Главная / Финансирование бизнеса

Как ИП платить меньше налогов при различных режимах налогообложения? ИП не ведет деятельность: какие налоги платить на разных системах налогообложения.

Индивидуальный предприниматель прекратил свою коммерческую деятельность и больше не работает. Какие в этом случае надо уплачивать налоги и сколько. Можно ли вовсе избежать платежей в бюджет? Об этом расскажет данная статья.

Нередко возникает ситуация, когда человек, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, прекращает свою коммерческую деятельность. Иногда это происходит на время. То есть, человек планирует вновь начать вести свой бизнес спустя несколько месяцев или лет. Закономерен в таком случае вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, сколько перечислять и надо ли вообще что-то платить, если никакой коммерческой деятельности на сегодняшний день не осуществляется.

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы должны предоставлять в ИФНС по месту регистрации налоговые декларации, даже если на сегодняшний день деятельности не ведете. Не все платежи в бюджет зависят от факта предпринимательства. Некоторые из них надо платить, даже ничем не занимаясь. Список таких налогов различный при разных системах налогообложения, на которых находится ИП.

Также важным моментом выступает причина приостановления коммерческой деятельности и сколько по времени предприниматель планирует не работать. В некоторых ситуациях платежей можно избежать, в некоторых нет. Стоит рассмотреть подробно каждый вид платежа в бюджет, проанализировать необходимость его перечисления бездействующим ИП.

Платежи в ПФ РФ

Вне зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП, он должен платить фиксированные платежи в пенсионный фонд. Это так называемые платежи предпринимателей «за себя». Сколько перечислять оговаривается законодательно. Они индексируются ежегодно и уплачиваются каждым индивидуальным предпринимателем. Обязанность этого платежа возникает сразу при моменте государственной регистрации ИП и прекращается лишь после его ликвидации.

Величина платежей одинакова для каждого ИП, вне зависимости от вида осуществляемой деятельности и какие он уплачивал налоги.

В 2016 году величина взносов, обязательных для перечисления индивидуальными предпринимателями в бюджет ПФ РФ равна 19356.48 руб. Эта сумма складывается из расчета 26% от величины МРОТ за каждый календарный месяц текущего года. Всю сумму надо перечислить в пенсионный фонд до 31 декабря 2016 года. Сколько на сегодняшний момент составляет МРОТ можно узнать на сайте ИФНС.

Получить возможность не производить платежи в ПФ РФ даже на время крайне проблематично, но всё-таки существуют варианты, когда ИП временно освобождается от необходимости производить выплаты взносов. Все они применяются исключительно, когда он не ведет предпринимательскую деятельность.

К таким ситуациям относятся:

Служба по призыву. Для того, чтобы подтвердить свое право на освобождение от платежей надо принести пенсионному инспектору военный билет с отметками о службе, справку из военного комиссариата, трудовую книжку, налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
Уход за ребенком до 1,5 лет. Такой уход может осуществлять как мать, так и отец малыша. Если детей несколько, то время отпуска увеличивается, пока каждый из них не достигнет возраста 1,5 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на такую отсрочку пенсионному инспектору предоставляются свидетельства о рождении детей, справки из ЖЭУ о составе семьи, справки из ФСС или органов соц. защиты, налоговые декларации которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на прекращение перечисления пенсионных платежей, необходимо предоставить справки об инвалидности, свидетельства о рождении лиц, за которыми осуществляется уход, справки из ЖЭУ о составе семьи и налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
Также есть возможность не платить фиксированные взносы у предпринимателей, являющихся супругами военнослужащих отправленных служить в местности, где трудоустроиться невозможно.
Еще одной категорией, освобожденной от обязательных платежей в ПФ на срок до пяти лет, являются супруги дипломатических сотрудников проживающих за границей.

Взносы на медицинское страхование

Все ИП вне зависимости от наличия деятельности обязаны платить взносы в ФОМС. Эти взносы, так же как и платежи в ПФ индексируются ежегодно и обязательны к уплате. Их размер составляет 5,1% от величины МРОТ в месяц. Перечислять их необходимо до конца года. Можно платить частями, а можно единовременно любого числа текущего года.

В 2016 г. величина платежей в ФОМС, которые предприниматели должны будут уплатить равна 3 796,85 руб.

Аналогично со взносами в ПФ, платежи в ФОМС можно не платить в редких случаях, перечисленных выше.

