Главная / Финансирование бизнеса

Индивидуальный предприниматель снятие наличных денежных средств. Что такое расчетный счет

Предприниматель вправе открывать расчетные счета, на которые будут перечисляться заработанные при ведении деятельности средства, и с помощью которых будут осуществляться расчетные операции в безналичном виде.

Но в таком случае стоит разобраться, как можно снять деньги без лишних проблем. Рассмотрим, каких правил ИП должны придерживаться в 2019 году.

Индивидуальные предприниматели регистрируют расчетные счета, не думая о том, каким образом позднее будут снимать с них средства. А деньги могут быть нужны в любое время, тогда как инструкций об их получении никто не выдает.

Но это вовсе не означает, что вы не сможете снять необходимую сумму. Просто стоит знать, какой схемы придерживаться, и какой установлен лимит для снятия наличности. Об этом и поговорим далее.

Что нужно знать?

Вас никто не может заставить открывать расчетный счет. Но если вы решили, что это при вашей деятельности просто необходимо (для расчетов с контрагентами и т. д.), нужно выяснить, что это такое, и как обналичивать с такого счета средства.

Определения

Расчетным называют счет, что открывается банками для компания и ИП и используется для хранения денежных сумм.

С его помощью проводят расчетные операции по требованию собственников счетов, в отличие от расчетных субсчетов, что открываются для несамостоятельного хозяйственного объекта и служат для зачисления средств.

Согласно законодательным нормам, расчетные счета предпринимателями открываются не в обязательном порядке. Для расчетов могут использоваться личные счета физического лица.

Но стоит отметить, что расчетные счета для бизнесмена являются более удобными. По такому счету:

С какой целью проводится операция?

При проведении операций по расчетному счету стоит знать определенные нюансы. Рассмотрим их. Все операции с денежными счетами называют транзакциями ( , сделками). Но какова их цель?

По запросам предпринимателя или по запросам посредством электронного носителя, через систему интернет-банкинга банк должен совершить для лица перевод, получить или переместить средства со счетов.

Если банковское учреждение не видит препятствия для осуществления подобных операций, он проводит определенные мероприятия

Правовое регулирование

В соответствии с Гражданским законодательством РФ предприниматель может использовать расчетные счета фирмы в личных целях.

Все поступившие средства не должны облагаться налогом, если финансовая операция осуществляется в рамках законодательства.

Имущество бизнесмена не может быть разделено на личное и полученное в результате ведения предпринимательской деятельности.

Банк к этому не имеет никакого отношения. Чтобы получить деньги, нужно только:

Если сумма является большой, то стоит оставить заявку за день до проведения операции, так как в банке может не оказаться таких денег.

Как обналичить легально?

Предприниматель вправе самостоятельно распоряжаться деньгами, которые имеются на счете. Но, тем не менее, свободно снимать деньги с расчетного счета нельзя.

Их можно тратить только на перечисление налоговых сумм, взносов, заработка, уплаты денег по сделкам и т. д. Но как же обналичить средства законно, чтобы не возникло претензий со стороны проверяющих структур?

Способы снятия средств с расчетного счета могут быть разными. Это стоит уточнять в самом банке:

Чековые книжки	Это редко используемый вариант. Плюс – книжка всегда доступна. Минусы – на обналичку суммы уходит много времени, на сделку начисляют налог на добавленную стоимость, обязательно представляется счет-фактура предпринимателю
Cash-карта	Особый вид карты, с помощью которой клиент банка может снять средства в банкоматах. Преимущество – не нужно отправляться в отделение банковской организации. Минус – может взиматься комиссия
Снятие денег со счетов через кассу банковской организации	Так не нужно будет платить комиссионный сбор. Для получения средств нужно написать заявление по утвержденному образцу, отразив назначение платежа
Оформление переводов с расчетных счетов на личные банковские карты ИП как физлица	Комиссию уплачивать не нужно. Недостатком является лимитирование суммы и проведение операции в течение суток. А значит, в качестве срочного способа снятия денег такой способ рассматривать не нужно
Осуществляют банковские вклады	—

Можно ли без комиссии?

Учтите такие моменты:

Не стоит предпринимателю переводить личные суммы на карты иных физлиц	Эти деньги будут считаться доходом получателя, а значит, будет удерживаться налог
Обналичивать средства индивидуальный предприниматель	Вправе без какого-либо налогового платежа
Не совершайте личный расчет со счета	Чтобы не вызвать дополнительные вопросы со стороны контролирующего органа
ИП не платит налог на доход физлица при снятии денег с расчетных счетов	Такой налог платится только на упрощенном налоговом режиме по результату деятельности при представлении деклараций
Если вы снимаете большую сумму	То комиссия будет внушительной

Как снять деньги ООО?

Возникающие нюансы

У многих при снятии суммы со счета возникает ряд вопросов. На некоторые из них постараемся ответить.

Особенности при ликвидации

Если ИП ликвидируется, как снять остаток со счета? Ограничений в правах клиентов не может быть относительно распоряжения деньгами, что находятся на счете.

