Главная / Бизнес в интернете

Протезирование зубов для пенсионеров: как получить услугу бесплатно, за что нужно доплатить? Как пенсионеру получить налоговый вычет за протезирование зубов Компенсация за протезирование зубов пенсионерам.

Согласно действующему законодательству РФ, есть отдельные категории граждан, которым положена компенсация за протезирование зубов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Лечение зубов является одной из самых дорогостоящих процедур из стоматологических услуг. Большинству граждан такие расходы просто не доступны из-за плохого финансового положения.

Но потраченные средства на стоматологические услуги можно вернуть, пусть и частично, то есть получить налоговый вычет.

Главные аспекты

Налоговый вычет можно представить себе как уменьшение суммы налогового сбора с дохода, в данном случае, от стоматологической клиники.

Когда вы оплачиваете стоимость за протезирование ротовой полости и т. д., организация как юридическое лицо должно уплатить налоговый сбор в казну государства в процентном соотношении от суммы дохода.

По каждому клиенту у стоматолога этот процент отсчитывается индивидуально. Следовательно, вы сможете установить и вернуть часть из суммы налога обратно.

У каждого трудоустроенного гражданина из зарплаты изымается налоговый сбор. Право на использование компенсации по стоматологическим расходам регламентировано на законодательном уровне.

На сегодняшний день она приравнивается к 13% от 120 тыс. руб., потраченных на лечение. Процент возврата фиксированный и не зависит от суммы расходов, даже если вы потратите больше 120 000 рублей.

Перечень предоставляемых услуг

У большинства граждан имеется полис обязательного медицинского страхования, за счет которого проводится большинство медицинских операций и иных процедур.

Но это возможно только при условии, что ваша услуга входит в установленный список страховки, т. е. включен в страховые случаи.

Некоторые стоматологические услуги не подпадают под страховку, потому их приходится платить со своего кармана.

Согласятся многие - это не дешево, особенно, если вы решили пролечиться в частной стоматологической клинике.

В Постановлении правительства №201 РФ за 19.03.2001 года имеется утвержденный перечень услуг, которые пациент оплачивает сам, а потом можно подать на компенсацию расходов. Что туда входит:

имплантация;
пломбирование;
корректирование прикуса;
отбеливание зубов;
ортопедия;
протезирование.

Все перечисленные услуги сопровождаются с применением дорогостоящих материалов от импортного производителя. Компенсация вычета предполагает возмещение за расходы на материалы и препараты.

Кто может обратиться за помощью

Право на возврат налогового вычета распространяется только на работающих граждан. С их доходов работодателями удерживается подоходный налог, соответственно они вносят некую лепту в государственный бюджет.

Аналогичное право применимо к неработающим пенсионерам и ИП. Условия, которые должны исполняться, чтобы можно было подать заявление в налоговую на вычет:

трудоустройство официальное с удержанием НДФЛ. Но к дивидендам такое правило не применяется, хотя подоходный налог с них также изымается;
если планируется оформить вычет за лечение, то обслуживающая вас клиника должна иметь государственную лицензию на право оказания услуг. Клиники Крыма по-прежнему работают за украинскими лицензиями, но право компенсации применимо и к ним;
финансовые расходы за медицинское обслуживание (лечение) должны осуществляться из личных средств. Допускается оплата со стороны, но за мужа/жену, детей, родителей;
перечень из допустимых стоматологических услуг для использования налогового вычет можно просмотреть в Постановлении правительства №201.

Не распространяется право налогового вычета на:

безработных;
таких же пенсионеров, у которых отсутствовали доходы последние три года;
предпринимателей, работающих по упрощенной программе ЕНВД.

Законодательная база

Право налогового вычета за расходы на стоматологические услуги закреплено нормами Налогового Кодекса РФ.

Законодательством предусмотрено, что финансирование расходов на предоставление медицинских льгот осуществляется из местных бюджетов.

Перечень категорий граждан, которые могут получить стоматологические услуги по льготному тарифу, прописан в ФЗ № 1244-1 «О социальной защите населения» от 15.05.1991 года. Порядок предоставления льгот на протезирование ветеранам описан в ФЗ № 5 «О ветеранах» от 12.01.1995 года.

Как получить компенсацию за лечение зубов

Для того чтобы получить компенсацию за траты перед стоматологом, нужно сначала понять принцип, по которым работает программа возмещения. Примите во внимание три момента:

на возврат вы получите только 13% от потраченных средств;
если лечение выявится не дорогостоящим, то от суммы менее 120 000 рублей вы получите до 13% возврата;
при дорогостоящем лечении, типа протезирования, то к возврату подлежит большая сумма, порой даже вся.

Перед визитом в налоговую, вам нужно будет посетить стоматологию, в которой вы получили лечение и попросить предоставить вам справку о прохождении медицинского лечения ротовой полости.

