Аккредитив гарантирует продавцу получение платежа от покупателя. Что такое аккредитив, схема расчетов, форма договора, виды, примеры

Покупка квартиры.… Какие ассоциации у Вас связаны с этими словами? Поиск подходящего жилья, наличие значительной суммы денежных средств, длительная процедура оформления сделки - вот главные вопросы, беспокоящие будущих владельцев собственных квадратных метров. У продавцов квартир забот не меньше. Но в последнее время все более животрепещущей также становится следующая проблема: как быть уверенным в законности сделки, не потерять свои деньги и «не попасться на удочку» обманщиков и недобросовестных риэлторов? К сожалению, сегодня такое случается все чаще и не только в крупных городах. Но обезопасить себя от таких проблем на самом деле можно очень просто. Для этого достаточно прийти в банк и оформить аккредитив. Сегодня очень многие кредитные учреждения предлагают своим клиентам подобные услуги. В основном, ими пользуются предприятия или организации, но в ряде случаев это пригодится и частным лицам.

Что такое аккредитив

Аккредитив - это одна из форм безналичных расчетов между продавцами и покупателями. По своей сути он является гарантией безопасности и законности проведения любой сделки. Оформляя аккредитив, клиент (покупатель) поручает банку перевести определенную сумму денежных средств на счет другого лица (продавца) после выполнения и документального подтверждения им своих обязательств по договору. Применительно к сделке купли-продажи квартиры схема расчетов выглядит следующим образом:

1) Покупатель и продавец заключают между собой договор о том, что рассчитываться по сделке они будут посредством аккредитива.
2) Покупатель обращается в кредитную организацию с заявлением на оформление аккредитива. Для этого он должен иметь свой счет в банке (карточный или депозитный).
3) На имя продавца в обслуживающей его кредитной организации открывается специальный счет «Аккредитивы», о чем извещается его владелец. На этот счет банк покупателя (банк-эмитент) и перечисляет денежные средства со счета своего клиента.
4) При завершении сделки купли-продажи продавец предоставляет в свой банк необходимые по договору документы. Если в их достоверности, правильности и законности оформления не возникает сомнений, то банк продавца (исполняющий банк) списывает средства со счета «Аккредитивы» на счет своего клиента.

Если счета и покупателя, и продавца находятся в одном и том же кредитном учреждении, то схема значительно упрощается.

Подобная система расчетов уместна не только при сделках с недвижимостью. Она возможна при любых операциях, связанных с приобретением товаров или оказанием различных услуг, при условии, что они не связаны с предпринимательской деятельностью частного лица. Подобным образом можно расплатиться за автомобиль, получить дорогостоящие медицинские услуги и т.д. Главное здесь – согласие обеих сторон на проведение расчетов подобным образом. Особую актуальность аккредитивы приобретают при сделках с незнакомыми покупателю продавцами, о репутации которых ничего не известно. Неоспоримым преимуществом аккредитива для физических лиц, впрочем, как и всех безналичных операций, является отсутствие необходимости иметь на руках большие суммы наличных денег и беспокоиться за их транспортировку.

Виды аккредитивов

Банки могут открывать своим клиентам несколько видов аккредитивов. Основные из них:

• - покрытый аккредитив, называемый также депонированным , открывается при перечислении средств со счета покупателя (как было рассмотрено выше);

• - непокрытый аккредитив (гарантированный ) открывается при наличии корреспондентских отношений между банками, т.е. исполняющий банк просто списывает сумму аккредитива с корсчета банка-эмитента, а тот уже потом получает средства от клиента (покупателя), на которого он предоставил гарантию;

• - отзывный аккредитив подразумевает возможность его последующей отмены плательщиком;

• - безотзывный аккредитив подразумевает возможность отмены только по инициативе продавца.

Порядок расчета по аккредитиву, условия оплаты и извещения сторон, а также реквизиты всех участников сделки отражаются в основном договоре по аккредитиву. Все вопросы, касающиеся взаимоотношения банков при аккредитивной форме расчетов, определяются в соответствующих соглашениях между ними.

Преимущества аккредитива

Преимущества использования аккредитива очевидны:

• - для покупателя – гарантия приобретения товаров или услуг надлежащего качества;

• - для продавца – гарантия получения в полном объеме денежных средств от покупателя;

• - отсутствие необходимости предоплаты или оплаты по частям;

• - соблюдение условий договора контролируется третьими лицами – банками;

• - если сделка по каким-то причинам не состоялась, денежные средства будут в полном объеме возвращены покупателю.

Недостатки аккредитива

Среди большого числа положительных моментов данного вида расчетов все-таки имеются определенные недостатки. Во-первых, достаточно сложный документооборот, обусловленный необходимостью контроля каждого этапа сделки. Во-вторых, наличие комиссий банков за оформление и проведение операций. Как правило, комиссии взимаются с суммы сделки.

При расчетах аккредитивами не только участники сделки заинтересованы в правильности и законности ее заключения. Согласно законодательству, кредитные организации также несут за это ответственность. Потому не стоит волноваться, что исполняющий банк может принять для оплаты не до конца оформленные или поддельные документы. Если кредитное учреждение выступает в качестве гаранта сделки – это всегда означает надежность.

Спектр банковских услуг сегодня настолько широк, что клиенты могут найти среди них варианты на любые случаи жизни. В том числе и аккредитив может стать хорошим помощником в определенных жизненных ситуациях.

Торговые отношения между партнерами бывают довольно сложные. Всегда существует элемент риска, при отгрузке товара без оплаты или наоборот – оплата без получения товара. Для уменьшения рисков, связанных с такими операциями, а также для облегчения и ускорения расчетов, используют разные инструменты. Один из них – аккредитив.

Аккредитив простыми словами

Под аккредитивом понимают поручение, которое дает плательщик своему банку, для перечисления средств в пользу получателя, при наступлении определенных условий. Такая форма оплаты чаще всего используется в торговле.

Ее основным достоинством является достоверность оплаты со стороны поставщика, а также уверенность со стороны покупателя в том, что продавец выполнит все свои обязательства в полном объеме.

Банковский аккредитив – это форма расчета, которая является безопасной и дает определенные гарантии участникам сделки, что ускоряет процесс отгрузки товара, а затем и оплаты.

Несмотря на определенные неудобства, которые возникают при использовании аккредитива, большинство клиентов, особенно крупных, с удовольствием используют этот способ взаиморасчетов.

Широко применяется аккредитив и при международной торговле или при освоении нового рынка, когда большинство контрагентов являются незнакомыми. В таких случаях работа с незнакомыми покупателями сопряжена с большими рисками, потому важно, чтобы обе стороны имели гарантию исполнения обязательств, а проверяла это третья сторона (банк ).

Основанием для совершения сделки является аккредитив в документарной форме. Чаще всего его используют при расчете с незнакомой фирмой, особенно если речь идет о контракте на большую сумму.

Защита от мошенничества, которую дает аккредитив, высоко цениться. Потому, если предприятие однажды прибегло к такой форме расчета, то в будущем продолжает его постоянно использовать.

При заключении сделки с использованием аккредитива берут участия следующие субъекты:

Виды аккредитивов

Существует несколько видов аккредитивов. Каждый из них имеет свою специфику, потому клиенту следует тщательно изучить особенности условий каждого и выбрать для себя подходящий:

1. Покрытый аккредитив это форма взаиморасчетов, которая распространена в России. В международных расчетах такая форма не используется. При открытии аккредитива, банк покупателя, перечисляет сумму, оговоренную договором, в пользу банка продавца, который будет производить расчет с получателем. Средства находятся у исполняющего банка на протяжении всего срока действия аккредитива.
2. Непокрытый – при использовании такой формы расчета, банк-эмитент не производит перечисление средств, а дает право банку продавца осуществлять списание средств в сумме аккредитива с корреспондентского счета, который открытый в банке-эмитенте. В международной практике обычно повсеместно применяется такая форма аккредитивов.
3. Отзывной аккредитив – его можно аннулировать, исходя из унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов. При международных отношениях такую форму не используют.
4. Безотзывной аккредитив это тот, который не может быть аннулирован.
5. Подтвержденный аккредитив – подразумевает обязательство банка-исполнителя перечислить средства получателю независимо от зачислений средств со стороны банка-эмитента.
6. Циркулярный – позволяет получить средства в рамках аккредитива во всех корреспондентах банка, который выпустил аккредитив.
7. С красной оговоркой – согласно такой форме расчета, банк-эмитент дает указание банку-исполнителю произвести зачисление на счет получателя части средств до предоставления всех необходимых документов, при условиях, оговоренных договором.
8. Револьверный — аккредитив, открывается на определенную часть платежей и автоматически возобновляется, по мере расчётов за определенную партию продукции.
9. Трансферабельный аккредитив — который по распоряжению посредника (1-й бенефициар ) может быть переведен его банком в пользу поставщика (2-й бенефициар ). Первый получатель при такой форме расчета может внести кое-какие изменения в условия аккредитива. Он может сменить сумму, срок поставки, но только в меньшую сторону.
10. Резервный аккредитив – выступает гарантией исполнения контракта. Являет собой обязательство банка-эмитента осуществить оплату получателю, при нарушении условий договора со стороны покупателя.

Аккредитивы и другие формы расчетов, видео:

Осуществление расчетов по аккредитиву

При заключении сделки покупки-продажи, оговариваются все условия, в том числе и форма расчетов. Все это излагается в контракте между сторонами. Если партнеры будут использовать аккредитивную форму расчетов, то в договоре необходимо прописать некоторые условия:

• наименование банка, выпускающего аккредитив;
• наименование банка, осуществляющего оплату;
• реквизиты получателя;
• вид аккредитива;
• сумма;
• способы извещения;
• срок действия;
• срок предоставления документов и выполнения требований поставщиков;
• ответственность сторон.

Расчет производится безналичным путем на счет получателя. Ответственность за соблюдения условий договора, правильности и полноты предоставленных документов, несут банки.

Потому они также являются заинтересованной стороной и осуществляют контроль над правильностью осуществления сделки.

Авизование аккредитива

Одним из важных этапов работы с аккредитивными расчетами является авизование аккредитивов.

Процесс авизования является очень ответственным. Правила работы с авизованием четко прописаны существующим законодательством.

Часто банки их нарушают и относятся к этому процессу поверхностно, что чревато серьезными последствиями.

Нередко встречались случаи пересылки аккредитива незащищенными способами, например – почтой, что несет в себе риски.

Также существует вероятность мошеннических операций, это может привести к несанкционированным выплатам по поддельным документам.

Аккредитивы для физических лиц

Аккредитивная форма расчетов используется и при сделках физических лиц. В отличие от субъектов бизнеса, простые люди в своем большинстве не имеют представления о том, что такое аккредитив и как эту форму расчетов можно использовать с выгодой для себя.

Сущность аккредитива не меняется – он выступает в качестве гарантии безопасности при расчетах между определенными субъектами. Потому используется в качестве защиты от мошенников, при покупке дорогостоящих товаров, чаще всего недвижимости.

Многие банки предлагают своим клиентам использовать банковскую ячейку для таких операций. В этом случае покупатель вносит в присутствии продавца деньги в ячейку, проверяется сумма, затем производится передача товара.

При поступлении необходимых документов, банк предоставляет возможность продавцу получить средства из ячейки. Эта процедура уменьшает риск мошеннических операций, но является довольно сложной и емкой.

Упрощенной формой этих расчетов является аккредитив. Для использования его при расчетах, необходимо посетить банк, оговорить условия, подписать договор. Но все дальнейшие действия по контролю документов, свидетельствующих о завершении сделки и осуществлении оплаты, производятся непосредственно банками.

