Как правильно и быстро закрыть расчетный счет ип. Как закрыть расчетный счет индивидуального предпринимателя

Закрыть ИП можно в любой день: хоть на следующий день после регистрации, в законе ограничений нет. Система налогообложения тоже не играет роли.

Дешевле закрывать ИП сразу, как решили, потому что пока ИП работает, нужно платить взносы. За год — это 27 990 рублей, за полгода — 13 995 рублей.

Разобраться с долгами

Некоторые предприниматели думают: «Я закрою ИП и не буду должен партнерам». Это не так.

После закрытия ИП долг остается, если его не отдать, можно попасть под суд как физлицо. Это как с гражданством: когда человек меняет гражданство, долги в прежней стране никуда не исчезают. Поэтому первая задача — разобраться с обязательствами.

Стрясти деньги без скандала

Разбираться лучше до закрытия ИП. Как только вы теряете статус ИП, банк блокирует переводы с вашего расчетного счета, и вы уже не можете законно расплатиться с партнерами. Придется придумывать схемы оплаты через физлицо.

Вторая задача — наоборот, собрать долги. Если клиенты отдают вам старые долги, а вы закрыли ИП, это незаконное предпринимательство. Налоговой такое не понравится, можно и штраф получить. Чтобы не рисковать, стрясите деньги с клиентов, пока ИП работает.

Закрыть счет

Если с долгами разобрались, пора разбираться с расчетным счетом. В законе нет сроков для закрытия счета, поэтому формально вы вправе закрыть его в любое время.

На практике это не так. Налоговая насторожится, если увидит работающий счет: зачем платить за обслуживание счета, если вы уже не ИП? Если человек готов тратить деньги на банк, значит, планирует получать доход без статуса предпринимателя, а это незаконно.

Чтобы не нервировать налоговую, закройте счет до подачи документов. Сразу после того, как получите деньги от клиентов и расплатитесь с поставщиками.

Если на счете есть деньги, банк их отдаст. Модульбанк отдает деньги при закрытии счета: вы из личного кабинета закрываете счет, указываете реквизиты для перевода, и банк переводит деньги. Ходить никуда не надо.

Оплатить госпошлину

За закрытие ИП надо платить госпошлину, в 2017 году это 160 рублей.

Чтобы не искать реквизиты, подготовьте платежку на сайте налоговой. Подготовка занимает пять минут: заходите на сайт, выбираете пункт «Государственная пошлина за регистрацию ИП» → «Госпошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП», и дальше идете по подсказкам.

Когда платежка готова, оплачивайте госпошлину: можно оплатить с сайта налоговой или скачать и оплатить через кассу банка. Для оплаты подходит любой российский банк.

Сохраните подтверждение оплаты — квитанцию от банка или выписку из интернет-банка. Налоговая сама проверяет, платили вы или нет, но надежней принести квитанцию с собой.

Заполнить заявление

Следующий шаг — заполнить заявление на закрытие ИП.

Заявление заполняется в одном экземпляре, на компьютере или от руки. Заполнить его — дело на минуту: пишете сведения об ИП, выбираете, как получить документы о закрытии, и заявление готово.

Заявление простое, но вот, что надо знать:

указывать телефон и почту, которыми пользуетесь. Если налоговой что-то не понравится в заявлении, она может позвонить. Вы быстрее решите вопрос, если она до вас дозвонится;

заполнять четвертый пункт, только если подаете заявление через представителя. Вообще заявление можно подать самим или через посредника — бухгалтера, маму или любого другого человека. Главное, это указать в заявлении.

Так выглядит заявление:

Как заполните, распечатайте заявление, но не подписывайте. Подписать можно только в присутствии налоговика, иначе налоговая заявление не примет.

Сдать документы в налоговую

Мы в середине пути, теперь документы надо передать в налоговую. Вот, что понадобится:

• копия паспорта;
• подтверждение оплаты госпошлины;
• заявление.

Документы можно подать разными способами, они отличаются сложностью, ценой и надежностью.

Подать документы самому. Документы принимает налоговая по месту регистрации ИП. Если не помните адрес своей инспекции, его можно найти на сайте налоговой.

Сайт показывает адрес и график работы инспекции:

Почтой. Заверяете все документы у нотариуса, отправляете их письмом с объявленной ценностью и описью документов. Письмо может идти две недели, месяц, а может и вовсе потеряться.

Через посредников: интернет-бухгалтерию, МФЦ или маму с папой.

Для посредников понадобятся дополнительные документы: если посредник подает заявление через интернет, нужна электронная подпись; если вживую, то доверенность от нотариуса. Обычно всё это готовят посредники.

На сайте налоговой. Способ подходит, если у вас есть электронная подпись: тогда ходить в налоговую не надо, а все документы загружаются через интернет.

При любом способе подачи документов, налоговая отдает расписку: какой сотрудник забрал документы, какие и когда. Если подаете лично, налоговик отдаст расписку в руки, если через почту — отправит письмом, если через сайт — вы скачаете расписку с электронной подписью.

Храните расписку, пока налоговая не закроет ИП. Если налоговая потеряет документы, вы докажете, что вы их сдавали. Налоговая восстанавливать ничего не будет, но зато не придется платить госпошлину еще раз.

