Главная / Бизнес-идеи

Рко на командировочные расходы образец. Расходный кассовый ордер: пример заполнения, бланк

Рис. Пример РКО при выдаче денег на материальную помощь

Рис. Пример РКО для сдачи денег в банк

Рис. Пример РКО для выдачи аванса на командировочные расходы

Инструкция

В заголовке РКО указываются названия организации и структурного подразделения (при его наличии). Если структурное подразделение отсутствует, ставится прочерк.

"Коды" выбираются из справки Госкомстата. Код документа по ОКУД 0310002.

"Номер документа" указывается в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Кассовые документы нумеруются по порядку с начала календарного года.

Расходный кассовый ордер составляется в день выдачи денег из кассы, следовательно, дата, указанная в нем, и является датой выдачи денег. В документе дата должна быть указана в соответствующей графе, арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.

Графы "Дебет" и "Кредит" заполняются бухгалтером, который будет обрабатывать этот первичный документ.

Графа "Дебет, код структурного подразделения" заполняется в том случае, если выдача денег производится в структурном подразделении организации, например, отдел магазина, конкретная торговая точка. В противном случае графа прочеркивается. В противном случае графа прочеркивается.

Графа "Дебет, корреспондирующий счет, субсчет" должна содержать номер счета и, если необходимо, субсчета, по дебету которого отражается выбытие денежных средств из кассы организации.

Графа "Дебет, код аналитического учета" заполняется в том случае, если применение таких кодов предусмотрено в организации. В этом случае в графе указывается код аналитического учета по счету, указанному в предыдущей графе, иначе ставится прочерк.

В графе "Кредит" отображается номер счета, по кредиту которого выдаются денежные средства.

Дебет и кредит заполняют организации в соответствии с используемым планом счетов. Индивидуальные предприниматели эти графы могут не заполнять, т.к. они не ведут бух.учет.

В графе "Сумма, руб. коп." бухгалтер указывает цифрами денежную сумму, выдаваемую из кассы организации.

Графа "Код целевого назначения" заполняется, если организация применяет в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

В строке "Выдать" указываются в дательном падеже фамилия, имя и отчество лица, которому будут выданы из кассы деньги.

В строке "Основание" указывается содержание финансовой операции.

Строка "Сумма" заполняется по тому же принципу, что и в приходном ордере.

В строке "Приложение" указывают прилагаемые первичные и другие документы, на основании которых из кассы выдаются деньги. Если деньги выдаются сотруднику сторонней организации, то им обязательно должна быть представлена доверенность от своей организации на получение денег. Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному ордеру или ведомости.

Оформленный РКО обязательно регистрируется в журнале (форма № КО-3) и подписывается руководителем и главным бухгалтером организации (или лицом, уполномоченным на это письменным распоряжение руководителя). Стоит напомнить, что подпись руководителя на расходнике не обязательна в том случае, если его резолюция, разрешающая проведение операции, уже имеется на прилагаемых к расходному ордеру документах.

Строка "Получил" заполняется лицом, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывает получаемую денежную сумму (рубли - прописью, с заглавной буквы, с начала строки; копейки - цифрами). Ниже данной строки получатель расписывается и ставит дату получения денег.

При выдаче денег по РКО отдельному лицу кассир требует предъявить документ (паспорт или другой документ), удостоверяющий личность получателя. В следующей строке расходного ордера кассир записывает наименование и номер, дату и место выдачи документа. Это может быть любой официальный документ содержащий фотографию и подпись владельца.

Следует заметить, что документ указывается независимо от того, кем является получатель денег: представителем сторонней организации или своим сотрудником. Никаких исключений здесь не предусмотрено.

Строка "Выдал кассир" заполняется кассиром только после выдачи денег по расходному кассовому ордеру. В ней кассиру необходимо расписаться и указать свою фамилию и инициалы.

Документы, приложенные к расходнику, погашаются кассиром надписью "Оплачено" или штампом с указанием даты на них.