Использование аккредитива, видео:

Аккредитив Сбербанка для физических лиц

Далеко не все банки предоставляют возможность воспользоваться аккредитивом для физических лиц. Сбербанк является лидером по предоставлению услуг населению, через него осуществляется множество сделок, в том числе и касающихся покупки/продажи недвижимости. Именно в таких операциях чаще всего используют аккредитивную форму расчета.

Особенностью сделки по продаже недвижимости является то, что сделка считается состоявшейся, все будет зарегистрировано соответствующим образом. Продавец не хочет этого делать до получения средств.

Для покупателя же возникает риск того, что оплатив покупку недвижимости, он может столкнуться с тем, что продавец не завершит сделку путем регистрации и деньги будут потеряны. В таком случае вернуть их можно попробовать, да и то лишь через суд, что влечет за собой потерю времени, нервов и денег.

Если все участники процесса согласны провести расчет с помощью аккредитива для покупки недвижимости, то покупатель обращается в Сбербанк и заполняет .

В то же время продавец должен открыть счет в банке, который будет являться исполняющим. После завершения всех процедур, продавец обязан предоставить комплект документов, который заранее оговорен в банк получателя.

Он проверяет их, если все соответствует условиям предоставления аккредитива, средства зачисляют получателю.

Взаиморасчет с использование аккредитива для физических лиц решает основной вопрос – гарантирует безопасность для обеих сторон. Но, тем не менее услугу не очень активно используют. Для этого есть несколько причин:

Тем не менее услуга становится все более популярной, несмотря на некоторые недостатки. Это объясняется повышением финансовой образованности граждан. Люди понимают, что за безопасность и комфорт нужно платить и все чаще не экономят на этом.

Итог

Аккредитивы широко используются за рубежом, а также при заключении международных сделок. В России такая форма расчетов тоже набрала популярности и часто используется юридическими лицами и ИП.

Среди физических лиц услуга пока не очень популярна. Это объясняется сложностью и высокой стоимостью процесса.

При совершении торговых операций, аккредитивные системы расчетов имеют определенные преимущества :

• безопасность операции;
• гарантия выполнения обязательств сторонами;
• процедура оплаты и форс-мажора оговорена должным образом и гарантируется со стороны банков;
• нет необходимости работать с большими суммами наличных;
• ответственность за проверку законности сделки лежит на банке;
• расчет с помощью аккредитива может осуществляться путем предоставления кредита банком.

Вместе с тем есть и недостатки , которые отпугивают клиентов. Их не так много, но они являются существенными:

• высокая стоимость – банки берут за свою работу большую комиссию;
• сложная операция, требующая работы с большим количеством документов.

Клиенты, осуществляющие операциями на крупные суммы, которые несут в себе риски, активно используют именно такую схему взаиморасчета. Гарантия и безопасность выходит на первое место и на этом стараются не экономить.

Банки являются активными участниками процесса. Расчеты с помощью аккредитива являются емкими, потому высокая стоимость банковских услуг вполне оправдана. Ведь финансовые учреждения берут на себя определенную ответственность, ненадлежащее выполнение обязательств может обернуться опасными последствиями.

Аккредитивы для физических лиц также существуют. Их цель, достоинства и недостатки такие же, как и для юридических. Но они не получили такого широкого распространения. Всему виной обычная жадность рядового гражданина, который надеется на «авось», экономя на безопасности.

Результат этого каждый из нас не раз встречал в новостях или газетах, где описывается очередная мошенническая махинация, с помощью которой обманули людей, выманив у них крупные суммы денег.

Потому необходимо заниматься самообразованием. Тот, кто владеет определенной суммой денег и пытается совершить какую-либо операцию – потенциальная жертва аферистов. С каждым днем мошенники выдумывают новые схемы для того, чтобы завладеть чужими деньгами.

Аккредитив является инструментом, который помогает минимизировать риски в торговых операциях, как для предприятий, так и для частных лиц.