Получить выписку из ЕГРИПа

Чтобы убедиться, что ИП закрыто, надо получить документ от налоговой — выписку из ЕГРИПа. У налоговой пять рабочих дней на выписку, срок считается со следующего дня после подачи документов. Если подали 15 мая, налоговая подготовит выписку к 22 мая.

Выписка выглядит так:

Забывать о выписке нельзя. Налоговая может не закрыть ИП из-за опечатки в отчестве и ждать, пока вы придете за выпиской. Как придете — так и скажет. А вы всё не приходите, ИП работает, долг копится.

Как налоговая передаст выписку, зависит от заявления на закрытие ИП. Если написали, что заберете лично, то отдаст в руки; если через посредника — передаст посреднику, например, юристу Модульбанка.

Оплатить взносы

Если выписка у вас на руках, оплатите страховые взносы: в пенсионный фонд и фонд медстрахования. Время на оплату взносов — 15 дней со дня закрытия ИП.

Сумма взносов фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда. В этом году это 27 990 рублей. Хорошая новость — вы платите взнос не за весь год, а за время работы ИП. Получается, с первого января по последний день ИП — даты, когда вас выписали из ЕГРИПа. Если в выписке 13 мая, платите взносы с 1 января по 13 мая.

Если заработали больше 300 000 рублей за год, надо платить дополнительные взносы: вы считаете 1% от суммы, которую получили на счет, минус 300 000 рублей. Взнос считается также — с первого января по последний день работы.

Платежку на оплату готовит сайт налоговой. Заходите на сайт и выбираете, как будете платить и за что. На сайте много подсказок: если что-то непонятно, смотрите пояснения.

Вот, что надо написать:

кто платит — «Индивидуальный предприниматель»;

тип документа. Если не знаете, как будете платить — наличными или по карте, выбирайте «платежный документ»;

за что платите. Для этого достаточно написать КБК, остальное сайт подставит сам. Для взносов в пенсионный фонд — 182 1 02 02140 06 1110 160, для медстрахования — 182 1 02 02103 08 1013 160;

основание платежа — «Платежи текущего года»;

налоговый период — «Конкретная дата», и ставите дату закрытия ИП;

сумму взносов, данные ИП, и квитанция готова.

Платежка готовится так:

Взносы можно оплатить с сайта или распечатать квитанцию и оплатить в кассе любого банка.

Налоговая иногда просит оплатить взносы до закрытия ИП. В духе: «Пока не принесете квитанцию об оплате, заявление принимать не будем». Так вот, это незаконно. Если такое происходит, ссылайтесь на Налоговый кодекс и требуйте принять заявление.

Сдать декларацию и заплатить налоги

Последний этап — сдать декларацию и оплатить налоги, срок и порядок отчетности зависит от налогообложения.

Упрощенка. Оплатить налоги и сдать декларацию нужно до 25 числа следующего месяца за датой закрытия ИП. Если закрыли 15 мая, ваш срок — 25 июня.

ЕНВД. Сначала вы подаете заявление о снятии с учета, а потом — сам отчет, и платите налог. Налоговая ждет заявление через пять дней после закрытия ИП, декларацию и налоги — по итогам квартала, в котором зарыли ИП: до 20 числа — декларацию, до 25 — налог.

Если вы закрыли ИП 15 мая, подайте заявление до 20 мая, сдайте декларацию за второй квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.

Патент. Если вы на патенте, вам повезло — ничего подавать в налоговую не надо.

Хранить документы

Если вы получили выписку из ЕГРИПа и рассчитались с налоговой, то всё готово — ИП закрыто. Поздравляем!

Только сохраните документы. Налоговая может прийти с проверкой по налогам, а документов, что вы ничего не должны, нет.

Чтобы не тратить время на разборки, храните выписку о закрытии ИП и всё, что связано с работой: договоры, счета, акты. Еще это ваша обязанность по Налоговому кодексу — хранить документы четыре года.

Открыть ИП заново

Новое ИП можно открыть в любой момент, хоть через день закрытия предыдущего. Специальных условий для повторного открытия нет, поэтому всё придется делать, как в первый раз.

Система налогообложения сохраняется до конца года. Если вы работали на упрощенке 6%, новое ИП тоже будет на упрощенке. Если нужна другая система, придется ждать следующего года.

Данный процесс нельзя назвать трудоемким и сложным. В большинстве случаев такая необходимость появляется при прекращении предпринимательской деятельности или смене банка на другой, более выгодный по условиям обслуживания.

Как закрыть расчетный счет в банке ИП? В целом эта процедура достаточно проста, главное – соблюдать все требования и четкий алгоритм действий, которые будут рассмотрены в статье.

Причины закрытия расчетного счета

Согласно действующему законодательству РФ, расторгнуть договор на открытие счета может финансово-кредитное учреждение или индивидуальный предприниматель в любой момент. Как правило, закрытие счета ИП выполняется по обоюдному согласию. Иногда закрытие счета ИП в банке происходит автоматически, если срок действия контракта истек, и ни одна из сторон не заинтересована в продолжение сотрудничества. Хотя на практике ни один банк не желает потерять своего клиента и будет продолжать предлагать свои услуги.

