Дипломная работа по налогам и налогообложению.

Тема: Потребительское кредитование физических лиц на примере Сбербанка.

Введение. 6

Глава 1. Теоретические основы потребительского кредита. 10

1.1 Сущность потребительского кредита и его роль в экономике. 10

1.2 Классификация видов потребительского кредитования. 14

1.3 Современное состояние и нормативное регулирование рынка потребительского кредитования в России. 17

Глава 2 Анализ деятельности коммерческого банка на рынке потребительского кредитования «на примере филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка Пермского края» 22

2.1 Организация работы коммерческого банка по выдачи потребительского кредита 22

2.2 Анализ потребительского кредитования физических лиц. 29

2.3 Анализ финансовой деятельности коммерческого банка, как результат потребительского кредитования физических лиц. 45

Глава 3 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования физических лиц. 52

3.1 Основные проблемы управления рисками потребительского кредитования 52

3.2 Формирование основных направлений совершенствования рынка потребительского кредитования. 56

Заключение. 64

Список используемой литературы.. 68

Приложение А.. 73

Введение

Потребительское кредитование в современных условиях занимает важное место в деятельности коммерческих банков и торговых организаций. Потребительское кредитование – традиционное направление розничного банковского бизнеса, которое в современных условиях приобретает новые черты. Во-первых, существенно расширяется ассортимент предоставляемых банками кредитов, более гибкими становятся условия кредитования; во-вторых, в процессе кредитования банки активно сотрудничают с торговыми, сервисными, страховыми и другими организациями, предоставляя комплексные продукты, в которые «встроена» услуга по кредитованию; в-третьих, для предоставления кредитов наряду с традиционными каналами широко используются возможности электронного банковского бизнеса.

Данный вид кредита стимулирует сбыт товаров и услуг, экономит издержки обращения, приносит кредиторам существенные доход и прибыль. В свою очередь население получает возможность приобретать необходимую вещь в момент ее наивысшей актуальности для потребителя. По статистическим данным, в кредит живут около 42 % жителей России.

Потребительский кредит является одним из наиболее популярных видов кредитования физических лиц, как правило, он предоставляется на срок от 3 месяцев до 5 лет, и представляет собой неконтролируемый денежный займ в размере от нескольких тысяч рублей до 1-3 миллионов. Финансовые средства, полученные по потребительскому кредиту, могут быть потрачены на любые нужды (ремонт квартиры, покупку мебели, оплату учебы и другие цели).

Развитие сферы потребительского кредитования оказывает положительное влияние на развитие экономики в целом. Поэтому развитие кредитования населения в России является одним из приоритетных направлений экономики.

Кредитные отношения по предоставлению денежных средств и взысканию задолженности регулируются в первую очередь гражданским законодательством Российской Федерации. Так, нормами ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что по кредитному договору банк, иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом условия договора определяются по усмотрению сторон и в соответствии с принципом свободы договора, согласно ч. 4 ст. 421 Гражданского Кодекса РФ, могут содержать иные, заранее оговоренные, платежи (комиссии).

Учитывая важность потребительского кредита для населения, принят федеральный закон №353-ФЗ от 21.12.2013г. «О потребительском кредитовании». Закон содержит правила, по которым кредитные и некредитные финансовые организации должны предоставлять кредиты и займы гражданам для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. Данный Закон вступил в силу с 1 июля 2014 г., он содержит понятие потребительского кредита.

В Законе определен порядок исчисления полной стоимости кредита, ограничены максимальные размеры неустойки, подробно изложены требования к содержанию и оформлению договоров потребительского кредита (займа). Действие положений документа распространяется на банки, микрофинансовые кредитные организации, кредитные кооперативы, на иные компании, осуществляющие профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, а также на лиц, получивших право требования к заемщику.

Максимальную стоимость потребительских кредитов фактически определяет Банк России.

С 1 июля 2014 г. кредиторы не могут произвольно устанавливать полную стоимость потребительских кредитов. Закон содержит формулу для расчета их стоимости, а также определяет, какие платежи могут включаться в эту стоимость, а какие – нет. Полная стоимость каждого конкретного потребительского кредита (займа) на момент заключения договора не должна более чем на одну треть превышать среднерыночное значение, утвержденное Банком России на текущий квартал в отношении соответствующей категории кредитного продукта.

В Законе предусмотрен порядок определения среднерыночной стоимости потребительского кредита (займа). В то же время решение некоторых вопросов, касающихся данного процесса, возможно только после принятия Банком России необходимых подзаконных актов.

В частности, на усмотрение Банка России оставлено определение категорий потребительских кредитов. Закон содержит только показатели, которые Банк России должен при этом учитывать, а именно: сумму кредита, его срок, вид кредитора, цель. Но при этом не указано, обязаны ли разные категории кредитов (займов) отличаться по всем названным показателям.

В Законе установлено, что для каждой категории потребительского кредита Банк России обязан провести оценку кредитов (займов), которые выдают не менее ста крупнейших кредиторов либо не менее одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих кредиты (займы) соответствующей категории.

Все условия договоров потребительского кредита (займа) будут разделены на общие и индивидуальные. Отличия между ними состоят в том, что общие условия устанавливаются кредитором в одностороннем порядке в целях многократного применения.

В целом необходимо отметить, что для решения всего комплекса проблем сферы потребительского кредитования требуются системные изменения. Начало им было положено принятием в декабре 2013 года Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».

На основании изложенного, актуальность темы выпускной работы очевидна. Цель работы проанализировать потребительское кредитование физическим лицам. Для выполнения цели поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы потребительского кредита;
2. Провести анализ деятельности банка на рынке потребительского кредитования;
3. Определить проблемы и перспективы развития потребительского кредитования физических лиц

Объектом исследования является филиал ПАО Сбербанк г. Чернушка Пермского края.

Глава 1. Теоретические основы потребительского кредита

1.1 Сущность потребительского кредита и его роль в экономике

В настоящее время отечественные финансовые учреждения значительно отстают от западных банковских учреждений в части предоставления различных видов кредитных услуг.

Предпосылки возникновению новых форм формы финансовых отношений разные. Это, прежде всего, потребность граждан в дополнительных средствах для поддержания достаточного жизненного уровня, кризис в той или иной стране и постоянного дефицита средств, развитие товарно-денежных отношений.

При этом принцип целевого использования полученных физическими лицами кредитных ресурсов реализуется банковскими учреждениями по своему усмотрению.

Физические лица, как правило, обращаются в финансовые учреждения, когда им не хватает собственных средств, тогда как юридические лица часто используют полученные заемные средства, как источник доходов.

Вообще, под кредитом понимают целевую или нецелевую ссуду, которая предоставляется заемщикам кредитно-финансовыми учреждениями для того, чтобы он удовлетворил свои потребительские нужды. Заемщику доступно кредитование со стороны финансовых кредитных организаций именно в денежной форме, хотя в любом другом виде вряд ли оно будет столь актуальным. Потенциальные заемщики имеют шанс на получение любых сумм, которые будут использованы ими для определенных хозяйственно-бытовых целей.

Таким образом, кредит для физического лица – это важная составляющая экономики и финансового сектора, которая предусматривает предоставление на целевой основе денежных средств населению для удовлетворения текущих и будущих их потребностей. В последнее время потребительский кредит только набирает популярности, ведь количество людей, которые ищут, где взять кредит наличными с каждым годом не уменьшается.

Посредством реализации кредитования населению своих функций проявляется его двоякое социальное и экономическое значение, положительное и отрицательное. Положительное значение кредитования домохозяйств заключается в более полном удовлетворении потребностей населения в промышленных товарах, предметах культурно-бытового назначения и услугах.

Официально установленное определение понятия потребительского кредита, которое содержит вступивший в силу с 1 января 2014 года федеральный закон №353 от 21.12.2013г. «О потребительском кредитовании», таково потребительский кредит (заем) – денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования.

В отличие от российского законодательства в европейском законодательстве потребительское кредитование определяется несколько иначе. Например, как указывает в своей работе Ю.В. Брык, к сфере применения директивы Европейского сообщества о потребительском кредитовании, которая нашла свое отражение в Законе ФРГ «О потребительском кредите», относятся такие договоры, в которых заимодавец предоставляет потребителю кредит в форме отсрочки платежей, ссуд и другой подобной финансовой помощи. Потребителем является «любое физическое лицо, действующее для достижения целей, не относящихся к его профессиональной деятельности». Кредитором является «любое физическое или юридическое лицо, которое при выполнении своей трудовой деятельности предоставляет кредит» . Следует заметить, что в Законе ФРГ «О потребительском кредите» приводится перечень видов потребительского кредита, а в качестве кредитора, предоставляющего потребительский кредит, рассматривается любое физическое и юридическое лицо.

Следует констатировать, что учеными, как юристами, так и экономистами, выделяются такие отличительные свойства потребительского кредита, какими являются, во-первых, особая целевая направленность – покупка потребительских товаров; во-вторых, оплата различного рода расходов личного характера; в-третьих, его особый субъектный состав: заемщик – физическое лицо.