Для чего нужен

Расходный кассовый ордер(РКО,Расходник) первичный бухгалтерский документ для оформления выдачи денег из кассы ИП либо компании(ККМ и касса это не одно и тоже). Бланк расходника имеет унифицированную форму № КО-2 (Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Выписывается в одном экземпляре. Необходимо помнить, что расходный кассовый ордер остается в кассе, и не выдается на руки лицам, получившим деньги!

РКО могут быть выписаны как от руки, так и с помощью ПК. В данных документах, при заполнении, не допускаются помарки или исправления. Поэтому если допущена ошибка, необходимо документ сделать заново.

Поступление денег в кассу оформляется с помощью приходных кассовых ордеров (ПКО) .

В октябре 2013 года разработали Универсальный передаточный документ (УПД) , который объединяет в одной форме счет-фактуру, товарную накладную ТОРГ-12 (ТН), накладную на отпуск материалов на сторону М-15, акт приемки-передачи основных средств ОС-1, товарно-транспортную накладную(ТТН).

Начиная с 2012 года проверкой соблюдения кассовой дисциплины занимаются налоговые службы. Как показывает практика, наличие нужных документов и их правильное оформление - залог успешных проверок. К денежным документам относится и расходный кассовый ордер. Помимо того, что он фиксирует выдачу денежных средств из кассы, РКО дополнительно является связующим звеном бухгалтерских проводок. Приведём образец правильного заполнения расходного кассового ордера и расскажем о нюансах его использования.

РКО - бланк для выдачи денег из кассы

В 2017 году оформлять бланки расходных кассовых ордеров (далее по тексту - РКО) обязаны только юридические лица (в т. ч. и ИП, если на него открыто юридическое лицо).

ИП без оформления юридического лица не обязаны заполнять бланки РКО, ПКО и вести кассовую книгу (такая привилегия введена с 01.06.2014).

Расходный кассовый ордер в законодательстве РФ называется так:
«Унифицированная форма № КО-2.
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88»

Как правильно заполнить расходный кассовый ордер

Как отмечено выше, этот документ свидетельствует о выдаче денежных средств из кассы. Заполнить бланк КО-2 допускается вручную на отпечатанных бланках либо с помощью компьютерной техники (с обязательным выводом на бумажный носитель).

Особенности работы с наличными у ИП

На документе ставятся подписи трёх сотрудников: руководителя, главного бухгалтера и кассира. В некоторых организациях (ИП) должности могут совмещаться, например, руководитель может исполнять обязанности главного бухгалтера, бухгалтер исполнять обязанности кассира. В таком случае подписи ставятся согласно выполняемым обязанностям: главный бухгалтер расписывается и за себя, и за кассира; директор расписывается и за себя, и за главного бухгалтера (кассира).

Кассир при выдаче денег из кассы должен следовать пунктам инструкции. Перечислим моменты, на которые стоит обратить внимание:

Кассир не имеет права выдать деньги без предварительных подписей директора и главного бухгалтера.
Кассир обязан сверить документ (паспорт) лица, получающего деньги, с данными в «расходнике».
Обязательно проверяется весь комплект документов, перечисленный в РКО.
Стоит убедиться, что получатель денег внимательно пересчитал полученную наличность в присутствии кассира.

Только теперь кассир со спокойной совестью может поставить свою подпись в РКО о выдаче денег.

Если деньги из кассы выдаются по доверенности, то кассир обязан приложить к РКО заверенную копию доверенности.

РКО выписывается бухгалтерией в единственном экземпляре. Регистрация выданных РКО производится в специально журнале (форма КО-3).

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов обязателен для всех юридических лиц.
В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и других) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

Нужно ли ставить печать на расходном кассовом ордере

Проставлять печать (штамп) на РКО не нужно . Графы «Основание» и «Приложение» в заполненном бланке КО-2 подразумевают наличие документов с печатями. Таким образом, бланк РКО имеет полную юридическую силу без печати.