Причинами закрытия счета могут послужить:

• прекращение или приостановление предпринимательской деятельности;
• ликвидация банковского учреждения;
• решение суда, если бизнесмен не соблюдает законы;
• переход в другое финансово-кредитное учреждение.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Процедура закрытия расчетного счета ИП

Как закрыть счет в банке для ИП? Для этого необходимо выполнить следующие действия:

• собрать пакет необходимых документов;
• оплатить всю кредиторскую задолженность финансово-кредитной организации и другим контрагентам;
• обналичить оставшуюся сумму;
• направить сотруднику кредитной организации заявление о закрытии счета ИП;
• получить уведомление о закрытии счета ИП.

Проверка представленной документации может занять время (зависит от внутренней политики финансово-кредитного учреждения). Некоторые из них предоставляют такое уведомление сразу после принятия заявления. Чтобы узнать, сколько времени потребуется, просмотрите свой договор на обслуживание.

Совет: перед закрытием счета уважающая себя компания обязательно сообщит об этом своим клиентам и партнерам по бизнесу. Это лишит трудностей с перечислением средств на несуществующие реквизиты. Сообщить об этом можно в любой форме – официальное письмо, смс-рассылка, уведомление по факсу.

Перечень документов

Решив сотрудничать с тем или иным банком, предприниматель собирает и заключает договор. Как правило, в нем есть пункт о расторжении, включающий условия и перечень необходимых для этого бумаг. Их список может меняться в зависимости от политики самого банка. Например, некоторые финансово-кредитные организации могут потребовать выписку из ЕГРИП, тогда как другие банки ограничиваются уведомлением об остатке денег и лимите финансовых операций.

При закрытии ИП необходимо подготовить следующие документы:

• заявление с просьбой расторгнуть соглашение об обслуживании (оформляется вручную заявителем);
• выписка о денежных средствах, которые остались на счету;
• лимит финансовых операций;
• регистрационные бумаги – выписка из ЕГРИП, заверенная нотариально (в некоторых банках).

Совет: банк не имеет права в момент закрытия требовать бумаги, которые не прописаны в списке основного договора. Этот аспект можно обсудить с менеджером финансово-кредитной организации, обратившись лично или по телефону.

Заявление на закрытия счета ИП

Для того чтобы расторгнуть финансовые отношения с банком, нужно подготовить заявление на закрытие счета ИП в банке. Как правило, каждая кредитная организация имеет свои установленные образцы. Их можно получить при непосредственном обращении в банк или найти на официальном сайте учреждения.

Заполнить и подписать заявление предприниматель обязан самостоятельно. Если данное действие он поручил третьему лицу, к списку предоставляемых документов добавится нотариальная доверенность на представителя.

Закрытие счета при прекращении предпринимательской деятельности

Многих интересует, когда закрывать расчетный счет при ? Законодательство РФ не предусматривает такого обязательства при ликвидации компании. Но так как большинство банков взимают комиссию за обслуживание, выгоднее закрыть его после прекращения предпринимательской деятельности.

Сроки и ограничения по поводу того, когда закрывать расчетный счет, не определены. Однако удобнее всего это сделать сразу после ликвидации фирмы независимо от специфики и видов деятельности.

Уведомление о закрытии расчетного счета

Несмотря на то, что закрытие расчетного счета - необязательная процедура даже после ликвидации предприятия, еще недавно при ее выполнении бизнесмен должен был в обязательном порядке сообщить об этом в государственные органы.

При закрытии расчетного счета ИП необходимо уведомить:

• Пенсионный фонд РФ;
• ФСС (если предприниматель имеет наемный персонал).

Несоблюдение таких требований влекло за собой ряд штрафов: от 5 тыс. руб. в налоговой службе и 1-3 тыс. руб. в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования (в зависимости от сроков несоблюдения правил). На подачу такого уведомления предоставлялось 7 рабочих дней.

Но благодаря изменениям в законодательстве РФ в 2016 году уведомлять ни одну из вышеперечисленных служб нет необходимости. Такая функция возложена на само финансово-кредитное учреждение.

Важно! Если вы расторгли договор на обслуживание с банком, именно он должен отправлять уведомление в ФНС, ФСС и Пенсионный фонд.

Особенности закрытия расчетного счета ИП

Закрытие расчетного счета ИП – это рядовая процедура, осуществить которую бизнесмен может своими силами, не привлекая посредников. При этом важно соблюдать указанную последовательность шагов и своевременно уведомлять банк о своих намерениях. От оперативности действий предпринимателя в этом случае будет зависеть возможность сэкономить собственные денежные средства, т.к. многие банки за обслуживание расчетного счета взимают ежемесячную плату. О некоторых особенностях закрытия счета в банке ИП смотрите в следующем видео:

Наличие расчётного счёта в банке для индивидуального предпринимателя российским законодательством не регламентируется. Открывать его ИП может по своему усмотрению тогда, когда для этого возникнет необходимость. Обычно потребность в расчётном счёте у коммерсанта появляется при расширении бизнеса либо когда работать без осуществления безналичных платежей становится невозможно. А вот для закрытия счёта ИП имеются вполне определённые требования как со стороны банка, так и со стороны налоговых органов.

Обстоятельства, вынуждающие ИП закрыть счёт

Существуют три основные причины, приводящие индивидуального бизнесмена к закрытию своего расчётного счёта:

• прекращение предпринимательской деятельности;
• решение об открытии расчётного счёта в другом банке;
• финансовые проблемы.

По первой причине решение о закрытии счёта предприниматель принимает самостоятельно. Не существует никаких законодательных актов, запрещающих ИП сохранять в банке расчётный счёт после своей ликвидации в качестве предпринимателя.