Не могут также приостанавливаться операции по счетам ( России).

Отлично, если к вашим счетам прикреплено карту, на которую можно будет выводить средства. Главное, чтобы такая карта была открыта на ваше имя, чтобы не возникло основания для признания денег прибылью лица, и соответственно, для уплаты налогов.

Банки обычно устанавливают ограничения по размеру суммы, которая может быть снята за определенный временной промежуток. Если такой лимит будет превышен, тогда взимается существенная комиссия (до 10%).

По этой причине бизнесмены предпочитают открывать несколько счетов в разных кредитных учреждениях, чтобы можно было снимать небольшие суммы на личные нужды.

Но такие действия могут заинтересовать банковскую службу безопасности, так как имеет место прямой обман, что наносит банкам финансовый ущерб.

Помните, что пользование средствами в собственных нуждах возможно только в случае полного погашения задолженностей по налогам и взносам на страхование. За счетами пристально следят представители федерального налогового органа.

И если не сданы декларации или иные отчеты, не уплачено налоги, налоговые структуры может поспособствовать блокировке расчетного счета индивидуального предпринимателя.

Как можно снимать на УСН 6?

Определим, на что стоит обратить внимание. ИП вправе сам распоряжаться своими средствами, как ему это угодно. Деньги могут применяться как для ведения деятельности, так и тратиться на личные нужды.

Обязательства оплачивать в таком случае не возникает. Предприниматель платит такой вид налога по итогам деятельности, представив в уполномоченный орган соответствующую декларацию.

Денежные суммы, снимаемые с расчетных счетов не будут облагаться НДФЛ, так как факт снятия не стоит относить к деятельности, что направлена на получение прибыли.

Счет индивидуального предпринимателя отличается от обычного карточного или текущего счета относительно правил, устанавливаемых для пользования им. Так, если снятие денег с карты производится через банкомат, то относительно обналичивания счета ИП существуют определенные правила и ограничения. Причем пользование счетом ИП по снятию наличных средств регулируется даже не правилами банка, а законодательством Российской Федерации.

Как снять наличные с Расчетного счета ИП

Разумеется, снятие средств непосредственно со счета ИП допустимо лишь на покрытие строго определенных расходов, связанных с деятельностью предпринимателя.

Просто обналичить счет и потратить средства на собственные нужды предприниматель не имеет права.

Непосредственно со счета можно снять те деньги, которые будут потрачены на текущие нужды бизнеса. Это может быть:

Оплата аренды и коммунальных платежей;
зарплаты сотрудникам;
внесение налагаемых государством платежей и сборов.

Такие средства не только не облагаются налогами, но и вычитаются из прибыли предпринимателя. Частое снятие больших средств по кассовым операциям может привести к тому, что банк потребует от предпринимателя подтверждения расходов наличности.

Это вменено в обязанность банкам в соответствии Закону № 115-ФЗ

Однако далеко не все средства, полученные на счет за определенный период, затрачиваются на данные расходы. Что делать, если необходимо снять деньги на собственные нужды или в личное пользование?

Видео

В данном видео представлены варианты законного вывода наличности из организации, одновременно вы узнаете как снизить налоги и страховые взносы.

Правовые особенности при снятии денег

Согласно принятому Гражданскому Кодексу, предприниматель, как лицо, ведущее деятельность на свой страх и риск, может в полной мере распоряжаться всеми собственными средствами, в том числе – и находящимися на .

Законодательство вообще не разделяет личное имущество лица, занимающегося бизнес — деятельностью, от имущества, используемого для ведения бизнеса.

Учитывая особенности такой организационной формы, как индивидуальное предпринимательство, законом разрешено использование любой части или всего имущества ИП на любые не запрещенные цели.

В то же время, в случае банкротства предприниматель отвечает перед кредиторами, в том числе и перед государством в случае налоговой задолженности, всем своим имуществом.

Однако снятие средств для личных нужд непосредственно с текущего операционного счета предпринимателя не разрешается. Данное ограничение налагается постановлением 1843-У, принятым Центральным банком еще в 2007 году и перечисляющим цели, на которые могут быть сняты средства.

Никаких «личных целей» в данном Указании не оговорено. Таким образом, для того, чтобы без проблем и ограничений воспользоваться наличностью, необходимо сначала осуществить перечисление средств на карту, открытую на частное лицо.

Комиссия за снятие на карту

Разумеется, банковские учреждения предлагают услуги по переводу средств на карту не бесплатно. Рассмотрим тарифы наиболее популярных банковских учреждений страны, взимаемые за данную услугу.

Сбербанк предлагает два варианта перевода средств со счета на карту. При использовании онлайн-кабинета за услугу взимается 1% от суммы, но не более 1000 рублей.

Если транзакция проводится в отделении банка, взымается уже 2%, причем максимальная сумма комиссии составит 1500 рублей.

Ограничений по сумме самого перевода не установлено.

