Erp статьи расходов. Использование стандартной аналитичности для учета затрат

», ноябрь 2017

Как у начинающих, так и у опытных пользователей возникают вопросы по поводу закрытия 20, 23,25,26 счетов. На примере программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, рассмотрим, какие необходимо сделать настройки, чтобы затратные счета ежемесячно закрывались корректно.

Настройка учетной политики

Учетная политика организации создается в программе ежегодно, вместе с ней заполняются и справочники: методы определения косвенных расходов и перечень прямых расходов.

На скриншоте видно, что имеется возможность установить две галочки:

«Выпуск продукции» - должен стоять у тех организаций, которые занимаются производством.

«Выполнение работ, оказание услуг заказчикам » – должен стоять у организаций, которые специализируются на оказании производственных услуг.

Если ни одна из этих настроек не будет выбрана, то подразумевается, что в программе ведется организации торговой направленности – «купили – продали» - ничего не будет производиться и не будет оказываться никаких услуг, следовательно, счет в деятельности такой организации вообще не будет использоваться.

Рекомендации по исправлению ошибок, возникающих при закрытии месяца

Очень часто встречается такая ситуация, что закрытие месяца прошло успешно, программа не выдала никаких ошибок, но при формировании оборотно-сальдовой ведомости пользователь замечает, что 20.01 счет закрылся на счет на 90.08 или же вообще не закрылся. Необходимо сделать следующее:

посмотреть по проводкам в регламентной операции «Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26» на какой именно счет закрылся счет / . Если он закрылся на 90.08, то необходимо проверить перечень прямых расходов, возможно здесь не хватает записей;

по отчету «Анализ субконто: номенклатурная группа проанализировать по какой номенклатурной группе и статье затрат не произошло полное/частичное закрытие счета / на счет 90.02 . Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство, не достает записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.

После проверки документов и внесения в них изменений необходимо заново выполнить закрытие месяца.

Бывает и такая ситуация, что программа выдает ошибки с указанием на то, где проблема, и что необходимо сделать, чтобы исправить эти ошибки. Здесь все просто, следует прочесть всю ту информацию, которую выдала программа, и исправить ошибки, следуя рекомендациям, и вновь закрыть месяц.

В заключении еще раз обратим внимание на то, что учетная политика организации создается ежегодно, и вместе с ней создаются методы распределения косвенных расходов и перечень прямых расходов. Перечень прямых расходов является ключевым, именно благодаря наличию записей в нем, программа «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, определяет, что при закрытии месяца списать на косвенные расходы, а что на прямые.

Лидирующее решение по автоматизации производственных процессов и калькуляции себестоимости. И если в части подсистемы управления производством очевиден разрыв с предыдущим флагманским решением 1С:УПП, то в части расчета себестоимости продукт ставит перед внедренцем много вопросов. С классификацией затрат в программе 1С:ERP Вы можете ознакомиться на Рисунке 1.

Давайте разберемся, как воспользоваться функционалом 1С:ERP компаниям, обладающим сложной схемой учета затрат, но при этом не ведущим операционный учет производства.

Яркий пример - генерирующие компании.

Входящие бизнес-ограничения

Рисунок 1 - Классификация затрат в 1С:ERP

Для первичного учета затрат главный критерий качества продукта - наличие как можно большего количества возможных аналитик. Чем больше аналитик заказчика учитываются настройками программы без привлечения программиста, тем выше качество продукта. 1С:ERP в этом контексте вызывает смешанные чувства: с одной стороны, аналитик много, с другой – использование части из них ограничено. Предлагаем рассмотреть каждую из них подробнее

№ п/п	Аналитика учета	Независимое указание	Особенности использования
	Организация		Без особенностей
	Направление деятельности		Без особенностей
	Подразделение		Без особенностей
	Статья расходов		Без особенностей
	Аналитика расходов	Да, ограниченно	Для каждой статьи расходов может быть выбран только один вариант аналитики расходов. Для производственных затрат возможны 4 варианта: Прочие расходы. Подразделения. Заказ на производство. Объекты эксплуатации. Значение аналитики можно указывать в документах первичного отражения затрат.
	Статья калькуляции		По умолчанию определяется для статьи расходов. Может быть изменена при распределении затрат. Используется при распределении как дополнительная аналитика для анализа структуры себестоимости.
	Группа (вид) продукции		Определяется для номенклатуры. Может использоваться при распределении затрат в качестве фильтра.