Учимся заполнять РКО: алгоритм для бухгалтера (таблица)

Поле	Что содержит
«Организация»	Наименование организации, оформившей РКО.
«Номер документа»	Порядковый номер расходного кассового ордера. При ведении расходных кассовых ордеров должна обеспечиваться их непрерывная нумерация.
«Дата составления»	Дата оформления расходного кассового ордера.
«Код структурного подразделения»	Код подразделения, из которого расходуются денежные средства. Имеет смысл заполнять это поле, если указано структурное подразделение.
«Корреспондирующий счёт, субсчет»	Дебетовый счёт бухгалтерской операции, формируемой на основании расходного ордера.
«Код аналитического учёта»	Объект аналитического учёта корреспондирующего счёта.
«Кредит»	Счёт по кредиту бухгалтерской операции, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счёт 50 - «Касса».
«Сумма, руб. коп.»	Расходуемая из кассы сумма цифрами.
«Выдать»	Лицо (Ф. И. О. полностью), которому выдаются наличные денежные средства.
«Основание»	Назначение использования выдаваемых денежных средств, например, на выплату зарплаты.
«Сумма»	Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма выдачи прописью в рублях, при этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма расхода номинирована в валюте «рубль» заменяется на наименование валюты.
«Приложение»	Перечень прилагаемых документов с указанием их реквизитов.
«Получил»	Сумма выданных денежных средств прописью. Поле заполняет лицо, получившее денежные средства по расходному кассовому ордеру. Сумма указывается с начала строки с заглавной буквы прописью в рублях и копейках.
«По»	Наименование, номер, дата и место выдачи удостоверяющего личность получателя документа.

Примеры заполнения РКО организацией

Выдача денег под отчёт

Выдача денежных средств под отчёт из кассы с оформлением РКО делается согласно правилам:

Выдавать деньги под отчёт сотруднику (либо другому лицу) только в случае полного отчёта по ранее взятым из кассы средствам;
Обязательное наличие заявления от подотчётного лица на выдачу денег на неотложные нужды, где сумма должна быть указана цифрами и прописью. Это заявление впоследствии прикладывается к РКО.

Выплата заработной платы из кассы предприятия

При выдаче заработной платы стоит придерживаться простой инструкции:

предварительная подготовка необходимой денежной суммы и расчётной ведомости;
перед выдачей денег сотрудник обязан расписаться в расчётной ведомости;
подсчёт кассиром в присутствии сотрудника нужной суммы;
выдача денег сотруднику;
обязательная фиксация в расчётной ведомости выданной и депонированной сумм (при её наличии);
выданная сумма отражается в бланке РКО (оформляется один на всю расчётную ведомость);
все кассовые документы скрепляются и хранятся вместе.

Ошибки в РКО, как и в других кассовых документах, недопустимы. Исправление ошибок допускается только в виде правильно переделанного бланка КО-2.

Если ошибка замечена слишком поздно, и исправить её не представляется возможным (например, перепутан порядковый номер РКО), то вся надежда на срок исковой давности (3 года).

Можно ли править РКО

Перечислим типовые нарушения в оформлении РКО:

выдача денег из кассы без должных подписей в бланке РКО (штраф 2–3 тыс. за каждый выявленный факт);
незаверенная копия доверенности либо её отсутствие (штраф 2–3 тыс. на должностное лицо).

Если выявленный факт ошибки повлёк за собой снижение налоговой базы, то на виновное лицо выписывается штраф от 10 тыс. рублей.

Статья 15.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях и статья 120 Налогового кодекса РФ.
Актуально в 2016 году.

Образцы заполнения бланков РКО

При выплате заработной платы группе сотрудников оформляется один бланк РКО. В случае когда основание получения отличается у разных сотрудников, целесообразнее оформить разные РКО.

Начиная с января 2012 года, проверку относительно соблюдения кассовой дисциплины осуществляют представители налоговой инспекции . Как показывает практика, наличие всей необходимой документации и их верное оформление является залогом успешной проверки .

Что это такое

Начиная с января 2017 года, оформлять бланки рассматриваемого ордера обязаны все без исключения юридически лица , включая и индивидуальных предпринимателей, если на них было открыто юр. лицо.

ИП, на которые не были открыты юр. лица, не обязаны заниматься формирование бланков РКО, и заниматься ведением кассовых книг (это допускается с 1 июня 2014 года ).