Платежи на ОСНО

Если ИП находится на ОСНО, он должен уплачивать такие налоги, как НДС, налог на доходы физических лиц. Но в случае с отсутствием деятельности их платить не

нужно. Это логично вытекает из смысла налогов. Ведь НДС уплачивают при реализации товаров или услуг. А если деятельности предприниматель никакой не ведет, то и товары и услуги он не продает, соответственно не выставляет НДС покупателям и, значит, не перечисляет НДС в бюджет.

Налог на доходы физических лиц также платить нужно, если таковые доходы есть. При отсутствии всякой деятельности у предпринимателя нет ни доходов, ни убытков, значит, налог он не платит.

Для подтверждения своего права не платить выше обозначенные налоги следует подать в налоговую инспекцию единую упрощенную декларацию. Она подаётся один раз в год на все налоги на ОСНО. Если раньше нужно было сдавать отдельные декларации по каждому налогу, даже если они нулевые, то теперь предприниматели, не ведущие деятельность вправе подавать одну простую декларацию раз в год по всем налогам.

Платежи на УСНО

При своей регистрации ИП имеет право написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в таком случае он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и платит лишь единый налог при УСНО. Величина налога отличается в зависимости от того какую базу налогообложения выберет предприниматель, доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Если по прошествии какого-то времени, ИП прекращает вести предпринимательскую деятельность, но не планирует ликвидацию ИП, ему следует подавать нулевые декларации по УСНО. Такие отчеты можно представить в инспекцию с помощью электронных сервисов или отправить по почте. Периодичность их представления — раз в год. Сам налог по УСНО платить не надо.

Платежи на ЕНВД

Если при своей регистрации ИП указал видом своей деятельности тот, который в данном регионе облагается ЕНВД, то он автоматически переводится на уплату этого налога. ЕНВД это местный налог. В каждом регионе принимается свой закон, утверждающий виды деятельности, при которых он применяется. Особенностью его является то, что учитывается место осуществления деятельности, а не место регистрации предпринимателя. При этом такой перевод освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц.

При отсутствии деятельности ИП необходимо ежеквартально подавать нулевые декларации по ЕНВД. В графе, где указываются единицы физического показателя, на который насчитывается ЕНВД, следует указывать 0. Сам налог платить не надо.

Имущественные налоги

Если предприниматель имеет в своей собственности недвижимость, землю или транспортные средства он обязан уплачивать налог на имущество, земельный и транспортный налог. Причем обязанность эта возникает у него с момента приобретения имущества и не прекращается в ситуации отсутствия предпринимательской деятельности.

Налог на имущество физ. лиц рассчитывает ежегодно ИФНС и рассылает квитанции с суммой подлежащей уплате на адрес налогоплательщика. При ведении коммерческой деятельности ИП на УСНО и ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога в отношении объектов, используемых для бизнеса. Если деятельность не ведется, налог вновь будет рассчитан и должен быть уплачен. Уплатить его необходимо до апреля месяца года, следующего за отчетным. Освобождается от налога единственная жилплощадь предпринимателя, если она не превышает установленных законодательно размеров. Также существует ряд льготных категорий граждан, которые не должны платить налог.
Транспортный налог. Также рассчитывается налоговой инспекцией и сумма его высылается квитанцией на почтовый адрес.

Уплачивается независимо от системы налогообложения и отсутствия или наличия деятельности как ИП. Обязанность его платить возникает при покупке транспортного средства и прекращается только при его продаже.

Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Если транспорт был приобретен для ведения бизнеса, который приостановлен на длительный период, разумным шагом будет его продажа.

Земельный налог. Рассчитывается аналогично предыдущим и также уплачивается независимо от ведения деятельности. Стоит отметить, что если вы сдаете землю или другое имущество в аренду, то это тоже является предпринимательской деятельностью. В таком случае говорить о приостановлении её не имеет смысла.

Таким образом, наглядно видно, что полностью избежать уплаты налогов индивидуальному предпринимателю вряд ли получиться даже в случае отсутствия деятельности как таковой. Если вы планируете больше совсем не заниматься бизнесом, стоит рассмотреть возможность ликвидации ИП. В таком случае вы избежите необходимости платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Налоги являются значимыми платежами для каждого человека или компании. Они должны вноситься за транспорт, недвижимость, доход и иное имущество. Для физлиц расчет правильного размера отчислений ведется работниками ФНС, после чего граждане получают только уведомление о крайней дате платежа и квитанцию на оплату.