Одной из основных причин закрытия расчётного счёта в банке является прекращение предпринимательской деятельности

С другой стороны, возникает вопрос: «Будет ли существование расчётного счёта ИП легитимным после ликвидации его предпринимательства?». Отрицательный ответ напрашивается сам собой. Ведь при открытии расчётного счёта банк заключает договор с предпринимателем, а не с физическим лицом. При этом расчётный счёт, открытый для ИП, имеет статус, во многом отличающийся от статуса расчётного счёта физического лица. После ликвидации ИП управление предпринимательским расчётным счётом становится невозможным.

В то же время бизнесмен может ликвидировать своё дело, не закрывая расчётного счёта, так как никаких санкций и штрафов за сохранение расчётного счёта ИП после его закрытия законодательством не предусмотрено. Период закрытия счёта в банке также не определён.

Решение о закрытии счёта в одном банке и открытии в другом ИП также принимает самостоятельно. При этом предпринимателя никто не обязывает открыть счёт в одном банке и закрыть его в другом. Он имеет право вести одновременно несколько счетов в разных банках. Более того, эти банки могут находиться в разных регионах, независимо от места регистрации ИП.

В случае же финансовых проблем вопрос о закрытии расчётного счёта может принять сам банк. Такая коллизия обычно возникает когда:

• предприниматель не оплачивает установленную в договоре сумму за обслуживание счёта и проведение банковских операций;
• сам банк ликвидируется;
• решение о закрытии принимается судебным органом.

Список документов, необходимых для ликвидации расчётного счёта

По сути, для ликвидации счёта в банке по своей инициативе индивидуальному предпринимателю достаточно подать соответствующее заявление о расторжении договора. Его бланк обычно берётся в самом банке, так как при всей своей схожести почти каждое кредитное учреждение имеет собственные формы документов для внутреннего пользования. Вот так, выглядит заявление о закрытии счёта в Сбербанке. Аналогичное заявление, например, для ВТБ 24 оформляется немного по-другому.

Каждый банк имеет собственную форму для заполнения заявления о закрытии расчётного счёта

Вместе с указанным заявлением в банк предоставляются:

• паспорт;
• имеющийся у бизнесмена экземпляр договора;
• выписка по счёту;
• выписка из ЕГРИП.

Конкретное кредитное учреждение может попросить предоставить и другие документы.

Процедура закрытия счёта

Расчётный счёт в банке ИП может закрыть по своей инициативе в любое время. Примерный алгоритм действий по закрытию счёта выглядит следующим образом:

1. Визит в кредитную организацию за бланком заявления.
2. Получение бланка заявления, а также списка других документов для отчётности. Вместе с бланком заявления банк предоставляет информацию обо всех суммах налогов и штрафов, а также выписку об остатке денежных средств.
3. Снятие остатка денежных средств, находящихся на счёте.
4. Оформление заявления.
5. Подача заявления в банк и сдача чековой книжки.
6. Получение уведомления из банка о закрытии счёта.

Нельзя откладывать визит в банк, если назрела необходимость в закрытии расчётного счёта

Закрытие счёта при ликвидации предпринимательской деятельности

Закрытие счёта ИП по причине прекращения коммерческой деятельности по процедуре ничем не отличается от порядка самостоятельного закрытия счёта, произошедшего в результате возникновения других обстоятельств.

Порядок извещения о закрытии счёта

Необходимо понимать, что закрытие счёта в настоящее время никак не связано с ликвидацией бизнеса. И сообщать о закрытии счёта в налоговую инспекцию сейчас не нужно. Начиная с мая 2014 года, согласно ФЗ № 59 от 02.04.2014 обязанность извещения налоговой службы, так же как и ПФР и ФСС, возложена на сам банк. Законом № 52-ФЗ от 02.04.2014 внесены соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ.

До принятия этих законов ИП должен был сам сообщать в семидневный срок об открытии и закрытии своих расчётных счетов в ИФНС и во все фонды. Отсутствие извещения в течение этого времени наказывалось крупными штрафами.

И также нигде в современном законодательстве нет указаний о необходимости извещения о закрытии счёта своих партнёров и контрагентов. Тем не менее в предпринимательских кругах общепринято направлять им извещения о данном факте. Обычно уведомления о закрытии счёта посылаются по электронной почте в виде составленных в производной форме сообщений.

Время ликвидации расчётного счёта

Так как при ликвидации бизнеса справку из банка о наличии счёта в налоговый орган сейчас предъявлять не требуется, то время закрытия счёта остаётся прерогативой самого предпринимателя. И всё же лучше всего закрывать счёт одновременно с закрытием бизнеса. На это есть несколько причин:

1. Никаких операций по расчётному счёту ИП после прекращения им предпринимательской деятельности производить не может. Если банк допустит совершение таких операций, то он понесёт наказание вплоть до лишения его лицензии.
2. За ведение расчётного счёта банк, согласно договору, берёт определённую сумму, которая, естественно, будет возрастать в зависимости от величины срока ведения счёта.

Время получения уведомления банка о закрытии счёта обычно составляет от одного до семи дней от момента предоставления ИП заявления. Это время зависит от времени проверки предоставленной информации, наличия у клиента задолженности по обслуживанию и других факторов.

При отсутствии осложнений некоторые кредитные организации выдают ИП уведомление тотчас после получения заявления, так как современные банковские средства учёта могут предоставить полную информацию по своим вкладчикам практически мгновенно.