Если с использованием первых четырех аналитик как правило, затруднений не возникает, то варианты использования остальных трех не так очевидны. Рассмотрим детальнее на примерах

Пример №1

Заказчик – автотранспортное предприятие, имеющее на балансе несколько сотен основных средств. Заказчику жизненно необходимо учитывать затраты на ремонт по каждому объекту. Нужна возможность указать конкретное основное средство при отражении затрат, чтобы потом можно было анализировать обобщенную информацию в отчетах.

Решение

Пример №2

Заказчик - автотранспортное предприятие. Бизнес заказчика - перевозка, погрузка и разгрузка различных грузов. Финансовая служба предприятия рассчитывает себестоимость каждой оказанной услуги, при этом затраты по амортизации распределяются только на услуги по перевозке.

Варианты решений

Создать группу аналитического учета «Услуги по перевозке», указать ее в карточках номенклатур «Услуги грузового транспорта», «Услуги тяжелого парка». Выпуск услуг отразить документами «Производство без заказа», расходы по амортизации отнести на статью расходов «Амортизация оборудования». При закрытии месяца в документе «Распределение расходов на себестоимость продукции» для статьи расходов «Амортизация оборудования» указать фильтр по группе продукции «Услуги по перевозке».

Выпуск услуг отразить документами «Производство без заказа», расходы по амортизации отнести на статью расходов «Амортизация оборудования». При закрытии месяца в документе «Распределение расходов на себестоимость продукции» для статьи расходов «Амортизация оборудования» указать продукцию на закладке «По выпускам без распоряжений вручную» в документе «Распределение расходов на себестоимость продукции».

Пример №3

Заказчик – завод по изготовлению металлоконструкций. В Цехе №1 расположены 7 ленточнопильных станков. При расчете себестоимости продукции, выпущенной в этом цехе, нужно:

• Затраты по амортизации ленточнопильных станков относить на статью калькуляции «Производственные расходы».
• Затраты по амортизации здания цеха относить на статью калькуляции «Общепроизводственные расходы».

Это нужно финансовой службе для анализа структуры себестоимости в разрезе статей калькуляции.

Решение

Пример №4

Повторяются условия Примера №3, но заказчик добавляет 2 требования - не дублировать статьи расходов и указывать статью калькуляции в документах первичного учета затрат.

Решение

Пример №5

Сложный случай. Заказчик – завод по изготовлению металлоконструкций. Заказчику необходимо использовать несколько аналитик при первичном отражении и распределении затрат: «Участок», «Продукция», «Статья калькуляции», «Контрагент». Дополнительные требования:

• Запрет на дублирование статей расходов.
• Запрет на создание технических подразделений (т.е. подразделений, отсутствующих в организационной структуре предприятия).
• Аналитика «Контрагент» и «Продукция» используется только для статьи расходов «Транспортно-заготовительные расходы», аналитики «Участок» и «Статья калькуляции» используются для всех статей расходов.

Решение

У Вас возникли вопросы? Обратитесь к специалисту

Системная интеграция. Консалтинг

Данная статья посвящена вопросу учета и распределения дополнительных расходов при поступлении (закупке) товара.

Дополнительные расходы, распределяемые на документ поступления: расходы на доставку товаров

В соответствии с ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» расходы организации по доставке приобретенных товаров включаются в стоимость этих товаров. Расходы могут быть распределены или пропорционально суммам или пропорционально количеству.

Задача . Организация закупила товар. Сторонняя компания оказала услугу по доставке товара. Нужно включить транспортные расходы в стоимость приобретенных ТМЦ: распределить расходы между номенклатурой документа закупки (документа поступления товаров и услуг).

