Контакты
Главная / Финансирование бизнеса

Отличие неустойки от пени. Штрафные санкции по хозяйственным договорам

Люди часто путают и штраф, проценты за пользование чужими денежными средствами и договорные санкции. Здесь я расскажу, в чем разница между этими понятиями.

Итак, мы заключили договор, и должник не исполнил в срок свои обязательства, либо исполнил их частично. Хотим взыскать с него помимо основного долга неустойку (или проценты).

Внимательно читаем договор, после чего определяемся, что именно будем взыскивать.

Известно, что н еустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую должник должен уплатить кредитору, в случае если обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим образом .

Нельзя забывать, что в договоре может быть предусмотрена зачетная неустойка (убытки взыскиваются в части, непокрытой неустойкой) либо штрафная (убытки взыскиваются в полном объеме сверх неустойки).

Проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ), есть мера ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства .

Если у вас остались вопросы вы можете записаться на консультацию или обратиться к специалисту по телефону 959 — 455.

МЫ НЕ ПРОСТО ОКАЖЕМ УСЛУГУ, МЫ РЕШИМ ВАШУ ПРОБЛЕМУ

Штраф, пеня и неустойка: разница

Но в самой судебной практике установлен определенный стандарт, которого обычно все придерживаются. Минимальная сумма неустойки – ставка рефинансирования Центрального банка РФ, умноженная на два.

Размер ставки, актуальный на данный момент, вы можете узнать на официальном сайте ЦБ. Разновидность. Не стоит путать со штрафом, который накладывается в том случае, если субъект правонарушения не выполнил на территории субъекта РФ закон федерального или местного значения и производится как при административном (налагает административная комиссия субъекта РФ), так и при уголовном правонарушении (накладывается в качестве основного или дополнительного наказания).

Штрафные неустойки как разновидность меры ответственности сторон

Данное разделение не находит места в законе, но часто применяется на практике и отражается в юридической науке.

Такие ошибки не являются редкостью, в связи с чем, при возникновении спора, суды выясняют, действительно ли указанная в контракте неустойка носит именно штрафной характер или стороны предполагали просто штраф либо пеню. Некоторые суды при рассмотрении споров уменьшают размер штрафной неустойки, считая ее слишком завышенной.

Начисление неустойки (пеней и штрафов)

Пени – неустойка, которая устанавливается в процентах за каждый день просрочки от суммы неисполненного обязательства. Например,
«За ненадлежащее исполнение обязательств по внесению арендной платы, Арендатор обязан уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки»
.

Неустойка: понятие и виды

не требуется доказывать и обосновывать размер понесенных убытков и причинную связь между их возникновением и действиями нарушителя, а также вину нарушителя.

Все это облегчает взыскание неустойки и делает ее наиболее распространенной мерой ответственности в договорных отношениях. Из определения следует, что всегда должна быть выражена в деньгах — в рублях или в иностранной валюте. Во многих случаях не покрывает все понесенные потерпевшим убытки.

Для того чтобы этого не произошло, разберемся в этом вопросе подробнее.

может быть как частью текста договора между контрагентами (с выделением условия в отдельную главу или можно обойтись одним пунктом в главе об ответственности сторон) – в этом случае она будет называться договорной.

Пени и неустойка — в чем разница?

Чтобы установить, в чем разница пени и, прежде всего нужно уяснить содержание понятия неустойки, ее признаки, назначение и особенности правового регулирования.

Определение приводится в ст. 330 Гражданского кодекса (далее также ГК), из которой следуют ее признаки: Согласно п. 1 ст. 329 ГК является одним из видов обеспечительных мер при заключении гражданско-правовой сделки, применяемой в качестве гарантии исполнения сторонами обязательств по договору.

Исходя из ч. 3 ст. 75 НК РФ, пеня подлежит взысканию за каждые календарные сутки нарушения обязательств, начиная со следующего календарного дня, следующего за конечной датой уплаты налога. К примеру, последний день уплаты транспортного налога для физических лиц – 1 декабря, соответственно, при неосуществлении оплаты, пеня будет взыскиваться, начиная со 2 декабря.

Одновременное требование

Нам не удалось найти подтверждение в Законе – может ли кредитор предъявить одновременное требование об уплате и неустойки, и штрафа, и пени.

Однако, если рассматривать исключительно буквальный смысл правовых актов, то в п. 60 Постановления ВС РФ № 7 от 24 мар. 2016 “О применении…” указано, что законом или контрактом сторон может быть определена обязанность дебитора осуществить уплату кредитору некоторой денежной суммы, размер которой устанавливается либо в твердом денежном выражении (штраф), или в форме периодически начисляемого платежа – пени.