В свою очередь, РКО в действующем законодательстве именуется как «Унифицированная форма №КО-2», принятая и разработанная Постановлением Госкомстата РФ от августа 1998 года №88 .

Как заполнить

Как отмечалось ранее, данная документация позволяет в полной мере подтвердить предоставление финансовых средств из кассы. Допускается возможность формирования рассматриваемого документа собственноручно либо же с использованием компьютера (в печатном варианте), причем во втором случае необходимо обязательно распечатывать на бумажный носитель.

Работа с наличными средствами

На документе в обязательном порядке должны быть проставлены подписи трех рабочих , а именно:

непосредственного руководства компании;
представителя бухгалтерии (часто им выступает главный бухгалтер);
уполномоченного сотрудника, который выдает денежные средства из кассы.

Некоторые компании на сегодня совмещают должности , к примеру:

непосредственное руководство может выступать и в роли главного бухгалтера:
уполномоченный сотрудник бухгалтерии может замещать и того, в чьи полномочия входит выдача денежных средств из кассы.

Такая возможность не запрещается действующим законодательством РФ. Параллельно с этим, кассир в процессе выдачи финансовых средств из кассы, в обязательном порядке должен следовать четкой инструкции, причем обращая особое внимание на некоторые нюансы , а именно:

категорически запрещается предоставление денежных средств без получения предварительного согласия непосредственного руководства;
в обязательном порядке следует сверить подтверждающий личность документ с имеющимися сведениями в «расходнике»;
обязательно следует проверить всю необходимую документацию, указанную в РКО;
обязательно удостоверяется факт предоставления необходимой суммы получателю.

Только по завершению всего вышеизложенного кассир имеет право поставить свою роспись в рассматриваемом документе.

Если же финансовые средства предоставляются из кассы по предоставленной доверенности, то кассир в обязательном порядке должен приложить копию этого документа к РКО.

При этом ордер формируется бухгалтерией в единственном экземпляре, а его регистрация осуществляется в специальном журнале (по форме КО-3).

Необходимо помнить, что является обязательным для всех без исключения юридических лиц.

В тех ситуациях, когда на прилагаемой к РКО документации есть в наличии разрешительная подпись непосредственного руководства компании, то повторная ее простановка в РКО является не обязательной .

Ставить печать в РКО нет необходимости. Поля «Основание» и «Приложение» в составленном бланке по форме КО-2 подразумевает под собой наличие документации со всеми необходимыми печатями.

Исходя из этого, бланк РКО обладает юридической силой и без каких-либо проставленных печатей.

Алгоритм действий для бухгалтера

Рассмотрим процесс составления в таблице.

Графа для заполнения	Что именно включает в себя
«Компания»	Наименование компании, которая составляет рассматриваемый документ.
«Нумерация документа»	Порядковый номер рассматриваемой документации. В процессе ведения рассматриваемого ордера в обязательном порядке обеспечивается непрерывная нумерация.
«Время формирования»	Когда именно был составлен документ
«Код структурного подразделения»	Отображается код структурного подразделения, из которого был израсходован финансовый капитал. Его имеет смысл заполнять только в том случае, если отображается непосредственно само структурное подразделение.
«Корреспондирующий счёт, субсчет»	Отображается дебетовый счет бухгалтерских операций, которые формируются на базе самого рассматриваемого документа.
«Кодовое значение аналитического учета»	Отображается объект аналитического учета непосредственно самого корреспондирующего счета.
«Кредит»	Отображает счет по кредиту различных бухгалтерских операций, которые формируются на базе ордера. Нередко в данной графе заполняют бухгалтерский счет 50 – «Касса».
«Денежная сумма, руб. и коп.»	Указывается из кассы размер денежных средств цифрами.
«Выдано»	Указываются полные инициалы рабочего, которому были выданы финансовые средства.
«На каком основании»	Отображается применение предоставляемых финансовых средств.
«Размер»	Отображается с начала строки, причем с заглавной буквы размер предоставленной денежной сумм (исключительно буквами). Что касается копеек, то они отображаются цифрами, а само слово «копейка» также не может быть сокращено. Если же размер израсходованных денежных средств номинирован в валюте «рубль», то оно может быть заменено на название валюты.
«Приложение»	В поле подлежит отображению перечень всей необходимой сопровождающей документации с обязательным указанием реквизитов.
«Оприходовал/принял»	Отображается размер предоставленных финансовых средств исключительно прописью. Графа подлежит заполнению лицом, которое получило деньги по рассматриваемому документу. Размер отображается исключительно с начала строки и с заглавной буквы.
«По»	Указывается название, порядковый номер, место и время предоставления удостоверяющего личность получателя денежных средств.