Таким образом, можно выделить следующие особенности потребительского кредита:

1) целевой характер потребительского кредита, то есть потребительский кредит может быть использован заемщиком только в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных бытовых и иных аналогичных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

2) особый субъектный состав, а именно в качестве кредитора выступает кредитная или иная коммерческая организация, в то время как заемщиком всегда выступает физическое лицо .

В связи с тем, что в качестве заемщика всегда выступает физическое лицо, на него распространяется действие законодательства о защите прав потребителей. Соответственно, в данном случае было бы правильнее сторону заемщика называть заемщик-потребитель.

В целом, потребительские кредиты являются наиболее актуальные в момент приобретения дорогостоящих товаров или товаров длительного пользования, к которым относятся автомобили, дорогая мебель и бытовая техника.

Основной особенностью правового регулирования потребительского кредитования по сравнению с иными видами кредитования является распространение на него действия Закона о защите прав потребителей. Наряду с этим взаимоотношения между заемщиком-потребителем и кредитором регулируются рядом норм общего характера, которые содержатся в положениях гражданского законодательства (Гражданский Кодекс РФ), а также в положения федерального закона «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990 и иных нормативных правовых актах. Необходимо отметить, что в западных государствах вопросы потребительского кредитования урегулированы на законодательном уровне, сформирована судебная и банковская практика. В странах Европейского сообщества, помимо специального национального законодательства, действуют различного рода директивы, относящиеся к потребительскому кредитованию.

Наряду с положительным социальным и экономическим значением потребительского кредита проявляется его негативное влияние на экономические процессы в обществе. Большой проблемой для развитых западных стран очень высокая задолженность населения по потребительским кредитам.

Кредитные институты сделали более доступным кредит частным лицам, особенно путем создания заинтересованности у работников кредитных отделов в выдаче кредитов, что привело к росту злоупотреблений с их стороны.

Таким образом, потребительское кредитование физических лиц – это важная составляющая экономики и финансового сектора, которая предусматривает предоставление на целевой основе денежных средств населению для удовлетворения текущих и будущих их потребностей.

В целом, важное значение кредитования физических лиц состоит в удовлетворении потребительских нужд населения социального и экономического характера. Отрицательной чертой данного вида кредитования есть значительные задолженности населения, обусловливает возникновение угроз банковской системе страны, а в дальнейшем и к глобальным финансовым кризисам.

1.2 Классификация видов потребительского кредитования

Особенности потребительского кредитования также заключаются в том, что существует огромное множество форм, классификаций и видов потребительских кредитов. Это сделано банковскими учреждениями для того, чтобы каждый заемщик смог подобрать под себя выгодное предложение, которое максимально смогло бы подойти его предъявляемым требованиям.

Потребительские кредиты имеют различные классификации. Например, они делятся на две основные группы: кредит на цели и кредит на неотложные нужды.

Кредит на цели выдается на приобретение конкретного вида товара. В этом случае денежные средства не выдаются на руки заемщику, потому что все расчеты производятся между продавцом и банком по безналичной форме расчета.

Относительно кредита на нужды, то его основная особенность заключается в том, что он выдается на руки заемщика в качестве денежных средств на неотложные нужды. Максимальная сумма по таким кредитам, как правило, достаточно высока.

В зависимости от срока кредитования, заем может быть долгосрочным (срок кредита более пяти лет), среднесрочным (кредит сроком от одного года и до пяти лет), краткосрочным (кредит сроком менее одного года). Ставки по потребительским кредитам выставляются каждым финансово-кредитным учреждением самостоятельно.

Особенности потребительского кредита заключаются в том, что он может быть обеспеченным и необеспеченным (бланковым). Обеспечение кредита осуществляется через залог (движимого и недвижимого имущества), поручительство или гарантии. Безусловно, обеспечение кредита не гарантирует его обязательное погашение, однако риск его непогашения в любом случае значительно снижается. Банковские программы имеют различные виды и формы потребительского кредита.

К основным формам потребительского кредита относятся:

• Покупка в рассрочку (применятся при продаже товаров длительного применения: бытовой техники, автомобиля, мебели);
• Кредитные и расходные карточки;
• Автоматически возобновляемые ссуды (аналог кредитных карточек);
• Персональные ссуды;
• Овердрафт (форма кредита, при предоставлении которого списываются средства со счета клиента);
• Скоринг (быстрая выдача кредитного займа).

Виды потребительского кредитования имеют несколько основных вариантов. Как правило, любой из представленных видов можно оформить под потребительский кредит без справок, без поручителей.

Единовременный потребительский кредит. Один из популярных видов потребительского кредита. Имеет универсальный характер, может быть выдан банком любому дееспособному заемщику, но в установленных банком размерах. Величина займа рассчитывается на основе общей оценки, исходя из платежеспособности заемщика.

Возобновляемый потребительский кредит. Так же данный вид кредита называют отсрочкой по предоставлению кредитуемых денежных средств. Суть данного кредита заключается в получении денежных средств не сразу, а в течение какого-то определенного периода, оговоренного кредитным договором, в течение которого заемщик может рассчитывать на полное предоставление кредитной суммы.

Потребительское кредитование на недвижимость. Отличие данного вида кредита от ипотечного кредитования заключается в том, что при потребительском кредите на недвижимость приобретаемое жилье не становится залоговым имуществом для банка.

Потребительский кредит на приобретение товаров. Данный кредит заемщик получает при приобретении товара непосредственно в торговом учреждении, реализующем те или иные потребительские услуги или товары. При этом у торговой организации в обязательном порядке предварительно должен быть заключен договором с банком-кредитором.

Потребительское кредитование на платные услуги. Данный кредит предоставляется заемщикам, которые желают воспользоваться платными услугами третьих лиц, например туристические, образовательные, медицинские услуги.

Потребительское доверительное кредитование. Данный вид кредита относится к займам для добросовестных плательщиков ссуды. Выдается он в том случае, когда у заемщика уже имеется положительная кредитная история, и он обратился за выдачей последующего кредита в тот же самый банк-кредитор. У некоторых кредитных учреждений имеются специальные кредитные продукты для добросовестных заемщиков, для которых, при соблюдении небольших формальностей, выдается доверительный кредит.

Потребительское кредитование для молодых семей. Данный кредит выдается зарегистрированным заемщикам, возраст которых не превышает тридцати лет. Данный вид кредита может быть как универсальным, так и целевым.

Потребительское кредитование для пенсионеров. Данный вид кредита имеет многоцелевой характер, который предоставляется только той категории граждан, которая достигла пенсионного возраста, но при этом продолжает работать.

Потребительское кредитование под обеспечение материальных ценностей (ломбардный кредит). Основная особенность данного кредита состоит в том, что при выдаче денежных средств банком не учитывается платежеспособность заемщика, поскольку в залоговое обеспечение банка передаются материальные ценности, принадлежащие заемщику.

1.3 Современное состояние и нормативное регулирование рынка потребительского кредитования в России

Прошедший 2015 год был непростым годом для рынка кредитования в России. Предпосылки сложившейся на рынке кредитования в России ситуации к 2015 году:

— Кредитование циклично. Предшествующий период 2009-2013 годов показал бурный рост рынка кредитования; можно считать, что данный рост обуславливался, во-первых, заполнением рынка кредитования, а, во-вторых, общим развитием российской банковской системы к 2014 — началу 2015 года.

В результате 2014-й и 2015-й годы стали такой фазой, в которую кредиты надо возвращать, а для многих заёмщиков следует воздержаться от получения новых кредитов. Данная фаза, что особенно необходимо отметить, сопровождалась взрывным ростом уровня доли просроченных обязательств.

— Высокорисковая кредитная политика банков на рынке розничного кредитования. Регулятор в лице Центробанка России с начала 2014-го года по декабрь 2015 года вынес свой «вердикт» в отношении 115-ти банков с решением об отзыве лицензий на осуществление банковский деятельность ввиду в том числе высокорисковой кредитной политики.

— Оздоровление банковского сектора. 2014г. прошёл под знаменем оздоровления российского банковского сектора. Регулятор в лице Центробанка проводил активную политику по ликвидации с банковского рынка организаций, занимающихся проведением сомнительных операций, а также, как уже упоминалось ранее, высокорисковой кредитной политики. В Связи с этим при формировании кредитного портфеля в 2014 году банки максимально осторожно подходили к процессу выдачи кредитов для цели защиты лицензии на право ведения банковской деятельности в 2014 — 2015 годах.

Исходя из предпосылок нынешней ситуации на рынке банковского кредитования 2016 года стоить отметить следующие тенденции:

— Заведомо низкие объемы кредитования, особенно по необеспеченным кредитным продуктам, таким как потребительские кредиты наличными, кредитные карты. Данная тенденция остается актуальной как в виду кризиса ликвидности, так и в виду опасений со стороны банков по отзыву лицензии за ведение высокорисковой кредитной политики.