И также во многих договорах на обслуживание имеется пункт, в котором указывается время необходимое для рассмотрения заявления о закрытии счёта.

Несколько иная картина наблюдается, если инициатива закрытия счёта исходит от банка. Например, если ИП после ликвидации бизнеса не закрыл свой счёт в течение трёх лет. В таком случае банк закрывает счёт не по причине ликвидации бизнеса ИП, которая его не касается, а потому что на этом счету нет денежных средств, и на протяжении трёх лет с него не было проведено никаких операций.

В этом случае банк посылает уведомление клиенту о необходимости закрыть счёт и через шестьдесят дней договор расторгается.

Если на протяжении трёх лет по расчётному счёту не производилось никаких операций, и денежных средств там нет, счёт будет закрыт независимо от желания ИП

Остатки на счёте

Обычно выписку об остатках на счёте банк предоставляет автоматически по первому требованию клиента или сразу после получения заявления о закрытии счёта. Одновременно банк проверяет состояние расчётов клиента по обслуживанию счёта.

При существовании задолженности этого рода банк может подать требование о необходимости её погашения. В случае же несвоевременной оплаты банк имеет все права на подачу искового заявления. И тогда, кроме самой задолженности, предпринимателю придётся оплачивать судебные издержки и штрафы, которые могут быть намного выше, чем сумма первоначальной задолженности. Поэтому перед тем как подать заявление о ликвидации счёта, лучше всего погасить все долги перед банком.

Информацию об остатках денежных средств банк выдаёт по требованию клиента, а также при закрытии счёта

Имеется два основных способа вывода денег, оставшихся на расчётном счёте:

• получение наличных в кассе банка;
• получение наличных денег в банкомате по пластиковой карте.

Следует отметить, что при закрытии предпринимательского расчётного счёта его переоформление на личный счёт невозможно. Поэтому перевод остатка средств со счёта ИП на личный счёт с дальнейшим их получением по личной пластиковой карте возможно только, когда такой личный счёт имеется. Однако открытие личного счёта и связанное с этим предоставление личной пластиковой карты - настолько простая процедура, что её можно выполнить в течение нескольких минут, предоставив всего лишь один документ - паспорт.

Нюансы закрытия расчётного счёта ИП

Основным новшеством процедуры закрытия расчётного счёта ИП является снятие с предпринимателя начиная с мая 2014 года обязанности уведомления об этом налоговых органов, а также Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Теперь эта обязанность вменяется самому банку.

И также особенностью закрытия счёта ИП является простота процедуры закрытия и совсем небольшое время для её выполнения. Для расторжения договора достаточно подачи одного заявления, а основная информация для заполнения этого заявления предоставляется самим финансовым учреждением.

Закрытие счёта при ликвидации предпринимательства обычно не требует никаких дополнительных документов.

При закрытии расчётного счёта ИП может обратиться в этот банк с просьбой о перечислении денежных остатков в другой банк, где у него имеется расчётный счёт. Такой перевод осуществляется в течение семи дней. Если после 60 дней со времени закрытия счёта остатки денег ещё не переведены, то они зачисляются на специальный счёт Банка России.

Закрытие предпринимательского счёта в банке является несложной процедурой и обычно не требует сбора большого пакета документации. Время от подачи заявления на закрытие счёта до получения уведомления о его закрытии большей частью составляет от нескольких часов до пяти дней. Однако для такого простого и быстрого закрытия счёта бизнесмен должен обладать чётким представлением о содержании и последовательности своих действий.

Иногда индивидуальный предприниматель сталкивается с необходимостью закрыть расчетный счет ИП в банке. Давайте разберемся, как это сделать с минимальными затратами времени, нервов и сил.

Для индивидуальных предпринимателей проведение безналичных расчетов является приоритетным: это позволяет значительно экономить время при проведении различных денежных операций. Однако нередко возникают ситуации, когда расчетный счет становится ненужным и тогда единственный выход – закрыть его.

Исходя из норм российского законодательства, предприниматель, являясь одной из сторон договора обслуживания расчетного счета, может закрыть его по собственной инициативе (таким же правом обладает и вторая сторона – банк, однако пользуется им очень редко, потому что это заведомо невыгодно). Причины закрытия счета ИП могут быть различными, но наиболее вероятные – переход в другой банк или полное прекращение ведения бизнеса ().

Как происходит закрытие счета

Закрыть расчетный счет ИП в банке в целом, достаточно просто. Однако некоторые бизнесмены не хотят тратить на это время и предпочитают доверить процедуру специализированным организациям, хотя это вполне можно сделать и самостоятельно. Это будет гораздо надежнее и, чаще всего, быстрее.

Алгоритм

Для закрытия счета необходимо придерживаться следующего алгоритма:

1. Представить в банк ряд документов (о том, какие именно документы необходимо представить в банк, мы расскажем далее).
2. Устранить все имеющие задолженности, в т.ч. и перед банком.
3. Перевести в наличные средства, оставшиеся на счету.
4. Написать в банк заявление с просьбой закрыть расчетный счет ИП.
5. Дождаться письма-уведомления из банка о том, что счет больше не обслуживается. Если банк захочет проверить представленные документы, это потребует определенного времени. Но в некоторых случаях уведомление выдается практически сразу. Обычно этот срок прописывается в договоре обслуживания счета.