Ключевое слово “или” позволяет нам утверждать, что в соглашении сторон может быть установлена только одна разновидность неустойки – либо штраф, либо пени.

Взыскать платежи

Общие правила ответственности за нарушение выполнения обязательств установлены в Главе 25 Закона.

Пени, начисляемые за налоговые правонарушения, взыскиваются только в судебном порядке. Неустойка по ГК РФ – в гражданско-правовом (то есть кредитор должен подать исковое заявление, чтобы запустить процедуру взыскания).

Неустойка — ограничение размера

На основании ст. Закона, помимо неустойки, предусмотренной соглашением контрагентов, существует еще и законная неустойка, взыскиваемая вне зависимости от того, предусмотрели ли другие виды неустоек контрагенты в своем соглашении.

Законную неустойку можно увеличить, если закон этого не запрещает, но никак не уменьшить.

В законодательстве могут быть ограничены максимальные размеры законных неустоек, к примеру:

  • ч. 21 ст. 5 ФЗ № 353 от 21 дек. 2013 года “О потребительском…” гласит об ограничении размера неустойки – 20 % годовых (в случае, если проценты в период невнесения заемщиком очередного платежа начисляются) или 0,1 % в день (если проценты не начисляются);
  • ч. 3 ст. 9.1. ФЗ № 102 от 16 июл. 1998 года “Об ипотеке…” также ограничивает пени, взимаемые с залогодателя при нарушении договора ипотеки:
    • не свыше 0,06 % от долга за каждые сутки просрочки (если проценты в период неуплаты платежей по ипотеке не начисляются);
    • не более ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей на день заключения договора (если проценты начисляются).
  • ч. 6 ст. 16.1. ФЗ № 40 от 25 апр. 2002 года “Об обязательном…” регламентирует, что общий размер неустойки, которая взыскивается со страховщика за нарушение сроков выплаты компенсации, не может превышать размер страховой суммы по соответствующему виду причиненного вреда (имуществу или здоровью, то есть не более 400 и 500 тыс. соответственно).

Пени и неустойка - в чем разница между ними, нередко пытаются разобраться участники сделки, привлекая к ответственности сторону, не исполнившую свои обязательства надлежащим образом. В этой статье вы найдете ответы на все подобные вопросы.

Понятие и особенности неустойки

Понятие неустойки дается в ст. 330 Гражданского кодекса РФ. Это денежная сумма, уплачиваемая должником кредитору в случае нарушения им своих обязательств по заключенному договору.

Неустойка характеризуется тем, что она:

  • может предусматриваться в договоре любого вида, в т. ч. предварительном (постановление Президиума ВАС РФ от 08.04.2014 № 16973/13 по делу № А40-118038/12-105-1100);
  • является одновременно обеспечительной мерой и мерой ответственности;
  • может начисляться не только в деньгах, но и в вещах, определяемых родовыми признаками (абз. 3 п. 60 постановления Пленума ВС РФ «О применении судами некоторых положений…» от 24.03.2016 № 7);
  • имеет акцессорный характер;
  • взыскивается по причине ненадлежащего исполнения стороной обязательств, а не наступления убытков у кредитора;
  • должна быть оформлена в письменном виде;
  • имеет 2 вида: договорной и законный.

Согласно абз. 2 п. 60 постановления № 7 неустойка бывает:

  • зачетной (покрывает часть убытков);
  • исключительной (взыскивается только неустойка, без убытков);
  • штрафной (взыскивается поверх компенсации за убытки);
  • альтернативной (у кредитора имеется выбор, чего ему требовать: возмещения убытков или оплаты неустойки).

Законодатель не делит понятия неустойки, пени и штрафа. Более того, согласно ст. 330 ГК РФ эти понятия являются синонимами. Однако на практике между ними имеется небольшая разница.

В чем разница между пеней и неустойкой, смотрите в следующем разделе.

Штраф, пеня и неустойка - в чем разница. Чем штраф и пеня отличаются от неустойки

Ставить вопрос, чем отличаются пеня и штраф от неустойки, не совсем корректно, поскольку в юридической науке считается, что штраф и пеня являются методами исчисления неустойки.

Штраф — это фиксированный, установленный сторонами размер платы, вносимой нарушителем договора своему партнеру.

Пени начисляются за каждый день просрочки исполнения обязательств. Они могут выражаться в процентах, например 1% от размера обязательства, или твердой сумме, например ежедневно начисляются 100 руб.

Пени начисляются с момента, когда платеж должен был быть совершен, и до момента, когда это произошло (постановление президиума ВАС РФ от 20.02.1996 № 8244/95).