Настройка системы

Способ распределения расхода указывается в статье расходов — справочник «Статьи расходов» (раздел «Финансы – Настройки и справочники»). В данном случае нам нужно распределить расходы по доставке груза на себестоимость покупаемого товара. Поэтому, выбираем вариант распределения «На себестоимость товаров». Вид аналитики расходов – «Поступление товаров и услуг». Выбираем одно из правил распределения: «Пропорционально количеству» или «Пропорционально себестоимости» в зависимости от данных учетной политики организации.

Если планируется использовать документ «Поступление товаров и услуг» для ввода транспортной услуги, то в справочник «Номенклатура» нужно ввести услугу «Доставка товара».

При настройке отражения дополнительных услуг в бухучете будем использовать счет 10.Д. Расходы будут проходить через данный счет и списываться на себестоимость товара.

В зависимости от ситуации, водить дополнительные услуги можно в следующие документы:

• В тот же документ «Поступление товаров и услуг», в который введено поступление товаров.
• В отдельный документ «Поступление товаров и услуг».
• В документ «Поступление услуг и прочих активов».

Рассмотрим эти три варианта. Для примера предположим, что наш груз везли по очереди три разных перевозчика, и каждый выставил счет.

Ввод дополнительных услуг в документ «Поступление товаров и услуг» вместе с товаром

Если поставщик товаров и перевозчик – один и тот же контрагент, то и товары и услуги могут оказаться в одном документе. В нашем примере введена строчка с нашей номенклатурой «Доставка товара». Следует выбрать подразделение – потребитель услуг. В нашем примере это «Отдел закупок». Статью расходов, которую мы ввели, «Транспортно-заготовительные расходы». Аналитика расходов – ссылка на текущий документ.

На рисунке строка отмечена зеленой стрелочкой потому что ее не было в заказе поставщику. После расчета себестоимости (закрытия месяца) получаем распределение стоимости услуги на себестоимость купленного товара. Стоимость ТМЦ увеличилась на величину ТЗР.

Ввод дополнительных услуг в отдельный документ «Поступление товаров и услуг»

Предположим, что поставщик товаров и перевозчик — разные контрагенты и транспортная услуга оформлена отдельным документом. Выберем введенную ранее номенклатуру «Доставка товара», укажем количество и цену. Следует выбрать подразделение – потребитель услуг. В нашем примере это «Отдел закупок». Укажем статью расходов (ввели ранее) «Транспортно-заготовительные расходы». Аналитика расходов – ссылка на тот документ поступления, на который нужно распределить расход (включить его в себестоимость купленного товара).

После расчета себестоимости (закрытия месяца) получаем распределение стоимости услуг на себестоимость купленного товара. Сумма услуги распределяется на себестоимость товара.

Ввод дополнительных услуг в документ «Поступление услуг и прочих активов»

Документ служит для отражения поступления услуг и нематериальных активов. В табличную часть документа вбивается содержание услуги. Номенклатуры нет. Заполняется информация о статье, на которую должны распределяться расходы и аналитика расходов (документ поступления, на который нужно распределить стоимость услуги). Выбор счета для отражение операции в бухучете происходит, исходя из статьи расходов и подразделения. Указание количества при регистрации документа не является обязательным.

Если есть необходимость распределить сумму на несколько документов «Поступление товаров и услуг», то вводится несколько строк с требуемыми документами в аналитике. Далее сумма расставляется вручную или с помощью кнопки «Распределить на документы поступления», которая позволяет автоматически разделить сумму между документами пропорционально количеству, или сумме, или весу, или объему — на выбор. Для того, что бы распределить сумму на несколько документов поступления автоматически, нужно выделить нужные строчки и нажать «Распределить на документы поступления».

В открывшемся окне выбрать способ распределения, нажать «Распределить», а затем – «Перенести в документ».

В нашем примере мы распределили доп. услугу только на одно поступление – поступление 0000-000007 от 24.06.2015.

После расчета себестоимости (закрытия месяца) получаем распределение стоимости услуг на себестоимость купленного товара. Мы видим, что 500 рублей поступило в дебет 10.ДР, а затем – распределилось в кредит 41.01, увеличив себестоимость товара на соответствующую сумму.

Результат

Сформируем отчет «Себестоимости товаров».

