Контакты
Главная / Бизнес-идеи

Неустойка за просрочку уплаты процентов по кредиту. Неустойка по договору займа между физическими лицами

Обременение долговым обязательством – это не только необходимость своевременной уплаты определенной суммы, но и соблюдение при этом начисления процентной ставки. В зависимости от типа заключенного размерность процентов и формула их расчета различна, поэтому знать то, на каких условиях нужно возвращать деньги, должен каждый должник.

С целью помочь в расчете процентов по займу наш ресурс представляет сегодняшнюю статью, в которой подробно освещены всевозможные варианты расчета и примеры подобных операций.

Расчет процентов по договору займа не каждому под силу…

В целом, пример расчета процентов по договору займа максимально подробно освещен ранее. Придерживаясь данного материала, самостоятельно провести расчет подобного рода будет не столь проблематично. Главное в такой процедуре – грамотный подход к делу и максимально эффективное использование знаний. Надеемся, сегодняшняя статья дала ответы на интересующие вас вопросы. Удачи в расчете процентных начислений!


В статье рассматривается условие о неустойке, а также проблемы взыскания неустойки при невыполнении условий договора денежного займа, а также условия договора о штрафе и пени.
В целях надлежащего исполнения условий договора денежного займа договором может быть установлена неустойка.
Размер неустойки определяется соглашением сторон. В то же время, при рассмотрении спора суд может уменьшить установленную договором неустойку, если неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения основного обязательства. При этом в отношении должника, осуществляющего предпринимательскую деятельность, снижение размера неустойки возможно только при наличии заявления от него о снижении размера неустойки. Одним из критериев, позволяющих определить соразмерность неустойки, являются средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц, существующих в периоды просрочки в месте жительства кредитора или месте нахождения кредитора - юридического лица (п. 72 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7).
Также в качестве обеспечения исполнения договора денежного займа может быть установлен штраф - единовременная денежная выплата за допущенное нарушение. Штраф может устанавливаться, например, за нецелевое расходование заемных средств или нарушение условия о предоставлении заимодавцу возможности контролировать целевое расходование денежных средств и иные нарушения.
Размер штрафа определяется условиями договора, может быть установлен как в твердой сумме, так и в виде процента от суммы займа. Размере штрафа также может быть снижен в случае явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства аналогично возможности снижения размера неустойки. Также необходимо предусмотреть сроки уплаты штрафа. При отсутствии в договоре условия о штрафе кредитор сможет потребовать только взыскания убытков, а также предусмотренных ст. 395 ГК РФ процентов за пользование чужими денежными средствами.
В договоре возможно установление пени – определенной денежной суммы, которая подлежит уплате за определенный временной промежуток просрочки исполнения обязанности по возврату займа как полностью, так и в части. Пеня может устанавливаться, когда для исполнения обязательства существенное значение имеет срок исполнения. Размер пени может устанавливаться как в твердой форме, так и в процентах (долях) от суммы.
Для ограничения размера ответственности при установлении неустойки в форме пени стороны могут согласовать в договоре ее предельный размер (например, не более чем десять процентов от суммы займа или ее части, суммы процентов, суммы просроченной задолженности). Другим способом ограничения размера пени является установление предельного срока, за который она взимается.
Соответственно, размер пени также может быть уменьшен при явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства.
Возможно также взыскание убытков по договору денежного займа. Непосредственно в нормах ГК РФ о договоре займа основания для возмещения убытков заемщиком не установлены. Однако возмещение заемщиком убытков возможно по общим нормам, например, если заемщиком допущено любое неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, либо если основанием для изменения или расторжения договора послужило существенное нарушение договора заемщиком. Также необходимость возмещения убытков может быть возложена и на заимодавца, например при отказе получить возвращаемые заемные средства и проценты, либо отказ выдать расписку в получении от заемщика денег.
Таким образом, вопрос о взыскании неустойки по договору займа имеет свои тонкости, особенно при установлении явно завышенного размера неустойки, в связи с чем при разрешении данных вопросов лучше воспользоваться услугами юристов, обладающих практическим опытом в решении данных вопросов, что поможет как сократить время для получения результата, так и избежать получения отрицательного результата при самостоятельных попытках взыскать либо уменьшить размер неустойки по договору займа.

Неустойка по договору займа призвана обеспечить исполнение заемщиком его обязанности по погашению долга, а также защитить права заимодавца в случае ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по сделке. При установлении данной санкции не в виде фиксированной суммы для ее расчета применяется специальная формула. Какая, узнайте из нашей статьи.

Формы неустойки по договору займа

Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ) в ст. 330 не просто дает определение понятия неустойки, но и закрепляет две ее формы: штраф и пеня. В отношении штрафа отсутствуют существенные сложности правового регулирования в связи с тем, что данный вид санкции устанавливается в твердом размере и подлежит уплате при наступлении соответствующих последствий. При заключении договора займа штраф как форма неустойки (при выборе именно этого способа обеспечения исполнения обязательства) подлежит выплате заимодавцу на следующий день после истечения срока возврата основной суммы долга либо процентов по нему.