Предоставление денежных средств под отчет

Предоставление финансовых средств под отчет из кассы с оформление рассматриваемого документа осуществляется на основании общепринятых правил , а именно:

предоставлять денежные средства под отчет наемным сотрудникам (либо же иным лицам) можно исключительно в тех ситуациях, когда имеется полный отчет относительно ранее взятых из кассы финансов;
в обязательном порядке необходимо иметь в наличии составленное соответствующее заявление относительно предоставления финансовых средств на различные неотъемлемые нужды, где размер должен быть отображен исключительно цифрами и прописью.

Более того, сформированное заявление в обязательном порядке прикладывается к рассматриваемому ордеру.

Выдача заработной платы наемным рабочим

В период предоставления заработной платы наемному штату сотрудников в обязательном порядке следует придерживаться определенной инструкции , а именно:

Изначально следует предварительная подготовка всей необходимой суммы финансового капитала и расчетной ведомости.
Прежде чем предоставить денежные средства, наемный рабочий в обязательном порядке должен расписаться в расчетной ведомости.
Обязательно следует пересчитать денежные средства в присутствии наемного рабочего размера выдаваемой суммы.
Выдача в полном объеме денежных средств наемному рабочему.

Основные нюансы заключаются в следующем:

в обязательном порядке следует фиксировать в расчетной ведомости предоставленной и депонированной суммы денежных средств (исключительно при ее наличии);
выданная зарплата наемному рабочему в обязательном порядке подлежит отображению в расчетном кассовом ордере (подлежит оформлению в единственном экземпляре на всю расчетную ведомость);
вся имеющаяся кассовая документация подлежит скреплению и дальнейшему хранению совместно.

Дополнительно стоит обращать внимание на тот факт, что допускать какие-либо ошибки в РКО, впрочем, как и в остальной документации категорически запрещается.

Исправление допущенных ошибок допускается только в форме достоверно переделанного бланка по форме КО-2.

К примеру, если была обнаружена ошибка уже слишком поздно, то исправить ее будет просто невозможно (к примеру, если было месту недостоверное отображение номера РКО), и вся надежда остается исключительно на период исковой давности (его продолжительность составляет 3 года).

Возможность исправления данных

На сегодня основными нарушениями в процессе формирования расчетного кассового ордера принято считать:

предоставление финансовых средств из кассы без наличия всех необходимых подписей в рассматриваемой документации (предусмотрен штраф в размере 3000 рублей за каждый обнаруженный факт);
отсутствие нотариально заверенной доверенности либо же непосредственно сама копия является не заверенной (штраф предусматривается в размере не больше 3000 рублей, причем выписывается должностному лицу).

Дополнительно следует помнить, что согласно действующему законодательству, если обнаруженные ошибки смогли повлечь за собой существенное уменьшение налоговой базы, то штраф составляет порядка 10 тысяч рублей (на основании статьи 15.11 КоАП и статьи 120 Налогового кодекса РФ). Причем штраф накладывается на виновное должностное лицо, а не на саму компанию.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что допускать какие-либо ошибки недопустимо, поскольку это влечет за собой административную ответственность.

Как заполнить РКО? Подробности — в данном видео.

Действующие положения нормативных актов определяют обязанность субъектов хозяйствования вести, в соответствии с утвержденным порядком, учет кассовых операций. Согласно данной инструкции, при приеме и выдаче наличности должны выписываться соответствующие документы. Остановимся подробнее на таком документе по оформлению выдачи денег, как расходный кассовый ордер (РКО).