— Упор на обеспеченность и консервативную кредитную политику. Одним из немногих реальных вариантов решения финансового вопроса в 2015-м году в виде, например, получения кредита на сумму более 500 000 рублей, является получение кредита под залог.

Причём программы нецелевого залогового кредитования (под залог автомобиля или под залог недвижимости) набирают довольно неплохие обороты, и наблюдается как перестроение кредитного процесса в уже знакомых нам крупных банках в сторону нецелевого залогового (обеспеченного) кредитования, так и выделение относительно молодых банков, специализирующихся именно на программах нецелевого залогового кредитования. С другой стороны, к заемщикам применяются более жёсткие требования при оценке платежеспособности, такие как, например, наличие не более двух действующих кредитных продуктов и совокупная кредитная нагрузка не более 30-40 % от дохода с учётом вновь получаемого кредита.

При этом в условиях снижения темпов кредитования розничные банки уже сейчас делают акцент на получении комиссионных доходов и воздерживаются от замыкания на доходе процентном и доходе инвестиционном.

— Упор на господдержку. Резкое снижение банковской ликвидности и резкий рост ставок по кредитам сделал кредиты недоступными для населения, а, поскольку финансирование львиной доли сделок по первичной недвижимости и сделок по покупке автомобилей осуществлялось именно за счёт оформления кредитов, то под угрозой оказались рынок первичный недвижимости и рынок новых автомобилей.

Для спасения данных рынков довольно своевременно правительством было принято решение о запуске программ господдержки в виде субсидирования процентной ставки по автокредитам на новые автомобили, собранные в России и субсидирования ставки по ипотечным кредитам на строящееся жильё на первичном рынке.

Причём данные программы уже работают, а банки активно привлекают заявки на кредитные продукты с субсидированием ставки.

Однако программы субсидирования ставки имеют ряд ограничений. Во-первых это касается максимальной суммы сделки (как по стоимости нового автомобиля, так и по стоимости вновь приобретаемого жилья в ипотеку), во-вторых сами программы имеют ограниченные объемы финансирования и сроки действия, в-третьих установлен минимальный размер первоначального взноса. Присутствуют и другие ограничения.

— Значительный рост доли просроченных кредитов в кредитном портфеле. 2014 год войдёт в историю как год принятия в отношении России санкций и взаимного принятия Российской Федерацией санкций, которые применительно к нашей теме вызвали последствия виде ограничения финансирования российской экономики извне, а именно — полностью перекрыли пути источникам зарубежного финансирования для российских банков.

Исключением являются источники финансирования внутри Таможенного Союза. Данные действия вызвали снижение динамики финансирование реального сектора экономики России и, как следствие, ухудшения финансового состояния заемщиков и снижение доходов населения. С другой стороны, накопившиеся в период 2009-2013 гг. кредитные обязательства обусловливают невозможность определённой долей заемщиков обслуживать свои кредитные обязательства. И если уже в 2014-2015-м годах наблюдалось тревожная динамика по росту просрочки, то в 2016-м году ситуация становится ещё более критична.

— Рост рынка сопутствующих услуг, касающихся взыскания просроченной задолженности и юридической поддержки заемщиков.

С ростом доли просроченных кредитных обязательств возрастает интерес банков к услугам коллекторских агентств, что уже наблюдалось в 2014-2015 гг., и что однозначно будет продолжаться и в 2016-м году.

Несмотря на дискуссии о принятии Федерального Закона «О коллекторской деятельности», во многом ограничивающего действия коллекторов, зачастую представителями данной отрасли осуществляются некорректные действия в отношении заемщиков по выбиванию долгов в буквальном смысле этого слова, поэтому у заемщиков растёт необходимость в получении квалифицированной юридической помощи для цели защиты от таких некорректный действий, а также с целью оптимизации кредитных обязательств для снижения долгового бремени и расчётов по кредитным обязательствам посильными для заемщика платежами.

Стоит отметить, что, поскольку рынок оказания юридической помощи заемщикам только зарождается, то для заемщика велика вероятность получения некачественных юридических услуг по защите прав заемщиков, что подтверждается огромным количеством предложений с кричащими заголовками «аннулируем Ваш долг», предложений по не работающей вексельный схеме.

Зависимость темпов кредитования от внешнеполитической деятельности государства. Решение Российской Федерацией вопросов геополитического характера сказывается как на курсе национальной валюты, так и на состоянии российской банковской системы, и в том числе на ликвидности банков, что, в свою очередь, обусловливает темпы кредитования в России. Неудобные для иностранных российских партнёров решения России на внешнеполитической арене могут вызывать ответные неудобные решения других стран в отношении России, что, ввиду вовлечённости России в мировой экономический процесс, может повлечь за собой нехватку ликвидности и снижение темпов кредитования.

С другой стороны, выгодные договоренности, грамотная внешняя политика и процесс перераспределения сфер влияния России могут создать благоприятный фон для развития российской экономики и увеличения темпов кредитования.

Прогнозы рынка кредитования в 2016 году следующие:

Исходя из обозначившихся явных тенденций рынка кредитования в 2016 году сами собой намечаются и примерные прогнозы рынка кредитования 2016 года, а именно:

— дальнейший рост доли просроченных кредитов до диапазона 20-30% от общей массы выданных кредитов,

— мало доступные кредиты (помимо программ господдержки),

— вероятно, будет поднята тема запуска программы государственной поддержки заёмщиков, потерявших возможность гасить кредиты,

— смещение интересов заёмщиков в сторону погашения обязательств посредством помощи юристов для снижения долгового бремени и выхода на посильный ежемесячный платёж,

— продление программ государственного субсидирования ставки для спасения рынка строящегося жилья и отрасли автомобилестроения (применительно к легковому транспорту).

Глава 2 Анализ деятельности коммерческого банка на рынке потребительского кредитования «на примере филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка Пермского края»

2.1 Организация работы коммерческого банка по выдачи потребительского кредита

Филиал ПАО «Сбербанк» г. Чернушка является структурным подразделением ПАО «Сбербанк», его дополнительным офисом №6984/0546 – 04969840546, расположенным по адресу 617830, Пермский край, г. Чернушка, ул. Мира д.29. Филиал осуществляет оказание банковских услуг физическим и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям на правовых основах (на основании доверенности ПАО Сбербанк) и в рамках действующих внутренних регламентов банковской деятельности ПАО Сбербанк.

Принципы процесса потребительского кредитования, установленные в в филиале ПАО Сбербанк г. Чернушка следующие:

1. Возвратность клиентом, предоставленных ему кредитных средств, а также процентов за пользование кредитными средствами.
2. Срочность всех кредитных сделок. Возврат кредитных средств и процентов за пользование ими регламентирован сроком, который устанавливается в кредитном договора и также является одним из основных составляющих любого кредитного продукта банка.
3. Платность. Данный принцип в кредитной политике банка предусматривает, что клиент, получивший денежные средства в кредит, обязуется по условиям кредитного договора вернуть сумму основного долга и процентов по кредитному обязательству в денежной форме и в российских рублях или той валюте, в которой был предоставлен кредит (если кредитным договором не предусмотрены условия перевода кредита в иностранной валюте в российские рубли).
4. Целевой характер использования кредита.
5. Наличие у клиента реального, достаточного и ликвидного обеспечения, гарантирующего исполнение заемщиком всех своих обязательств, предусмотренных кредитным договором.

Предоставление Банком кредитов основывается на учете потребностей и возможностей клиента по привлечению кредитных ресурсов. Возможности клиента по привлечению кредитных ресурсов определяются, исходя из оценки финансового состояния (существующего и прогнозируемого с учетом реализации кредитуемого проекта), деловой репутации и других параметров.

Процентная ставка по кредитам устанавливается индивидуально по каждому клиенту и варьируется в зависимости от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, действующей на дату заключения кредитного договора, конъюнктуры на финансово-кредитном рынке, суммы, срока, кредитной истории клиента, степени риска и качества обеспечения кредита.

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.

Ее макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и так далее.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Основная цель проведения кредитной политики банка — получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

• направления кредитования;
• технология осуществления кредитных операций;
• контроль в процессе кредитования.

На основе кредитной политики сотрудники филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты.

Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.

Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные целевые кредиты, сроки кредитования и так далее

Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки, соответствующие риску того или иного заемщика.

Выработанная кредитная политика банка – это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

В разработке кредитных продуктов в целом ПАО Сбербанк ориентируется на клиентов преимущественно с большими остатками по счетам, с постоянным доходом, местом регистрации и положительной кредитной историей.

Рассмотрим линейку банковских продуктов потребительского кредитования (Приложение А) .