Из отчета мы видим, что себестоимость товаров складывается из стоимости поступления и дополнительных расходов. Поэтому, для той номенклатуры, на которую мы распределили дополнительные расходы, себестоимость выше стоимости поступления на величину этих расходов.

Если сформировать с детализацией до регистратора, мы увидим какими документами сформирована себестоимость. Дополнительные расходы в нашем примере были зарегистрированы тремя документами, каждый из которых увеличил себестоимость товара.

Сравнив суммы в отчете «Себестоимость товаров» и суммы в бухгалтерских проводках, можно заметить, что они не совпадают. Причина в том, в нашем примере отчет «Себестоимость товаров» включена сумма НДС. Для того что бы выкинуть НДС из отчета (особенно актуально, если нужно сравнить с регламентированным учетом) нужно зайти в настройки отчета и выбрать «Данные по себестоимости: В валюте регл. учета без НДС ». После этого отчет будет формироваться без сумм НДС и совпадать с данными бухучета.

Дополнительные расходы, распределяемые на номенклатуру

Нередко возникает необходимость отнести затраты на какую-то конкретную номенклатуру. В качестве примера можно привести услугу по сертификации номенклатуры.

Задача . Распределить стоимость услуги на себестоимость определенной номенклатуры.

Настройка системы

Для того, что бы отнести расходы на номенклатуру, нужно в статье расходов (справочник «Статьи расходов», раздел «Финансы – Настройки и справочники») выбрать способ распределения «На себестоимость товаров», вид аналитики «Номенклатура».

Если планируется регистрировать поступление услуги документом «Поступление товаров и услуг», введем номенклатуру с необходимой услугой. Если услуга будет вводиться документом «Поступление услуг и прочих активов», то номенклатуру вводить не потребуется.

Услуга вводится так же, как было показано выше с той лишь разницей, что в колонке «Аналитика расходов» вместо документа поступления будет стоять Номенклатура.

Ввод дополнительных услуг в один документ вместе с поступлением товара

Для примера добавим услугу «Услуга сборки» во введенный ранее документ «Поступление товаров и услуг». В качестве статьи расходов выберем «На себестоимость отдельной номенклатуры». В качестве аналитики расходов укажем «LLS 20160 Датчик уровня топлива 700мм».

После расчета себестоимости видим, что сумма услуги полностью упала на указанную номенклатуру. Себестоимость: 200 – 30.51(НДС)=169.49.

Ввод дополнительных услуг в отдельный документ

В том случае, если услуга была оказана после поступления товара или была оказана другим контрагентом, вводим отдельный документ «Поступление товаров и услуг» или документ «Поступление услуг и прочих активов». После того, как будет выбрана статья расходов, в качестве аналитики нужно будет указать номенклатуру, на себестоимость которой следует отнести расход.

После расчета себестоимости с учетом всех введенных выше документов имеем.

С помощью прикладного решения можно отразить материальные, трудовые и финансовые затраты. Оценивая расходы в денежном выражении, можно проанализировать потребление различных ресурсов по направлениям деятельности.

Прикладное решение предлагает следующие возможности:

• учитывать и распределять номенклатурные затраты,
• регистрировать и распределять постатейные расходы,
• списывать затраты на выпуск без заказов на производство,
• формировать активы и пассивы,
• рассчитывать себестоимость выпуска товаров,
• учитывать прочие расходы и доходы,
• распределять расходы на финансовый результат.

Пользователь регистрирует и распределяет затраты, которые формируют:

• Себестоимость выпускаемой продукции - расходы включают в себестоимость выпускаемых товаров (выполненных работ),
• Стоимость оборотных активов - формируется полная стоимость приобретения и владения товарно-материальными ресурсами,
• Стоимость внеоборотных активов - формируется стоимость будущих объектов основных средств и нематериальных активов, учитываются расходы на капитальное строительство и проведение НИOKP,
• Финансовый результат - объекты учета в данном случае - это направление деятельности организации (в том числе и в целях формирования прибылей и убытков организации), центры ответственности в виде подразделений.