В этом и состоит отличие неустойки от пени.

Возмещение убытков и неустойка

Под компенсацией в гражданском праве понимается возмещение убытков, понесенных лицом в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств партнером по договору.

Определение понятию «убытки» дается в п. 2 ст. 15 ГК РФ. Это:

  • фактические расходы и те, которые понесет (понесло) лицо для восстановления нарушенного права или имущества, — реальный ущерб;
  • неполученные доходы — упущенная выгода.

Согласно п. 1 ст. 15 ГК РФ, пострадавшее лицо имеет право на полное возмещение понесенных им убытков.

Если соотносить неустойку и возмещение убытков, то по общему правилу уплаченная сумма неустойки направляется на покрытие убытков. При недостаточности взысканной суммы сверх неустойки взыскиваются еще средства, и в совокупности они полностью покроют все расходы кредитора.

Иной вид неустойки (штрафную или альтернативную) можно предусмотреть договором. Для некоторых видов правоотношений особая неустойка устанавливается законом.

Отличия возмещения убытков от неустойки

Отличия возмещения убытков от неустойки заключаются:

  1. В доказательственной базе. Для взыскания компенсации, т. е. возмещения убытков, нужно доказать, что таковые имели место, их размер, противоправность деяния должника, а также причинно-следственную связь между действиями должника и убытками (определение ВС РФ от 20.09.2016 № 305-ЭС16-11215 по делу № А40-253401/2015).

    При удержании неустойки достаточно одного факта — ненадлежащего исполнения обязательства,

  1. Порядке расчетов. Порядок расчета неустойки определяется договором, ее размер вычисляется в расчете, который прикладывается к иску/претензии или включается в их текст.

    Каждый элемент убытков рассчитывается самостоятельно и подтверждается отдельным документом. Фактический ущерб нанесенному имуществу доказывается актом/протоколом, договором купли-продажи, по которому это имущество было приобретено и где указана цена вещи.

Понесенные расходы на восстановление вещи/права доказываются чеками.
Упущенная выгода доказывается совокупностью фактов и обстоятельств, при этом учитываются меры и приготовления, совершенные кредитором для получения прибыли (п. 4 ст. 393 ГК РФ). Например, заключение предварительного договора с третьим лицом, с которым планировалось заключение основного договора, но в результате действий должника этого не случилось.

Отличие компенсации от неустойки в договоре займа

В отношении договора займа под компенсацией понимаются проценты, которые начисляются в порядке, определенном в ст. 809 ГК РФ (либо ст. 317.1 ГК РФ, если размер процентов в договоре не указан). То есть компенсация является платой за пользование чужими денежными средствами.

Она (компенсация) может быть определена в виде процентов, начисляемых только на основной долг (п. 2 ст. 317.1 ГК РФ).

За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору займа начисляются проценты в порядке, установленном ст. 395, 811 ГК РФ. В этом случае речь идет о гражданско-правовой ответственности.

Неустойка как мера ответственности за неисполнение условий договора займа для основной суммы долга и для процентов устанавливается отдельно (постановление президиума ВАС РФ от 19.03.2013 № 9423/12 по делу № А40-49847/11-58-241).

Согласно п. 53 постановления № 7 начисление процентов в качестве ответственности не влияет на размер компенсации.

Таким образом, законная компенсация в отличие от неустойки в договоре займарассчитывается только в процентах. Неустойка же может быть установлена в виде пени или штрафа.

Штраф, пеня и неустойка - в чем разница между ними, вы узнали из этой статьи. Законодатель поставил эти термины в один ряд как синонимы. Но фактически неустойка является общим понятием для штрафа и пени, которые определяют способ ее расчета.

Так вышло, что в сознании наших граждан понятия «пени», «неустойка» и «штраф» имеют относительно схожее, синонимичное значение. Это и не удивительно. Даже в самом законодательстве не указывается, в чем разница пени и неустойки. Гражданский Кодекс РФ не устанавливает различий между этими понятиями, однако на практике они существуют, да и в других нормативно-правовых актах эти понятия сильно разграничиваются.

Давайте же рассмотрим их подробнее отличие пени и неустойки, а также штрафа.

Неустойка

Как уже говорилось выше, определение дает законодательство РФ, а именно – Гражданский Кодекс РФ, статья 330. Устанавливается в фиксированном размере и наступает немедленно, со дня просрочки. Существует два типа неустойки: по договору и по закону.