Альфабанк устанавливает тарифы в зависимости от суммы снятия, рассчитываемой за месяц. Тарифы Альфабанка при снятии средств на карту того же банка представлены в таблице ниже:

Тинькоф-бизнес предусматривает беспроцентный перевод для ИП, на карту, открытую в этом же банке, при сумме перевода до 100 тысяч.

В случае превышения лимита взымается 1% от суммы, плюс 99 рублей фиксированного платежа.

Бинбанк недавно изменил тарифы на подобные услуги. На данный момент перечисление средств на любую карту Бинбанка будет стоить 0,7 %.

При этом сумма минимальной комиссии не может быть меньше 100 рублей.

Банк Точка разработал единые тарифы по переводам на карту физического лица при выборе любого пакета обслуживания для ИП.

Комиссия составит 0,5%, но не меньше 150 рублей.

При этом в каждом тарифе можно переводить ограниченное количество средств – от 300 тысяч в пакете Эконом до 100 тысяч в пакете Лоукост.

Райффайзен устанавливает беспроцетное перечисление средств на счета физлицам в сумме до 100 тысяч ежемесячно в пакете Старт, до 200 – в пакете Базовый и до 700 в пакете Максимум.

Перечисление средств свыше указанных сумм обойдется в 1%.

Процесс снятие средств

Снятие на определенные законом нужды может происходить двумя способами:

Первый – в кассе отделения соответствующего банка;
Второй – через привязанную к счету карту, в банкомате или терминале.

В первом случае необходимо будет иметь чековую книжку – документ строгой отчетности. Перед тем, как получить наличные средства с собственного счета. Предприниматель заполняет корешок и основную часть чека. Основная часть передается сотруднику банка, корешок остается в книжке для ведения отчетности.

Для снятия наличности не нужно указывать никаких проводок. В этом отличие ведения бизнеса предпринимателями, которые по закону не обязаны вести бухучет и пользоваться его инструментами.

Цели транзакции

Важно, что при снятии средств необходимо правильно указывать цели проводимой операции. Ведь подозрения о противозаконной деятельности с денежными средствами могут возникнуть не только у налоговой, но и у банка.

В этом случае банк приостанавливает транзакции и даже может заморозить средства до выяснения всех вопросов, что значительно затруднит ведение бизнеса.

Целями транзакции могут быть – снятие средств для оплаты заработной платы, для приобретения необходимых для бизнеса товаров и услуг, для оплаты сборов и налогов.

Непосредственное снятие денег для личных целей по закону может быть оформлено только как получение дивидендов. Особенности такой операции необходимо рассмотреть отдельно.

Как снять на личные нужды

Денежный вывод под личные нужды предпринимателя оформляется исключительно в качестве получения дивидендов с проводимой предпринимательской деятельности. Так можно вывести любую необходимую сумму без ограничений и потратить ее по своему усмотрению.

Разумеется, необходимо учитывать, что на выведенные средства налоговая служба начтет обязательный для оплаты НДФЛ.

Кроме того, необходимо учитывать, что каждый банк самостоятельно определяет, сколько наличных может снять ИП с расчетного счета на личные нужды.

Превышение лимита в некоторых банках увеличивает взымаемую за услуги комиссию, а в некоторых и вовсе не предусмотрено.

Законодательного ограничения суммы выводимых средств на данный момент не существует.

Совершение сделок

Стоит учесть, что законодательство позволяет предпринимателям провести сделки с оплатой наличными. ИП может оплачивать наличными любые товары и услуги. Полученные от других предпринимателей, от предприятий и от физических лиц. Снятие средств со счета происходит чаще всего для подобных нужд.

При этом установлен лимит на данные операции.

Проводить «в наличке» можно лишь сделки на сумму не больше 100 тысяч рублей.

Впрочем, данное ограничение не действует, если оплата производится не хозяйствующему субъекту, а частному лицу.

Важно отметить, что перечисление денег на карточный счет не является их обналичиванием, поэтому такой вид оплаты не может считаться операцией с наличными средствами. Соответственно, и лимит, установленный постановлением ЦБ, в этом случае не действует.

Теневой бизнес

Пристальное внимание к операциям по снятию средств со счета связано с тем, что они зачастую являются конечным этапом различных схем легализации нечестных доходов. В этом случае средства списываются обычно в качестве оплаты за не поставленные фактически товары или услуги.

Часто указываются и другие нужды, на которые якобы идут снятые средства. Объединяет все эти способы одно – указываются цели, которые не подпадают под налогообложение, и наоборот – вычитаются из налоговых сумм.

Поэтому нарушителя правил снятия средств наличными могут подозревать в осуществлении противозаконного уклонения от налогов и легализации преступных денежных средств. Об этом необходимо помнить и всегда руководствоваться законом в действиях с наличными деньгами.

Как снять наличные с расчетного счета ИП без комиссии?

Законное снятие средств без оплаты комиссии банка возможно лишь при перечислении денег на карту, оформленную на физлицо — держателя счета ИП. Некоторые банки не взымают комиссии за такие операции.