Формы уведомлений можно посмотреть на следующем Интернет-ресурсе: www.nalog.ru .

Впоследствии необходимо будет привести в порядок договоры и шаблоны, где указан старый расчетный счет, во избежание ошибок (потом, чтобы вернуть деньги, перечисленные вам по ошибке, придется постараться).

Итак, что касается документов, то традиционно банку необходима выписка об остатке на счету и лимите кассовых операций. Однако, иногда банк требует представить в пакете и выписку из реестра о государственной регистрации, заверенную у нотариуса.

Логичнее всего закрыть счет непосредственно после принятия решения о прекращении деятельности. Однако сделать это можно и заранее, ведь ИП имеет законное право осуществлять платежи и без счета, наличными деньгами, но только если сумма составляет не более 100 тысяч рублей.

Уведомление фондов и налоговой о закрытии счета: новеллы законодательства

До мая прошлого года предприниматель при закрытии счета в банке обязан был уведомить об этого фонды (ФСС, ПФ) и налоговую службу. Однако в связи с изменениями законодательства в мае 2014 года, эта обязанность с ИП была снята – вступил в силу Федеральный Закон о внесении изменений в Налоговый Кодек, которым прекращена указанная обязанность.

Раньше налоговые органы получали информацию из двух источников: и от ИП, закрывающих счета, и от банков. Т. е. фактически смысла в дублировании этих сведении не было. На исполнение налоговыми службами своих обязательств по контролю за состоянием счетов такие нововведения также не повлияли.

Другими словами, теперь отпала обязанность оповещать контролирующие органы об операциях со счетами (открытии, закрытии). Однако до сих пор остается актуальным вопрос разработки оповещения таких организаций банками. И, если раньше предприниматель рисковал, не оповещая фонды и налоговиков (в случае нарушения сроков уведомления на него возлагался штраф), то теперь и штрафы законодательно отменены.

Эксперты считают, что такие поправки в законодательство положительны со всех сторон: предпринимателям не придется тратить время на бумажную волокиту и выполнение «двойной работы», и банки, в свою очередь, тоже не пострадают: они уже давно обременены обязанностью уведомлять налоговые органы о состоянии счетов.

Закрытие: а нужно ли

Много споров вызывает вопрос, обязан ли вообще ИП при прекращении деятельности, закрывать расчетные счета? Если исходить из норм Налогового Кодекса РФ, то такого правила не существует. Но, как показывает юридическая практика, все же лучше счет закрыть.

Случай из практики: некий ИП решил прекратить предпринимательскую деятельность. Оформив все документы по прекращению работы надлежащим образом, расчетный счет он решил оставить. Благополучно забыв о нем, бывший предприниматель несколько лет жил спокойно, а потом решил возобновить предпринимательскую деятельность. Вернувшись к своему старому счету, он обнаружил, что он давно не функционирует. В банк поступили документы из налоговой, и счет перекрыли из-за непредставления налоговых деклараций. Таким образом, простое желание не тратить время на закрытие счета.

Итак, счет, все же, закрыть необходимо. Вопрос как закрыть счет ИП раскрывается и в таких нормативно-правовых актах как: Налоговый Кодекс РФ, ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности», инструкцией ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», а также Гражданский Кодекс РФ.

В частности, вышеуказанная инструкция закрепляет положение о том, что с приостановлением деятельности, бывший предприниматель не должен использовать счет для других целей. Т.е. фактически смысла в наличии этого счета не будет.

РЕКЛАМА

ИП, использующий в своей коммерческой деятельности расчётный счёт, вправе закрыть его в любой момент, когда того пожелает. Эта процедура не представляет особой сложности. Но знание всех связанных с ней нюансов позволит справиться с поставленной задачей быстро и без проблем.

Основания для закрытия

Чаще всего за прекращением взаимодействия между ИП и банком стоят такие причины:

• Прекращение предпринимательской деятельности.
• Открытие счёта в другом банке. Закон не запрещает ИП иметь несколько счетов, в том числе и в разных кредитных учреждениях. Но обслуживание каждого из них стоит денег.
• Выявление в деятельности ИП финансовых нарушений, чреватых закрытием счёта. В этом случае он закрывается по решению контролирующих органов. Как правило, такие ситуации возникают, когда ИП подозревается в обналичивании или отмывании денег через счёт.
• Соответствующее решение суда в отношении ИП.
• Отсутствие финансовой активности на счёте в течение двух лет. При этом инициатором закрытия выступает сам банк.

На практике чаще всего ИП закрывает счёт по своей инициативе при переходе на обслуживание в другой банк или прекращении деятельности.

Особый случай - когда счёт закрывается после отзыва лицензии у банка или его банкротства. При таком раскладе ИП надо обратиться к назначенному в кредитную организацию конкурсному управляющему.

Случай из жизни. ИП переехал в другой город, оставаясь зарегистрированным по прежнему месту жительства. До отъезда он обслуживался в банке, офис которого располагался в шаговой доступности от его дома. А вот в городе, где он поселился, отделений того же банка не было. Поэтому бизнесмену пришлось открыть расчётный счёт в другой кредитной организации, а прежний закрыть.

