Как налоговая узнает о выигрыше в лотерею. Налог на выигрыш в лотерею

При выигрыше денежной суммы или ценного имущества граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При определении его величины и порядка оплаты учитывается вид источника дохода, размер выигранного, статус выигравшего.

Источники выигрыша и ставка налога на доходы

Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию. Срок подачи – не позднее 30 апреля текущего года за прошедший год. Например, если человек выиграл в 2017г, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2018г.

Сведения, включаемые в декларацию

• Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
• Стоимость выигранного;
• Сумма, которую надлежит уплатить.

Способы подать декларацию

• Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
• Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
• Послать почтой. Письмо должно включать уведомление и опись вложения.

Срок выплат

Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом выигрыша. Если вы выиграли в 2017г, платить надо не позднее 15 июля 2018г.

Особенности уплаты с приза, полученного в материальной форме (машина, квартира, бытовая техника и т. д.)

• организаторы лотереи обязаны предоставить выигравшему официальное уведомление о стоимости приза;
• выигравший может обратиться к независимым оценщикам, если полагает, что цена была завышена;
• пошлины уплачиваются в обычном порядке, предусмотренном для денежных сумм.

Что делать, если цена значительная (к примеру, повезло получить машину), а денег на уплату нет?

Вы можете:

1. Не принимать авто.
2. Продать автомобиль и получить деньги за вычетом необходимых выплат.
3. Искать деньги где угодно – занимать у родных и знакомых, брать кредит и т. д.

Меры ответственности

1. Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от сбора, который должен быть уплачен. Насчитывается за каждый месяц просрочки. Не может превышать 30% от размера сбора и быть меньше 100 р.;
2. Штраф за уклонение – 20 % от величины налога. Если будет доказано, что уклонение было злонамеренным, санкции возрастут до 40%;
3. В дополнение за каждый просроченный день начисляются пени. Они высчитывается так: процентная ставка рефинансирования делится на 300;
4. Если долг превышает 300 т. р., нарушителю грозит тюремное заключение сроком до 1 года или штраф от 100 до 300 т. р., причем обязанности уплаты основного долга это не отменяет.

Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.

Налоговые ставки

Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

Некоторые особенности выплаты по рискованным лотереям

• Вы обязаны уплатить пошлины с любой полученной суммы, даже самой незначительной, хоть, например, 100 р. Но на практике мало кто это делает. Очень небольшие шансы, что налоговые инспекторы заинтересуется таким мизером. То есть это вопрос гражданской ответственности. Но будьте готовы к тому, что если этот факт всплывет, штрафы многократно превысят полученное;
• Если в течение года вам везло неоднократно, подсчитывается общая совокупность и с нее исчисляется пошлина;
• Если вы потратили больше, чем выиграли, все равно платить обязаны. К примеру, вы потратили на лотерейные билеты 1000 р., а получили всего 200 р. Так вот, с этих 200 р. оплата налога обязательна.

Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.

Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить в размере 13%, что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

• имущества в виде недвижимости;
• автотранспортного средства;
• акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Налог на выигрыш – особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом.

Налоги с лотереи в России

Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность. Таким образом, выигрыш в лотерею облагается налогом и этот налог разумнее заплатить .

Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею , причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников . В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.

Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.

Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка .

Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:

Основным законом, регулирующим лотереи в России является ФЗ №138 от 11.11.2003 года, который так и называется – «О лотереях». Основными субъектами правовых отношений, прописанными в нем, считаются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор – это организация, имеющая право проводить лотерею на территории РФ либо самостоятельно, либо с помощью сторонней организации – оператора.

Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В законе прописано два вида лотерей:

Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей. Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).

Налогообложение выигрышей в лотереи регламентируется 23-й статьей Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Иными словами, это подоходный налог с лотереи.

В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.

Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.

Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.

По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш - это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.

Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.

При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.

При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.

Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно .
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею - 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы - гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов - это прописано в Американском законодательстве.

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

Крупный выигрыш в лотерею, джекпот - об этом мечтает любой, кто хотя бы раз в жизни решился сыграть. Но немногие знают, что выигрыши в различных викторинах, акциях и лотерейных билетах облагаются налогом. Налог с лотереи может взиматься сразу - счастливчику выдается на руки то, что осталось, либо он должен вычесть его из общей суммы и уплатить самостоятельно.

Регулирующие акты, законы, документы

Налог с выигрыша в лотерею и порядок выплаты выигранной суммы осуществляется в соответствии с ГК РФ и НК РФ. Так, в статье 228 НК указано, в каких случаях с лотерейного выигрыша взимается налог:

• Если выигрыш от участия в лотереях, акциях и прочих азартных играх выдается в денежной форме - 13 %.
• Если в качестве приза выступает имущество: квартира, участок, машина, бытовая техника, продукты, одежда - 35 % от указанной стоимости.
• Для иностранных резидентов, участвующих в международных лотерейных кампаниях на территории РФ, - 30 % от суммы выигрыша.

Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем. Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов.

Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов. Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях. Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

Виды лотерей, проводимых в России

На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.

Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.

Бестиражная лотерея - это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.

И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными. Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия. Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.

Акции, розыгрыши и лотереи, проводимые частными магазинами

Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.

Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.

Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг. Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой. Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.

Выигрыши какого размера не облагаются налогом?

В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми». Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток. И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.

Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически?

Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам. Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.

Участие в международных лотереях

В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.

Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша. Если граждане России участвуют в розыгрышах на территории другой страны, то эта ставка устанавливается стороной, проводящей акцию в соответствии с ее налоговым законодательством.

Как оплатить налог самостоятельно?

Если организаторы лотереи по каким-либо причинам не учли в сумме выигрыша налог, его придется заплатить самостоятельно. Для этого вам надо будет скачать или приобрести в типографии бланк НДФЛ-3, чтобы задекларировать доход, и заполнить декларацию. Указав сумму выигрыша и сумму налога. С этим документом отправляетесь в или отправляете его на сайт ФНС, где и уплачиваете налог. Кстати, заплатить налог можно значительно позже - до 15 июля следующего года.

Ответственность за невыплату налога от выигрыша в лотерею, такая же, как при неуплате его от какого-либо другого вида дохода. То есть сначала набегает пеня. Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

• За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого - штраф составит 40 %.
• За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
• Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года. То есть, если в 2017 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2018 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. В российском законодательстве эта мера предусмотрена за неуплату крупных сумм. Если сумма долга составила более 300 тыс. рублей и более, то суд может вынести решение об аресте на срок до одного года или штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей. Поэтому, если вы выиграли дорогой приз, например, квартиру или автомобиль, но у вас нет средств уплатить налог с лотереи, необходимо сразу связаться и обсудить этот вопрос с организацией, проводившей лотерею для разрешения ситуации. Организаторы лотерей и акций обычно всегда учитывают подобное развитие ситуации. Вместо приза победителю могут выдать денежный сертификат в сумме, равной стоимости приза за вычетом налога.

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет НДФЛ с выигрыша в лотерею. В России практически весь доход населения облагается налогами. Некоторые и не подозревают, что выигрыш в лотерее тоже подразумевает перечисление денежных средств в казну государства. Что необходимо запомнить всем гражданам? Как и когда уплачивать НДФЛ за выигрыш в лотерею?

Обязательно или нет

Для начала предстоит выяснить, насколько законно изучаемое требование. Всегда ли гражданин должен платить налог с выигрыша в лотерее?

На самом деле нет. В некоторых случаях данное обязательство берет на себя организатор розыгрыша. Тогда все, что остается победителю, - это забрать полную сумму выигрыша и потратить ее по собственному желанию. Как правило, подобные ситуации встречаются с лотерейными билетами, позволяющими выигрывать маленькие суммы денег.

В остальных случаях гражданин обязан перечислять НДФЛ с выигрыша в лотерею самостоятельно. Это вполне законное требование, регулируемое на государственном уровне.

Срок уплаты

Налог с выигрыша в лотерее декларируется до 30 апреля года, идущего после того, в котором гражданин получил приз. Это значит, что в 2016 году придется указывать все выигрыши за 2015-й.

Уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею производится на следующий год после получения денежных средств. При этом расплатиться с государством необходимо до 15 июля.

Таким образом, каждый налогоплательщик:

• указывает наличие выигрыша до 30.04;
• производит оплату налога до 15.07.

Нарушение установленных сроков ведет к образованию долга и привлечению гражданина к ответственности.

Размер НДФЛ в России

Довольно много вопросов возникает относительно установленных налоговых ставок на налог с выигрыша. Какие варианты развития событий имеют место?

НДФЛ в России составляет 13 %. Соответственно, от выигрыша (или любого другого дохода) гражданин должен отдать сумму, равную тринадцати процентам.

Казалось бы, ничего особенного. Но в России существует отдельный налог на выигрыш. Поэтому приходится задумываться над тем, сколько денежных средств перечислять в казну государства.

Ставка 13 % предусматривается для лотерей государственного типа. Основная масса известных организаторов лотерей относится именно к государственным. Выигрыш в "Столото" или "Русское лото" облагается 13-процентным налогом. С 2014 года в России проводятся только государственные лотереи.

Налоги на выигрыш

Но это не единственный вариант развития событий. Как уже было сказано, в России есть, так называемый налог на выигрыш. Он предусматривает иную процентную ставку. Как правило, речь идет о стимулирующих розыгрышах и лотереях. Это популярный маркетинговый ход у торговых компаний.