Так, перечисление до 50 тысяч рублей будет бесплатным в Альфабанке. Практически любую сумму можно без комиссии перечислить на карточный счет физлица клиентам Тинькофф-банка. Не взымает за подобную услугу комиссии также Райффайзенбанк.

Клиентам других банковских организаций можно воспользоваться снятием средств через кассу банка. Для этого необходимо будет заранее написать и подать в банк заявление, в котором необходимо указать сумму для снятия, а также назначение этих средств. В указанный день предприниматель приезжает в банк и забирает деньги со счета в кассе, без удержания лишних комиссий.

Бухгалтерские проводки

Когда ИП снимает деньги с расчетного счета проводки не делаются только в случае, если предприниматель не ведет бухгалтерские документы. Однако на практике без бухгалтерского контроля не обходятся многие предприниматели.

Если ИП при УСН снимает деньги с расчетного счета, он может воспользоваться одной из двенадцати стандартных для 1С бухгалтерских проводок – от «получено в кассу с р/с» до «Деньги сотрудникам под отчет».

Однако на практике это означает усложнение ведения делопроизводства.

Ведь использование стандартных проводок 1С заставляет оформлять множество документов, без которых вполне можно обойтись, например – авансовых отчетов. Значительно проще и практичнее вести учет, пользуясь книгой приходов и расходов, не требующей оформления документальной отчетности.

Отчётность

Строгая отчетность при пользовании расчетным счетом не является обязанностью, налагаемой на предпринимателя по закону. Однако ее ведение значительно упростит жизнь ИП при общении с представителями налоговых органов.

Совокупные доходы и расходы (либо, в зависимости от выбранного налогообложения, лишь доходы) указываются в налоговой декларации за год либо квартал. Однако регистрация отдельных операций по счету, в том числе и по снятию наличных, является обязанностью банка, а не предпринимателя.

Преимущества безналичных расчетов

Тенденция к увеличению числа безналичных расчетов в валовом количестве сделок свидетельствует об их удобности при ведении честного и прозрачного бизнеса. В самом деле, безнал имеет ряд преимуществ.

С ним нет необходимости думать о лимитах по сделкам.

Ведь наличными по одной сделке можно провести не более 60 тысяч рублей.

Некоторые предприниматели выходят из положения, разбивая одну большую покупку на несколько маленьких. Однако в случае приобретения одного неделимого товара (например, какого либо механизма, автомобиля и т.п.) подобная практика не работает.

Операции с наличностью требуют дополнительных расходов и несения значительных рисков, связанных с транспортировкой, хранением и передачей средств. Именно такие оплаты являются полем деятельности различных мошенников и других преступников. Безналичные операции в значительной мере защищают предпринимателя от незаконных действий.

Наконец, банковские документы могут легко подтвердить оплату товара или услуги в случае. если ведутся дела с нечестным партнером. Это может очень пригодиться во время судебного разбирательства.

Возможные сложности при выводе

Основные проблемы при выводе средств со счета в наличной форме связаны с двумя аспектами – трата средств на некоммерческие цели непосредственно с ТС предпринимателя, и перечисление денег на карту третьим лицам.

В первом случае такие действия могут быть признаны незаконными уже на уровне банка, обслуживающего счет ИП.

Подобная транзакция может быть заблокирована, а предпринимателя ждут неприятные объяснения с сотрудниками банка.

Во втором случае деньги выведутся, однако налоговая расценит их как средства, перечисляемые при осуществлении какой-либо сделки. Если держателем карты является не сам предприниматель в качестве физического лица, а его родственник или сотрудник – с этих средств будет удержан налог.

Кроме того, банк может взимать дополнительную комиссию за такие операции.

Наилучший вариант – вывод таких средств исключительно на собственный карточный счет, с последующим снятием средств с помощью банкомата. Подобные действия будут законными и наименее затратными.

Практически каждый ИП имеет счет в банке. Особенность данного вида деятельности заключается в том, что обналичить средства достаточно тяжело. Государство не ограничивает ИП в вопросах использования имущества. Но ограничения по операциям все же установлены. Детальнее о том, как снимать деньги с расчетного счета ИП, читайте далее.

Правовые особенности

Согласно Конституции, каждое физическое лицо может заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве ИП. При этом в законодательстве прописаны определенные ограничения. ИП могут стать:

Только дееспособные граждане старше 18 лет. Это могут быть россияне и иностранцы.
Лица в возрасте до 18 лет, которые вступили в законный брак.
Несовершеннолетние граждане с письменного разрешения одного из родителей (опекуна).

Практически все частные предприниматели находятся на налогообложения. Поэтому по законодательству им разрешено заниматься только определенными видами деятельности. Оформлять ИП не могут:

Уже зарегистрированные предприниматели.
ИП, признанные банкротом год назад.
ИП, лишенные лицензии на определенный срок.