  • В первом случае, размер, порядок оплаты и основания для ее возникновения (невыполнение условий договора, несоблюдение сроков, ненадлежащее выполнение работы и т.д.) принято прописывать в договоре между сторонами, по взаимному соглашению. Начисление неустойки побуждает должника выплатить задолженность как можно скорее, так как продолжительная неуплата может загнать должника в финансовую кабалу.
  • Во втором случае, законная неустойка не требует составления письменного соглашения, ее размер и обстоятельства, служащие поводом для ее начисления устанавливаются Гражданским Кодексом, статьей 395. При взыскании неустойки на законных условиях – требуется наличие доказательной базы, подтверждающей обоснованность взыскания. Чаще всего, приходится прибегать к помощи юриста и независимой экспертизы для установления обстоятельств дела. Законную неустойку невозможно уменьшить по взаимному соглашению сторон, в отличие от ее увеличения.

Штраф

Разновидность неустойки. Не стоит путать со штрафом, который накладывается в том случае, если субъект правонарушения не выполнил на территории субъекта РФ закон федерального или местного значения и производится как при административном (налагает административная комиссия субъекта РФ), так и при уголовном правонарушении (накладывается в качестве основного или дополнительного наказания). В рассматриваемом случае, штраф может послужить последствием отказа выплаты неустойки (например, в случае кредитного договора). Взыскивается в определенной, четко установленной сумме или проценте от общей суммы долга.

Пеня

Разновидность неустойки. Пеня представляет собой последствие невыплаты неустойки, нарушения порядка исполнения денежных обстоятельств (нарушение сроков оплаты). Основания для взимания пени, как правило, имеются в том случае, если условия выплаты предусмотрены договором. Начисляется в качестве установленного процента от общей суммы на ежедневной основе со дня просрочки. В отличие от неустойки и штрафа, размер пени может меняться в зависимости от времени

Порой может совмещаться несколько видов штрафов для получения большей выгоды, например, фиксированный штраф, совмещенный с начисляемым пени от общей суммы платежа. При взыскании неустойки в суде предусматривается вина должника, самому пострадавшему доказывать сумму понесенного ущерба необязательно.

Законодательством РФ предусмотрено применение в различных правоотношениях таких видов санкций, как пеня и штраф. В чем их специфика?

Что представляет собой пеня?

Под пеней законодательство РФ предписывает понимать санкцию, предполагающую уплату обязанным субъектом - по договору или в силу установленных норм права - суммы, которая начисляется за каждый день относительно момента неисполнения соответствующим субъектом своих обязанностей в установленный срок. Например, действий, связанных с уплатой налогов, поставкой товаров или оказанием услуг.

Обычная практика начисления пеней в РФ - увеличение суммы к уплате обязанной стороной исходя из ставки рефинансирования ЦБ, которая устанавливается в процентах годовых. Если, например, организация должна перечислить платеж в бюджет за 2015 год в сумме 140 000 рублей и не исполняет данной обязанности в течение 3 месяцев 2016 года, то пеня по данному платежу составит 11 % годовых (установленная в конце апреля 2016 года ставка ЦБ РФ) в расчете на 300 дней (по правилам НК РФ) и в пересчете на соответствующий период времени.

Как ее вычислить?

Сначала мы считаем ежедневную пеню, разделив 11 % от 140 000 на 300. Получается, если немного округлить, 51,33 руб. После умножаем данную цифру на 91 - количество дней в январе, феврале и марте 2016 года. Получается 4671,03 руб. Это и есть пеня по налогу.

Что представляет собой штраф?

Под штрафом законодательство РФ предписывает понимать, опять же, санкцию за неисполнение в установленный срок условий договора или требований законодательства - но исчисляемую в фиксированной величине. Как правило, в процентах от суммы обязательств одного лица перед партнером или государством.

Например, если фирма не уплатит вовремя налог в размере 100 000 рублей, то будет обязана заплатить государству фиксированный штраф. В соответствии с НК РФ он может составить 20-40 % от суммы долга в бюджет РФ.

Можно отметить, что в гражданско-правовых договорах, заключаемых между частными лицами, санкция, аналогичная по правовой природе штрафу, чаще всего именуется неустойкой. Но не будет ошибкой использовать в контракте понятие штрафа. Термин «неустойка», в свою очередь, практически не применяется в правоотношениях в налоговой сфере и иных областях, регулируемых нормами административного права.

Сравнение

Главное отличие пени от штрафа в том, что первая санкция предполагает ежедневное увеличение платежных обязательств субъекта правоотношений, допустившего нарушения условий контракта или норм закона, - до тех пор, пока данный субъект не уплатит долг. Штраф - фиксированная санкция, которая не увеличивается со временем, но также подлежит обязательной уплате - даже если обязанная сторона рассчиталась по основному долгу.

Определив, в чем разница между пеней и штрафом, зафиксируем выводы в таблице.