Общая процедура получения потребительского кредита состоит из следующих этапов:

1. Обращение физического лица в отделение Сбербанка России или звонок по горячей линии. Для корпоративных клиентов ПАО Сбербанка есть возможность подать заявку на кредит через «Сбербанк Онлайн».
2. Заполнение заявления-анкеты и подготовка необходимых документов.
3. Передача заполненного заявления-анкеты и пакета документов в филиал ПАО Сбербанк г. Чернушка.
4. Рассмотрение заявление заемщика в течение периода от 2-х до 7-ми рабочих дней в зависимости от вида потребительского кредита (для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Банке, — в течение 2-х часов), после чего кредитные сотрудники филиала сообщают о решении Банка.

Потребительский кредит предоставляется не позднее 30 календарных дней с даты принятия Кредитором (в данном случае сотрудниками филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка) положительного решения о предоставлении потребительского кредита. Информация о принятии кредитором положительного решения доводится до сведения заемщика/созаемщиков (в случае наличия требования поручительства для отдельного банковского продукта потребительского кредитования) любым из способов, предусмотренных договором о потребительском кредите.

Кредит предоставляется единовременно по заявлению Заемщика/Созаемщика путем зачисления на Счет кредитования после:

1. При оформлении обеспечения в виде поручительств(а) физических(ого) лиц(а)): оформления договора(ов) поручительства физического(их) лица(лиц), указанного(ых) в Индивидуальных условиях кредитования.
2. При прогнозируемом снижении доходов Заемщика/Созаемщика(ов) при вступлении в пенсионный возраст в период действия Договора:

— оформления графика платежей;

— оформления поручения.

Датой фактического предоставления потребительского кредита является дата зачисления потребительского кредита на счет кредитования.

Расчет полной стоимости кредита осуществляется по формуле, предусмотренной Федеральным законом от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» .

В расчет полной стоимости кредита включены: платежи по погашению Срочной задолженности по потребительскому кредиту и по уплате срочных процентов за пользование кредитом. Платежи заемщика/созаемщиков, величина и/или сроки уплаты которых зависят от решения заемщика/созаемщиков и/или варианта его(их) поведения (неустойка) не включены в расчет полной стоимости кредита.

Погашение потребительского кредита и уплата процентов за пользование потребительским кредитом производится заемщиком/созаемщиками ежемесячно аннуитетными платежами в Платежную дату, начиная с месяца, следующего за месяцем получения Кредита (при отсутствии в календарном месяце платежной даты – в последний календарный день месяца).

Размер ежемесячного аннуитетного платежа определяется одним из двух указанных ниже способов (способ определяется в соответствии с Договором:

Пл – ежемесячный аннуитетный платеж,

П годовая – годовая процентная ставка (в процентах годовых),

S – сумма предоставляемого Кредита/остатка Задолженности по Кредиту,

T – количество процентных периодов, оставшихся до фактического окончательного возврата кредита, которое равно количеству платежей по погашению задолженности из графика платежей.

Расчет размера ежемесячного аннуитетного платежа производится с точностью до двух знаков после запятой.

Размер ежемесячного аннуитетного платежа, рассчитанный по вышеуказанной формуле на дату фактического предоставления кредита, указывается в графике платежей, предоставляемом Кредитором заемщику/любому из созаемщиков. График платежей предоставляется путем его направления заемщику/любому из созаемщиков на адрес электронной почты, указанный в заявлении-анкете, и/или в подразделении кредитора по месту получения кредита при личном обращении заемщика/любого из созаемщиков.

Уплата процентов за пользование кредитом производится заемщиком/созаемщиками в платежные даты в составе ежемесячного аннуитетного платежа, а также при досрочном погашении кредита или его части.

Проценты за пользование потребительским кредитом начисляются на сумму остатка задолженности по кредиту со следующего дня после даты зачисления суммы кредита на счет кредитования по дату окончательного погашения задолженности по кредиту (включительно).

Периодом, за который начисляются проценты за пользование Кредитом, является интервал в 1 (один) календарный месяц между платежной датой в предыдущем календарном месяце (не включая эту дату) и платежной датой в текущем календарном месяце (включительно). При отсутствии платежной даты в текущем календарном месяце последним днем периода является последний день месяца.

При несвоевременном перечислении платежа в погашение потребительского Кредита и/или уплату Процентов за пользование потребительским кредитом заемщик/созаемщики уплачивает(ют) кредитору неустойку в размере, указанном в индивидуальных условиях кредитования.

При исчислении процентов за пользование потребительским кредитом и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в периоде, за который производится оплата, а в году — действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

Погашение потребительского кредита, уплата процентов за пользование кредитом и неустойки производится на основании поручения перечислением со счета(ов) в соответствии с условиями счета(ов) (отсутствие денежных средств на указанном(ых) счете(ах) не является основанием для невыполнения или несвоевременного выполнения заемщиком/созаемщиками обязательств по погашению задолженности по договору о потребительском кредите).

Заемщик/созаемщики вправе досрочно погасить потребительский кредит или его часть.

Для досрочного погашения потребительского кредита или его части заемщику/созаемщику необходимо не позднее дня осуществления досрочного погашения обратиться посредством личной явки в филиал ПАО Сбербанк г. Чернушка с заявлением о досрочном погашении потребительского кредита или его части с указанием даты досрочного погашения, суммы и счета, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств в досрочное погашение потребительского кредита или его части, а также обеспечить наличие на счете денежных средств, достаточных для осуществления досрочного погашения потребительского кредита или его части. Дата досрочного погашения, предусмотренная заявлением о досрочном погашении, должна приходиться исключительно на рабочий день.

В целом необходимо отметить, что для получения банковского продукта потребительского кредитования в филиале ПАО Сбербанк г. Чернушка (на основании сформированной кредитной политики самого ПАО Сбербанк) необходимо соблюдение таких общих условий как: наличие российского гражданства, регистрация по месту проживания тоже обязательна, но может быть как постоянной, так и временной.

Если кредит оформляется без поручителей, то клиенту должно быть от 21 года на день оформления и до 65 лет на день окончания договора. При наличии «гарантов» – от 18 до 75 лет соответственно.

Стаж «обычного» клиента должен быть от 0,5 лет на нынешнем месте работы и от 1 года в целом за 5 последних лет. Корпоративному клиенту нужно проработать на текущем месте хотя бы 3 месяца, а требований к общему стажу нет.

Если клиент – работающий пенсионер, то он должен иметь как минимум 6 месяцев общего стажа за 5 последних лет.

Заемщик предъявляет паспорт, документы о доходах и занятости. При временной регистрации предоставляется документ с отметкой о регистрации.

Таким образом, необходимо отметить, что в целом линейка банковских продуктов потребительского кредитования в ПАО Сбербанк за несколько лет существенно сократилась, на сегодняшний день действует пять основных банковских продуктов в форме потребительских кредитов, в том числе и в филиале ПАО Сбербанк г. Чернушка, многочисленные изменения значения ставки рефинансирования, а также приравнивание ее к ключевой ставке (указание Банка России от 11.12.15 № 3894-У) существенным образом повлияли на изменение условий и самих продуктов потребительского кредитования. Все формируя кредитную линейку потребительских кредитов банк стремится соблюсти потребности и интересы различных сегментов потребителей.

2.2 Анализ потребительского кредитования физических лиц

Проведем анализ динамики и структуры активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка и его кредитного портфеля по ряду экономических показателей.

Анализ проводится на основе следующих форм отчетности:

1) оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 101);

2) отчет о прибылях и убытках (форма102);

3) расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма115);

4) сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма 125);

5) расчёт собственных средств, информация по обязательным нормативам (формы 134,135).

В табл. 2.2.1 представлен актив баланса филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка .

Таблица 2.2.1

Состав активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка, тыс. руб.

В составе активов филиала банка преобладают активы, приносящие доход (работающие активы), которые достигают максимального объема в последнем исследуемом периоде и составляют на 01.10.2015 г. 119 622 143 тыс. рублей. Наименьший объем составляют прочие активы банка, в состав которых входят дебиторская задолженность, авансовые платежи, в том числе по договору финансовой аренды, материалы и расчеты с поставщиками, расчеты с АСВ по возмещению выплат по вкладам и другие (рис. 2).

Рис. 1 Состав активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка

Анализ динамики и структуры активов филиала Банка представлены в табл. 2.2.2. и табл. 2.2.3.

Таблица 2.2.2

Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка,%

На рис. 2. представлена структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по уровню доходности.

Рис. 2. Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по уровню доходности

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремится к 0%; величина работающих активов – к 100%. Оптимальная структура для российских банков:

– величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25%;

– величина работающих активов – 75-85%.

По итогам всех исследуемых периодов доля активов, приносящих доход, в структуре всех активов филиала Банка колеблется от 97.67% до 98.07%; доля активов, не приносящих доход – от 0.90% до 1.55%, что говорит об очень эффективном управлении филиала Банка своими активами (рис. 3.).

Рис. 3. Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на 01.10.2012 г.

Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на исследуемую дату представлена на рис. 3

Рис. 3 Структура активов филиала ПАО Сбербанк

г. Чернушка по состоянию на 01.10.2012 г.

Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на дату 01.10.2013 представлена на рис. 4.

Рис. 4 Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на 01.10.2013 г.

Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на дату 01.10.2014 представлена на рис.5.

Рис. 5 Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на 01.10.2014 г.

Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на дату 01.10.2015 представлена на рис. 6.

Рис. 6 Структура активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на 01.10.2015 г.

В структуре активов баланса преобладают кредитные вложения, которые по итогам исследуемых периодов в среднем составляют 97.98%. Данный показатель является выше оптимального значения для российских банков, что позволяет сделать вывод об «агрессивной» кредитной политике с высоким уровнем риска ПАО Сбербанк в целом и филиала в г. Чернушка в частности.

Доля чистой ссудной задолженности за исследуемый период только увеличивается и достигает к 01.10.2015 практически 100% все суммы активов банка. Кроме того, следует также отметить особенность деятельности филиала банка в отсутствии за весь исследуемый период величины чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина корреспондентских счетов в кредитных организациях за исследуемый период увеличилась и на 01.10.2015г. составила 0,15% всех активов банка, что по-прежнему является незначительной величиной в структуре активов.

Среди активов банка, не приносящих доход, доля которых в структуре активов уменьшилась с 1,55% до 0,90% за период с 01.10.2012 по 01.10.2015г., доля денежных средств за указанный период сократилась с 0,51% до 0,42% всех активов банка, доля средств кредитных организаций в ЦБ РФ сократилась с 0,67% до 0,38%., доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов сократилась 0,37% до 0,10%.

Доля прочих активов (дебиторская задолженность, авансовые платежи, в том числе по договорам финансовой аренды, авансовые платежи, материалы и расчеты с поставщиками и другие) за период 01.10.2012-01.10.2015гг. увеличилась в общей величине активов филиала банка с 0,78% до 1,03%.

Таблица 2.2.4

Динамика активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка

На рис. 7 представлена динамика кредитного портфеля и активов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по цепным индексам, а так же изменение коэффициента опережения, отражающего уровень кредитной активности филиала банка.

Рис.7 Динамика активов и кредитного портфеля филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка (цепные индексы)

Объем активов, приносящих доход филиалу ПАО Сбербанк г. Чернушка, увеличился за весь анализируемый период на 0,4%. Активы, не приносящие доход, имеют неровную динамику. На 01.10.2013 г. объем неработающих активов уменьшился на 11% относительно 01.10.2012 г. По состоянию на 01.10.2014 активы, не приносящие доход увеличились на 7% по сравнению с показателем 01.10.2012г. и на 21% по состоянию на 01.10.2015 по сравнению с аналогичным показателем 01.10.2012г. Доля прочих активов растет, на 44% по состоянию на 01.10.2013 по сравнению с 01.10.2012г. и на 117% по состоянию на 01.10.2015 по сравнению с 01.10.2012г.

На увеличение активов баланса существенное влияние оказала главным образом чистая ссудная задолженность.

На протяжении всего исследуемого периода кредитная активность филиала банка увеличивается.

Коэффициент опережения на 01.10.2015 года составил 1.33 (по чистой ссудной задолженности) что свидетельствует о высокой кредитной активности филиала банка в этот период. Повышение кредитной активности можно наблюдать за весь исследуемый период. Рост совокупных активов не опережает рост кредитных вложений филиала банка, что говорит об эффективной кредитной политике.

Таблица 2.2.5

Состав кредитного портфеля филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по видам ипотечных продуктов тыс. руб.

Прослеживается динамика роста кредитного портфеля филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка, за анализируемый период сумма кредитных вложений банка увеличилась в 1.65 раза и на 01.10.2015 г. составила 115 061 230 руб. (рис 8).

Рис. 8 Динамика кредитного портфеля, тыс. руб.

Таким образом, в целом необходимо отметить, что общая величина реализованных банком кредитных продуктов физическим лицам за исследуемый период с 01.10.2012 по 01.10.2015 год возросла на 45 260 116 тыс. рублей.

Таблица 2.2.6

Динамика кредитного портфеля за исследуемый период

Рассмотрим структуру кредитных портфелей по годам на графиках (рис.9-12).

Рис. 9 Структура кредитного портфеля филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по видам кредитов по состоянию на 01.10.2012г.

Таким образом, в структуре кредитного портфеля банка на 2011 год преобладали потребительские кредиты без обеспечения, всего они составили 68% всего кредитного портфеля по состоянию на 01.10.2012г., на втором месте по нецелевые кредиты под залог недвижимости 30%всего кредитного портфеля банка за вышеуказанный период и 2% — это потребительские кредиты военнослужащим-участникам НИС.

Рис. 10 Структура кредитного портфеля филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по видам кредитов по состоянию на 01.10.2013г.

Таким образом, в структуре кредитного портфеля банка на 2013 год также преобладали потребительские кредиты без обеспечения, хотя их доля снизилась с 68% до 60% всего кредитного портфеля по состоянию на 01.10.2013г., на втором месте по доле нецелевые кредиты под залог недвижимости, их доля наоборот увеличилась до 35% всего кредитного портфеля банка за вышеуказанный период и также увеличилась доля потребительских кредитов военнослужащим-участникам НИС до 5%.

Рис. 11 Структура кредитного портфеля банка по видам кредитов по состоянию на 01.10.2014г.

Таким образом, в структуре кредитного портфеля банка на 2014 год также преобладали потребительские кредиты без обеспечения, хотя их доля снизилась с 60% до 45% всего кредитного портфеля по состоянию на 01.10.2014г., на втором месте по доле нецелевые кредиты под залог недвижимости, их доля наоборот увеличилась до 40% (связано с увеличивающимися масштабами строительства и эффективной стратегией банка по привлечению клиентов-физических лиц, желающих оформить потребительский кредит) всего кредитного портфеля банка за вышеуказанный период, доля потребительских кредитов военнослужащим-участникам НИС в общей структуре кредитного портфеля осталась неизменной по сравнению с периодом 2013 года, то есть 5%, но в абсолютном значении величина выданных потребительских кредитов военнослужащим-участникам НИС увеличилась в 2014 году на 964 735,55 тыс. рублей. Кроме того, кредитный портфель банка был обновлен новым кредитным продуктом – потребительским кредитом физическим лицам, ведущим подсобное хозяйство. Данный кредитный продукт успешно был позиционирован на рынке кредитных продуктов банка, и уже в 2014 году его для реализации в общей структуре кредитного портфеля составила 10%.

Рис. 12 Структура кредитного портфеля филиала банка по видам кредитов по состоянию на 01.10.2015г.

Структура кредитного портфеля филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка по состоянию на 01.10.2015г. выглядела следующим образом, в связи с введение еще одного нового кредитного продукта – потребительский кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство, произошел сдвиг в структуре кредитного портфеля в сторону уменьшения доли потребительских кредитов без обеспечения с 45% до 33,33%, уменьшением доли нецелевых кредитов под залог недвижимости с 40% до 37,78%, увеличение доли потребительских кредитов военнослужащим-участникам НИС с 5% до 6,67%, и увеличение доли потребительских кредитов под поручительство физических лиц с 10% до 14,44%. Новый кредитный продукт прошел успешное внедрение на рынке потребительского кредитования, так по состоянию на 01.10.2015 года доля потребительских кредитов физическим лицам, ведущим подсобное хозяйство, в общей структуре кредитного портфеля банка составила 7,78%.

2.3 Анализ финансовой деятельности коммерческого банка, как результат потребительского кредитования физических лиц

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

Оценка качества кредитного портфеля банка производится на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов.

Под проблемной частью кредитного портфеля понимается наличие в портфеле просроченных кредитов (в части основного долга и процентам).

Состав просроченной задолженности по видам заемщиков филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка представлена в табл. 2.3.1.

Таблица 2.3.1

Состав просроченной задолженности по видам кредитов, тыс. руб.

Графически состав просроченной задолженности по видам заемщиков представлен на рис. 13.

Рис. 13. Состав просроченной задолженности по видам кредитных продуктов, тыс. руб.

Наличие просроченной задолженности является отрицательным показателем кредитной деятельности банка.

Таким образом, за исследуемый период значительно возросла задолженность по потребительским кредитам под залог недвижимости, задолженность по потребительским кредитам без обеспечения удалось уменьшить практически вдвое благодаря программам рефинансирования, также следует отметить негативную тенденцию роста просроченной задолженности по потребительским кредитам военнослужащим – участникам НИС, необходимо совершенствовать программы для клиентов, по данному кредитному продукту, а также механизм оценки риска заемщика.