Особенности деятельности:

ИП могут заниматься любым видом деятельности, которая не запрещена законодательством и приносит прибыль.
Защищать свои права предприниматели могут в Арбитражном суде, руководствуясь законами для физических лиц.
ИП платят УСН, сдают отчеты и самостоятельно распоряжаются прибылью.
Имущество может использоваться только в личных интересах. В случае оно распродается за долги.
В ряде случаев обязательна Счет в банке открывается по желанию.
ИП может заводить личную печать и нанимать сотрудников, сам устроиться на работу. Но только не на госслужбу.
осуществляется по желанию самого предпринимателя, в связи с его смертью или по решению суда. Передавать свидетельство о регистрации по наследству или третьим лицам нельзя.

Преимущества безналичных расчетов

Открыть счет в банке выгоднее, чем проводить все платежи через кассу. Перечислим основные преимущества:

По таким операциям законодательно не предусмотрены лимиты. Хотя банки имеют свои лимиты по объему суточного движения средств. С этой проблемой клиент может столкнуться только при совершении операции на большую сумму. В таком случае нужно будет представить документ, подтверждающий факт использования средств, и подождать три дня, пока деньги поступят на счет контрагента.
На переводы средств между банками устанавливаются определенные тарифы. Расчеты, осуществляемые со счета ИП, облагаются меньшей комиссией.
Проведение всех операций через счет упрощает процесс учета денежных средств и составления отчетности.

Снятие средств

Несмотря на всю популярность безналичных расчетов, наличные средства не сдают свои позиции. По закону предприниматель может распоряжаться имуществом самостоятельно. Организации обязаны хранить деньги на Предприниматели открывают счет на свое усмотрение. При возникновении необходимости их обналичить нужно заполнить определенные формы. Рассмотрим детальнее, как снять деньги с расчетного счета ИП. Для проведения данной операции предпринимателю как минимум потребуется карточка и чековая книжка. Проще работать с пластиковыми картами. Можно провести операцию через интернет или выписать кассовый ордер.

Цели транзакции

Операции с личными средствами ИП можно осуществлять при личном посещении банка или отправлять команды через интернет. Банк принимает заявки, проверяет их правомерность и только после этого реализует их. За все эти операции взимается комиссия. Как снимать деньги с расчетного счета ИП при УСН? Первым делом нужно правильно указать цель транзакции.

На личные нужды

Если предприниматель своевременно оплачивает налоги государству, то оно не имеет права вмешиваться в его деятельность для уточнения целей использования средств. В платежном поручении можно указать «на личные нужды» и подтвердить, что транзакция проводится без НДС. Как снимать деньги с расчетного счета ИП, если к нему привязана карта? Достаточно отправить онлайн-платеж в интернет-банкинге. Если время работы банка поджимает, то можно еще и позвонить в отделение и попросить операционистов быстрее провести заявку. В данной схеме есть одно важное условие - карта должна быть оформлена на ФИО ИП. Иначе налоговая посчитает данную транзакцию оплатой товаров и потребует перечисления в бюджет налогов.

Совершение сделок

Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс. руб. Лимиты на безналичные операции государством не установлены. Как снимать деньги с расчетного счета ИП на «упрощенке»? Достаточно оформить и передать его кассиру в банк. Организация не имеет права интересоваться, на какие цели были израсходованы средства. Но если сумма транзакции большая, и пояснений клиент не предоставляет, то банк может передать заявку в госорганы. Во избежание возникновения любых проблем рекомендуется сохранять все товарные накладные, чеки и прочие документы, подтверждающие факт совершения операции.

Теневой бизнес

Перед тем как интересоваться, как снять наличные с расчетного счета ИП в Сбербанке, нужно уточнить, какие лимиты устанавливает учреждение на данную операцию в день и определенное время суток. Во избежание потери ликвидности по некоторым операциям могут быть установлены завышенные комиссии. В то же время не все продавцы предоставляют чеки, которыми впоследствии можно подтвердить операцию купли-продажи. Для решения подобных проблем предприниматели открывают счета в нескольких банках и проводят операции по небольшим суммам. Продолжительное выполнение таких действий заинтересует в первую очередь спецслужбу банка, который теряет дополнительный доход. Если еще и налоговая расценит такие операции как уход от налогов, то это может привести к закрытию счета или отказу банка работать с предпринимателем.

Как снять наличные с расчетного счета ИП без комиссии?

Можно переводить средства с расчетного счета на карту ИП, оформленную не на предпринимателя, а на физлицо. Комиссия по такой операции не взимается. Но сделка проводится в течение двух суток. Сначала деньги должны поступить на счет ИП, «переночевать», и только на второй день их можно переводить на счет физлица. Второй недостаток заключается в том, что в случае выявления ошибки в сумме оформлять операцию придется повторно.

По всем остальным транзакциям учреждение устанавливает свои тарифы. Минимальную комиссию придется заплатить даже на операцию по снятию зарплаты. Нетарифицированных сделок банк не предоставляет. Исключения могут составлять случаи, когда на время проведения акций суммы комиссий по некоторым операциям снижены до 0 руб.