С пеней дела обстоят несколько сложнее в связи с тем, что ее понятие не приводится законодательно, но практика (судебная и деловая) сформировала определенные ее признаки. В качестве судебного акта, регулирующего данный вопрос, можно рассматривать постановление Президиума Высшего Арбитражного суда от 20.02.1996 № 8244/95. В соответствии с данным судебным актом пеня:

  • варьируется в зависимости от периода просрочки исполнения обязанности в соответствии с договором;
  • исчисляется за каждый день неисполнения обязательства в срок;
  • устанавливается в виде процентного соотношения к стоимости обязательства;
  • может начинать исчисляться со дня, следующего за последним днем срока исполнения обязанности, предусмотренного договором.

Формула расчета пени по договору займа

Правила расчета неустойки по договору займа в форме пени следуют из определения (признаков) данного термина и в виде математической формулы выглядят следующим образом:

П = Ро × Р% × Кдн,

  • П — размер неустойки по договору займа в форме пени за несвоевременный возврат денежных средств или установленных процентов за пользование ими;
  • Ро — размер неисполненного (исполненного по истечении установленного договором срока) обязательства, определяемый как невыплаченная сумма основного долга или просроченная сумма процентов за пользование деньгами;
  • Р% — размер закрепляемых в договоре процентов пени от стоимости обязательства;
  • Кдн — количество дней просрочки исполнения заемщиком своих обязанностей по возврату денег и выплате процентов за их использование.

При закреплении в договоре обязанности заемщика выплачивать долг частями, пеня за невозврат денежных средств высчитывается за каждый период отдельно с учетом размеров невыплаченной к определенному сроку задолженности.

Пример расчета неустойки по договору займа в форме пени

Между А. и Б. заключен договор займа, в соответствии с условиями которого А. обязался передать Б. деньги в количестве 20 000 руб., а Б. — возвратить данную сумму частями: 10 000 руб. — 01.07.2019, 10 000 руб. — 01.08.2019, а также 01.08.2019 уплатить 3% за пользование ими. При неисполнении обязательства заемщика предусмотрены санкции в виде пеней 0,5% за каждый день просрочки возврата долга и выплаты процентов. Фактически вся сумма в качестве единоразового платежа была выплачена 11.08.2019.

Получается, что просрочка первого платежа составляет 40 дней, второго — 9 дней, процентов в абсолютном размере 600 руб. — 9 дней. Тогда размер пеней составит.

Ситуация, когда одна организация выдает заем другой организации, достаточно распространена на практике. При этом за пользование денежными средствами в течение договора займа, заемщик уплачивает займодателю проценты. Однако может случиться так, что сумма займа или процентов по нему, либо и то, и другое, в срок не будет возвращена.

Проценты за просрочку

В этом случае получается, что заемщик пользуется чужими денежными средствами, но уже неправомерно. А за это тоже надо платить. Последствия такой задержки регулируются ГК.

Так, в статье 811 ГК говорится:

— проценты за просрочку возврата начисляются со дня, когда долг должны были вернуть, до дня возврата;

— договор займа может предусматривать свои размеры процентов за просрочку возврата долга;

— если в договоре займа не прописано, в каком размере начислять проценты, но руководствуются п.1 ст.395 ГК – расчеты производятся по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Обратите внимание: в этой статье мы ведем речь именно о начислении процентов за просрочку. Но пара слов и о процентах по самому займу. Такие проценты, даже несмотря на то, что договор займа (срок, на который он был выдан) закончился, продолжают начисляться до дня возврата всей суммы займа (ст.809 ГК), если иное не предусмотрено договором.

Формула для расчетов

Теперь определим, как рассчитывать проценты за пользование чужими денежными средствами в результате уклонения от их возврата, неправомерного удержания, другого вида просрочки уплаты согласно ст.395 ГК. Формула такая:

П = С * (СР / 360) * Д

П – сумма начисленных процентов, руб.

С – сумма чужих денежных средств, руб.

СР – ставка рефинансирования на день уплаты долга

Д – количество календарных дней пользования;

360 – количество календарных дней в году.

Из Постановления Пленума ВС и Пленума ВАС от 08.10.1998г. №13/14 следует, что для подстановки в формулу:

— число дней в году принимается равным 360 дней;

— число дней в месяце принимается равным 30 дней,

если иное не установлено соглашением сторон (договором).

Если долг взыскивается в судебном порядке, то суд решает, на какую дату брать ставку рефинансирования – на день вынесения решения суда или день предъявления иска.

Если вы в договоре определите свою ставку процентов за просрочку (или величину штрафных санкций), то имейте в виду ст.333 ГК. В случае, когда ее величина несоразмерна последствиям просрочки, то суд имеет право уменьшить величину взыскиваемых процентов.