Таблица 2.3.2

Удельный вес просроченной задолженности к объему портфеля по видам кредитов, %

Таким образом, наибольшую долю по задолженности в кредитном портфеле банка по состоянию на 01.10.2015г. составляет задолженность по нецелевому кредиту под залог недвижимости, в целом она составляет 50,11% всей просроченной задолженности, на втором месте доля просроченной задолженности по потребительским кредитам без обеспечения, ее удалось снизить, но все же она составляет 26,84% всего портфеля, задолженность по потребительским кредитам военнослужащим – участникам НИС на третьем месте – 17,72%.

Процентный доход определяется по формуле:

ПР=(Р * r * n)/365 (1)

где ПР — процентный доход;

r — процентная ставка;

n-количество дней

Рассмотрим процентный доход по кредитным продуктам банка по годам (таблица 2.3.3) .

Таблица 2.3.3

Процентный доход по кредитным продуктам банка за исследуемый период

Представим полученные показатели графически за исследуемый период (рис. 14).

Рис. 14 Динамика величины операционного дохода по видам потребительских кредитов банка за исследуемый период

Таким образом, в целом процентный доход по кредитному портфелю в целом увеличился за исследуемый период на 69 621 874 рублей.

Проведем также оценку эффективности кредитной деятельности банка (табл. 2.3.4).

Таблица 2.3.4

Оценка эффективности кредитной деятельности банка

Коэффициент доходности кредитного портфеля имеет положительную динамику и достигает наивысшего значения в конце исследуемого периода: на 01.10.2015г. доходность кредитного портфеля филиала банка составила 93,33%.

Рис 15. Динамика коэффициентов доходности кредитов предоставленных основным клиентам филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка

Рассчитав коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля, можно сделать вывод, что наиболее привлекательными для банка по критерию доходности являлись потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам под поручительство физических лиц, и под залог недвижимости.

Глава 3 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования физических лиц

3.1 Основные проблемы управления рисками потребительского кредитования

В целом в настоящее время в российском финансовом секторе наблюдаются следующие процессы:

• Ухудшение ликвидности на рынке финансов.
• Переоценка рисков инвесторами (локальными).
• Уменьшение количества возможностей для получения рефинансирования внешних долгов.

Все три фактора в сумме дают увеличение стоимости займов на внутреннем рынке. Следовательно, приводят и к росту ставок.

Некоторые российские эксперты уверены, что, став неблагоприятной, конъюнктура рынка потребительского кредитования окажет отрицательное воздействие на потребительский спрос в стране. В качестве первоочередного проявления они называют снижение спроса на предметы быта средней стоимости.

По оценкам рейтинговых агентств, люди реже стали обращаться в финансово-кредитные учреждения по экономическим причинам. В 2015 году, согласно прогнозу Минэкономразвития, снижение уровня реальных доходов населения достигнет 9,60%. На объемах предоставления кредитных услуг населению сказываются следующие факторы:

• Банки изменили свой подход в работе с заемщиками: сделали условия кредитования более жесткими;
• Финансово-кредитные учреждения переориентируются на сотрудничество с более платежеспособными заемщиками. Такой переход банков к категории более «качественных» клиентов обусловлен желанием снизить свои риски по невозврату долгов;
• Снижение уровня реальных доходов заемщиков;
• Повышение ставки рефинансирования;
• Поднятие стоимости кредитных продуктов;
• Неготовность заемщиков брать на себя дополнительную нагрузку.

Снижение ставки рефинансирования, которое происходит в 2016 году, по прогнозам экспертов должно привести к удешевлению потребительских кредитов и их большей доступности. При условии, что тренд будет продолжаться, в середине 2016 года положение на рынке потребительского кредитования может кардинально измениться. Люди вновь станут активнее пользоваться потребительскими кредитными продуктами банков, а банки в свою очередь будут предоставлять их для массового клиента.

Проведем прогноз влияния внешних факторов на рынке потребительского кредитования для деятельности ПАО Сбербанк в целом и для деятельности его структурного подразделения — филиала г. Чернушка (табл.3.1.1).

Таблица 3.1.1

Прогноз влияния внешних факторов на рынке потребительского кредитования для деятельности ПАО Сбербанк

Таким образом, относительно состояния кредитного портфеля банка и внешних негативных факторов показатели рентабельности капитала и активов банка на перспективу будут снижаться, но незначительно. В перспективе банк не планирует повышать ставки, делая упор на качестве самих кредитных продуктов, уменьшении размера рисков не возврата кредитных средств за счет фиксации ставки, опираясь на большинство спроса со стороны клиентов со среднестатистическим доходом, но с хорошей кредитной историей.

Рис. 16 Динамика показателей рентабельности деятельности банка на перспективу

Таким образом, основными актуальными проблемами филиала ПАО Сбербанк филиал г. Чернушка в сфере потребительского кредитования с учетом негативного влияния внешних факторов являются следующие:

Формирование резерва в ПАО Сбербанк в целом и в его структурном подразделении – филиале ПАО Сбербанк г. Чернушка осуществляется на основании положений инструкции Центрального Банка РФ от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

Проанализируем динамику формирования и изменения резерва на возможные потери по ссудам (табл.3.1.2).

Таблица 3.1.2

Анализ структуры ссудного капитала банка

Таким образом, общая величина выданных банком ссуд увеличивается из года в год. Это свидетельствует о развитии банка, увеличения им доли охвата рынка ипотечного кредитования и увеличение объема спроса на кредитные продукты банка. Кроме того в структуре выданных ссуд при формировании резерва распределение по группам в зависимости от уровня риска за исследуемый период 2013-2015г. было следующим (рис. 17):

Рис. 17 Структура распределения ссуд, выданных банком по уровню риска

1. Группа ссуд, выданных банком, представляющих минимальный риск не возврата увеличилась в структуре общей величины выданных ссуд с 18% до 21,80%. Данная положительная тенденция, вызвана эффективности кредитной политикой в области оценки кредитного риска, исследования рынка заемщиков, разработке оптимально выгодных условий для обеих сторон процесса потребительского кредитования.
2. Группа ссуд, выданных банком и составляющих умеренный риск не возврата увеличилась с 26% до33% в период 2013-2014гг., а затем опять сократилась до 26,38% с перераспределением в строну ссуд, риск не возврата по которым умеет высокий уровень. Данная тенденция вызвана общими неблагоприятными экономическими условиями в стране: рост темпов инфляции, увеличения уровня безработицы, сокращения фонда оплаты труда. Часть заемщиков потеряла работу и стала временно неплатежеспособной по кредитам категорией заемщиков.
3. Группа ссуд, выданных банком, представляющих высокий риск не возврата увеличилась в структуре общей величины выданных ссуд с 36% до 41.14%. Главным образом, за счет вышеуказанных кризисных явлений в макросреде 2014 и с продолжением тенденции на 2015год.
4. Группа ссуд, выданных банком, представляющих критический (абсолютный) риск не возврата уменьшилась в структуре общей величины выданных ссуд с 20% до 10.8%. , то есть практически вдвое, благодаря утвержденной банком программы рефинансирования потребительского кредитования. В связи с этим банк для своих клиентов разрабатывает дополнительные программы защиты от негативного влияния факторов внешней среды и стимулирования стабилизации уровня платежеспособности.

3.2 Формирование основных направлений совершенствования рынка потребительского кредитования

В целях улучшения работы вношу следующие предложения по развитию сферы потребительского кредитования в филиале ПАО Сбербанк г. Чернушка:

В условиях развития современной электронной коммерции использование мобильного потребительского кредитования имеет неплохие перспективы.

Данный вид потребительского кредитования предусматривает оплату товаров в кредит через голосовое меню по телефону или посредством отправки SMS при условии, что на абонентском или банковском счете клиента находится сумма, превышающая размер первоначального платежа по кредиту за выбранные товары. В счет оплаты списывается сумма, включающая первоначальный платеж и комиссию (процент по кредиту). Данный вид кредитования может стать весьма привлекательным для потенциальных клиентов, так как предоставляет возможность без наличных денег купить в кредит практически любой товар / услугу, оплати только часть стоимости товара с автоматическим погашением остальной части в течение определенного периода. Соответственно, основной задачей коммерческих банков для реализации возможности привлечения новых клиентов является техническое оснащение данного процесса.

Основным решением проблемы является использование в практике деятельности коммерческих банков системы «Мобильное потребительское кредитование» (уже рассматриваемая для внедрения Сбербанком России), которая предназначена для выдачи и получения пользователями кредитов посредством системы WebMoney (электронная система платежей в Сити Интернет). Данная система призвана решать следующие задачи:

– представление информации о ходе погашения кредита заемщиком;

– автоматизированное формирование сообщений заемщику;

– представление сотрудникам банка подтвержденных в ходе верификацииданных о заемщике, необходимых для установления связи с ним, а также для оценки возможностей урегулирования просроченной задолженности;

реализации различных мероприятий;

– учет выполненных мероприятий и их результатов;

– подготовка проектов необходимых документов;

– анализ результативности мероприятий по взысканию задолженности.