Требования оформления расходных операций по выплате наличных денег из кассы устанавливают обязанность организации выписывать РКО. Этот момент закреплен в соответствующей инструкции, выпущенной ЦБ РФ.

Упрощенный порядок ведения и оформления операций по кассе доступен только для физлиц, вставших на учет в качестве ИП.

Можно выделить следующие операции по выплате денежных средств, которые должны сопровождаться выпиской расходника:

Выплата денег из кассы хозяйствующего субъекта в подотчет лицам, которые имеют право получать данные средства в соответствии с распоряжением руководителя.
Когда происходит инкассация наличности, находящейся в кассе, для внесения ее на счет организации.
Когда осуществляется выплата сотрудникам зарплаты или аванса, в том числе по договорам на оказание услуг и выполнении работ, заключенным с физлицами.
В иных случаях, определенных на уровне законодательства.

Порядок применения

Выплата денег из кассы должны сопровождаться выпиской специального бланка - расходника, для которого предусмотрена стандартизированная форма Росстата. Компания может применять ее, или же использовать разработанный на его основе документ.

Подготовка данного бланка входит в обязанность таких специалистов как бухгалтер, кассир или иного должностного лица, в обязанности которого входит данная функция. Выписку расходника может осуществлять главный бухгалтер или же руководитель компании.

Внимание: данная функция может быть передана внешнему специалисту, который осуществляет ее на основании заключенного договора. Однако, его полномочия ограничиваются.

Этот человек может выписать рко, но проставлять свои подписи он не имеет права. Поэтому визировать документы, при привлечении внешнего специалиста должен руководитель.

Издать приказ о назначении подотчетного лица

Основанием для осуществления расходования наличных средств из кассы является распоряжения руководителя, которое должно быть издано в письменной форме.

В приказе отражается подотчетное лицо, сумма денег, выдаваемая ему из кассы, цель осуществления данного расхода, а также срок в течении которого он должен представить авансовый отчет о произведенных затратах.

Приказ формируется на основании поступившего от работника заявления или записки, в которой указывается необходимость осуществления выплаты. Однако, заявление с 19 июля 2017 года больше не является обязательным документом при оформлении выплаты денежных средств.

Важно: составления приказа на выплату денег не нужно только в случае осуществления выдачи зарплаты сотрудникам.

Оформить приходный ордер по форме КО-2

Первоначально расходник составляется в бухгалтерии. Потом он передается в кассу, где кассир проверяет правильность оформления поступившего документа на расход, в том числе наличии разрешительных подписей руководства компании.

Если при заполнении допущена ошибка, документ должен быть перевыпущен, так как в кассовых бланках исправления не допускаются.

После этого кассиру необходимо вписать номер и дату бланка в журнал регистрации кассовых документов.

Перед тем, как выдать денежные средства на руки, кассир должен произвести проверку личности получателя. Для проведения данной процедуры нужно сверить сведения, проставленные в бланке, с предъявленным документом, удостоверяющим личность. Реквизиты этого документа кассир должен внести в бланк расходного ордера.

Далее сумма денежных средств, которая была проставлена в расходнике, передается вместе с документом получателю. Последний производит подсчет переданных средств, после чего от руки вписывает полученную сумму и ставит личную подпись.

Внимание: в качестве получателя средств может выступать доверенный представитель. В этом случае ему необходимо предъявить кассиру доверенность на выполнение данной операции. Этот документ после совершения выдачи прикрепляется к ордеру.

После того, как смена закончена, кассир оформляет и передает в бухгалтерию отчет. К этому документу должны быть приложены все оформленные за день кассовые документы, включая расходные ордера.

Расходный кассовый ордер бланк 2018 скачать бесплатно

Файлы для скачивания:

По форме КО-2.

Образец заполнения расходного кассового ордера в 2018 году по форме КО-2

Ниже на примере рассмотрим образец заполнения РКО.

Оформление документа начинается с проставления полного названия компании, а рядом в таблице - присвоенного ей .

Расходный ордер может быть оформлен в каком-либо отдельном подразделении. Тогда, его название заносится в отдельную графу «Структурное подразделение» в бланке. Иначе в данной графе необходимо проставить прочерк.