Недовольство качеством обслуживание - одна из распространённых причин закрытия предпринимателем расчётного счёта

Как закрыть расчётный счёт ИП

Закрытие расчётного счёта ИП предполагает такую последовательность действий:

1. Погашение всех долгов перед банком, государством и контрагентами.
2. Вывод остатка денежных средств.
3. Уточнение остатка на счёте и лимита по кассовым операциям (эта информация обычно нужна для заполнения заявления на закрытие счёта).
4. Подача заявления на закрытие расчётного счёта с приложением необходимых документов.
5. Получение уведомления банка о принятом решении.
6. Получение в банке справки о закрытии счёта.
7. Уведомление контрагентов о закрытии счёта (необязательно, но очень желательно).

Погашение задолженностей

Чтобы узнать, нет ли у ИП задолженностей перед банком, где он находится на расчётно-кассовом обслуживании, а если есть, каков их размер, нужно обратиться непосредственно в банк. При этом можно сразу уведомить сотрудника кредитной организации, что вы намерены закрыть расчётный счёт. Нужно попросить произвести расчёт по вашим обязательствам с учётом предполагаемой даты закрытия. Ведь комиссия за ведение счёта обычно взимается помесячно, и оплатить месяц, в котором счёт будет закрыт, вам придётся полностью. В некоторых банках может взиматься комиссия и при закрытии счёта. А значит, остаток на нём в момент закрытия должен покрывать все предстоящие списания. Впрочем, часто возможен и вариант внесения недостающей суммы в кассу банка непосредственно при закрытии.
До закрытия расчётного счёта ИП очень желательно рассчитаться со всеми долгами перед банком, государством и контрагентами

Вопросы по наличию и сумме неисполненных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами надо урегулировать непосредственно с ними. С 2017 года эта задача облегчается тем, что теперь администратором не только налоговых платежей, но и обязательных социальных отчислений является ваша налоговая инспекция. А значит, всю информацию можно получить в ней.

Если у вас есть личные кабинеты ИП на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России и портале госуслуг, то получить нужную информацию вы можете в любом из них.

Всё, что касается долгов перед контрагентами, улаживается непосредственно с каждым из них.

Если ИП, инициируя закрытие счёта, не планирует прекращать деятельность, а только переходит на обслуживание в другой банк, погасить долги перед государством и контрагентами он может уже с нового счёта.

Рассчитаться с государством и внебюджетными фондами бизнесмен может и после закрытия ИП, в том числе переводом денег с личного счёта или наличными через кассу или терминал, например, Сбербанка. С практической точки зрения, выгоднее решить все вопросы до подачи заявления о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности. Меньше проблем будет потом, в частности, не так много насчитают пеней и штрафов по просроченным платежам, если они есть. К тому же если за вами уже числятся долги перед бюджетом или фондами, они могут стать основанием для отказа в закрытии счёта, и расторгнуть договор с банком до их погашения не получится.

А вот все финансовые вопросы с банком однозначно надо урегулировать до подачи заявления о закрытии счёта. Без этого он просто не закроет его до полного исполнения обязательств.

Вывод остатка денежных средств

Если после оплаты всех долгов и предполагаемых банковских комиссий на расчётном счёте ИП остаются денежные средства, он может вывести их до подачи заявления о закрытии расчётного счёта.

Сделать это можно несколькими способами:

• снять наличными по чековой книжке, если она используется, или по банковской карте, когда она привязана к расчётному счёту (привязка к счёту корпоративного клиента банковской карты практикуется не во всех банках);
• перевести на расчётный счёт в другом банке, если он уже есть;
• перевести на свой счёт физического лица в том же или другом банке.

Если на момент закрытия счёта на нём остаются деньги, вывести их можно непосредственно при расторжении отношений с банком. Способ обычно указывается в заявлении на закрытие расчётного счёта.

Даже в случае закрытия ИП трансформировать его расчётный счёт в счёт физического лица для дальнейшего использования уже в этом качестве нельзя. Он подлежит только закрытию, но при желании клиент может открыть счёт физического лица в том же банке или продолжать использование такого счёта, если он уже есть.

Необходимые документы

Пакет документов на закрытие счёта зависит от конкретного банка и, как правило, отражён в договоре расчётно-кассового обслуживания, который заключается при открытии расчётного счёта. Впрочем, за время, пока клиент сотрудничает с банком, он может претерпеть изменения. Надёжнее всего перед непосредственным обращением в кредитную организацию с заявлением связаться с ней и уточнить, что именно там захотят видеть.
При подаче заявления на закрытие расчётного счёта ИП в банке захотят видеть паспорт самого клиента или его законного представителя

Обычно минимальный пакет включает:

1. Паспорт ИП или паспорт и нотариальную доверенность его представителя, если предприниматель поручает закрытие счёта третьему лицу.
2. Заявление о закрытии расчётного счёта по форме банка. Этот документ можно взять непосредственно в банке или скачать на его сайте, банк же может предложить образец заполнения. Нередко оно заполняется от руки и подписывается ИП или его доверенным лицом непосредственно при подаче документов в присутствии сотрудника кредитной организации. Если ИП делегирует полномочия по закрытию счёта третьему лицу, может потребоваться нотариальное заверение подписи самого ИП под таким заявлением. Впрочем, обычно достаточно делегировать представителю право подписи под заявлением, но обязательно отразить этот факт в доверенности.
3. Чековые книжки, если ИП их использовал. Все они перед закрытием счёта подлежат аннулированию и сдаче в банк. Обычно пройти эту процедуру можно непосредственно при подаче заявления.