Чековая книжка

Процесс ее заполнения четко контролируется банком и налоговой организацией. Клиент оформляет корешок и основную часть чека и передает их в банк. Книжка выдается по письменному заявлению предпринимателя. Она является бланком строгой отчётности. Поэтому каждый чек пронумерован. Как снимать деньги с расчетного счета ИП? Сбербанк принимает к рассмотрению чеки, заполненные синей ручкой, без ошибок и исправлений. Данный инструмент удобен тем, что в самый последний момент можно выписать чек на самого себя и обналичить его в кассе.

Проблема теневого бизнеса, описанная ранее, может затронуть также операции по снятию средств через чековую книжку. К сожалению, законодательство в РФ еще не совершенно. Вполне легальные операции могут быть оценены как незаконные. Чтобы не возникали проблемы, все операции по снятию средств следует оформлять на ФИО предпринимателя.

Зарплатный проект

Если предприниматель нанял на работу хотя бы одного сотрудника, то он может оформлять в банке и снимать средства со счета по мере возникновения необходимости. Данная операция облагается самой маленькой комиссией. Банк может запросить приказ о начислении зарплаты. Поэтому разбираться с тем, как снимать деньги с расчетного счета ИП, и подавать заявку нужно как минимум за сутки. При этом средства будут перечислены с расчетного счета на карты сотрудников. Если подключить интернет-банк, то транзакцию можно будет совершать самостоятельно или настроить автоплатеж.

Еще как снимать деньги с расчетного счета ИП? Альтернативой зарплатной карты является корпоративная карта. С ее помощью можно снимать средства прямо с расчетного счета через банкомат. Единственным недостатком является большой комиссионный сбор.

Для себя

По законодательству по счетам ИП могут проводиться только операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Запрета по снятию средств на личные нужды в законодательстве нет. Но такие операции сразу заинтересуют налоговые органы. Поэтому лучше сразу поинтересоваться, как снимать деньги с расчетного счета ИП (УСН доходы), чем потом долго объяснять проверяющим направление их использования.

Отчётность

Если средства снимаются для запуска в оборот, то показывать их дополнительно через кассу не нужно. Но документы, подтверждающие факт осуществления операции, забрать у поставщика придется. Только с их помощью можно подтвердить направление использования средств.

ИП снимает деньги с расчетного счета: проводки

Все операции по зачислению и списанию средств нужно оформить в бухгалтерском учете. Вариантов записи данной операции в БУ существует несколько. Первый вариант:

ДТ84 КТ75 - начисление дохода ИП.

ДТ75 Кт50 (51) - выплата средств.

Можно использовать также такие проводки:

ДТ76 КТ91 - начисление прибыли.

ДТ76 КТ51 - выплата средств.

Чтобы сумма средств по этим операция не попала в «Книгу доходов и расходов», нужно в бухгалтерской программе (например, 1С) при проведении документа убрать галки «Отразить в НУ», а в аналитическом учете следует указывать, что операция не проводится в НУ. Если этого не сделать, то неправомерно будет занижена база по Единому налогу. Вот как снимать деньги с расчетного счета ИП.

Для ООО открытие расчетного счета является обязательным условием, но ИП может действовать по своему усмотрению. Однако, при недостатках в виде дополнительных банковских комиссий есть и преимущества : простота расчетов с государственными органами, бизнес-партнерами, оплаты коммунальных платежей, а также безналичный расчет.

Что такое расчетный счет

Банковский счет, через который проводятся все платежи, сопряжен с коммерческой деятельностью предприятия.

Через него проводят налоговые платежи, оплату аренды, расчет с поставщиками продукции, а также прием средств от покупателей по безналичному расчету. Однако стоит помнить, что пользоваться этим счетом в личных целях нецелесообразно .

Если предприниматель перечислит средства с расчетного счета физическому лицу, то налоговая служба отобразит в своих документах платеж как прибыль физического лица, и получателю придется уплатить 13% подоходного налога . Чтобы этого избежать, необходимо провести платеж с расчетного счета на личный счет предпринимателя с пометкой в платежном поручении «на личные нужды».

Способы снятия

Существует несколько легальных способов снятия денег с расчетного счета :

Снятие через чековую книжку. Минусами метода являются два фактора. Во-первых, это долгий способ, платеж придется ждать 3 банковских дня, что неудобно. Во-вторых, при перевод средств при помощи чековой книжки облагается налогом на добавленную стоимость (НДС), а это 18%.
Снятие через банковскую кассу. Также не совсем удобный способ, при крупных суммах придется сначала заказать деньги, иначе средств в кассе может не быть. Но это не все неудобства, вторым шагом будет оприходование средств в кассу предприятия, а уже из нее — выдача суммы на личные нужды.
При помощи корпоративной карты. Она позволяет снять средства со счета в любом банкомате.
При помощи карты физического лица. Карта должна быть привязана к ИП, в противном случае с получателя взимается НДФЛ.