Нередко у людей имеются низкие доходы или иные причины, по которым они не могут выделить средства на эти цели. В этом случае появляется вопрос - что будет, если не платить налоги? Государству важно, чтобы каждый человек ответственно подходил к своим обязанностям, поэтому при отсутствии платежей применяются действительно жесткие меры наказания.

Какие предусматриваются налоговые санкции?

Что будет, если не платить налоги? Самым значимым моментом является то, что начисляются существенные штрафные санкции. Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых не вносятся средства, причем эти дни называются просрочкой.

По общим правилам за каждый такой день взимается пеня, рассчитываемая в определенных процентах к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Она зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно равна 1/300 от неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно учитываются положения ст. 122 НК, в которой указывается, что если полностью или частично не уплачиваются средства в виде налога, так как налоговая база была занижена целенаправленно налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов. Если неправильно был рассчитан налог или не было принято никаких действий гражданам для изменения имеющихся в квитанции показателей, то штраф варьируется от 20 до 40 %. Конкретный размер зависит от того, будут ли такие действия признаваться умышленными или случайными.

Когда ФНС обращается в суд?

Что происходит, если не платить налоги длительное время? С 2015 г. при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет длительный период времени, государственные органы обладают возможностью обращаться к суду для принудительного взыскания. Для этого применяется стандартная процедура:

работники ФНС подают соответствующее заявление в суд, на основании которого должны взыскиваться с гражданина долги;
производится подача такого заявление в течение 6 месяцев после того, как наступила дата, когда должен был налогоплательщик уплатить налог;
обращение к суду допускается только при наличии долга, размер которого превышает 3 тыс. руб.;
при удовлетворении иска начинается исполнительное производство;
на основании исполнительного листа начинают действовать приставы.

Приставы обладают разными возможностями для воздействия на должников. Что будет, если не платить налоги, а при этом ФНС обратилась в суд? При такой ситуации приставы могут арестовать счета, запретить выезд за территорию РФ, а в крайнем случае даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое далее продается с торгов. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

Срок исковой давности

По таким делам исковая давность стандартно равна 3 года. Если в течение данного периода времени ФНС не обратится в суд для принудительного взыскания средств, то должник может далее не волноваться о том, что с него могут взыскиваться средства каким-либо образом.

Как планируется ужесточить условия?

ФНС планирует ввести другие жесткие меры, позволяющие улучшить эффективность взыскания средств с людей, не желающих перечислять налоги в бюджет. Для этого были разработаны специальные методические рекомендации. В них указываются мероприятия, повышающие количество перечисляемых в бюджет средств:

Сразу после того, как размер долга превышает 3 тыс. руб., направляется заявление в суд для принудительного взыскания денег.
Если долг больше 10 тыс. руб., то устанавливается для должника временное ограничение для выезда за пределы РФ.
Если у должника отсутствует имущество, которое могло бы изыматься для последующей продажи, то с помощью приставов выявляются разные источники дохода гражданина, которые могли бы использоваться для погашения долгов.
Если задолженность превышает 25 тыс. руб., то посылается запрос в ПФ для выявления того, какая компания уплачивает за гражданина обязательные платежи, что позволит обратиться по месту его работы для принудительного взыскания части дохода, представленного зарплатой, пенсией, стипендией или другими периодическими выплатами.

Дополнительно работники инспекции регулярно сотрудничают с сотрудниками ФССП и ГИБДД, поэтому совместно с ними проводят специализированные рейды, на основании которых с физлиц взимаются налоги в самых востребованных общественных учреждениях. Поэтому при ответе на вопрос о том, что будет, если не платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применяться разные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

Особенности неуплаты налога на прибыль

Каждый человек, получающий доход, должен уплачивать подоходный налог, называемый по-другому НДФЛ. Он считается основным сбором, уплачиваемым со всех денежных поступлений гражданина за год.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тыс. руб., то взимается 13%, а если он больше, то придется заплатить 23% от поступлений денег. Перечислением данного налога за наемных работников занимается работодатель. В остальных ситуациях, например, при продаже авто или недвижимости, при сдаче объекта в аренду или при других ситуациях, придется самостоятельно заниматься расчетом и уплатой налога. Дополнительно имеется обязанность сдавать декларацию.

Уплатить НДФЛ надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларация 3-НДФЛ по всем доходам требуется передавать работникам ФНС до 1 апреля этого же года.

Если гражданин принимает решение не уплачивать средства, то он должен знать, что будет, если не платить налоги. К основным негативным последствиям относится следующее:

при отсутствии декларации в установленные сроки начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, который надо уплатить на основании данного документа;
если просрочка превышает 180 дней, то вырастает штраф до 30% от размера налога, после чего за каждый месяц просрочки начисляется дополнительные 10%;
за отсутствие перечисления в бюджет назначается пеня, рассчитываемая в зависимости от ставки рефинансирования;
за нарушение сроков перечисления денег назначается штраф в размере 20% от размера налога.

Информация о том, что человек получил доходы путем продажи квартиры, машины, участка земли или другого имущества, поступает работниками ФНС от разных государственных органов или других участников сделки, к которым относятся покупатели, нотариусы, доверенные лица или ГИБДД.

Дополнительно сотрудники ФНС будут выявлять, нарушались ли условия уплаты налога умышленно гражданином или нет. В первом случае к нему будут предъявляться более жесткие меры наказания.

Нюансы уплаты налога на имущество

Каждый человек, обладающий определенным ценным имуществом, обязан уплачивать с него ежегодный сбор. Поэтому следует узнать, что будет, если не платить налог на недвижимость, так как сведения обо всех объектах и их владельцах обязательно имеются у работников ФНС.

Уплачивается этот платеж до 1 декабря следующего года, поэтому каждый человек за 2017 год должен перечислить средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом совместно с квитанцией обязано приходить непосредственно по месту проживания налогоплательщика. До этого момента можно не перечислять деньги.

Ответственность за неуплату налога на имущество

Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:

Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.

Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.

Специфика неуплаты транспортного налога

Все владельцы разного автотранспорта должны уплачивать транспортный налог. Он так же рассчитывается работниками ФНС, а квитанция на оплату присылается по месту регистрации налогоплательщика.

Перечислить средства надо до 1 декабря следующего года. Даже если человек не получает уведомление из ФНС, он должен позаботиться о том, чтобы получить документ самостоятельно в инспекции.

Чем грозит неуплата транспортного налога? При выявлении просрочек назначаются штрафы и пени, причем для расчета используются те же правила, как и при отсутствии денег по другим налогам.

Чем грозит отсутствие налогов для ИП?

Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Наиболее часто предпочитают регистрировать ИП. Это обусловлено легкостью регистрации, невысокими налогами и другими положительными параметрами.

ИП уплачивает налоги в зависимости от выбранного режима:

Наиболее часто выбирается предпринимателями ЕНВД или УСН. В этом случае придется уплачивать только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже ИП за себя не приходится перечислять средства за полученный доход.

Как поступить при просрочках?

Что делать, когда единый налог не уплачен вовремя? В такой ситуации первоначально надо уплатить сам налог и все начисленные штрафы и пени.

Желательно обратиться в отделение ФНС для подтверждения отсутствия долгов. Если ИП не платит налог, что будет? Если будет иметься значительный долг, то ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд для взыскания денег принудительно. ИП отвечают по долгам личным имуществом, которое может конфисковаться и продаваться на торгах.

Как узнать наличие долгов?

Нередко люди не обладают сведениями о том, как узнать задолженность по налогам. Для этого можно воспользоваться разными методами.

Оптимальным считается воспользоваться личным кабинетом на сайте Госуслуг. Также можно обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции можно зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

Если ФНС уже обратилась в суд, то, как узнать задолженность по налогам в этом случае? Оптимальным считается обращение к базе данных ФССП.

В заключение

Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.

Налоги - основная доходная часть бюджета любого государства. Это принудительные, обязательные и безвозмездные платежи, поэтому понятно стремление получателя доходов или собственника имущества их уменьшить. Конечно, начинающих бизнесменов тоже интересует, как уменьшить налоги ООО или как ИП платить меньше налогов. Такая возможность действительно есть, причём, для этого не надо нарушать закон.

Право применять налоговые льготы и выбирать самый выгодный вариант налогообложения закреплено в Налоговом кодексе и подтверждается Конституционным судом РФ. Снижение налоговой нагрузки законными методами называется налоговой оптимизацией и кардинально отличается от налоговых схем.

Что такое налоговая схема

Схемой налоговые органы называют способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. Недобросовестные оптимизаторы, предлагая различные методы уменьшения налоговой нагрузки, разделяют эти способы таким образом:

белые схемы, разрешённые законом;
серые схемы, в которых используют недоработки или неточное толкование в законе;
чёрные схемы, цель которых - уклонение от уплаты налогов с явным нарушением закона.

На самом деле, легальные способы снижения налоговых платежей схемой вовсе не являются. Это - разрешённые законом методы налоговой оптимизации, о них мы расскажем дальше. Все остальные схемы, якобы снижающие налоговую нагрузку каким-то волшебным образом, прекрасно известны налоговым органам. Называются такие способы уходом от налогов и наказываются соответственно, вплоть до серьёзной уголовной ответственности.

Одна из самых популярных схем с высоким налоговым риском - это обналичивание денег ООО в личных целях участников. Причина её востребованности в том, что с точки зрения налогообложения существует принципиальное отличие между ИП и ООО. Индивидуальный предприниматель может свободно и в любое время выводить из бизнеса легально заработанные средства. Однако такая легкость в распоряжении деньгами - это своеобразная плата за риск, ведь в случае чего, ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом.

ООО - это юридическое лицо, но создают его физические лица, заинтересованные в получении дохода. Сложность заключается в том, что участник ООО не может просто взять деньги из кассы своей организации или снять их с расчётного счёта. Даже если участник единственный и сам руководит своей компанией, деньги ООО ему не принадлежат. Он может получить часть прибыли в виде дивидендов, а сделать это вправе не чаще одного раза в квартал и при соблюдений ряда условий. Кроме того, получив дивиденды, собственник бизнеса должен ещё заплатить с них налог - по ставке 13%. Становится понятно, почему незаконная схема обналичивания денег так популярна у владельцев компаний - ведь получить доход от дела хочется быстро, в необходимом размере и без уплаты дополнительных налогов.

Для незаконного вывода денег из организации собственнику нужен посредник. Им может быть фирма-однодневка или ИП (иногда для этого сам участник ООО регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя). С посредником заключается договор на оказание услуг или оплату товаров, перечисляется оплата, оформляются фиктивные документы, подтверждающие, что услуги были оказаны, а товары поступили. Далее деньги, за вычетом комиссии посреднику (около 5%), возвращаются собственнику, но уже как физическому лицу. Такая схема не только хорошо понятна налоговым органам, но и несёт в себе большой риск того, что посредник скроется с деньгами, а «дальновидный» собственник останется ни с чем.

Кроме вариантов явного уклонения от уплаты налога (в данном случае, налога на дивиденды) незаконные налоговые схемы предлагают разнообразные способы занизить доходы и завысить расходы налогоплательщика. Рекомендуем вам не доверять таким предложениям, тем более, пытаться самостоятельно оценить риски способов белой и чёрной оптимизации налогов.

Легальные способы сэкономить на налогах

1.Выберите самую подходящую для вас систему налогообложения. Это основа основ налоговой оптимизации. Специальные налоговые режимы позволяют организациям и ИП выплачивать в бюджет очень небольшую часть своих доходов. Налогоплательщики, выбравшие УСН Доходы или ЕНВД, вправе уменьшать рассчитанный налог в два раза, за счет уплаты страховых взносов за работников. Индивидуальные предприниматели на УСН и ПСН могут два года после регистрации работать в рамках налоговых каникул, налог для них будет равен нулю.

2. . Это особенно важно, если в рамках вашей системы налогообложения необходимо вести учет расходов (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН). Если ваш контрагент будет признан недобросовестным, то расходы по сделке с ним не будут приниматься налоговой инспекцией, соответственно, вам придётся заплатить больше налогов, даже если хозяйственная операция была реальной и экономически обоснованной.

3. . Кроме того, что для каждого вида сделок есть свои условия, без которых договор будет признан незаключённым, существуют требования к реквизитам и форме документа. Обязательно проверяйте полномочия лица, который подписывает договор, без этого сделка не будет иметь правовых последствий.

4. , которые подтверждают факт осуществления хозяйственной операции. Без первичных документов расходы по сделке учитываться не будут, налоговая база будет больше, а налог с нее выше.

5. . В бухгалтерском и налоговом учёте существует очень много нюансов признания доходов и расходов, амортизации, создания резервов, учёта основных средств и т.д. В зависимости от специфики вашего бизнеса учётная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет.

6. и старайтесь их снизить. Плановые выездные проверки в большинстве случаев заканчиваются доначислением налогов и штрафами. Эти риски проще предупредить, чем справляться с их последствиями.

7. . Хотя напрямую этот способ не экономит налоги, но позволяет избежать начисления штрафов, недоимки, пени и проблем, связанных с блокировкой расчётного счёта.

8.Поручайте налоговую оптимизацию только профессионалам с большим опытом работы и прекрасной репутацией! Это, пожалуй, самый главный способ сэкономить на налогах. Помните, что риски за осуществление незаконных налоговых схем несёте вы, а не ваши сомнительные советчики.

Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.

Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?

Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.

Евгений Т.

Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.

Екатерина Мирошкина

экономист

По закону налоги нужно платить. Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ , но только если он не занимается предпринимательством.

Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги - это уже бизнес. Тогда нужно зарегистрировать ИП или ООО , платить налоги и взносы. Это может быть 13% от дохода на общей системе или 6% на упрощенке.

Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.

В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.

Но вы всё же рискуете. И вот почему.

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

Тогда вам придется уже налоговой объяснять, откуда взялись поступления на ваш счет. Может быть, вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц переводят деньги за услуги. Если налоговикам удастся доказать, что вы получаете доход и не платите налоги - а это не так сложно, - вас обвинят в предпринимательской деятельности без регистрации ИП .

Вот что вам придется заплатить в таком случае.

Административный штраф - 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП .
Налоги за три года - 13% от поступлений, ст. 113 НК .
Пеню за просрочку - 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК .
Штраф за умышленную неуплату налога - 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК .
Штрафы за несданные декларации - до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК .

В итоге может накопиться большая сумма - в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП .

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.

Как легализоваться

Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:

Оформить ИП на УСН . Госпошлина 800 рублей. Срок - 5 рабочих дней. На сайте налоговой можно зарегистрироваться со скидкой.
Открыть счет в любом банке. Можно сделать это через интернет и никуда не ходить. Выберите подходящий тарифный план. Бывают даже без абонентской платы.
Заказать услугу ведения бухгалтерии. Некоторые банки предоставляют ее бесплатно. Банк сам посчитает налоги, заполнит платежки и отправит декларацию в налоговую. Вам вообще ничего не придется делать.
Завести корпоративную карту. Вы сможете платить за что угодно и снимать наличные, используя деньги на счете ИП . Но никто уже не предъявит претензий.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, бизнесе и налогах, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Не платить налоги – мечта, пожалуй, каждого гражданина. А что уж говорить об индивидуальных предпринимателях, для которых налоги – настоящее бремя, существенно снижающее их, порой итак мизерную,прибыль. Давайте разберемся, не платить налоги на ИП – это реальность или уголовно наказуемое деяние?

«Ты, конечно, можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо.
Но налоговая служба точно заметит»
Народная мудрость

Итак, исходя из норм российского законодательства, единственный способ не платить налоги – отказаться от осуществления предпринимательской деятельности . Это вполне очевидно: нет деятельности, нет доходов, нет и налогов. Однако минусы этого способа значительно перекрывают мнимую экономию: задача предпринимателя, все-таки, работать и зарабатывать. Но что делать в том случае, если ИП уже осуществляет деятельность, но просто не успел пока получить свою первую прибыль? Или же в том случае, когда этот налоговый период для ИП стал неудачным, и прибыли просто не было? И как не платить налоги на ИП в этом случае?

Законодатель дает четкий ответ: законных вариантов неуплаты налогов/ сокрытия доходов/ уклонения от платы нет . Любые предложения финансовых консультантов помочь в освобождении от уплаты налогов являются банальным мошенничеством. При этом рискует не только консультант, но ИП, который поддался на уговоры.

Последствия уклонения от уплаты налогов ИП

Как показывает статистика, именно уклонение от неуплаты налогов считается одним из наиболее распространенных видов правонарушений и преступлений и сфере экономики. Все очевидно: стремление увеличить прибыль приводит к тому, что предпринимателю становится просто жалко с ней расставаться. Он начинает задаваться вопросом: как не платить налоги ИП,выискивая любые пути, чтобы уклониться от уплаты. Чаще всего – незаконные. Однако государство в лице правоохранительных органов и налоговых инспекторов тоже не дремлет: большинство используемых нелегальных схем уклонения от уплаты налогов им известно. Выявить, какие ИП не платят налоги – дело времени.

В настоящее время ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов закреплена в Уголовном, Налоговом и Административном кодексах РФ.