Стоматолог в справке отметить, к какой категории услуг относится ваше лечение – дорогостоящие или нет. Уже с этой справкой можно собирать следующие документы для налоговой службы. Что может пригодиться:

декларация типа 3-НДФЛ за время прохождения лечения;
медицинский договор со стоматологией на оказание тех или иных услуг (обязательно наличие подписи и печати заведующего или руководителя);
чеки или квитанции за оплаченные вами услуги;
если отдельным счетом приобретались медицинские препараты из списка тех, что утверждены в законе №201, должны быть выписанные рецепты на них врачом с фирменной печатью организации;
копия лицензии стоматологической клиники с печатью;
справка 2-НДФЛ, свидетельствующая об удержании налогового сбора из заработной платы за период лечения.

Оплатить услуги стоматолога за пациента вправе его близкие родственники, а также дети и супруги. Порядок действий аналогичный, если бы оплату осуществлял сам пациент.

Следовательно, сумма компенсации будет направлена на счет плательщика. Собранный пакет документов нужно отнести в налоговую инспекцию. Бланк заявления можно .

Фото: заявление на компенсацию за лечение и протезирование зубов

При регистрации вашего заявления, сотрудниками службы выдается специальный номер, который позволяет вам отслеживать ваши документы и на каком они этапе рассмотрения.

Для отправки документов можно воспользоваться услугами почты. Отправка осуществляется с уведомлением адресата о посылке через заказное оформление.

Довольно удобно, если вы проживаете далеко от ближайшего налогового органа (в области) или у вас нет времени стоять в очереди.

Очень важно соблюдать сроки подачи заявления на вычет. Подавать заявление можно только по окончанию текущего года, когда было лечение, т. е. при закрытии бухгалтерии.

Потребовать компенсацию за лечение можно максимум за предыдущие три года, но при условии. Что вы эти три года работали и удерживали налоги.

Это означает, если протезирование зубов или иные работы стоматолога были осуществлены в 2020 г., то заявление на налоговый вычет можно подавать уже в начале 2020 года.

Одновременно можно потребовать возврат средств за 2020-2016-2015 года, если в то время также осуществлялось лечение.

От налоговой службы может поступить отказ в компенсации по основаниям. Доказать необоснованность их действий можно обращением в вышестоящие инстанции службы или напрямую в суд.

Но при любом из выбранных способов нужно четко и грамотно аргументировать свои доводы, правоту, подкрепив все нормативными актами законодательства РФ.

Порядок заполнения бланка заявления неработающим пенсионерам

К сожалению, государство не рассматривает возможность налогового вычета для неработающего пенсионера, но все же имеются фокусы,которые можно провернуть и возместить расходы на лечение.

Даже если пенсионер не работает, он может получать сторонний доход, который тоже облагается 13% налогом на прибыль.

Старики довольно часто сдают комнаты или квартиры в аренду, следовательно, у них на руках есть договор аренды. В аренду может сдаваться не только жилье,но и машина и т.д.

За пенсионера могут оплатить его семья и родственники, что тоже дает право на вычет. А если с работы он уволился только недавно, то справки от работодателя при уходе желательно сохранить, чтобы можно было предоставить в налоговую.

Заявление выглядит идентично, как выше описано. В пакет документов добавляется только пенсионное удостоверение.

Компенсация протезирования зубов военным пенсионерам осуществляется вне очереди при острых заболеваниях ротовой полости или в следствии травмы.

Военному пенсионеру выдается специальный талон, с которым он вправе посетить стоматологический кабинет и получить лечение.

Составление образца документа инвалидам 3 группы

Инвалиды относятся к категории льготников, за которыми закреплено на законодательном уровне право на бесплатное протезирование и иное лечение зубов.

Для получения помощи инвалиду или его опекуну, если тот не может самостоятельно передвигаться, нужно собрать такой пакет документов:

справка о составе семьи;
гражданский паспорт;
справка из больницы, в которой утверждают о срочности проведения лечения ротовой полости;
страховка;
заполненное заявление.

Правила оформления помощи ветеранам труда

Пакет документов для ветерана труда состоит из:

гражданский паспорт;
удостоверение ветерана труда с копией, нотариально заверенное;
трудовой документ, подтверждающий стаж;
страховка;
уведомление от стоматолога на срочное лечение.

На обслуживание ветерана средства выделяются из госбюджета. Но некоторые виды импланта не подлежат финансированию, придется что-то уплатить за свой счет в полном размере.

От каких факторов зависит размер льготы в Москве

В столице и ее области для неработающих пенсионеров осуществляется бесплатное протезирование зубов. Также для них открыта отдельная очередь в поликлинике.

Льготное протезирование зубов осуществляется на определенных условиях. Факт присутствия удостоверения пенсионера либо документа о присвоенном статусе не дает права на бесплатное лечение, ведь число зарегистрированных льготников превосходит финансовые возможности бюджета.

Бесплатное протезирование предоставляется только по медицинским показаниям, удостоверением которых является справка, выданная в гос. поликлинике.

Что такое индивидуальная программа реабилитации и как правильно ее оформить?