На что начислять проценты?

Долгое время спорным и дискуссионным оставался вопрос, на какую сумму начислять проценты за просрочку возврата. Что подставлять в формулу в качестве «С»:

— только основную часть (тело) займа;

— как основную часть займа, так и начисленные к моменту наступления срока возврата проценты по займу.

Детальный анализ это вопроса проведен в Постановлении президиума ВАС от 19.03.2013г. №9423/12. Какие выводы делает суд:

1. Займодавец имеет право получить от заемщика проценты по займу, в размере, установленном договором (п.1 ст.809 ГК).

2. При не возврате в срок суммы займа, на эту сумму начисляются проценты согласно условиям договора или по ставке рефинансирования (п.1 ст.395 ГК), независимо от уплаты процентов по самому договору (п.1 ст.811 ГК).

3. Согласно п.15 Постановления Пленума ВС и Пленума ВАС от 08.10.1998г. №13/14 проценты за просрочку – это мера гражданско-правовой ответственности. Проценты взыскиваются в связи с просрочкой возврата суммы самого займа, без учета начисленных процентов за пользование заемными средствами, НО только если в договоре не предусмотрен иной порядок начисления этих процентов за просрочку.

Вывод: начисляются, как говорят юристы, «проценты на проценты» (т.е. «за просрочку» на «заемные») или нет, зависит от условий договора. Если в договоре прямо не прописано, что проценты за просрочку исполнения обязательства начисляются на сумму основного долга по займу и на сумму процентов, которые подлежали уплате, то «проценты на проценты» начислить и взыскать нельзя.

А если прописано, то пожалуйста, мерой двойной ответственности, по мнению судей ВАС, это не является.

Пример

ООО «Апельсин» 25 мая 2013 года выдало займ в размере 250 000 руб. ООО «Слива». Срок возврата займа – 27 июня 2013 года, проценты к уплате за пользование заемными средствами за период с 25 мая по 27 июня 2013 года – 10 000 руб.

В договоре займа сказано, что за просрочку возврата суммы займа и полагающихся процентов заемщик выплачивает заимодавцу проценты за пользование чужими деньгами в размере ставки рефинансирования.

В установленный срок ООО «Слива» свой долг не погасило. Денежные средства были возвращены 12 сентября 2013 года. Рассчитаем сумму процентов за пользование чужими денежными средствами (ставка рефинансирования на 12.09.2013г. составила 8,25%):

П = (250 000 + 10 000) * (0,0825 / 360) * 75 = 4468,75 руб.

Налог на прибыль, НДС и счета-фактуры

Начисленные организацией проценты за просрочку долга являются внереализационными доходами (п.6 ст.250 НК), а уплаченные займодавцу – внереализационными расходами.

НДС на сумму процентов не начисляется. Несмотря на то, что многочисленная судебная практика (в том числе ВАС в Постановлении Президиума 03.08.2004г. №3009/04) говорит в пользу невыставления счетов-фактур, Минфин считает иначе и требует оформлять счета-фактуры с пометкой «без НДС» (письмо от 22.06.2010г. №03-07-07/40).

Как выдать займ сотруднику, . Как сформировать резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете на сумму займа, .

А вы выдаете займы своим партнерам? Своевременно ли они вам их возвращают? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Онлайн калькулятор пеней необходим, когда вам надо подсчитать штрафную неустойку для подачи иска в суд или для направления претензии контрагенту.

Что собой представляет пеня?

Пеня это штрафные проценты, который нерадивый контрагент обязан уплатить за просрочку уплаты долга. Пеня устанавливается в процентах по отношению к просроченной сумме за каждый день просрочки. Размер пени устанавливают сами стороны при подписании договора. К примеру, пеня в 0,1% будет соответствовать 36,5% годовых.

По какой формуле рассчитывается пеня?

Сумма пеней = сумма задолженности * размер пени * количество дней просрочки / 100

Как рассчитывать пени, если были частичные погашения?

В том случае, если были частичные погашения просроченной задолженности пени рассчитываются отдельно на каждый просроченный платеж, с учетом количеств просроченных дней по каждому платежу. Затем рассчитываются пени на непогашенную часть задолженности. После этого все результаты суммируются. Наш калькулятор расчета пеней умеет это делать.

Как оформить расчет пеней?

Расчет можно сделать в тексте искового заявления или претензии, но лучше его оформить на отдельном документе и приложить к иску/претензии. После заполнения форм калькулятора можно распечатать готовый расчет, подписать его и направить в суд вместе с иском.

Как пользоваться онлайн калькулятором расчета пеней?

Расчет пеней калькулятором проводится:

  • на задолженность, которая к настоящему моменту не погашена;
  • на задолженность, которая уже погашена, но платежи, по которой осуществлялись с просрочкой;
  • при частичном погашении задолженности несколькими платежами.