В заявлении на закрытие расчётного счёта ИП, как правило, отражаются:

• остаток средств на счёте и лимит по кассовым операциям (эту информацию надо уточнить в банке заранее);
• способ вывода денежных средств, остающихся на счёте после выплаты всех комиссий, если он предусмотрен, на момент закрытия, и реквизиты для их перечисления.

Дополнительно банк может запросить актуальную выписку из ЕГРИП, срок с момента выдачи которой оговаривается особо. Как правило, она должна быть не старше одного календарного месяца.

По вопросу закрытия счёта обычно принято обращаться в то же отделение банка, где он был открыт.

Сроки закрытия

Какого-либо единого стандарта, касающегося сроков закрытия счёта, нет. Но на практике после принятия заявления от клиента банку требуется некоторое время для проверки, не осталось ли за ним каких-либо долгов. Сроки закрытия зависят от конкретного банка. Хотя договор расчётного счёта между кредитной организацией и ИП считается формально расторгнутым с момента принятия кредитной организацией соответствующего пакета документов, фактическое завершение процедуры немного откладывается.

В отдельных банках фактическое прекращение отношений происходит в день обращения, но чаще занимает до нескольких рабочих дней.

После принятия решения о закрытии счёта банк уведомляет об этом клиента.

На этом этапе не будет лишним запросить у банка справку о закрытии расчётного счёта, если он не предложит выдать её сам. Раньше этот документ требовался для предоставления в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды. Теперь этого обязательства нет, но иметь её при себе на всякий случай не помешает.

Стоит также взять в банке справку об отсутствии у него претензий к ИП как клиенту. Способ получения справок зависит от конкретного банка. Они могут быть доставлены курьером, по почте, или же клиенту предложат посетить отделение банка для её получения.

Причины отказа в закрытии счёта ИП

По результатам проверки банк может и отказать ИП в закрытии расчётного счёта. Причинами такого решения становятся:

• наличие долгов перед бюджетом и/или внебюджетными фондами;
• наличие на счёте сумм, заблокированных «до выяснения»;
• арест счёта по решению суда;
• наличие неисполненной расчётной документации;
• неисполненные обязательства непосредственно перед банком.

Если ИП отказано в закрытии счёта по любой из названных причин, завершить процедуру он сможет только после устранения этого препятствия.
Закрыть расчётный счёт предприниматель сможет только после урегулирования разногласий с банком

Уведомление

В 2018 году ИП не обязан уведомлять о факте закрытия счёта никого. Сейчас всю работу по информированию налоговой инспекции и внебюджетных фондов об открытии и закрытии расчётного счёта за ИП делает сам банк.

Ранее на предпринимателя возлагались обязательства по уведомлению о закрытии счёта налоговой инспекции, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования. Но со вступлением в 2014 году в силу поправок к ст. 23 Налогового кодекса РФ это положение утратило актуальность.

А вот уведомить о закрытии счёта всех своих контрагентов ИП желательно, хоть делать это он по закону и не обязан. Это позволит и избавить их от проблем с адресованными бизнесмену платежами по утратившим актуальность реквизитам, и застраховать его самого от возможных претензий с их стороны.

Составить уведомление ИП может в произвольной форме. Например, по приведённому ниже варианту.

Генеральному директору

ООО «Ромашка»

от Индивидуального предпринимателя

УВЕДОМЛЕНИЕ

о закрытии расчётного счёта ИП Ф. И. О.

Настоящим уведомляю, что мой расчётный счёт в таком-то банке (далее приводятся полные платёжные реквизиты) был закрыт такого-то числа. Реквизиты нового счёта сообщу дополнительно в ближайшее время.

Печать, если есть.

Когда причиной закрытия расчётного счёта становится ликвидация ИП, не будет лишним уведомить контрагентов и о том, что свою предпринимательскую деятельность вы прекращаете, и проинформировать о способах связи с вами на случай каких-либо неурегулированных вопросов или дальнейшего взаимодействия уже в новом качестве - в зависимости от ваших планов и интересов контрагента.

Особенности процедуры при прекращения деятельности ИП

Когда причиной закрытия счёта ИП становится ликвидация бизнеса, надо иметь в виду, что, с одной стороны, закон не ограничивает его по срокам закрытия расчётного счёта. Это можно сделать как до государственной регистрации прекращения деятельности ИП, так и в любой момент после. Но, с другой стороны, сугубо из практических соображений лучше с закрытием счёта не затягивать. На то есть несколько причин:

• в большинстве случаев ИП должен оплачивать комиссии за ведение счёта до тех пор, пока его не закроет, а факт утраты им статуса предпринимателя никак на этом не отражается;
• после закрытия ИП ему будет проблематично идентифицировать себя перед банком, в котором он является корпоративным клиентом;
• платежи в пользу контрагентов в сумме до 100 тысяч рублей ИП вправе производить и наличными, а перечислять в бюджет налоги и делать отчисления во внебюджетные фонды и со своих счетов физического лица, так что закрытие расчётного счёта проблем с этим ему не создаст.

Видео: закрываем расчётный счёт правильно

Когда у ИП нет неисполненных обязательств как минимум перед банком и государством, процедура закрытия расчётного счёта не составит для него труда и не отнимет много времени. Если же есть долги, являющиеся препятствием для закрытия расчётного счёта, вначале придётся урегулировать все вопросы с ними.