Более «мягкие» наказания за нарушения в этой сфере предусмотрены в Налоговом Кодексе. Ст. 122 Кодекса устанавливает ответственность за неуплату (или частичную уплату) налога вследствие умышленного занижения налогоплательщиком налоговой базы или неправильного исчисления налога. Наказание, предусмотренное за это деяние: штраф 20% от не выплаченных налогов.

Уголовное наказание за уклонение от уплаты налогов с физического лица закреплено также в УК РФ, в статье 198.

«Преступление совершается путем умышленного непредставления декларации или путем включения в нее заведомо ложных сведений.Ущерб должен быть причинен в крупном или особо крупном размере. Крупный размер закреплен в сумме 600 000 рублей, в течение 3 лет, но эта сумма должна превышать 10% подлежащих уплате налогов.»

Особо крупный размер — 3 миллиона рублей в пределах 3 лет, сумма при этом должна превышать 20% подлежащих уплате налогов.

Важно, чтобы индивидуальный предприниматель имел обязанность подавать декларацию, но не делал этого осознанно. Возможное наказание: штраф до 300 т. р. (при особо крупном размере – до 500 т. р.), арест на срок до 6 месяцев, лишение свободы до одного года (при особо крупном – до 3 лет).

Что касается административной ответственности, то для ИП предусматривается наказание за несвоевременно сданную декларацию (статья 15.5 КОАП).

Так стоит ли мнимая экономия доходов таких рисков? Чаще всего, простого ознакомления с нормами законодательства (а точнее – с грозящей ответственностью) бывает достаточно для того, чтобы оставить в прошлом мысли уклониться от уплаты налогов. Как говорится, налоги + пени + штрафы = потраченное время + испорченная нервная система.

Выход из ситуации: оптимизируем налогообложение

Для того чтобы наиболее продуктивно и успешно вести свои дела, ИП необходимо выбрать наиболее приемлемую систему налогообложения, с учетом особенностей осуществляемой деятельности.

В настоящее время законодательно закреплены такие системы налогообложения, как:

Общая система налогообложения
Упрощенная система (в народе — «упрощенка»)
ЕНВД («единый налог на вмененный доход»)
Патент
ЕСХН (налог для предпринимателей, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность).

Давайте разберемся с особенностями этих систем. Стандартная – общая система. Она предусматривает ставку в размере 13% на доходы физических лиц, плюс – страховые выплаты за себя, налог на недвижимость, НДС. Кому выгодно : тем, чья деятельность предполагает работу с клиентами и тем, кто тщательно ведет бухгалтерский учет. Эта система считается самой тяжелой в плане подсчетов и сдачи документации.

«Упрощенка» (6%) предполагает значительное снижение налога на сумму социальных взносов. Если вы уплачиваете такие взносы ежемесячно (ежеквартально), вы имеете реальный шанс полностью перекрыть налоги . Это один из реальных вариантов, чтобы не платить налоги в качестве ИП.

Но для перехода на УСН есть свои ограничения по сумме совокупного дохода за девять месяцев: он не должен превышать 45 млн.

Патентная системы тоже дает ряд бонусов, особенно тем, кто зарегистрировался в качестве ИП в 2015 году. Отдельные категории таких предпринимателей, которые выбрали УСН или патентную систему, смогут платить налоги по нулевой ставке целых шесть лет. Достаточный срок, чтобы «встать на ноги». Вообще не платить налоги на ИП в этом случае тоже нельзя, это всего лишь временная «поблажка».

Необходимо знать, что стоимость патента зависит не только от вида деятельности, но и от региона проживания.

ЕСХН и ЕНВД достаточно выгодны при правильном подходе, однако, открыты не для всех категорий предпринимателей. ЕСХН — фиксированные налоги, которые вообще не зависят от полученной прибыли. ЕНВД также позволяет снижать налог на размер социальных взносов.

Выбор системы налогообложения требует индивидуального подхода. Каждая из них может быть выгодна для одних категорий индивидуальных предпринимателей, и при этом совершенная не выгодна для других.

Законные способы снижения налоговой нагрузки

Итак, в завершение несколько советов по оптимизации налогообложения:

выбрать подходящую систему налогообложения;
тщательно изучить законодательную базу, в особенности – нормы Налогового Кодекса РФ;
изучить технику расчета налогов в выбранной системе налогообложения (либо обратиться за помощью в специализированные организации);
использовать различные программы по автоматизации налогового учета, существенно облегчающие жизнь предпринимателю (особенно начинающему).