Исходя из экономической трактовки, среди расходов компании выделяют группы с разным порядком распределения:

• Номенклатурные затраты - отражаются прямые расходы производственной деятельности с количественным измерением,
• Постатейные расходы - учитываются прямые и косвенные расходы в суммовом выражении,
• Формирование активов и пассивов - отражаются операции, связанные с формированием активов или регистрацией обязательств, управление которыми ведется, как правило, в ручном режиме или сам факт регистрации которых обусловлен требованиями по ведению учета.

Распределение номенклатурных затрат

Все номенклатурные затраты учитываются как прямые производственные расходы в подразделениях в составе незавершенного производства.

Номенклатурные затраты формируются при отражении:

• Передачи материалов в производство,
• Возврата из производства,
• Поступлении продукции и услуг,
• Передачи продукции между предприятиями,
• Выпуска продукции и выполнении работ.

Распределяют номенклатурные затраты по объёмным (количественным) показателям в натуральных единицах измерения.

Возможные варианты распределения номенклатурных затрат: по правилам, по статьям расходов, по выпуску. Они осуществляются согласно выбранному правилу распределения расходов.

Для распределения номенклатурных затрат по правилам на выбор доступны различные варианты формирования баз распределения затрат (количество и вес указанных материалов, плановая стоимость товаров и пр.).

Распределяются номенклатурные затраты в документе Распределение материалов и работ , что позволяет проверить состав сформированной по выбранному правилу базы распределения.

Распределение постатейных затрат

Постатейные расходы используют в учете затрат, распределяемых только в суммовом выражении.

Чтобы отразить постатейные затраты компании используют единый механизм статей расходов.

Предусмотренные различные варианты распределения постатейных затрат определяют экономический смысл использования расходов, которые зарегистрированы по одной из следующих статей:

• себестоимость товара ,
• направление деятельности ,
• расходы будущих периодов ,
• производственные расходы ,
• внеоборотные активы .

Каждому варианту распределения постатейных расходов соответствует свой порядок распределения.

Распределение затрат на себестоимость продукции

Статьи расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров увеличивают стоимость материальных ценностей на сумму доп.расходов.

Распределять дополнительные расходы можно по одному из правил:

• Пропорционально количеству - базу распределения определяют по количеству выбранной номенклатуры,
• Пропорционально себестоимости - базу распределения определяют по стоимости выбранной номенклатуры.

Сумму расходов на материальные ценности вне процесса производства формируют в разрезе различных видов аналитик затрат:

• Склад - сумму расходов формируют по выбранному правилу распределяется на все позиции, которые находятся в конкретном месте хранения (склад),
• Номенклатура - сумма расходов увеличивает стоимость остатков конкретной номенклатурной позиции;
• Поступление товаров и услуг - сумма расходов увеличивает стоимость остатков номенклатуры, которая оприходована по выбранным документам Поступление товаров и услуг ,
• Заказ поставщикам, Перемещение продукции, Передача продукции между предприятиями, Заказ на перемещение - сумма расходов увеличивает стоимость остатков номенклатуры, которая указана в документах соответствующего типа.

Распределение затрат на производственные расходы

Реализована возможность формировать производственные затраты, относимые на себестоимость выпускаемых изделий - вариант распределения На производственные затраты .

Сумму производственных расходов можно формировать в разрезе различных видов аналитик расходов (Подразделение , Объект эксплуатации , Прочие расходы ).

Распределять производственные затраты можно выполнять по подразделениям и по выпускам товаров.

Если затраты распределяют по подразделениям производства, то указывают список подразделений, который будет участвовать в распределении расходов по конкретной статье расходов.

В схеме иллюстрирован порядок выбора правила распределения:

Правила распределения затрат задаются в рамках выбранного способа распределения.

Производственные затраты включают в себестоимость выпускаемых товаров согласно указанной статье калькуляции.

Статьи калькуляции используют при формировании себестоимости выпущенной продукции, они определяют характер расходов, которые включают в себестоимость продукции.

