврата долга.

Финансовые отношения между физическим и юридическим лицом регулируется гл. 42 Гражданского кодекса РФ.

Заимодавец вправе потребовать обеспечения в качестве, которого может выступать:

• залог;
• поручительство;
• имущество заемщика;
• гарантийные обязательства.

Если предмет обеспечения утрачивает свою ценность или портится, то заимодавец вправе требовать досрочный возврат выданных денег.

Видео: Оформить кредит

Договор займа между физическим и юридическим лицом является обязательным к составлению и имеет определенное содержание.

В договоре обязательно должно быть указано, что займ является беспроцентным. Закрепляется документ подписи заимодателя и заемщика. Если пункт о типе займа будет отсутствовать, то должнику придется выплачивать процент по ставке рефинансирования.

Также не лишним будет указать способы решения вопроса при невозврате денежных средств в установленный срок. Это может быть пеня, дополнительный процент или возможность продления сроков пользования деньгами.

Образец договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

Оформляя договор между физическими и юридическими лицами достаточно использовать простой бланк — http://online-buhuchet.ru/files/170-dog-besproc-zajma-yur-i-fiz.doc . Документ составляется в письменной форме.

Не лишним будет прибегнуть к помощи юристов, которое помогут составить не только договор, но и расписку о факте передачи и получения денег. Данный документ используется в качестве доказательственной базы в суде при возникновении спорных ситуаций.

Обязанности сторон

Основная обязанность заключается в своевременном возврате требуемой суммы на основании сроков, прописанных в договоре.

Дополнительно составленное соглашение может содержать иные обязанности для заемщика:

• заключать финансовую сделку без начисления процентов;
• использовать заемные средства согласно целям, указанным в договоре;
• заключение дополнительных договоров, например, страхования, имущества или здоровья;
• открытие банковского счета.

Возврат долга в установленный срок – это основная обязанность заемщика. Остальные права и обязанности составляются, определяются и закрепляются дополнительным соглашением.

В любом случае, при нарушении своих обязательств, предусмотрены штрафные санкции, даже если займ является беспроцентным. Досрочный возврат требующейся суммы не является обязательным для согласования, так как это личное право заемщика.

Если сроки возврата долга не определены, то он автоматически наступает через 30 дней со дня предъявления данного требования заемщику.

Необходимые документы

При заключении денежного обязательства, заемщик предоставляет следующие сведения:

• паспорт;
• учредительные документы, если в качестве заемщика выступает юридическое лицо 9устав, свидетельство о регистрации и т.д.).

Если договором предусмотрено обеспечение, то для этого предоставляются дополнительные свидетельства о собственности на предмет залога, паспорт поручителя и т.д.

Налогообложение

При совершении выдачи заемных средств со стороны физического лица юридическому лицу без получения какой-либо прибыли, уплата налогов не предусмотрена законодательство РФ. Данный вид сделки не предусматривает получение выгоды или дополнительного дохода.

Юридическая организация, получая деньги в долг, использует их для развития собственного бизнеса. Полученные в результате экономической деятельности доходы, могут являться экономической выгодой. Однако налоги с таких доходов уплачиваться не должны.

Однако если получателем выступает физическое лицо, то предусмотрена налоговая нагрузка, так как заемщик экономит на процентах, получая тем самым материальную выгоду. Полученная сумма квалифицируется налоговым законодательством как доход, подлежащий налогообложению – в виде 35% для резидентов РФ и 30% — нерезидентов.

Материальная выгода

Экономия на процентах может являться материальной выгодой, но не в тех случаях, когда:

• договор имеет конкретную цель использования заемных средств;
• предоставление справки из ИФНС о наличии права на имущественный вычет, если он использовал средства на покупку жилья.

В любом случае, беспроцентный займ не может считаться материальной выгодой и использоваться в качестве получения прибыли. При возникновении вопроса налогообложения, необходимо всячески доказывать непринадлежность данной сделки к получению дохода.

Бухучет и проводки

Получение денежных средств физическим лицом у организации, обязывает отражать данную сделку в бухгалтерском учете. Все денежные средства отражаются в балансе и подлежат учету. Если юридическое лицо берет взаймы у физического лица, то данная операция требует оформления приходных документов.

Частные лица избавлены от необходимости ведения учета расхода или получения денежных средств.

Компания, выступающая в роли заемщика, то учет полученных сумм отражается в зависимости от срока их использования:

• счет 66 подходит для займов до 12 месяцев;
• счет 67 для ссуды сроком более одного года.