Что выгоднее

Через личную карту снимать деньги удобнее всего. Необходимо открыть счет-карту в банке, где зарегистрирован расчетный счет, это необходимо для того, чтобы избежать дополнительных комиссий при переводе .

При таком виде обналичивания не нужно вести лишний документооборот , что облегчает процедуру получения средств.

Комиссионные банка

При выборе банка необходимо учитывать цену за обслуживание , некоторые предлагают льготный период в несколько месяцев, однако по истечении этого срока процентная комиссия может быть непомерно высока.

При перечислении средств с расчетного счета на карту предпринимателя, зарегистрированным в одном банке, комиссии быть не должно, но многие банки взимают проценты с перечисления .

ТОП-5 банков с наименьшей комиссией за перевод средств с расчетного счета на карту предпринимателя :

Сбербанк — 1,1%. Если сумма небольшая и процент ниже 115 рублей, снимут все равно 115. (Например, предприниматель переводит с расчетного счета себе на карту 5000 руб., комиссия будет составлять 55 рублей, но снимут 115 рублей по минимальному лимиту).
ВТБ — 1%. Есть лимит суммы от 100 рублей.
ВТБ-24 — до 150 000 рублей комиссия не взимается. Далее — 1,5% от суммы перевода.
Россельхозбанк — 1%, но не менее 100 рублей.
Банк Открытие — бесплатно до 150 000 рублей. Далее — 0,5% от суммы.

Следует учитывать, что это проценты, указанные только за перевод с расчетного счета на карту. Обслуживание счета в эти деньги не входит и оплачивается отдельно, в соответствии с тарифным планом отдельного банка.

Сколько можно обналичивать денег

Для ИП лимита снимаемой суммы не существует . Нужно учитывать, что если предприниматель уплачивает налоги с разницы доходов и расходов, то он должен предоставить все необходимые отчетные документы в ФНС, с подтверждением платежей на нужды бизнеса.

Также свои лимиты может устанавливать банк, контроль за обналичиванием крупных сумм самый серьезный , так как Центробанк жестко регулирует надежность банков, и непроверенные транзакции понижают рейтинг, что может повлечь за собой изъятие лицензии.

Пошаговая инструкция

При снятии средств через платежное поручение (чековую книжку) необходимо выполнить последовательные действия :

сделать заказ денег в банке при крупной сумме снятия;
сделать в платежном поручении пометку «на личные нужды»;
оформить выданные денежные средства по приходному ордеру в кассу предпринимателя;
оформить расходный кассовый ордер;
получить средства на руки.

Процедура снятия средств путем перевода денег на личную карту предпринимателя осуществляется очень быстро при подключенном мобильном банке, все шаги заключаются в паре кликов.

Видео, на котором рассказывается о том, как снять деньги ИП.

Последствия незаконного вывода

При скоплении больших сумм на расчетном счете появляется соблазн обналичить их без оплаты комиссии и налогов. Эта незаконная схема , которую банки стараются пресекать, потому как при большом проценте таких операций у банка отзывают лицензию. «Нерадивые» предприниматели создают фирму-однодневку по подложным документам и выводят средства на ее счет, естественно НДС в размере 18% никто не уплачивает. Фирма после перечисления средств ликвидируется .

Конкретного наказания за незаконное обналичивание средств не прописано, но существует ответственность за неуплату налогов и страховых взносов.

Поэтому прежде, чем начинать пользоваться расчетным счетом, необходимо ознакомиться с правилами и требованиями, выдвигаемыми государством к предпринимателю .

Безналичные расчеты – самая распространенная и наиболее удобная форма платежей среди организаций и индивидуальных предпринимателей. В рамках ведения деятельности, ИП может получать безналичные суммы в виде оплаты за отгруженный товар, а также перечислять средства с расчетного счета в качестве погашения задолженности по выполненным работам. В статье расскажем, как ИП снять деньги с расчетного счета для их использования для личных нужд и производственной деятельности.

Законодательная база

В ходе ведения деятельности ИП может производить расчеты как в наличной, так и в безналичной форме. По итогам отчетного периода ИП обязан перечислять в бюджет налоги, установленные применяемой налоговой системой, после чего оставшиеся на расчетного счете средства могут быть использованы предпринимателем на личные нужды. Ниже в таблице приведены законодательные обоснования, позволяющие ИП распоряжаться средствами на расчетном счете:

№ п/п	Нормативный документ	Описание
1	Письмо Минфина №03-04-05/39905 от 11.08.14	Согласно разъяснениями Минфина, средства, которые остались на расчетном счете ИП после уплаты ним всех установленных налогов и сборов, могут быть использованы предпринимателем на собственное усмотрение, в том числе на личные цели. Дополнительное налогообложение остатка сумм в данном случае не предусмотрено.
2	Письмо ЦБ №03-04-05/39905 от 02.08.12	ИП, снимающий средства с собственного расчетного счета, не обязан отчитываться о целях использования средств (в том числе при их использовании на личные нужны), а также составлять авансовый отчет.