Основными целями ее создания являются: сокращение времени рассмотрения заявки, снижение кредитных и операционных рисков при выдаче кредитов физическим лицам; уменьшение времени доступа к истории заявок и увеличение скорости обработки заявок.

Система «Мобильное потребительское кредитование» строится на базе платформы EMC Documentum, которая относится к классу ECM (Entrprise Content Management System) систем, предназначенных для автоматизации процедур обработки документов.

Интерфейс системы «Мобильное потребительское кредитование» строится на базе тонкого клиента Webtop. Степень кастомизации решения – низкая, что позволяет снизить время разработки системы и запуска в опытную эксплуатацию; снизить стоимость реализации системы; переходить на новые версии платформы с минимальными трудозатратами.

Логика работы системы «Мобильное потребительское кредитование» заключается в следующем. Прежде всего, создается регистрационно-контрольная карточка (РКК) заявки, которая впоследствии перемещается по этапам потребительского кредитования. Предусматривается выполнение автоматических процедур, как правило, внешних, для расчета дополнительных параметров потребительского кредита и формирования статусов. На основе выполнения внешних процедур заявка переходит на другие этапы потребительского кредитования. Следует отметить, что ряд этапов данного процесса предусматривает ручную обработку документов. После завершения обработки документов, сотрудники банка инициируют продолжение потребительского кредитования .

Для внедрения первого этапа системы «Мобильное потребительское кредитование» могут быть использованы следующие виды кредитов филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка:

– Потребительский кредит без обеспечения;

– потребительский с поручительством;

К внешним компонентам системы «Мобильное потребительское кредитование» относятся:

– система «Фронт-офис» для работы кредитных инспекторов:

– бюро кредитной истории (БКИ):

– система хранения нормативно-справочной информации:

– процедуры расчета лимитов и скорринга:

– системы проверки службой безопасности.

В целом для внедрения в практику деятельности коммерческих банков система «Мобильное потребительское кредитование» должна отвечать определенным требованиям к ее функциональности:

а) система фиксирует действия по бизнес-процессу: дата и время поступления; дата и время взятия на обработку; результаты всех проверок;

добавление документа в кредитное досье;

б) реализована функциональность просмотра РКК заявки и контента документов в соответствии с правами пользователей. Матрица доступа к документам системы определяется на этапе проектирования;

в) реализована функциональность ручного добавления документов к заявке с обязательным указанием вида документа и контента;

г) между документами, входящими в состав кредитного досье, устанавливаются связи, отображаемые в РКК связанных документов в виде ссылок. По ссылкам открываются карточки связанных документов;

д) система производит автоматическое связывание заявок между собой по одному заемщику.

В системе «Мобильное потребительское кредитование» формируются следующие оперативные отчеты: выданные кредиты; отчет по среднему времени обработки документов; лимиты выдачи; структура выдач; еженедельный отчет по видам продуктов. Отчеты формируются в формате HTML.

Для успешного внедрения системы «Мобильное потребительское кредитование» в автоматизированную систему обработки данных филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка необходима ее интеграция с различными ее составляющими, например, с «Фронт-Офис» (бизнес-процессом обработки кредитной заявки, начинающимся с прихода клиента в отделение банка и заканчивающимся формированием сделки) , существующей в банке скорринговой системой проверки; а также с бюро кредитных историй (БКИ)

Интеграция внедряемой системы и «Фронт-офис» осуществляется при помощи web-сервисов следующим образом:

• экспорт анкет и документов кредитной заявки из «Фронт-офис» в систему;
• изменение статуса заявки в системе при изменении ее статуса в «Фронт-офис»;
• изменение статуса заявки в «Фронт-офис» при изменении ее статуса в системе;
• передача заключения из системы в «Фронт-офис»; передача реквизитов из системы в «Фронт-офис»;
• передача реквизитов из «Фронт-офис» в систему. Результат импорта в систему данных из «Фронт-офис» протоколируется в журнале.

Система «Мобильное потребительское кредитование» вызывает процедуру прескоринга (учет стоп-факторов). Процедура прескоринга возвращает реквизиты заключения (код решения, комментарии, возможно др.) и результат обработки, на основе которого происходит дальнейшее выполнение бизнес-процесса. В случае, если процедура возвращает ошибку, процесс останавливается до момента ее устранения.

Также система вызывает процедуру расчета лимитов. Данная процедура возвращает данные для заполнения реквизитов РКК (суммы лимитов) заявки и реквизиты заключения (код решения, комментарии, возможно др.). В случае если процедура возвращает ошибку, процесс останавливается до момента ее устранения.

Интеграция системы «Мобильное потребительское кредитование» с существующей в банке скорринговой системой проверки осуществляется путем экспорта реквизитов заявки для проведения автоматической фильтрации по критериям.

Интеграция системы с БКИ производится при помощи web-сервисов. Автоматическая процедура обработки данных БКИ возвращает реквизиты заключения (код решения, комментарии, возможно др.) и результат обработки (1/0).

В бизнес-процессе предусматриваются активности по вызову процедур внешнего скорринга. Скорринг-процедуры всегда возвращают реквизиты заключения (код решения, комментарии, возможно др.) и результат скорринга (1/0), идентифицирующий условие перехода по процессу (продолжить / отказать). В системе реализуется «многобанковость», под которой подразумевается возможность работы сотрудников всех банков, входящих в банковскую группу. Функционал многобанковости подразумевает введение следующих ограничений:

– доступ сотрудников филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка к кредитным заявкам разных банков разделяется между разными ролями пользователей;

– доступ андеррайтеров к кредитным заявкам филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка разделяется между разными ролями пользователей;

– запрос к БКИ осуществляется от имени различных пользователей, соответствующий банку, который осуществляет оценку кредитной заявки .

Положительный эффект в развитие системы «Мобильное потребительское кредитование» могут внести:

– улучшение методического обеспечения организации кредитования путем разработки соответствующих внутрибанковских положений;

– усиление внимания к таким кредитам населению на текущие потребности, как овердрафт и кредиты по пластиковым картам, проведение маркетинговых исследований банков с целью выявления потребностей населения в новых видах кредитов, совершенствование действующего механизма удешевления кредитов в направлении продления сроков его действия.

– кредит предоставляется в объеме, не превышающем совокупного годового дохода (согласно поданных клиентом документов) плюс сумма процента от стоимости товара (эта сумма является первым взносом клиента и должна быть зачислена на ссудный счет клиента в день перечисления средств банком торговому предприятию);

– выдача кредита может осуществляться в безналичной форме путем перечисления суммы на текущий счет заемщика или оплаты его расчетных документов, перечисления средств на текущий счет продавца;

– согласно условиям кредитного договора, заемщик раз в месяц осуществляет погашение кредита равными частями и платит проценты за пользование кредитом: путем внесения наличных в кассу банка или по распоряжению клиента в безналичной форме. Если клиент не внес очередной платеж в установленный кредитным договором срок, ответственный работник отдела выясняет причины сложившейся ситуации, и проводит работу по возврату кредита .

Заключение

Потребительское кредитование – традиционное направление розничного банковского бизнеса, которое в современных условиях приобретает новые черты.

Во-первых, существенно расширяется ассортимент предоставляемых банками кредитов, более гибкими становятся условия кредитования; во-вторых, в процессе кредитования банки активно сотрудничают с торговыми, сервисными, страховыми и другими организациями, предоставляя комплексные продукты, в которые «встроена» услуга по кредитованию; в-третьих, для предоставления кредитов наряду с традиционными каналами широко используются возможности электронного банковского бизнеса.

По своей сути потребительский кредит представляет собой продажу торговыми предприятиями товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку товаров, а также на оплату разнообразных расходов личного характера.

Потребительский кредит является одним из наиболее популярных видов кредитования физических лиц, как правило, он предоставляется на срок от 3 месяцев до 5 лет, и представляет собой неконтролируемый денежный займ в размере от нескольких тысяч рублей до 1-3 миллионов. Финансовые средства, полученные по потребительскому кредиту, могут быть потрачены на любые нужды (ремонт квартиры, покупку мебели, оплату учебы и иные цели).

Процентные ставки по потребительскому кредитованию очень разнообразны, их диапазон разбросан в пределах от 16,5 до 59,5%, и влияет на это множество факторов, например таких, как сумма кредита и срок, на который предоставляется кредит, например таких, как сумма кредита и срок, на который предоставляется кредит.

К преимуществам потребительского кредита можно отнести следующее:

– очень быстрое оформление и получение кредита: от 30 минут до 3-5 дней;

– использование полученных денежных средств по своему усмотрению на различные нужды и цели;

– возможность получить потребительский кредит наличными, на банковский счет, на банковскую карту, товаром в магазине;

– минимальные требования к заемщику (при наличии одного паспорта с пропиской).

Наряду с преимуществами выделяются и определенные негативные моменты:

– наличие комиссии за предоставление кредита;

– жесткие штрафные санкции за несвоевременную ежемесячную оплату;

– высокая цена обналичивания получаемых денег

В настоящее время рынок потребительского кредитования в России переживает не лучшие времена. Банки стремятся огородить себя от рискованных заемщиков, повышают требования для получения кредита.