Если юридическое лицо выдает денежные средства в качестве беспроцентного обеспечения, то в этом случае используется 76 счет «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Составление договора при выдаче беспроцентного займа является обязательным условием. Главное обязательство заключается в своевременном возврате денежных средств. Все пожелания по сделке можно узаконить при помощи дополнительного соглашения. Налогообложение у беспроцентного займа отсутствует, но в тех случаях, когда получение материальной выгоды не предусмотрено.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. В соответствии с настоящим договором Заимодавец передает в собственность Заемщику денежную сумму, именуемую в дальнейшем «Заем» в размере рублей, а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу до «» года такую же сумму в размере рублей, а также уплатить проценты в порядке, в размере и в сроки, предусмотренные настоящим договором.
2. Настоящий Договор считается заключенным с момента подписания и действует до полного выполнения обязательств обеими сторонами.
3. Настоящий Договор заключен с условием целевого использования займа на .
4. В соответствии с настоящим Договором процентная ставка по займу составляет % годовых.
5. Проценты рассчитываются исходя из суммы предусмотренной п.1 настоящего Договора и не подлежат перерасчету в связи с погашением основной суммы долга.
6. Заемщик обязуется возвращать Заимодавцу заем и проценты за пользование займом в срок и в порядке, предусмотренные настоящим Договором и платежным обязательством. Проценты за пользование займом рассчитываются ежемесячно на дату фактического получения займа и не подлежат перерасчету в случае уплаты процентов ранее предусмотренной даты.
7. Заемщик вправе выплачивать займ и проценты ранее установленного в платежном обязательстве срока в соответствии с особенностями, предусмотренными п.6 настоящего договора.
8. В случае несвоевременного возврата суммы займа и процентов за пользование займом Заемщик уплачивает пеню в размере % за весь период просрочки. Пеня начисляется наостаток долга по займу.
9. В случае несвоевременного возврата заемных средств Заимодавец вправе потребовать возврата всей суммы займа, включая проценты за пользование заемными средствами и пеню.
10. Заимодавец имеет право в бесспорном порядке требовать досрочного возвращения займа в следующих случаях:
    • отказ Заемщика внести изменения в настоящий договор;
    • непредставление или предоставление Заемщиком недостоверных расчетов или других сведений;
    • предоставление подделанных договоров, обеспечивающих исполнение по настоящему Договору;
    • нецелевое использование денежных средств, полученных по настоящему Договору;
    • несвоевременная выплата платежей по займу и процентам за пользование займом, предусмотренных платежным обязательством.
11. Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему Договору, направляются независимо от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:
    • уплата штрафа (пени);
    • погашение процентов;
    • на погашение задолженности по займу.
    В процессе работы Заимодавец имеет право проверить финансово-хозяйственное положение Заемщика. Заемщик обязуется по первому требованию Заимодавца предоставить последнему письменную информацию, подтверждающую сохранность предмета обеспечения исполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору.
12. Заемщик обязуется не позднее семи дней с момента заключения настоящего Договора предоставить письменное уведомление Заимодавцу с указанием количества и цены приобретенных товаров, вещей, материалов, имущества, предоставить иные документы, подтверждающие целевое использование займа. В случае невыполнения данной обязанности Заемщик обязуется возвратить сумму займа и уплатить штраф в размере % от суммы займа. Уплата штрафа не освобождает Заемщика от уплаты процентов за пользование заемными средствами.
13. Ответственность Заемщика по настоящему Договору строится вне зависимости от его вины.Споры и разногласия, которые могут возникнуть между участниками настоящего договора, разрешаются в судебном порядке.
14. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах - по одному для каждой из сторон.

ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Займодавец

• Юридический адрес:
• Почтовый адрес:
• Телефон/факс:
• ИНН/КПП:
• Расчетный счет:
• Банк:
• Корреспондентский счет:
• БИК:
• Подпись:

Заемщик

• Юридический адрес:
• Почтовый адрес:
• Телефон/факс:
• ИНН/КПП:
• Расчетный счет:
• Банк:
• Корреспондентский счет:
• БИК:
• Подпись:

Договор займа с физическим лицом представляет собой соглашение между сторонами о передаче в собственность денег либо имущества на определенный срок, где одна сторона - гражданин.

Заемщик обязан вернуть заимодавцу деньги или вещи в указанный срок и на условиях, достигнутых при заключении соглашения.

Заключение договора займа с физическим лицом

Иногда случается так, что предприятию недостаточно собственных средств для нормального функционирования. Организации бывает проще обратиться не в банк для получения кредита (тут причины могут быть различны, например, высокая процентная ставка или долгий срок для погашения без права его сокращения), а к физическому лицу.

Закон не ограничивает круг лиц, которые могут выступать заимодавцем. Физическим лицом может быть как сотрудник компании, так и ее учредитель, или даже совершенно постороннее для нее лицо. Договор займа имеет большую популярность между гражданами (физическими лицами). Данная форма соглашения может быть как в письменной, так и в устной форме. При устной форме сумма займа не должна превышать десяти МРОТ. Также возможно и даже желательно оформление расписки.