Рядом с наименованием бланка находится поле, в которое необходимо записать номер документа, а затем дату его составления. Дату нужно внести в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Аналитический счет заносится в расходный ордер только в том случае, когда данные счета используются на предприятии. Иначе, заполнять его не нужно.

Завершающее поле в данной таблице – «Код целевого финансирования». Его необходимо заполнять только в том случае, когда данные коды разработаны и используются в компании.

В поле «Выдать» необходимо записать полные Ф.И.О. человека, которому выдаются денежные средства. Наименование компании-получателя сюда не записывается.

В поле «Основание» записывается причина, почему необходимо произвести выдачу средств из кассы. Например, здесь можно указать «Оплата материалов», «Оплата услуг», «В подотчет», «Выдача зарплаты» и т. д.

В поле «Сумма» необходимо продублировать сумму прописью, которая выдается из кассы.

В поле «Приложение» указываются данные о документе, на основании какого выполняется выдача. Например, здесь могут быть указаны реквизиты заявления работника, платежной ведомости, отгрузочных документов и т. д.

Важно: на заполненном документе должны поставить свои подписи руководитель и главный бухгалтер субъекта бизнеса. Данным действием они подтверждают, что документ составлен верно, а также дают разрешение на выполнение операции.

Ниже получатель средств без сокращений от руки вписывает сумму прописью. После этого ему необходимо проставить подпись.

Затем кассир вносит в бланк данные документа, который был предъявлен для определения личности. Обычно в качестве такого документа используется паспорт.

После указания всех этих данных заполненный расходник подписывает кассир.

Нюансы

По расходному ордеру может производиться выдача денежных средств юридическому лицу, к примеру, в качестве оплаты за услуги либо материалы. Однако в этом случае нельзя указывать название фирмы как получателя.

Для правильного оформления документа необходимо в графе «Выдать» указать Ф.И.О. работника, который получает оплату от лица организации.

Если же наименование фирмы необходимо обязательно указать, то лучше всего сделать надпись следующего рода: «ООО Компания через Иванова И. А.». В графе «Приложение» нужно отметить реквизиты доверенности на получение средств.

Расходный ордер может выписываться для сдачи денежных средств в банк. Во время этой операции нельзя в графе «Выдать» указывать слова «Выручка», «В банк» либо аналогичные фразы.

При сдаче наличности нужно в РКО записать Ф.И.О. работника, который выполняет данную операцию, а в качестве основания проставить данные об объявлении на внесение наличных.

Внимание: когда зарплата выдается по ведомости, то на нее может быт составлен единый расходный ордер. В графе «Выдать» в этом случае записывается «Работникам организации». А основанием в этом случае будут являться реквизиты платежной ведомости, по которой происходит выплата. При этом графы «По» «Получил» и «Подпись» заполнять не нужно - их требуется оставить пустыми.

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов.

Бизнес.Ру - быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

Расходный кассовый ордер (РКО) используется для оформления выдачи наличных денежных средств из кассы организации.

Выдача наличных денег по данным ордерам может производиться только в день их составления.

При составлении РКО ему присваивается очередной порядковый номер и до передачи в кассу он регистрируется бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).
Унифицированная форма № КО-2 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88.

(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно

Посмотреть как работает Бизнес.Ру
Вход в демо-версию

Как правильно заполнить форму КО-2

Расходный кассовый ордер выписывается бухгалтером в одном экземпляре. Его подписывает руководитель и главный бухгалтер (или уполномоченное лицо).

Обратите внимание! В случае, когда к ордеру прилагается документ (заявление, счет и т.п.), имеющий разрешительную надпись руководителя, его подпись на расходном ордере не ставится.

При получении расходного ордера кассир обязан проверить:
- наличие подписи главного бухгалтера и руководителя;
- правильность оформления полученных документов;
- наличие прилагаемых документов.

Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную

Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.

Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
Печатать документы с изображением подписи и печати
Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
Рассылать документы по email прямо из системы

С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.

Начните работу с Бизнес.Ру прямо сейчас! Используйте современный подход к управлению бизнесом и увеличивайте доход.

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру