Правила заполнения платежных документов. Заполняем платежное поручение

Платежное поручение – документ, используемый для осуществления с одного расчетного счета на другой, то есть это распоряжение от организации банку перечислить сумму, указанную в платежном поручении, со счета организации на счет получателя. Как правильно заполнить платежное поручение? Здесь вы найдете заполненный образец платежного поручения при оплате поставщику и при перечислении налогов в бюджет РФ, также вы можете скачать сам бланк платежного поручения.

Независимо от того, имеются денежные средства на счете клиента или нет, банк платежные поручения принимает. Перечислять деньги по этим поручениям банк будет в определенном порядке, установленном ст. 855 ГК РФ :

• Первыми перечисляются деньги по поручениям, в которых требуется перевести средства для возмещения вреда, причиненного здоровью, а также поручения, касающиеся алиментов.
• Вторыми перечисляются выходные пособия и оплата труда лицам, работающим по трудовому договору, за результат интеллектуальной деятельности.
• Третьими перечисляются денежные средства за оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, а также перечисления в ПФР и ФСС.
• Четвертыми – платежи в бюджет, которые не указаны в пункте выше.
• Пятыми – по поручениям, предусматривающим удовлетворение прочих денежных требований.
• Шестыми – все прочие платежи, в том числе поставщикам.

Существует типовая форма платежного поручения – №0401060 . Организация-владелец счета заполняет данную форму и передает ее обслуживающему банку, который, в свою очередь, производит списание денежных средств со счета организации и переводит их на счет, указанный в платежном поручении.

Если плательщик передумал и желает отозвать платежное поручение, то он имеет на это полное право, но отозвать он может всю сумму полностью, частичный отзыв суммы не предусматривается.

Для отзыва платежного поручения плательщику необходимо обратиться в банк с заявлением, содержащим реквизиты поручения: номер, дату, сумму, наименование организации, от имени которого составлен бланк. Составляется заявление в двух экземплярах, после подписания и проставления на них печати оба экземпляра передаются в банк, один остается в банке, другой с отметкой банка возвращается плательщику.

Как заполнить платежное поручение

В поле вид платежа указывается: “срочно”, “телеграфом”, “почтой”, другое значение в порядке, установленном банком. Значение может и не указываться в случае если так установлено банком.

В поле назначение платежа указывается в обязательном порядке ссылка на дату договора, на основании которого производится оплата. Помимо этого обозначается предмет оплаты, к примеру, “Оплата за товарно-материальные ценности по счету №991 от 01.07.2016 г.”.

Платежное поручение (платежка) – расчетный документ. Владелец счета (плательщик) посредством платежного поручения дает своему банку распоряжение перевести определенные денежные средства на счет получателя, открытый в этой или другой кредитной организации.

Платежными поручениями могут производиться:

Расчеты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

Перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

Перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;

Перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором;

Предварительная оплата товаров, работ, услуг;

Осуществление периодических платежей.

Платежное поручение составляется клиентом на стандартном бланке формы 0401060. Стандарты платежного поручения, как и других расчетных документов, прописаны в «Положении о безналичных расчетах в РФ» ЦБ РФ № 2-П от 03 октября 2002 года , а с 9 июля 2012 года - в «Положении о правилах осуществления перевода денежных средств»; № 383-П от 19.06.2012 года.

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:

Наименование и номер платежного поручения, число, месяц и год его выписки;

Код формы по ОКУД ОК 011-93;

Наименование плательщика и получателя средств и их номера счетов;

ИНН плательщика и получателя;

Наименование и местонахождение банка плательщика и получателя, их банковские идентификационные коды (БИК), номера корреспондентских счетов или субсчетов;

Назначение, сумма и очередность платежа;

Вид операции;

Подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом (ст. 864 ГК РФ). При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Количество оформляемых и предъявляемых в банк экземпляров платежного поручения определяется числом участников расчетов. На первом экземпляре, который остается в банке, наличие подписи и оттиска печати (при наличии) плательщика обязательно. На одном из экземпляров платежного поручения банк делает отметку об исполнении и возвращает его владельцу счета. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Банк полностью исполняет поручение, если на счете клиента достаточно денежных средств для осуществления платежа. При недостаточности средств на счете их списание происходит с соблюдением определенной в ст. 855 ГК РФ очередности. Такие платежные документы банк помещает в специальную картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Платежное поручение действительно к предъявлению в банк в течение 10 дней. Об исполнении поручения банк обязан проинформировать плательщика не позже следующего рабочего дня после его подачи в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежное поручение может быть оформлено и в электронной форме через систему «Клиент-Банк» . Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.

Что такое онлайн платежка? В каких случаях может возникнуть потребность создания платежного поручения онлайн? В данной статье фигурируют подробные материалы о нормах и правилах формирования платежей онлайн, а также, при каких условиях создание такого документа будет носить законный характер.

Легко ли заполнить платежное поручение онлайн

Активное развитие и внедрение в сферу бухгалтерского учета современных инноваций позволяет использовать их в любой ситуации без неудобств и ущерба качеству учета. Сформировать платежное поручение онлайн сегодня возможно на многих интернет ресурсах. Обратившись к любой из площадок, на которой размещена данная услуга, можно без затруднений оформить платежный документ, как юридическому лицу, так и ИП или физическому лицу.

Попадая в форму, в которой осуществляется заполнение, начать следует с основных реквизитов плательщика. Это регион и адрес места нахождения фирмы, ИНН и КПП, а также реквизиты получателя (территориальный фискальный орган). Интерактивная система поиска помогает это сделать точно и без ошибок. Административно- территориальная единица представлена в виде раскрывающегося списка, откуда нужно выбрать тот, в котором вы находитесь.

В основном, к сервису обращаются за созданием платежки, когда нет под рукой привычной бухгалтерской программы, а также здесь удобно уточнить платежные сведения, которых не хватает для осуществления платежа.

Важно! В онлайн системе содержатся актуальные данные и прочие реквизиты для составления платежек.

Нужна ли проверка платежке онлайн

Сервис для формирования платежных поручений онлайн в обращении очень прост. Так как основные идентификационные реквизиты пользователь выбирает из готовых сведений и справочников, то вероятность ошибки сведена к нулю. При заполнении КБК, а также банка получателя и счета федерального казначейства исключается ручной ввод цифр. Следовательно, не будет опечатки или наличие лишних/неверных данных. Система не позволит использовать устаревшие данные и реквизиты платежей, кроме тех на которых должна поступать оплата в соответствии с требованиями законодательства.

Обратите внимание на всплывающие подсказки, которые предлагает система. Если по каким, либо причинам вам не будет хватать данных, всегда можно воспользоваться дополнительными консультациями, которые размещены на интерактивной платформе.

Удобнее когда под рукой находится готовый шаблон, по которому можно ориентироваться, заполняя платежки. При оплате налогов всегда возникает масса неясностей, решить которые можно, обратившись к статье об с образцами заполнения.

Этапы заполнения платежного поручения онлайн

Один из наиболее авторитетных сервисов расположен на сайте ФНС . Первым шагом в заполнении платежки начинается с определения правовой формы плательщика: ИП, организация или частное лицо. В правой половине экрана располагаются подсказки, которые соответствуют тем данным, которые вводятся на каждом этапе формирования платежки, а также детали заполняемых данных.

К примеру, если платеж будет осуществлять фирма, то выбрав статус ЮЛ, прочие данные будут неактивны для выбора, окрасив информацию серым цветом. То есть вы не создадите платежный документ, который предназначен для оплаты физическими лицами через кассы публичных банков наличными средствами.

Также исключаются КБК и УИН для налогов, которые платят частные лица. Если вам не известен нужный код классификации бюджета, в который планируется осуществить платеж, то система позволит заполнить название налога ручным способом и далее из дополнительного справочника выбрать нужное направление платежа (искомый КБК).

После того как определитесь с кодами следует выбрать тип платежа:

• Основной налог;
• Пени по налогу или взносам;
• Штрафные санкции.

Вся система заполнения разделена на блоки, в которые невозможно перейти пока все обязательные реквизиты не будут заполнены и сверены.

Где можно найти услугу заполнение онлайн платежки

Оценив привлекательность и удобство заполнения платежного онлайн поручения, требуется опробовать его возможности на практике. Из сказанного ранее оценить можно возможности сервиса на сайте ФНС. Здесь же можно найти необходимые сведения о налогах и страховых взносах.

Аналогичным сервисом обладает сайт сервис-онлайн . Все шаги формирования платежки сопровождаются подсказками и необходимыми комментариями. Одним из небольших неудобств, которое бросается в глаза то, что здесь не реализована возможность определить банк плательщика, если внести в форму БИК банка.

На других площадках Formz.ru и сетевых ресурсах operbank.ru система более гибкая и дает возможность выбора БИК банка (он есть на ресурсе сайта). Кроме того всегда есть возможность проверить реквизиты и прочие данные платежки на соответствие с действующими требованиями законодательства.

На каждом из интернет ресурсов реализована возможность вывести документ на печать, а также сохранить заполненную онлайн платежку в удобном формате для отправки по электронной почте.

Основания для онлайн заполнения платежек

Услуга онлайн сервиса имеет значительные преимущества для всех видов бизнеса. Для его использования не требуется специальных оснований, дополнительных ресурсов в программном обеспечении. Нет нужды устанавливать вспомогательные программы для формирования платежей. Потребуется лишь доступ в интернет, а попасть на сайт который предоставляет данный сервис с любого устройства, в том числе и портативных электронных гаджетов.

Основным условием остается не допускать ошибки при создании платежки. Ведь последствия ошибок придется исправлять, неся финансовые потери в виде пеней или штрафов.

На что обратить внимание, чтобы исключить ошибки в платежках:

• Правильность указанных данных о получателе платежа;
• Реквизиты счет получателя в федеральном казначействе;
• КБК, ОКТМО налога или страховых взносов, которые оплачиваются.

Также следует проверить правильность реквизитов плательщика (ИНН, КПП, название организации) для идентификации в дальнейшем при зачислении сумм налогов на лицевых счетах налогоплательщиков.

Новшеством в исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ является возможность ее реализации другим лицом (вместо налогоплательщика, налогового агента, плательщика сборов, страховых взносов) (п. 1, 8, 9 ст. 45 НК РФ в редакции Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Выясним, каким образом в этом случае должно быть заполнено , дабы не возникло сомнений, кто и за кого произвел уплату налога (иного платежа).

Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ утверждены Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н. С учетом изменений, внесенных в ст. 45 НК РФ, согласно которым налогоплательщикам разрешена уплата налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ через иных лиц, указанный документ скорректирован Приказом Минфина РФ от 05.04.2017 № 58н , действующим с 25.04.2017. О том, какие конкретно изменения готовятся, ФНС упредила в Письме от 17.03.2017 № ЗН-3-1/1850@ .

Обратите внимание: Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по возможности уплаты налогов за налогоплательщиков как физическими, так и юридическими лицами (письма Минфина РФ от 07.04.2017 № 03-02-08/20918, от 03.04.2017 № 03-02-07/2/6675).

При составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату чужих налогов следует обратить внимание на порядок заполнения следующих полей:

«ИНН» плательщика;

«КПП» плательщика;

«Плательщик»;

«Назначение платежа»;

«101» – «Статус плательщика».

Остановимся более подробно на заполнении каждого из перечисленных полей в платежном поручении (форма этого документа приведена в приложении 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. ЦБ РФ 19.06.2012 № 383-П).

ИНН и КПП плательщика

Начнем с «ИНН» плательщика (в платежном поручении номер данного реквизита – 60). Здесь согласно п. 4 Правил 1фиксируется ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»).

Понятно, что в следующем реквизите («КПП» плательщика, номер 102) отражается значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывается ноль («0»).

Плательщик

А вот в реквизите «Плательщик» (номер 8) уже отражается информация о плательщике, непосредственно осуществляющем платеж (то есть ином лице). И это вполне логично, потому что в качестве плательщика выступает клиент банка (владелец счета), составивший распоряжение о переводе денежных средств. Порядок заполнения указанного поля зависит от того, кто конкретно выступает в роли плательщика:

юридическое лицо в реквизите под номером 8 отражает свое полное или сокращенное наименование;

ИП – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – «ИП»;

нотариус, занимающийся частной практикой, – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – «нотариус»;

адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – «адвокат»;

главы крестьянских (фермерских) хозяйств – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – «КФХ»;

физическое лицо – фамилию, имя, отчество (при его наличии) физического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему РФ.

Назначение платежа

В реквизите «Назначение платежа» (номер 24) отражается дополнительно (пп. 5 п. 13 Правил 1):

ИНН и КПП лица, осуществляющего платеж (только ИНН для ИП, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав КФХ, физических лиц). Данная информация отражается первой в комментируемом поле. При этом для разделения информации об ИНН и КПП используется знак «//». Такой же знак используется для отделения информации о плательщике от иной информации, указываемой в реквизите под номером 24;

• наименование налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иных платежей, чья обязанность исполняется. Заполняется в таком же порядке, как и поле «Плательщик» (номер 8). Единственное, если налогоплательщиком является физическое лицо, помимо фамилии, имени, отчества (при его наличии), нужно также указать его адрес регистрации по месту жительства или пребывания (при отсутствии места жительства). Для выделения данной информации от иной информации, указываемой в реквизите «Назначение платежа», используется знак «//».

Статус плательщика

В реквизите «101» платежного документа на перевод денежных средств в бюджет иным лицом необходимо отразить показатель статуса плательщика, чья обязанность исполняется. При этом вопрос о том, каким же должен быть статус плательщика страховых взносов, благодаря Приказу Минфина РФ № 58н, решен окончательно. Приведем те показатели поля 101, которые могут пригодиться предприятиям (ИП), работающим в сфере общественного питания (Правила 5).

Примеры заполнения платежных поручений

Чтобы закрепить изложенное, приведем примеры заполнения платежного поручения на уплату чужих налогов (страховых взносов).

Пример 1.

ООО «Кафе «Пуговка» (ИНН 5253855520, КПП 525301001) и ИП Березкин Сергей Михайлович (ИНН 525685875257) договорились, что предприниматель в апреле 2017 года в счет погашения задолженности перед обществом перечислит за него в бюджет авансовый платеж за I квартал 2017 года по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением ­УСНО ( «доходы»), в размере 85 000 руб. У предпринимателя открыт расчетный счет № 40702810861080000956 в Волго-Вятском банке ПАО Сбербанк (ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области).

Пример 2.

Изменим условия примера 1. Общество и предприниматель договорились, что первое перечислит в мае 2017 года за ИП в бюджет на обязательное пенсионное страхование по работникам за апрель 2017 года в размере 27 600 руб. У общества открыт расчетный счет № 40702810751080000372 в том же банке, что и у ИП.

Если организация хочет уплатить чужие налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи в бюджетную систему РФ, именно она выступает в роли плательщика, поэтому в платежном поручении в поле «Плательщик» (номер 8) указывается ее полное или сокращенное наименование. Если в качестве плательщика выступает индивидуальный предприниматель, в названном поле отражаются его фамилия, имя, отчество (при наличии), а в скобках «ИП». При этом в реквизитах «ИНН», «КПП» плательщика и «Статус плательщика» (номера 60, 102 и 101 соответственно) фиксируются данные лица, чья обязанность исполняется. Особое внимание следует уделить порядку заполнения поля «Назначение платежа». Здесь в первую очередь отражаются ИНН и КПП иного лица (того, кто исполняет чужую обязанность), затем – наименование плательщика, чья обязанность исполняется.

Платежное поручение – это поручение банку о перечислении соответствующих сумм поставщиками, финансовыми органам, другим организациям. Бухгалтер печатает его “под копирку” в необходимом количестве экземпляров (от 3 до 5 в зависимости от того, в каком филиале банка находится расчетный счет).

Платежное поручение принимается банком от плательщика к исполнению только при наличии средств на расчетном счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочные платежи совершаются: до отгрузки товара – авансовый платеж, после отгрузки товара – путем прямого акцепта товара, при крупных сделках – частичные платежи. Досрочный и отсроченный платежи могут осуществляться в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения договаривающихся сторон.

В нем указываются реквизиты плательщика и его банка, получателя и его банка, в том числе ИНН, БИК, сумма и назначение платежа. Работник банка принимает платежное поручение к исполнению, на последний экземпляр его ставит штамп и возвращает бухгалтеру для отражения этой операции в учете. Отпечатанное платежное поручение действительно в течение десяти дней.

ИНН присваивается органам Госналогслужбы РФ при постановке налогоплательщиков на учет в налоговом органе и указывается в платежном поручении во всех случаях, когда он присвоен плательщику денежных средств.

БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России, кредитных организаций и тех филиалов кредитных организаций, которым он присвоен, в соответствии со “Справочником БИК РФ”.

Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а так же номера счетов банков плательщика и получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соотвествующих полях платежного поручения.

В случае, если плательщиком или получателем является кредитная организация, в полях “Плательщик” или “Получатель” указывается наименование кредитной организации, в полях “Банк

плательщика” или “Банк получателя” соответственно наименование

кредитной организации указывается повторно. Значение “Вид платежа” указывается прописью: “почтой”, “телеграфом”, “электронно”.

Плательщиком выступает банк, в котором открыт расчетный счет предприятия, в этой же части указывается наименование предприятия и номер его расчетного счета.

Ниже мы указываем код, который присвоен нашему банку в Центральном банке Российской Федерации, а в графе “дебет” – шифр расчетного счета банка в ЦБ РФ.

Сумма печатается прописью с заглавной буквы. Ее цифровое значение повторяется в правом верхнем углу.

Внизу подробно указывается назначение платежа, ставится подпись распорядителя средств и главного бухгалтера и печать предприятия.

2.3 Порядок получения наличных денег в банке.

Предприятие получает наличные деньги из банка через кассира по денежному чеку, выписанному на его имя.

В соответствии с Положением о бухгалерском и отчетности в Российской Федерации, на предприятиях, не имеющих в штате кассира, обязанность кассира может выполнять главный бухгалтер или другой работник по письменному распоряжению руководителя предприятия.

Чеки находятся в специальной чековой книжке. Чтобы получить чековую книжку, следует заполнить соответствующее заявление, в котором указывается фамилия, имя и отчество кассира и дается образец его подписи. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером и заверяется печатью предприятия. Согласно этому заявлению кассир получает чековую книжку на 25 или 50 чеков. Чтобы снять наличные деньги со своего расчетного счета в банке, бухгалтер заполняет денежный чек, подписывает его вместе с руководителем и передает кассиру. Кассир предварительно заказывает требуемую сумму оправдательным документом для записей кассовых операций в учетных регистрах.

2.4. Порядок сдачи наличных денег в банк

Наличные деньги, полученные с расчетного счета в кассу,

расходуются по строго целевому назначению (цели, на которые получены деньги, указываются на оборотной стороне денежного чека). Неизрасходованный остаток сдается в кассу. Например, неполученная в срок заработная плата должна быть возвращена на расчетный счета в трех – дневный срок. Сдаются на расчетный счет деньги, принятые в кассу в счет взноса в уставной фонд, выручка от реализации продукции наличными

Сдача денег на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером.

В банке кассир, сдающий деньги, заполняет «Объявление на взнос наличными». Бланк «Объявления» можно получить у оператора банка.

Он состоит их трех частей. Верхняя часть остается в банке,

Средняя часть (квитанция) передается кассиру. Нижняя часть объявления (ордер) тоже возвращается кассиру, но только после проведения банком соответствующей операции и вместе с банковской выпиской.

На каждой из трех частей проставляются: дата, от кого приняты деньги, банк получателя и получатель, назначение взноса. В правом верхнем углу первой и второй части проставляем номер нашего расчетного счета и сумму цифрами. Та же сумма записывается прописью в следующем порядке. Начинать запись надо вплотную к началу отведенного для ее поля с заглавной буквы. Оставшиеся на поле места следует прочеркнуть горизонтальной линией.

Третья часть заполняется несколько иначе. В ордере нужно указать код банка-получателя и сумму по кредиту (у нас на расчетном счете эта сумма пройдет по дебету, а в банке – по кредиту).