Несмотря на небольшое охлаждение рынка потребкредитования в России в целом, Сбербанк — лидер по этому показателю среди российских банков — демонстрирует уверенные темпы прироста портфеля кредитов физлицам. И если объем выданных в марте 2014 года кредитов частным клиентам составлял 3,38 трлн. руб., то в марте 2015 года этот показатель вырос на 19,58% до 4,05 трлн. рублей.

Такую популярность среди заемщиков можно объяснить и развитой филиальной сетью банка, и его надежностью, и широкой кредитной линейкой.

Потребительские кредиты Сбербанка позволяют заемщикам решать широкий круг задач: совершить покупку, получить образование, рефинансировать другие кредиты. Помимо стандартных кредитов — под поручительство, без обеспечения — есть специальные программы. В частности, кредиты военнослужащим и физическим лицам, ведущим подсобное хозяйство.

Сбербанк в марте 2015 года снизил ставки, сделав займы еще более привлекательными. При этом для корпоративных клиентов в ПАО Сбербанк предусматриваются привлекательные условия.

Исследование банковских продуктов потребительского кредитования проводилось в работе на основе данных филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка. По результатам исследования определены основные проблемы филиала:

• Нестабильность макроэкономической ситуации на рынке
• Нестабильность валютного курса рубля
• Сокращение возможностей долгосрочного кредитования в зарубежных банках в результате действия ограничивающих экономических санкций
• Все еще достаточно низкий уровень инвестирования в развитие деятельности банка со стороны российских инвесторов.
• Несовершенство государственного нормативного регулирования рынка потребительского кредитования

В целях улучшения работы внесены следующие предложения по развитию сферы потребительского кредитования в филиале ПАО Сбербанк г. Чернушка:

1. Сохранение позиций и дальнейших охват рынка потребительского кредитования в России
2. Рациональность затрат во всех программах потребительского кредитования;
3. Усовершенствование системы риск-менеджмента и разработка более детальных программ с учетом факторов внешней среды;

Для реализации данных предложений и получения интегрированного эффекта на основе создания преимуществ в форме конкурентоспособности кредита, его максимальной вероятности возврата и рациональности затрат, связанных с его обслуживанием в кредитной политике филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка необходимо предусмотреть внедрение такого современного процесса как мобильное потребительское кредитование.

Список используемой литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (ред. от 30.12.2008) // Российская газета. 2015. 21 янв. № 7.
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. От 30.12.2015г.)
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. Вступ. В силу с 09.02.2016г.)
4. Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (с посл. изм. и доп. от 21 июля 2014 г. № 229-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2013. № 51.
5. Аганов А.Н. Нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в России: проблемы, задачи и возможности // Российская юстиция. М.: Юрист, 2013, № 1. С. 23-26
6. Анисимова М.О. Риски при потребительском кредитовании // Актуальные проблемы права и отраслевого законодательства: материалы Всероссийской научно-практической заочной конференции, посвященной 80-летию Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина и 80-летию БГУЭП. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2012, Вып. 6. С. 221-226
7. «Банковское кредитование», N 4, июль-август 2012 г. Ю.В. Ефимова, «Банковское кредитование», N 4, июль-август 2012 г.
8. Банковский менеджмент. Учебник./ Колл. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд.,перераб. и доп. — М.: Кнорус, 2013.
9. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. Учебное пособие. М.: Логос, 2012.
10. Белоусов А.Л. Потребительское кредитование [Текст] / А.Л. Белоусова //Финансы и кредит- 2014.- № 25- 64с.
11. Гидулян А.В. Доход как основа системы мотивации менеджеров по продажам банковских продуктов «Банковское кредитование», N 5, сентябрь-октябрь 2011 г.
12. Даниленко С.А. Перспективные виды потребительского кредитования // Банковское дело. М., 2014. — №6.174
13. Ермаков С.Л., Малинкина Ю.А Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития [Текст] / С.Л Ермакова, Ю.А Малинкиной //Финансы и кредит- 2012.- № 21- 15с
14. Жабина О.А., Ухварина Н.Э., Красовская Т.В. Перспективы потребительского кредитования на современном этапе в РФ // Молодой ученый. – 2014. – №1. – С. 365–366.
15. Информационное агентство «Финансовый Юрист». Организационные структуры растущего банка, или Эффективное управление современным розничным банком Тенденции и перспективы. (дата обращения: 01.02.2016).
16. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 146 «Обзор судебной практики по некоторым вопросам, связанным с применением к банкам административной ответственности за нарушение законодательства о защите прав потребителей при заключении кредитных договоров» // Вестник ВАС РФ. 2011. № 11.
17. Исаев Р.А. Инструменты бизнес-моделирования и особенности его применения «Управление в кредитной организации», N 4, октябрь-декабрь 2012 г.
18. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. М.: ИНФРА-М, 2011.
19. Каурова Н.Н. Банк будущего: трансформация путем синергии // Банковский ритейл. 2012. № 3.
20. Козакова Е.Б. Правовое регулирование потребительского кредитования в России // Наука. Общество. Государство. 2014. № 2.
21. Комиссарова М.В., Райлян А.И. Актуальные вопросы защиты прав потребителей в сфере оказания банковских услуг//Гражданин и право. — 2012. — N 10.
22. Коробчанская Е.А. Ипотечное кредитование в посткризисный период: как не допустить старых ошибок «Банковский ритейл», N 1, I квартал 2014 г.
23. Коробов С.Ю. Анализ и перспективы российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса «Банковское кредитование», N 4, июль-август 2015 г.
24. Курбатов А.Я. Правовые проблемы потребительского кредитования // Банковское право. 2012. № 3.
25. Лаптева Н.И. Порядок и условия заключения потребительского кредитного договора // Правовые, социальные и политические проблемы современной России: теория и практика: сборник научных статей. Астрахань: Изд-во Астрахан. гос. ун-та, ИД «Астраханский университет», 2011. С. 101-110
26. Магомедов Г.И. Развитие конкуренции на рынке кредитных услуг // Государственная служба. М., 2014. -№1.
27. Маслениченков Ю.С., Арсланбеков-Федоров А.А. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. – М.: БДЦ–пресс, 2010. – 289 с.
28. Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. – М.: Финансы и статистика,2012. – 120 с.
29. Николаева, А. И. Банковские операции и банковские услуги. – М.: Финпресс, 2013. – 559 с.
30. Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц // Финансы и кредит. М., 2013. — № 29.
31. Нужно ли запрещать банкам изменение условий по кредитам с физлицами в одностороннем порядке?//Банковское обозрение. — 2014. — N 1.
32. Ольшаный А.И., Ищенко Е.Г., Алексеева В.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Центр, 2013. – 291 с.
33. Орлова К.А. Специфика правового регулирования потребительского кредитования // Актуальные проблемы реформирования российского законодательства: материалы общероссийской научно-практической конференции, 18 ноября 2011 г., г. Астрахань. Астрахань: Сорокин Роман Васильевич, 2012. С. 236-241
34. Пащенко Н. Десять правил модельера «Банковское обозрение», N 12, декабрь 2013 г.
35. Полонский Д.Э. Новые тенденции на рынке банковских услуг: взаимодействие банков и торговых компаний // Банковские услуги. М., 2010. — №5.
36. Сахарова Ю.В. К вопросу о субъектах потребительского кредитования // Российское законодательство в современных условиях. Материалы X ежегодной Всероссийской научно-практической конференции. Брянск, 2012. С. 287-294
37. Соколинская Н.Э. Модели оценки кредитоспособности и прогнозирования рисков розничных портфелей // Банковские услуги. М., 2011. — №2.
38. Тихомирова Е.В. Кредитные продукты современных российских банков // Финансы и кредит. М., 2011. — №29.
39. Управление кредитным риском в коммерческом банке А. Булгаков «Бухгалтерия и банки», N 3, март 2013 г.
40. Щербаков Ю. Кредитный процесс в банке: направления совершенствования «Бухгалтерия и банки», N 1, январь 2013 г.
41. Фронт-офис банка: предпосылки автоматизации и роль автоматизированной системы в развитии розничного кредитования [Электронный ресурс].
42. Официальный сайт информационного рейтингового агентства «Эксперт РА» www.raexpert.ru.
43. Официальный сайт компании Profi Online Research www.profiresearch.ru.
44. Официальный сайт Центрального банка России
45. Официальный сайт ПАО Сбербанк
46. Потребкредиты перестали стимулировать экономику — 24 июля 2014 — [Электронный ресурс]
47. Развитие банковского рынка в 2014-2015 годах — [Электронный ресурс]
48. Рейтинги банков — [Электронный ресурс]

Приложение А

Продукты потребительского кредитования филиала ПАО Сбербанк г. Чернушка