С контрагентами. Он выражает обязанность кредитного учреждения перевести на поставщика установленную в договоре сумму после отгрузки товара или выполнения услуги. Действующим законодательством предусмотрен унифицированный бланк данного платежного средства.

Аккредитив - это гарантия успешного осуществления сделки для обеих сторон. Ведь поставщик уверен в том, что необходимые для оплаты средства имеются у клиента, а покупатель защищен от потери собственных денег, так как они находятся на отдельном счету в обслуживающем его банке до момента выполнения поставщиком своих обязательств.

Итак, узнаем подробнее, что такое аккредитив и в чем суть механизма его работы. Когда две стороны заключают соглашение о предоставлении какой-либо услуги, возникает вопрос о своевременной оплате. Особенно актуальна для хозяйствующих субъектов, которые сотрудничают впервые и еще не уверены в добропорядочности друг друга.

Итак, в банке плательщика открывается отдельный счет, на который перечисляется требуемая сумма. Вторая сторона договора может получить эти наличными либо потребовать их перевода на счет в его банке только после предоставления документа, удостоверяющего факт окончания сделки.

Банковский аккредитив может быть нескольких видов.

Отзывный тип предполагает наличие возможности отмены или внесения корректировок клиентом банка-эмитента без предварительного уведомления об этом другой стороны соглашения. В некоторых случаях кредитное учреждение принимает решение о его отмене без акцепта клиента. Если условия остаются прежними, то банк поставщика предъявляет документы, подтверждающие исполнение обязательств, банку покупателя, на основании которых последний должен немедленно перечислить деньги.

Конечно, отзывный аккредитив не является гарантированным в полной мере, поэтому на практике используется довольно редко. Как правило, его выбирают организации, которые сотрудничают уже длительное время и степень доверия между ними достаточно высока.

Безотзывный аккредитив - это обязательство банка, не терпящее никаких изменений или корректировок. То есть если поставщик представил необходимые документы, подтверждающие факт отгрузки товара, то деньги должны быть переведены безоговорочно. На практике такой тип расчет используется гораздо чаще, так как дает бенефициару уверенность в четком выполнении условий договора.

Существует негласное правило: когда на аккредитиве не указан конкретный вид (отзывный или нет), он автоматически считается безотзывным.

Также можно выделить неподтвержденную и подтвержденную форму. Первую нельзя отменить или внести какие-либо корректировки без акцепта второй стороны. Подтвержденный безотзывный аккредитив считается самым надежным, так как банк-бенефициар оповещает о взятии на себя обязательств по предоставлению документов. В данном случае банки работают совместно, что гарантирует качественное исполнение требований.

Револьверный аккредитив - это возобновляемое обязательство банка. Как правило, оно используется между контрагентами, планирующими дальнейшее сотрудничество, например, при поставке определенной продукции партиями. В данном случае участникам сделки не приходится всякий раз просить банк открыть отдельный счет. На нем просто резервируют крупную сумму, из которой после каждой поставки перечисляются средства на счет бенефициара. Этот процесс повторяется до тех пор, пока сумма не будет исчерпана. Тогда осуществляется очередное пополнение - и работа продолжается в прежнем режиме.

В странах Европы получили распространение аккредитивы с зеленой или красной оговоркой. Первый тип иначе называют аккредитивом с то есть денежные средства переводятся через определенный промежуток времени после предъявления в банк-эмитент. А форма «с красной оговоркой» предполагает выдачу аванса поставщику до представления документации.

Сегодня мы продолжим разговор о банковских услугах и рассмотрим, что такое аккредитив , где может использоваться такая услуга, чем она интересна. Эта услуга более популярна для представителей крупного и среднего бизнеса, однако, в последнее время она все шире распространяется и на мелких предпринимателей, и даже на физических лиц, не занимающихся бизнесом. Поэтому знать, что такое банковский аккредитив, какие виды аккредитивов бывают, будет полезно всем, даже просто для общего развития.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это обязательство банка плательщика осуществить платеж в банк получателя только после того, как получатель платежа предоставит в свой банк определенные документы, предусмотренные условиями открытия аккредитива.

Аккредитивы относятся к т.н. документарным операциям банка, то есть, к операциям, основой которых является документооборот. Чаще всего документарные операции, в частности и аккредитивы, используются предприятиями, осуществляющими экспортно-импортную деятельность, но это не единственная сфера их применения.

Для чего необходимы аккредитивы? Простыми словами – для того, чтобы исключить обман между сторонами определенной сделки. Банк просто выступает юридическим гарантом между сторонами сделки, за что получает свои комиссионные.

Аккредитив – основные термины и понятия.

Рассмотрим основные термины и понятия, связанные с открытием аккредитивов.

Эмитент аккредитива – банк, в который обратился клиент, желающий открыть аккредитив.

Банк-бенефициар – банк, в котором обслуживается клиент, в пользу которого открывается аккредитив.

Бенефициар – получатель платежа по аккредитиву.

Сделка – определенная операция купли-продажи, для расчетов по которой открывается аккредитив.

Сумма аккредитива – сумма сделки, для проведения расчета по которой открывается аккредитив.

Срок аккредитива – ограниченный период, на протяжении которого действует аккредитив.

Вид аккредитива – условия открытия аккредитива (подробнее рассмотрю часто встречающиеся варианты чуть ниже).

Комиссия за открытие аккредитива – стоимость открытия аккредитива, установленная тарифами банка. Обычно исчисляется в процентах годовых от суммы аккредитива, также может включать какой-то фиксированный или минимальный платеж. При этом часть полученной комиссии банк-эмитент оплачивает банку-бенефициару за его услуги.

Рассмотрим схему действия аккредитива на примере. Допустим, у нас есть поставщик и покупатель определенного товара, которые не доверяют друг-другу и хотят подстраховаться. Покупатель боится отправлять деньги, не видя товар, а поставщик – отправлять товар, не видя денег.

В такой ситуации может помочь открытие аккредитива. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, вносит на специальный счет сумму платежа, и поручает отправить ее поставщику в его банк, но лишь только после того, как поставщик предоставит документы, подтверждающие факт отправки товара.

Банк покупателя отправляет банку поставщика уведомление об открытии аккредитива, а банк поставщика сообщает об этом самому поставщику. Поставщик, зная, что средства для оплаты товара уже зарезервированы и будут ему отправлены, производит отправку товара и предоставляет в свой банк документы, подтверждающие этот факт. Банк поставщика проверяет юридическую чистоту этих документов и на основе этого производит необходимый платеж, о чем отчитывается банку покупателя. После этого банк покупателя перечисляет в банк поставщика зарезервированные средства своего клиента. Поставщик получает свои деньги, покупатель – товар, а банки – свои комиссионные. Все довольны. Такова классическая схема аккредитива, а в зависимости от вида услуги некоторые действия могут варьироваться.

Для наглядности примерную схему действия аккредитива можно представить на следующем рисунке (цифрами обозначен порядок действий):

Виды аккредитивов.

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов – их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by – это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить – выплату производит банк за счет собственных средств.

Преимущества и недостатки аккредитивов.

Все преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета сводятся к одному. Преимуществом является гарантия банка, что клиент получит необходимый товар-услугу, его деньги не пропадут, противоположная сторона сделки – не мошенник и не обманет его. А недостатком то, что открытие аккредитива стоит денег, как правило – это несколько процентов от суммы платежа. Таким образом, за повышенный уровень безопасности проведения сделки просто приходится дополнительно заплатить.

Где применяются аккредитивы?

Рассмотрим самые распространенные сферы применения аккредитивов:

• Экспортно-импортные операции;
• Торговые операции внутри страны;
• Крупные сделки между физическими лицами (например, купля-продажа недвижимости).

Теперь, когда вы знаете понятие и суть аккредитива, давайте подведем итоги и выделим самое главное.

Банковский аккредитив – это своего рода гарантия юридической чистоты сделки, снимающая практически все риски мошенничества, ведь документы, подтверждающие факт передачи товара от продавца покупателю, проверяют опытные банковские юристы. Открытие аккредитива при осуществлении экспортно-импортных операций интересно и тем, что вне зависимости от стран нахождения поставщика и покупателя, такие операции регулируются универсальным документом – международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP-600 , что исключает риски несоответствия законодательства разных стран проведению определенной сделки. Открытие аккредитива обойдется покупателю в определенную сумму, однако эта сумма существенно ниже, чем например, при получении кредита, а аккредитив определенного вида включает в себя многие параметры кредитной операции, но при этом еще и обеспечивает безопасное проведение сделки. То есть, это довольно выгодная услуга, но требующая при этом дополнительных расходов.

Теперь вы имеете представление о том, что такое аккредитив, для чего он нужен, какие виды аккредитивов можно встретить на практике.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом – присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и подписчиков. Увидимся в новых публикациях!

В момент осуществления торговой деятельности при оплате товаров (услуг) у компаний иногда возникает необходимость воспользоваться кредитными средствами. Это могут быть разновидности краткосрочных займов, банковские овердрафты.

При международной торговле, когда стороны находятся в разных странах, самой удобной для них формой расчётов с использованием кредитных средств, является аккредитив.

Это способ расчётов при осуществлении экспортно-импортной операции между продавцом и покупателем, заключившими договорные отношения. Открытие специального счёта в банке для этих расчётов даёт возможность зарезервировать сумму, гарантирующую оплату продавцу товара. Гарантии по оплате на себя берёт банк при условии соблюдения договорных обязательств всеми участниками. Это даёт уверенность продавцу в получении платежа, а покупателю - в доставке товара.

Что такое аккредитив простыми словами станет более понятно, если рассмотреть особенности его использования. Вся процедура состоит из следующих действий:

1. Открывает его покупатель, закупающий товар за границей.
2. После того как товар будет поставлен, стоимость товара продавцу перечисляет банк покупателя вместо него самого.
3. Затем покупатель возвращает банку денежные средства вместе с процентами, как при обыкновенном кредите.

В банковской операции аккредитивной формы расчётов участвуют 4 субъекта:

• эмитент - покупатель, обращающийся в банк с целью получения аккредитива;
• банк эмитента - финансовое учреждение, подтверждающее платежеспособность эмитента, и открывающее аккредитив;
• бенефициар - продавец, подтверждающий с помощью пакета документа, что он является получателем средств и не несущий дополнительных расходов;
• подтверждающий банк (банк бенефициара)- финансовое учреждение, совершающее окончательный расчет по сделке.

Схема расчетов по аккредитиву

Последовательность действий в упрощённом варианте приведена ниже:

1. Заключение договора между продавцом, осуществляющим экспортную операцию, и заграничным покупателем. В приложении к договору поставки перечисляется список товара. В договоре оговариваются возможные отсрочки платежей и прочие условия.
2. Обращение покупателя, не планирующего вкладывать личные средства и желающего оформить аккредитив, в банковское учреждение.
3. Открытие банком аккредитива, гарантирующего оплату продавцу до момента осуществления поставки. Он открывается согласно приложению договора.
4. Передача информации об аккредитиве в иностранное банковское учреждение, обслуживающее продавца, через систему международных платежей (SWIFT для российского покупателя).
5. Осуществление поставки товара полностью либо частично согласно номенклатуре на склад покупателя. Поставка производится после получения того, как получено официальное подтверждение об открытии аккредитива.
6. Передача продавцом информации об осуществлении поставки обслуживающему банку посредством накладной (инвойса); передача покупателем подобной информации в банк эмитента с обращением о выполнении платежной операции.
7. Перевод средств в подтверждающий банк либо поручение этому финансовому учреждению выполнения оплаты - осуществление «раскрытия аккредитива».
8. Выплата покупателем средств согласно установленного графика платежей, прописанного в уведомлении о раскрытии аккредитива.