Сколько в таком случае составляет НДФЛ с выигрыша в лотерею? 35 %. Соответственно, если гражданин участвовал в какой-нибудь акции или розыгрыше негосударственного типа, ему придется перечислить налоговым органам 35 процентов от полученного приза.

Минимум при стимулирующих розыгрышах

Но и здесь есть определенные особенности. Например, участие в стимулирующих розыгрышах и рекламных акциях не всегда предусматривают уплату НДФЛ. С выигрыша в подобных лотереях можно не отдавать денежные средства. Но когда именно?

Если не превышен минимум, установленный государством. На сегодняшний день в России не подлежит налогообложению выигрыш в акции или розыгрыше на сумму не более 4 000 рублей. Отсюда следует, что если человек выиграл 2-3 тысячи, он не должен платить налог с полученной суммы.

Нерезиденты

Теперь понятно, какой будет ставка НДФЛ с выигрыша в лотерею в том или ином случае. Все предложенные ранее вниманию проценты актуальны для граждан России и ее резидентов.

Что делать, если речь идет о нерезиденте РФ? Установленное законодательство предусматривает уплату НДФЛ в размере 30 % от получаемого дохода. Никаких исключений и льгот!

Иностранные лотереи

Сколько нужно заплатить налогов, если гражданин выиграл в иностранную лотерею? Ответ будет зависеть от того, о какой стране идет речь. В данном случае налоговая ставка полностью зависит от государства, которое проводит розыгрыш.

Например, НДФЛ с выигрыша в лотерею в Испании составляет 20 %, в Америке - 25 %, в Чехии - 20 %. Денежные средства при этом перечисляются в казну государства-организатора розыгрыша. Более точную информацию можно получить в стране, где гражданин участвовал в лотерее.

Двойное налогообложение

Иногда приходится платить НДФЛ с выигрыша в лотерею дважды. Такие ситуации актуальны для иностранных розыгрышей. Некоторые страны подписали с Россией договор о двойном налогообложении. В таком случае человеку, получившему деньги по лотерее, придется:

• уплатить налог, предусмотренный страной-организатором;
• перечислить 13 % НДФЛ в России.

К счастью, подобный вариант развития событий встречается крайне редко. В основном иностранные лотереи не облагаются налогами в России. Поэтому беспокоиться относительно двойных платежей не нужно.

Суммы, не облагаемые налогом

Некоторые люди интересуются, какая сумма облагается налоговыми обязательствами при получении выигрыша (не по стимулирующим лотереям). Ответить на этот вопрос трудно.

Дело все в том, что на законодательном уровне нет минимума, который не предусматривает налог на доходы с выигрыша в лотерею. Это значит, что все призы требуют уплаты НДФЛ, даже самые маленькие.

Граждане должны сами решать, как им поступить. Обычно денежные средства, передаваемые в виде наличных и небольших сумм, не указываются в налоговых декларациях и не предусматривают перечисление подоходного налога. Крупные суммы, а также выигрыши, перечисляемые безналичным расчетом, декларировать нужно в обязательном порядке. Иначе гражданина могут привлечь к ответственности.

Ответственность

Чего можно опасаться, если скрыть выигрыш? Обычно ответственность выражается в виде штрафа. В основном гражданин должен будет уплатить 20 % от выигрыша в виде наказания. Если судебные органы или ФНС докажут, что неуплата налога была умышленная, неплательщика оштрафуют на 40 % от суммы выигрыша.

Каждый день просрочки влечет за собой назначение пени. Первое начисление долга состоится 16 июля.

Если человек не указал выигрыш в декларации, за это тоже будет положен штраф. Он составляет 5 % за каждый месяц просрочки. При этом максимальная сумма взыскания не может превышать 30 % от выигрыша. Минимум штрафа составляет 100 рублей.

Уголовная ответственность тоже предусмотрена. Гражданин не уплатил НДФЛ с выигрыша в лотерею? Если сумма долга превышает 300 тысяч рублей, человека могут арестовать на 12 месяцев или выписать штраф. Он составляет от 100 до 300 тысяч.

Способы уплаты

Как происходит уплата НДФЛ с выигрыша в лотерею? Расплатиться с государством проще, чем кажется. Гражданину необходимо просто уплатить НДФЛ в установленных размерах. В виде дохода в декларации указывается "выигрыш".

Оплатить налог можно:

• через "Госуслуги";
• путем использования сторонних сервисов типа "Оплата Госуслуг";
• через банкоматы;
• используя терминалы оплаты;
• через электронные кошельки;
• путем использования интернет-банкинга (типа "Сбербанк Онлайн").

В целом изучаемый процесс ничем не отличается от уплаты любого налога. Отныне понятно, сколько НДФЛ с выигрыша в лотерею "Русское Лото" придется уплатить гражданину. Когда крайний срок перечисления денежных средств? Ответить на этот вопрос тоже не составит труда!