Особенности снятия средств с расчетного счета ИП

Как видим, действующее законодательство не запрещает ИП снимать средства с расчетного счета и использовать их по собственному усмотрению. Обналичив деньги, ИП вправе:

вложить их в развитие бизнеса;
потратить на закупку товара, оборудования;
израсходовать на личные нужды. Читайте также статью: → « ».

При снятии средств с расчетного счета ИП следует учитывать следующие особенности:

Подавляющее большинство кредитных учреждений взымают комиссию при обналичивании средств. Расчетный счет ИП в данном случае не исключение. Размер комиссии зависит от условий договора между банком и ИП. Как правило, комиссия устанавливается в виде процента от суммы снятия, при этом в случае обналичивания небольшой суммы банк может начислить комиссию в установленном минимальном размере (например, 1,25% от суммы снятия, но не менее 50 руб.).
Все операции ИП с наличностью должны осуществляться в строгом соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Согласно законодательных изменений, вступивших в силу в 2014 и 2017, ИП имеют право на упрощенную форму ведения кассовых операций. Но несмотря на это, рекомендуется подойти очень ответственно к выполнению законодательных норм, во избежание возможных споров и разногласий с контролирующими органами в будущем.
Кредитные учреждения имеют право контролировать целевое использование крупных сумм, которые ИП снимает с расчетного счета. Эта норма регламентируется ФЗ-115. Таком образом, если ИП регулярно и систематически обналичивает крупные суммы (100.000 руб. и более), банк вправе потребовать у ИП письменного объяснения целей использования средств, а также документы, подтверждающие осуществленные расходы (акты выполненных работ, счета-фактуры, квитанции, товарные накладные, т.п.).

Способы снятия средств с расчетного счета ИП

Далее мы подробно остановимся на механизме снятия средств с расчетного счета для последующего использования средств ИП на личные нужны. Действующая практика предусматривает три наиболее оптимальных способов снятия средств: простое обналичивание, перевод на текущий счет физлица и на банковский депозит.

Обналичивание в кассе банка

Самый простой вариант снятия средств с расчетного счета ИП – получение наличных в кассе банка. Для этого ИП потребуется заполнить чековую книжку или платежное поручение, в котором указать сумму снятия и назначение платежа («Выдача средств на личные нужды», «Перевод собственных средств»). Подчеркнем, что назначение платежа «Выдача зарплаты ИП» является некорректными и противоречит действующему законодательству (разъяснения ФНС, Минфина, Роструда).

Получив деньги в банке, ИП следует оформить приход средств, выписав приходный кассовый ордер. После этого предпринимателю нужно оформить выдачу (выписка расходного кассового ордера).

Сумма выдачи может быть равна сумме, полученной в банке, или быть меньше. Получателем средств по расходному ордеру должен выступать непосредственно ИП (обязательно наличие ФИО и подписи в кассовом документе). Далее полеченные средства ИП может использовать на личные нужды, без составления дополнительный документов и отчетности.

Перевод на текущий счет физлица

Суть способа состоит в следующем:

ИП открывает в банке два счета: один – как предприниматель, второй – как рядовой гражданин.
Все расчеты в рамках ведения производственной деятельности ведутся на счете ИП. С этого же счета производится оплата налогов и сборов.
После выполнения налоговых обязательств, ИП переводит остаток средств на счет физлица. После этого предприниматель может использовать деньги на личные нужды, снимая наличность в банкомате и расплачиваясь картой.

Данный способ имеет ряд существенных преимуществ:

Предприниматель не несет расходы на обналичивание средств с расчетного счета. Если оба счета (для ИП и для физлица) открыты в одном банке то, скорее всего, при переводе средств между ними комиссия взыматься не будет. При снятии наличности в банкомате с карты физлица комиссия, как правило, также не удерживается.
ИП не требуется оформлять какие-либо кассовые документы. Так как все расчеты осуществляет банк, а ИП всего лишь снимает деньги в банкомате (или рассчитывается картой), то предпринимателю не нужно выписывать расходные и приходные ордера и заполнять кассовую книгу. Читайте также статью: → « ».

Для уточнения всех условий перевода между расчетными счетами рекомендуется внимательно ознакомиться с банковским договором.

Перевод на банковский вклад физлица

Если предприниматель не планирует нести какие-либо траты, но ему необходимо снять деньги со счета ИП, то он может перевести их на накопительный счет. Алгоритм действий аналогичен описанному выше:

ИП открывает два счета в банке (один – для расчетов ИП, второй – депозитный для физлица);
оплата за товары/услуги осуществляется со счета ИП, также на этот счет поступает выручка от реализации;
уплатив налоги со счета ИП, предприниматель переводит остаток суммы на депозитный счет;
пополнение депозитного счета может осуществляться систематически, на протяжении действия договора;
по истечения срока действия соглашения, ИП может снять накопленную на счете сумму + проценты, или продолжить пополнение счета, продлив договор.

Срок, в течение которого ИП может снять накопленную сумму, зависит от условий заключенного договора.