Виды договора займа

1. безвозмездный (беспроцентный). Данный вид договора между организацией и гражданином может заключаться в двух случаях:
2. физическое лицо отдает не денежные средства, а имущество, которое не облагается процентом;
3. сумма не превышает 50 МРОТ. В данном случае обязательна расписка, в которой прописана сумма или внесен список вещей, подлежащих передаче. Расписка не является самим соглашением, а лишь подтверждает факт передачи.
4. возмездный (процентный). При данном виде займа в договоре прописывается процентная ставка (возможно указание и на твердую денежную сумму); график погашения основного долга и процентов. Если в договоре не указан срок возврата, то обратимся к нормам гражданского законодательства, в которых указан срок в 30 дней со дня предъявления требований со стороны займодавца.

Нарушение условий договора

Также в договоре займа должно быть указание на санкции, которые будут применены при нарушении каких-либо условий соглашения. То есть, прописана ответственность сторон. Так, например, если затягивается срок выплаты долга, то начисляются дополнительные проценты, величина которых указывается в соглашении отдельно и не зависит от размера основных процентов.

Заем может быть предоставлен на достижение определенных целей, и он в таком случае является целевым. В этом случае физическое лицо может следить и контролировать, куда уходят предоставленные им денежные средства. Если средства уходят не по назначению, то условие договора считается нарушенным и будут применены санкции (например, полный возврат денежных средств с начислением процентов).

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа с физическим лицом вариант которого можно скачать бесплатно.

беспроцентного денежного займа Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в размере рублей (далее – «сумма займа»), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.

1.2. По настоящему договору проценты за пользование займом не устанавливаются.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязан передать Заемщику указанную сумму займа в срок до «»2019 г. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу Заемщика . По факту получения денежных средств от Займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана Заемщику единовременно и в полном объеме.

2.2. Возврат Заемщиком, указанной в настоящем договоре, суммы займа должен быть осуществлен не позднее «»2019 г.

2.3. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком как единовременно в полном объеме, так и по частям, однако вся сумма займа должна быть полностью возвращена Заемщиком не позднее срока, указанного в п.2.2 настоящего договора.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

4.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством РФ.

5. ДЕЙСТВИЕ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и действует до полного погашения Заемщиком своих обязательств перед Займодавцем.

5.2. Сроки действия данного договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях.

5.3. Настоящий договор может быть досрочно прекращен:

• по соглашению сторон;
• по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме, подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон и скреплены печатями.

6.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

Развитие бизнеса невозможно без дополнительных вложений. Когда неоткуда взять денежные средства или невозможно получить кредит в банке руководитель предприятия вынужден искать альтернативные варианты. Среди них наиболее востребованный – это займ от юридических или физических лиц.

Для физического лица заем – это возможность решить свои небольшие проблемы. Например, ремонт квартиры, покупка дорогой техники, оплата учебы или другие.

Нередко такой кредит предоставляет организация, в которой работает физическое лицо.

Процесс получения денег принято скреплять соглашением, в котором отображены все условия предоставления заема.

Договор беспроцентного займа

В законодательстве РФ четко указано, что договор заема – это документ, который регулирует отношения между двумя сторонами, одна из которых выступает займодателем, а вторая заемщиком. Его заключение обозначает передачу денег или других ценностей.

Также в нем указаны сроки, в которые их необходимо вернуть. В случае подписания беспроцентного договора заемщик возвращает сумму, которую брал без дополнительных начислений.

Договор займа денежных средств между физическим и юридическим лицом данного типа заключается в случаях, когда:

1. Передаются не денежные средства, а вещи, которые не облагаются процентами.
2. Сумма заема не превышает пятидесяти минимальных заработных оплат труда. При этом он не должен быть связан коммерческой деятельностью с одной из сторон.

Следует отметить некоторые моменты, связанные с заключением беспроцентного соглашения:

• долг в рамках этого договора можно возвращать досрочно. Поскольку займодавец не получает с него никакой прибыли, то он заинтересован в его скорейшем возвращении. Договор будет считаться завершенным только после уплаты налогов4
• В рамках беспроцентного соглашения лицо выступающее займодавцем освобождено от уплаты налогов;
• для завершения соглашения заемщик должен выплатить налог. Высчитывают его исходя из стоимости вещей или суммы займа;

Ставка рефинансирования Центрального Банка используется для определения размеров процента.

• юридическое лицо, выступающее в качестве заемщика, не оплачивает налоги, несмотря на получение определенной выгоды, в связи с использованием денежной суммы для развития бизнеса;
• физическое лицо оплачивает налог, если берет займ у организации или индивидуального предпринимателя. Заемщик обязан оплатить налог по ставке 35% от ¾ ставки рефинансирования ЦБ исходя из даты заключения соглашения;
• отдельным пунктом необходимо отметить, что договор заключен на беспроцентной основе. Это обязательное условие.