Документ Распределение расходов на себестоимость товаров и услуг предназначен для распределения затрат на производственные расходы; в нем отражаются суммы, подлежащие распределению затрат, он позволяет выбрать одно из правил, согласно которому будут распределяться расходы на себестоимость товаров:

• Пропо-рционально коли-честву,
• Пропо-рционально сум-ме,
• Пропо-рционально ве-су,
• Пропо-рционально объ-ёму .

Распределение расходов на направления деятельности

Статьи расходов с распределением На направления деятельности обеспечивают принятие к учёту общехозяйственных затрат, экономическое или финансовое содержание которых определяется способом распределения доходов и расходов по направлениям деятельности.

Распределение расходов по направлениям деятельности осуществляют по правилам:

• Пропорционально коэффициенту ,
• Пропорционально доходам ,
• Пропорционально валовой прибыли ,
• Пропорционально расходам .

Суммы затрат на направления деятельности формируются в разрезе различных видов аналитик расходов:

• Подразделение - формируются затраты, связанные с деятельностью конкретного подразделения,
• Направление деятельности - непосредствен-ное влия-ние на финансовый результат компании по выделен-ному направле-нию деятель-ности;
• Пре-тензия клиента - оценка стоимости устранения полученных претензий,
• Заказ клие-нта - формирование полной себестоимости выполнения заказа, определение локального финансового результата по заказу,
• Объект эксплуа-тации - контроль за расходами, обеспечивающими использование, содержание, ремонт объектов эксплуатации (оборудование, здания и пр.).

Предусмотрен двухмерный аналитический разрез затрат благодаря одновременному выбору видов аналитики и способа распределения.

Допустим, в статье затрат указан вид аналитики Претензия клиента и способ распределения на направление деятельности Гарантийный ремонт . Пользователь формирует общую стоимость затрат на выполнение гарантийного ремонта с детализацией по себестоимости устранения всех поступивших претензий.

Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности отражается в документе Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности.

Распределения на расходы будущих периодов

Благодаря прикладному решению можно учесть затраты, включение которых в состав себестоимости отсрочено во времени (планируется в будущем).

Суммы затрат будущих периодов возникают в разрезе различных видов аналитик расходов (Организация ,Склад ,Направление деятельности ,Номенклатура и пр.).

Данному варианту распределения соответствует статья списания расходов, по которой отложенные во времени расходы переносятся на объекты учёта затрат, непосредственно принимающие участие в формировании себестоимости товаров. Обычно это статья расходов с вариантом распределенияНа направления деятельности .

Распределение затрат на расходы будущих периодов осуществляют в документеРаспределение расходов будущих периодов . Распределяют сумму затрат по указанному количеству периодов.

Формирование стоимости внеоборотных активов

Благодаря распределению затрат на внеобортные активы отражаются расходы, связанные с формированием стоимости внеоборотных активов.

Сумма затрат на внеоборотные активы в разрезе различных видов аналитик расходов:

• Основные средства,
• Выполнение капитального строительства (объекты эксплуатации),
• Нематериальные активы (НМА),
• Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР).

Формирование активов и пассивов

Чтобы отразить в учёте бух.баланса прочие операции, прикладное решение поддерживает возможность формирования активов и пассивов. Формирование активов и пассивов осуществляется при отражении таких операций, как:

• Перечисление налога,
• Прочий расход,
• Прочее поступление.

Оформляют прочие операции в рамках типовых документов, указывая статьи активов и пассивов.

На рисунке проиллюстрирован пример формирования пассива.

Себестоимость выпуска продукции

Рассчитывать себестоимость необходимо, чтобы формировать финансовый результат компании.

Фиксация назначения использования ресурсов возможна после завершения этапов производственного процесса, где они были безвозвратно переработаны. На основе данных уже выполненных хоз.операций выпуска дают экономическую трактовку использования ресурсов, определяя калькуляционную статью затрат.

Полную производственную себестоимость товаров и работ формируют в разрезе статей калькуляции.

Для каждой стати калькуляции существует определённый тип затрат, который основан на общепринятой группировке (см. гл. 25 НК РФ): Материальные, Оплата труда, Амортизация и пр.