ИПР-это набор мер и указаний для реабилитации инвалида, составленный медицинским учреждением после оценки ограничений жизни деятельности пациента. В программу включаются все реабилитационные средства, услуги и мероприятия, способствующие полноценной жизни инвалида. При оформлении ИПР, будьте внимательны и требовательны, проявите настойчивость и контроль.

В программу реабилитации должны быть включены услуги по ремонту протеза, чехлы на культю.

К тому же, пациенту обязаны предоставить четыре вида протеза: протез активный, рабочий, косметический и с внешним блоком питания.

В первый год реабилитации, вы получите два вида протеза, на следующий год еще два.

Бесплатные виды услуг

Воспользоваться бесплатными стоматологическими услугами в России можно по полису ОМС. Он дает гарантию на возмещение стоимости стоматологических услуг страховой компанией, которой полис был выдан.

Несмотря на тот факт, что ортопедия и протезирование не входят в программу, пенсионеры и другие ранее перечисленные категории граждан имеют право на получение бесплатной помощи ортопеда по полису.

Страховая компания предоставляет всю информацию, касательно полного спектра доступных на бюджетной основе услуг. Как правило, среди них:

осмотр и консультация стоматолога;
лечение зубных болезней;
вскрытие гнойника;
лечение альвеолита;
лечение болезней слюнных желез;
оперативное вмешательство;
лечение зуба со сломанным корнем;
анестезия;
удаление зуба;
рентгенография;
лечение врожденных патологий;
вправление челюсти;
физиотерапия;
устранение зубных отложений.

Фото: Консультативный прием пациента

Консультация врача стоматолога, которая включает в себя осмотр пациента и рекомендации.
Санация ротовой полости.
Лечение кариеса, в том числе различных повреждений зубов, пломбирование корневых каналов.
Лечение воспалительных процессов полости рта.
Удаление зубных отложений.
Протезирование отдельных категорий граждан.

Бесплатные зубные протезы пенсионерам ранее устанавливали только в государственных стоматологических клиниках.

В муниципальную клинику стоматологического профиля можно также обратиться, если необходим ремонт протеза любой сложности или его замена.

Кто не может рассчитывать на компенсацию за лечение

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов, протезирование и иные виды медицинских услуг? Чтобы ответить на данный вопрос, придется подтвердить соответствие ряду условий. Это поможет оформить налоговый вычет в счет затрат на лечение зубов и прочие подобные услуги.

Налоговый вычет представляет собой возврат денег, выплачиваемых пенсионеркой после прекращения основной трудовой деятельности. Выясняя, можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру, достаточно определиться с оформлением вычета, который напрямую зависит от дохода, получаемого безработным, причем без учета пенсии.

Какие доходы могут быть у пенсионера, прекратившего труд? Любые поступления денег, облагаемые подоходным налогом, считаются доходом даже у лица, получившего статус пенсионера. Такие денежные поступления обусловливают:

сдача имущества в аренду, оформленная официально;
продажа автомобиля или жилья, находившегося во владении пенсионера меньше трех лет;
выплата пенсий, предоставляемых не государством, а иными компаниями.

Наличие подобных доходов дает право получать неработающим пенсионерам налоговый вычет на лечение. Кроме того, возможно оформление снижения ставки на усмотрение гражданина.

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам осуществляется посредством оформления вычета, исходя из суммы уплаченных налогов за период получения доходов. Смысл такой льготы в том, что лицо самостоятельно оплачивает протезирование, лечение и прочие стоматологические услуги, после чего направляет подтверждающий документ и осуществляет возвращение средств.

Для правильного определения компенсации за платные медицинские услуги пенсионерам, следует обратить внимание на показатели возможных вычетов, а также условия их предоставления. Принцип расчета не будет существенно разниться с общим порядком реализации подобных налоговых льгот.

Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману. Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом. В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2020 году, приведем пример расчета.

Налоговый вычет представляет собой не полную компенсацию расходов на лечение, а уменьшение налоговой выплаты, которая была оплачена с дохода. Предположен работающий гражданин, который ежемесячно оплачивает налог со своего дохода в бюджет прошел лечение в стоматологической клинике. Так вот, воспользовавшись правом на компенсацию, налог он сможет вернуть. При этом обычное лечение позволяет вернуть 13% со 120 тыс.руб., а если проводилось дорогостоящее лечение, то ограничения по сумме нет, вернуть можно 13%, но уже с полной стоимости лечения.

Кто может получить компенсацию за лечение зубов

Поясним еще раз, что налоговый вычет представляет собой возврат уплаченного НДФЛ, соответственно получить вычет могут только лица, кто НДФЛ платит. Таким образом, таким вычетом не могут воспользоваться неработающие пенсионеры или предпринимателя, которые платят единый налог.

Таким образом, для получения компенсации за стоматологические услуги должны соблюдаться следующие условия:

гражданин должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ. Исключение составляют доходы в виде дивиденды, даже учитывая то, что дивиденды облагаются подоходным налогом, вычет по ним получить нельзя;
та стоматологическая клиника, в которой проходило лечение, должна иметь российские лицензии. Исключение составляют стоматологические клиники в Крыму, некоторые из них продолжают работать по лицензиям Украины, но также позволяют получить компенсацию;
расходы за лечение и протезирование, а также на покупку лекарств должны быть произведены лично, либо за супругу(супруга), за родителей и детей в возрасте до 18 лет;
услуга стоматологической клиники, либо лекарственный препарат за который планируется получение вычета должны присутствовать в Перечне (Постановление Правительства №201 от 2001г). Читайте также статью: → « ».

Кто не может рассчитывать на компенсацию за лечение

граждане официально неработающие;
неработающие пенсионеры (либо те пенсионеры, у которых нет налогооблагаемого дохода или не было такового в течение последних трех лет);
предприниматели на УСН и ЕНВД.

Для того, чтобы пенсионер мог получить налоговый вычет, надо чтобы он был плательщиком НДФЛ. Так как государственная пенсия не подлежит налогообложению, то и возвращать не с чего.

Но есть некоторые исключения, когда пенсионер все же может получить компенсацию за лечение зубов:

пенсионер работает и получает доход, облагаемый НДФЛ;
имеет доход от сдачи в аренду имущества (машины, квартиры) и оплачивает с этого дохода налог;
имеет другой налогооблагаемый доход (разовый заработок и т.д.);
продал имущество;
работал и оплачивал налог не более трех лет назад.

Другими словами, если пенсионер имеет налогооблагаемый доход в настоящее время, либо имел такой не более трех лет назад, то он на общих основаниях претендует на налоговые льготы.

Кто может получить льготы по протезированию зубов

В некоторых регионах РФ льготы на протезирование зубов предоставляется следующим категориям граждан:

Инвалидам и ветеранам ВОВ;
Инвалидам по здоровью, с подтверждающим документом;
Труженикам тыла;
Пенсионерам по возрасту;
Жертвам репрессий и реабилитированным.

Для того, чтобы получить льготу на протезирование и лечение, нужно обратиться в органы соцзащиты по месту регистрации. В каком учреждении данные льготы предоставляются, нужно узнавать непосредственно в самих коммерческих стоматологических клиниках. Государственные клиники обязаны проводить лечение и протезирование перечисленным категориям граждан на льготных условиях.

Порядок расчета компенсации за лечение зубов

При расчете суммы компенсации за лечение и протезирование зубов нужно учитывать три критерия. Во-первых, сумма компенсации составляет только 13% от произведенных затрат на лечение. Во-вторых, сумма налогового вычета за недорогостоящий вид лечения предоставляется в размере не более 13% от порога 120 тыс.руб., то есть 15,6 тыс.руб. Если же гражданин получил дорогостоящее лечение, которое входит в перечень дорогостоящих услуг, то к компенсации подлежит вся сумма.

Кстати, при выдаче справки для налоговой, стоматология укажет к какому виду услуги относится лечение – к дорогостоящему или нет. И в-третьих, вернуть можно только сумму уплаченного НДФЛ за тот год, в котором проводилось лечение.

Пример расчета компенсации

Петрова О.П. в 2016 году работала и получала зарплату 32 000руб., за 2016 год она заплатила НДФЛ в сумме (32000х12)х13%=49 920руб. В этом же 2016 году она оплатила лечение зубов на сумму 50000руб. и провела операцию по имплантации зубов на сумму 350000руб.

Лечение зубов относится к обычным видам и вычет по нему не должен превышать 13% от 120000руб., то есть не более 15 600руб. а операция по имплантации относится уже к дорогостоящему виду лечения и вычет составит 13% от полной стоимости лечения.

Расчет: 50000х13%=6500руб. Это меньше 15600руб., поэтому Петрова может получить компенсацию в полном объеме. Вычет по дорогостоящему лечению составляет 350000руб.х13%=45500руб. Общая сумма компенсации составляет 6500+45500=52000руб., но так как уплаченный подоходный налог составляет только 49920руб, то и компенсация составит такую же сумму и оставшаяся часть на следующий год не переносится.

Но, существует другой вариант, когда за Петрову оплачивает ее муж, зарплата которого составляет 80 000руб., а НДФЛ за 2016г составляет 124800руб. Тогда компенсацию можно получить в полном объеме. Но есть одно условие: в справке об оплате лечения должно быть указано, что оплату произвел ее муж.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Сроки получения а также инструкции к получению компенсации зависят от способа ее получения.

1-й Способ: налогоплательщик обращается в ИФНС по окончании налогового периода. Список документов на 2017г, необходимых для этого способа определен в Письме Минфина и ФНС от 22.11.2012г №ЕД-4-3/19630@, представлен в таблице:

Перечень документов	Пояснения
Декларация 3-НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ	Заполняется налогоплательщиком
Справка 2-НДФЛ	Выдается по месту работы
Договор с клиникой	Копия и оригинал
Справка об оплате услуг	Выдается клиникой
Рецептурный бланк (если оплачивались лекарства) и чек об оплате	Выдает врач
Свидетельство о браке, о рождении (если оплачивалось лечение родственников)	Копия, оригинал

Если клиника выдает справку об оплате услуг, то чек об оплате в налоговую предоставлять уже не требуется. В основном перечне документов справка 2НДФЛ отсутствует, но она нужна для заполнения декларации 3НДФЛ, поэтому взять ее у работодателя все же придется.

2-й Способ: в тот год, когда проведено лечение вычет можно оформить у работодателя. Документы будут нужны те же самые, исключение составляют справка 2НДФЛ, декларация 3НДФЛ и заявление на вычет. Потребуется другое заявление – о подтверждении права на вычет. Какой из способов выгоднее выбрать, зависит в первую очередь от того, когда лечение было окончено. Если она проводилось в начале года, то смыла ждать когда закончится налоговый период конечно нет и лучше обратиться к работодателю.

Как способ получение компенсации, можно также рассматривать возможность получения вычета за близких родственников.

Например, за супругу, которая не работает, а значит и не платит НДФЛ, или же за своего ребенка, но только до достижения им возраста 18 лет. Не будет иметь значение и тот факт, что ваш ребенок еще учится в университете, на дневной форме обучения. Данное ограничение действует строго по возрасту. Зато, можно получить компенсацию, оплатив лечение своих родителей, которые являются, например, пенсионерами. Кстати, за родителей мужа (или жены) компенсацию получить нельзя.

Подытожив, можно сказать, что прежде чем оплачивать лечение себе или своим близким, нужно хорошо подумать и подсчитать кому выгоднее это лечение оплатить.

Когда в выплате компенсации за лечение могут отказать

Разберем ситуации, когда в выплате компенсации за лечение зубов могут отказать:

Неверно заполнена декларация 3НДФЛ. Часто человеку, не имеющему прямого отношения к бухгалтерии, трудно разобраться в заполнении таких документов. В этом случае лучше воспользоваться услугами специалистов.
Неверно заполнена справка об оплате. Не смотря на то, что этот документ заполняет стоматологическая клиника самостоятельно, они часто допускают ошибки или неточности. В частности, вместо отметки код 2 (дорогостоящее лечение) стоит код 1(лечение является не дорогостоящим). Соответственно, оплатив огромную сумму, вы можете лишиться полной компенсации своего лечения.
Лечение оплачено супругом, а в справке об оплате это не указано. Если вы решите, что воспользоваться правом налогового вычета должен ваш супруг, то и оплатить его должен непосредственно он, чтобы предоставить соответствующее доказательство в налоговый орган. Клинике по большому счету все равно, кто оплачивает лечение, поэтому нужно проследить, чтобы правильно указали фамилию плательщика.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета

Рассмотрим пошагово какие действия нужно совершить, для самостоятельного получения компенсации в налоговом органе:

Получить справку 2НДФЛ по месту своей работы за тот год, в котором было лечение;
На основании справки 2НДФЛ и затрат на лечение, заполнить декларацию 3НДФЛ по окончании того года, в котором было произведено лечение;
Подготовить копии необходимых документов, перечисленных в таблице выше;
Обратиться в ИФНС по месту проживания, предоставив все документы.
Ожидать 4 месяца с момента подачи перечисления денежных средств (3 месяца налоговая осуществляет проверку документов и в течение месяца происходит зачисление).

Обращать в налоговую можно только по окончании года, в котором проводилось лечение. То есть за 2016 год обратиться можно только в 2017 году. Но есть и плюсы: получить компенсацию можно за три предыдущих года, то есть в 2017 году можно компенсировать расходы на лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. В заявлении на возврат также указываются реквизиты для перечисления компенсации. По ним налоговая и перечислит вычет в установленные сроки.

Теперь рассмотрим как получить компенсацию через своего работодателя:

В налоговый орган по месту жительства написать заявление на получение права на получение социального вычета.
Подготовить копии указанных в таблице документов, кроме 3НДФЛ и 2НДФЛ.
Через 30 дней получить уведомление о праве на получение вычета в налоговой.
Предоставить это уведомление по месту работы

И со следующего месяца, с сотрудника не будет взиматься НДФЛ. Причем, если до окончания года компенсация получена не в полном объеме, остаток можно будет вернуть в следующем году, обратившись уже в налоговую.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. «Мой муж является инвалидом и получает лечение зубов по льготной стоимости. Могу ли я, как супруга, получить компенсацию за его лечение?»

Конечно, главное чтобы в справке об оплате стояла Ваша фамилия.

Вопрос №2. «Я хочу получить компенсацию за прошедшие 2015 и 2014 годы. Сколько деклараций я должен предоставить одну или две?»

За каждый год необходимо заполнить отдельную декларацию, то есть в Вашем случает заполнить придется две декларации 3НДФЛ, за 2014 и 2015 годы.

Компенсация за лечение и протезирование зубов назначается согласно действующему законодательству гражданам РФ. Эти стоматологические услуги являются одними из самых дорогих. Многим людям оплачивать их не под силу из-за плохого материального положения, поэтому государство предложило часть средств, потраченных на зубные протезы и лечение, возвращать, посредством налогового вычета.

Особенности получения компенсации

Вычет налога представляет собой снижение размера налогового сбора с дохода, полученного стоматологической клиникой. Это значит, что после оплаты протезирования зубов или их лечения, организация, оказавшая эти услуги, вносит налог в государственную казну, а вы, возвращаете этот взнос в размере 13% на свой счет при предоставлении всех необходимых бумаг в ИФНС.

На сегодняшний день максимальная сумма, которую можно вернуть после оказания стоматологических услуг, составляет 15 тысяч 600 рублей. То есть вы можете вернуть 13% только с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Если сумма за оказанные услуги будет больше, то размер налогового вычета останется таким же.

Список стоматологических услуг, за которые можно возвратить налоговый вычет

Несмотря на то, что каждый гражданин РФ имеет полис ОМС, многие услуги стоматолога не попадают под страховку, а соответственно оказываются исключительно на платной основе.

Согласно постановлению №201 Правительство РФ утвердило список услуг, которые оплачиваются пациентом самостоятельно и на которые распространяются в последствие компенсационные выплаты. В этот перечень включены такие услуги, как:

установка имплантатов;
пломбирование каналов;
коррекция прикуса;
ультразвуковая чистка зубов с эффектом отбеливания эмали;
ортопедия;
установка протезов.

Так как все вышеперечисленные услуги выполняются с использованием особо дорогостоящих материалов, то оплата за них осуществляется не из средств страховой компании, а из собственного кармана пациента. Он вправе получить возмещение за расходы на материалы в размере 13% с оказываемых услуг, но не более 15600 рублей в год.

Как оформить компенсационные выплаты за лечение и протезирование зубов?

Чтобы получить компенсацию на протезирование зубов и их лечение, следует понять принцип работы программы возмещения. Здесь важно знать, что вернуть вы сможете не более 13% с потраченной на услуги суммы, от стоимости, не превышающей 120 тысяч рублей.

Перед тем как отправиться в ИФНС вам необходимо взять справку от стоматолога, подтверждающую проведение осмотра ротовой полости. Врач может указать в ней, относятся ли услуги, необходимые вам, к категории дорогостоящих или же нет. После получения такой бумаги вам потребуется собрать еще ряд документов для ИФНС:

декларацию 3НДФЛ за период проведения стоматологических манипуляций;
договор, заключенный между вами и стоматологией на оказание услуг, со всеми печатями и подписями;
чеки за оплату оказанных стоматологических услуг;
рецепты на покупку препаратов из списка, согласованного ФЗ №201 (при наличии);
ксерокопию лицензии на оказание услуг стоматологической клиники с соответствующей печатью;
справку 2НДФЛ, доказывающую проведение налогового вычета из зарплаты за время лечения.

Оплату стоматологических услуг за пациента могут вносить его ближайшие родственники. Порядок возврата компенсации такой же, как если бы ее получал сам пациент.

После предоставления всех документов ИФНС зарегистрирует ваше заявление и присвоит ему специальный номер для отслеживания этапов его рассмотрения. Компенсационная выплата после принятия положительного решения поступит на счет плательщика по указанным реквизитам.

При подаче документов в ИФНС обязательно следует учитывать сроки. Направлять заявление на налоговый вычет можно только по окончанию года, в котором производилось лечение и протезирование, то есть после закрытия годового отчета бухгалтерией. Причем потребовать выплату компенсации вы вправе за предыдущие три года, но только в том случае, если в течение этого времени, вы были официально трудоустроены. Это значит, что если стоматологические услуги оказывались в 2018 году, то налоговый вычет вы сможете получить в начале 2019 года за 2018-2017-2016 годы.

При получении необоснованного отказа от ИФНС в выплате компенсации за зубное протезирование и лечение вы можете для решения этого вопроса обратиться в судебную инстанцию.

Могут ли неработающие пенсионеры получить компенсацию за протезирование и лечение зубов?

Действующим законодательством не предусматривается возможность получения налогового вычета для пенсионеров, которые официально не работают. Но все же они могут вернуть компенсацию, если за них подадут все необходимые документы в ИНФС их родственники. Или же пенсионеры могут обратиться лично, при условии, что с работы они уволились совсем недавно. Для этого им необходимо запросить у бывшего работодателя справки 2НДФЛ за предыдущие периоды и написать заявление в ИНФС.

Как получить компенсацию за протезирование зубов инвалидам?

Инвалиды любой группы относятся по закону к категории льготников. Они вправе получать бесплатное лечение и протезирование зубов.

Для получения компенсации инвалиду или его представителю требуется собрать следующий набор документации:

паспорт РФ;
справку с указанием полного состава семьи;
документ из клиники, в котором указана срочность проведения стоматологических манипуляций;
страховку;
заявление, заполненное по образцу.

Какие документы нужны для оформления компенсационных выплат за протезирование зубов ветеранам труда?

Перед непосредственным обращением в ИФНС, ветеранам труда следует собрать следующие документы:

паспорт РФ;
заверенную в нотариальной конторе ксерокопию и оригинал удостоверения, подтверждающего статус ветерана труда;
трудовую книжку;
страховку;
справку от стоматолога о срочности протезирования или лечения.

На лечение зубов и установку протезов для ветеранов труда выделяются субсидии из государственного бюджета. Но не все виды имплантатов подлежат госфинансированию. Некоторые протезы при необходимости ветерану придется поставить за свой счет.

Где можно сделать протезирование с компенсацией?

Установку протезов и лечение зубов с последующей компенсацией можно осуществить в муниципальных стоматологических поликлиниках и государственных больницах. Только эти медицинские учреждения попадают под действующую по закону программу. В частных клиниках все услуги стоматолога оказываются за счет личных средств пациента и не могут быть компенсированы ИФНС.

Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение? Наличие пенсионного обеспечения предполагает достижение конкретным гражданином предельного возраста. Трудовая деятельность при этом прекращается только по усмотрению пенсионера, что не лишает его привилегий, предусмотренных законодательством. В части налоговых вычетов и льгот действует тот же принцип. Компенсация за медицинские услуги пенсионерам выступает формой выражения налоговых вычетов. Для неработающих пенсионеров указанная привилегия не имеет ограничений, но предусматривает ряд условий.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой возврат денег, выплачиваемых пенсионеркой после прекращения основной трудовой деятельности. Выясняя, можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру, достаточно определиться с оформлением вычета, который напрямую зависит от дохода, получаемого безработным, причем без учета пенсии.

сдача имущества в аренду, оформленная официально;
продажа автомобиля или жилья, находившегося во владении пенсионера меньше трех лет;
выплата пенсий, предоставляемых не государством, а иными компаниями.

Расчет налогового вычета

Первое правило предоставления вычета пенсионеру, признаваемому безработным, но получающему доход из иных официальных источников, - размер вычета не больше ста двадцати тысяч. Необходимо понимать, что возврат за лечение неработающему пенсионеру будет составлять не такую сумму, а только тринадцать процентов от нее. Если же расходы меньше указанного предела, то выплата начисляется с фактически потраченной суммы.

Второе правило при расчете - общий размер дохода в отчетный период должен быть не больше той суммы, что полагается лицу в качестве вычета. Это относится не только к самим пенсионерам, но и к членам семьи, получающим доходы и претендующим на данный вид послабления.

Учитывая указанные критерии, несложно определить, сколько сможет получить лицо за ту или иную медицинскую услугу. К примеру, компенсация за стоматологические услуги пенсионеру. Лицо получило платные услуги стоматолога, установившего зубной протез, за что в итоге заплатило сто сорок тысяч рублей, при общем доходе в сто тысяч.

Исходя из предусмотренных ограничений, вычет в данном случае составит тринадцать процентов от ста двадцати тысяч, поскольку общие затраты превысили лимит. Соответственно, после протезирования гражданин получит пятнадцать тысяч шестьсот рублей. Это максимально возможная сумма при любом варианте реализации данной льготы по налогообложению.

Порядок оформления

Как получить пенсионеру компенсацию за платные медицинские услуги? Если лицо наделено правом получать не только пенсию, но и другой официальный доход, не работая, то необходимо пройти несколько простых этапов для оформления вычета. Порядок действий предусмотрен и контролируется непосредственно ФНС.

Первый момент - сбор и подготовка документов. Уполномоченный орган для принятия решения требует следующие бумаги:

копия документа, устанавливающего личность;
заявление (форма свободная);
декларация 3-НДФЛ с отображением доходов;
медицинские сведения, квитанции, чеки, подтверждающие факт лечения платного характера;
соглашение с медучреждением об оказании услуг;
рецепты на медикаменты;
лицензия клиники.

Декларация заполняется согласно установленным правилам. В целях предупреждения ошибки можно обратиться к сотрудникам специальных компаний, осуществляющих подготовку юридических, бухгалтерских и налоговых бумаг.

Направлять документы следует в ИФНС по прописке пенсионера. Сделать это можно лично, через представителя с доверенностью или выслав заказным письмом. Также допускается использование портала «Госуслуги». Лучше всего лично передавать бумаги - в этом случае сразу будет известно, все ли необходимые сведения предоставлены и зарегистрировано ли обращение.

Налоговая служба проверяет данные в течение девяноста дней. Далее пенсионер обязательно получает письменное уведомление, содержащее положительный или отрицательный ответ. Отказ должен быть аргументирован. Когда принято положительное решение, деньги перечисляются на указанный счет гражданина в срок не позднее тридцати дней.

Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману. Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом. В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2019 году, приведем пример расчета.

Кто может получить компенсацию за лечение зубов

Таким образом, для получения компенсации за стоматологические услуги должны соблюдаться следующие условия:

гражданин должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ. Исключение составляют доходы в виде дивиденды, даже учитывая то, что дивиденды облагаются подоходным налогом, вычет по ним получить нельзя;
та стоматологическая клиника, в которой проходило лечение, должна иметь российские лицензии. Исключение составляют стоматологические клиники в Крыму, некоторые из них продолжают работать по лицензиям Украины, но также позволяют получить компенсацию;
расходы за лечение и протезирование, а также на покупку лекарств должны быть произведены лично, либо за супругу(супруга), за родителей и детей в возрасте до 18 лет;
услуга стоматологической клиники, либо лекарственный препарат за который планируется получение вычета должны присутствовать в Перечне (Постановление Правительства №201 от 2001г). Читайте также статью: → «Какие лекарства полагаются беременным бесплатно».

Кто не может рассчитывать на компенсацию за лечение

граждане официально неработающие;
неработающие пенсионеры (либо те пенсионеры, у которых нет налогооблагаемого дохода или не было такового в течение последних трех лет);
предприниматели на УСН и ЕНВД.

Для того, чтобы пенсионер мог получить налоговый вычет, надо чтобы он был плательщиком НДФЛ. Так как государственная пенсия не подлежит налогообложению, то и возвращать не с чего.

Но есть некоторые исключения, когда пенсионер все же может получить компенсацию за лечение зубов:

пенсионер работает и получает доход, облагаемый НДФЛ;
имеет доход от сдачи в аренду имущества (машины, квартиры) и оплачивает с этого дохода налог;
имеет другой налогооблагаемый доход (разовый заработок и т.д.);
продал имущество;
работал и оплачивал налог не более трех лет назад.

Кто может получить льготы по протезированию зубов

В некоторых регионах РФ льготы на протезирование зубов предоставляется следующим категориям граждан:

Инвалидам и ветеранам ВОВ;
Инвалидам по здоровью, с подтверждающим документом;
Труженикам тыла;
Пенсионерам по возрасту;
Жертвам репрессий и реабилитированным.

Порядок расчета компенсации за лечение зубов

Пример расчета компенсации

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Сроки получения а также инструкции к получению компенсации зависят от способа ее получения.

Перечень документов	Пояснения
Декларация 3-НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ	Заполняется налогоплательщиком
Справка 2-НДФЛ	Выдается по месту работы
Договор с клиникой	Копия и оригинал
Справка об оплате услуг	Выдается клиникой
Рецептурный бланк (если оплачивались лекарства) и чек об оплате	Выдает врач
Свидетельство о браке, о рождении (если оплачивалось лечение родственников)	Копия, оригинал

Как способ получение компенсации, можно также рассматривать возможность получения вычета за близких родственников.

Когда в выплате компенсации за лечение могут отказать

Разберем ситуации, когда в выплате компенсации за лечение зубов могут отказать:

Неверно заполнена декларация 3НДФЛ. Часто человеку, не имеющему прямого отношения к бухгалтерии, трудно разобраться в заполнении таких документов. В этом случае лучше воспользоваться услугами специалистов.
Неверно заполнена справка об оплате. Не смотря на то, что этот документ заполняет стоматологическая клиника самостоятельно, они часто допускают ошибки или неточности. В частности, вместо отметки код 2 (дорогостоящее лечение) стоит код 1(лечение является не дорогостоящим). Соответственно, оплатив огромную сумму, вы можете лишиться полной компенсации своего лечения.
Лечение оплачено супругом, а в справке об оплате это не указано. Если вы решите, что воспользоваться правом налогового вычета должен ваш супруг, то и оплатить его должен непосредственно он, чтобы предоставить соответствующее доказательство в налоговый орган. Клинике по большому счету все равно, кто оплачивает лечение, поэтому нужно проследить, чтобы правильно указали фамилию плательщика.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета

Получить справку 2НДФЛ по месту своей работы за тот год, в котором было лечение;
На основании справки 2НДФЛ и затрат на лечение, заполнить декларацию 3НДФЛ по окончании того года, в котором было произведено лечение;
Подготовить копии необходимых документов, перечисленных в таблице выше;
Обратиться в ИФНС по месту проживания, предоставив все документы.
Ожидать 4 месяца с момента подачи перечисления денежных средств (3 месяца налоговая осуществляет проверку документов и в течение месяца происходит зачисление).

Теперь рассмотрим как получить компенсацию через своего работодателя:

В налоговый орган по месту жительства написать заявление на получение права на получение социального вычета.
Подготовить копии указанных в таблице документов, кроме 3НДФЛ и 2НДФЛ.
Через 30 дней получить уведомление о праве на получение вычета в налоговой.
Предоставить это уведомление по месту работы

Ответы на распространенные вопросы

Конечно, главное чтобы в справке об оплате стояла Ваша фамилия.