Необходимые документы

К самому договору необходимо приложить расписку, в которой указать сумму займа или список вещей, дату перевода или метод передачи ценностей. Следует учитывать, что расписка не является самим соглашением, она лишь подтверждает факт передачи денег.

Для заключения самого соглашения необходимо иметь при себе паспорт для заполнения личной информации. Юридическое лицо подписывает документ от имени директора либо на основании доверенности. Представители организации должны иметь при себе печать.

Образец договора

Форма договора займа между физическим и юридическим лицом содержит такие данные:

Заключается он только в письменном виде. Документ может быть составлен для каждого индивидуального случая, но он обязательно должен включать следующую информацию:

• контактные и личные данные сторон;
• сумму займа и срок, на который он выдается;
• порядок возвращения денежных средств (сразу вся сумма или частично);
• дату, с которой договор вступает в силу;
• платежные реквизиты;
• права, обязанности сторон и условия на которых происходит досрочное прерывание соглашения.

Если передаваемая сумма не превышает десяти минимальных заработных плат, то договор может быть заключен в устном виде, при предоставлении займа физическим лицом.

Если займодавцем выступает организация, тогда возможна только письменная форма заключения соглашения. Момент передачи денежных средств или вещей, означает, что оно вступило в силу.

Фото: ООО берет взаймы у физического лица

Договор процентного займа между физическим лицом и юридическим лицом

Данный вид соглашения отличается тем, что в нем обязательно прописываются условия досрочного погашения. Согласно стандартного договора сумма считается возвращенной, когда она в полном размере переведена на счет займодавца либо передана в руки. Любые другие условия можно прописать в самом документе.

Процент определятся с учетом ставки рефинансирования банка того региона, в котором находится заемщик. Если в соглашении не указан порядок выплат процентов, тогда они осуществляются ежемесячно.

При передаче вещей необходимо обязательно указывать их стоимость, размер процентов, условия их выплат и порядок начисления. Если данная информация неуказанна соглашение автоматически будет считаться беспроцентным.

При нарушении процентного договора на стороны возлагаются штрафные санкции. Например, при несвоевременной выплате долга на заемщика накладываются дополнительные проценты.

Также займодавец вправе требовать возмещение материального ущерба. Штрафные проценты накладываются с момента нарушения условий договора и заканчивают днем, когда был полностью возвращен долг.

Целевой займ

Известно, что все договора делятся на нецелевые и целевые. К первой группе относятся соглашения, в которых не указано, для каких целей выданы средства. В таком случае заемщик их может потратить на любые нужды.

Отдельно следует выделить целевые договора. Это означает, что денежные средства или материальные вещи были выданы заемщику для достижения определенных задач.

Договор займа между юр. лицом и физ. лицом должен содержать информацию о том, что займодавец имеет право контролировать, используются ли средства в целях, которые были указаны в договоре.

Брать финансы могут для решения следующих задач:

• для оплаты обучения в ВУЗе;
• на лечение;
• для оплаты путевки;
• на ремонт квартиры;
• для оплаты фитнеса, бассейна.

В случае использования денежных средств не по назначению, займодавец может потребовать возврата всей суммы вместе с процентами. При этом прервать соглашение он вправе в любой момент.

Необходимые документы

Список документов схож с предыдущими двумя договорами. Стоит отметить, что довольно часто такая форма соглашения используется на работе.

К примеру, необходимо подтянуть знания руководителя отдела, но для этого ему нужно прослушать ряд определенных тренингов.

Если сотрудник заинтересован в повышении своей квалификации, то компания заключает с ним беспроцентный целевой договор. В данном случае средства выдаются на определенные задачи – оплату тренинга.

Документом, подтверждающим передачу финансов, выступает:

1. Расходный кассовый договор.
2. Выписка из банка, которая подтверждает передачу средств со счета компании на счет сотрудника.

Если предметом целевого договора выступают вещи, тогда необходимо составить акт приема-передачи этих ценностей. После возврата денежных средств должны быть документы, подтверждающие их передачу: расписка, выписка из банка или кассовый ордер.

Образец договора

В документе обязательно должна быть отведена глава, в которой указано имущество, передаваемое под залог. Также прописывают владельца предоставленных ценностей.

Фактически это имущество займодавцу не передается. В случае не выполнения заемщиком возложенных на него обязательств, за счет этих ценностей погашается сумма, выданная займодавцем.

Возможность взятия денежных средств в займ – это отличный вариант решить финансовые проблемы, как для юридических, так и для физических лиц.

Для оформления договора не потребуется сбор сложных документов, а процедура его заключения понятна. Чтобы не было недомолвок лучше прописать в соглашении сроки предоставления займа, проценты и возможные штрафные санкции.

Видео: договор займа