Себестоимость продукции - важный показатель производственно-хозяйственной деятельности компании. Исчислять себестоимость нужно с целью:

• определить рентабельность производства и отдельных видов товаров,
• выявить резервы снижения себестоимости товаров,
• формировать ценообразующую политику компании,
• рассчитать экономическую эффективность внедрённых новаций,
• принять обоснованные решения о корректировке состава выпускаемых изделий.

Рассчитывают себестоимость на основе данных оперативного учёта. Пользователь может рассчитать себестоимость одним из способов на выбор:

-Предварительный расчёт - его используют торговые организации для определения оценочной стоимости закупаемых материальных ценностей в конкретный период времени. Рассчитывается методом средней взвешенной оценки. Полученные данные используют для вычисления валовой прибыли компании при условии выполненного плана продажи. Чтобы предварительно вычислить себестоимость, настраивают регламентное задание. В результате расчет выплняется относительно быстро.

-Фактический расчёт - используют по итогам месячного отчётного периода с полным расчётом стоимости партий движения номенклатурных затрат. При этом расчете себестоимости можно выбирается метод определения стоимости списания материальных ценностей:

• Средняя за месяц - стоимость списания изделий определяют по средней цене за отчётный период (средневзвешенная оценка),
• ФИФ O (средневзвешенная оценка) - стоимость списания по ФИФO определяют для партий выбывших товаров,
• ФИФ O (скользящая оценка) - стоимость списания продукции по ФИФO определяют в рамках полноценного партионного учёта.

Фактический расчет себестоимости выполняют в рабочем месте Закрытие месяца , оно позволяет отражать все операции закрытия отчётного периода.

Расшифровку данных себестоимости за определенный период осуществляют с помощью отчета Себестоимость товаров .

Учёт прочих расходов и доходов

Пользователем фиксируются прочие расходы компании, дополнительные расходы по продукции, расходы будущих периодов, которые непосредственно относятся на финансовый результат деятельности организации.

Сумма затрат, образовавшаяся в результате деятельности организации, возникает по результату отражения:

• Операций по поступлению товаров и услуг,
• Операций по поступлению услуг и прочих активов,
• Операции по закупке товарно-материальных ценностей, денежных документов, прочих нематериальных ценностей и внеоборотных активов,
• Операции по списанию безналичных ДС,
• Операции по выдаче наличных ДС и пр.

Можно фиксировать прочие доходы и расходы, которые не связаны с реализацией изделий и услуг по основной деятельности (дивиденды, проценты по депозитам и пр.).

При учете прочих расходов и доходов отражаются следующие операции:

• Регистрация расходов - отражение произвольных затрат по выбранной статье расходов,
• Регистрация доходов - отражение произвольных доходов по выбранной статье доходов,
• Списание расходов - списываются расходы, которые были ранее сформированы на конкретном подразделении по указанной в документе статье расходов,
• Сторнирование доходов ,
• Сторнирование расходов .

Отражая любой вид операции, суммы управленческого, бухгалтерского и налогового учёта необязательно заполнять, поэтому можно отражать движение только по одному из направлений учёта.

Обособленный учёт финансовых результатов

Благодаря прикладному решению осуществляют формирование финансового результата от продажи изделий и работ обособленно по заказам, сделкам, подразделениям или менеджерам, поставщикам, группам финансового учёта товаров.

По каждому объекту обособления можно формировать полный финансовый результат (себестоимость, выручка, прибыль, рентабельность).

Управленческий баланс

Управленческий баланс нужен для оценки финансового состояния организации, это упрощённый вариант бухгалтерского баланса.

Благодаря управленческому балансу под управлением находятся активы и обязательства, контролируется направление использования финансовых ресурсов, включаются данные финансового учёта изделий, взаиморасчеты с клиентами и поставщиками, остатки наличных и безналичных ДС, прочие активы и пассивы.

Данные управленческого баланса формируются как по компании в целом, так и по каждой отдельной организации. Каждый раздел баланса можно расшифровать до документа, который отражает отдельные хозяйственные операции. Отдельно может быть отображена информация о нарушении баланса, это позволит выявить возможные ошибки в учёте.

Комплексный анализ всех доходов и расходов компании в разрезе статей выполняется на основе отчета Доходы и расходы .

Предыдущий