Ндфл — что это такое и какие налоги в него входят. Понятие ндфл

Все налогоплательщики рано или поздно задумываются о том, какая у НДФЛ расшифровка. Она поможет понять, что за платеж перед нами. Дело в том, что если вы не знаете истинного значения аббревиатуры, то и понять, за что конкретно происходит перечисление денежных средств в казну государства, трудно. Точнее, невозможно. Налоговые вопросы сами по себе крайне важны. Особенно если вы не знаете, с каким конкретно налогом имеете дело. Может быть, уплачивать его вам и не нужно вовсе? Достаточно знать, как правильно расшифровать НДФЛ, чтобы разобраться в данном вопросе.

Что это

В действительности, все предельно легко и просто. НДФЛ расшифровывается как И получается, что данная расшифровка как раз характеризует наш сегодняшний платеж. Кто именно его платит? Физические лица. С чего они его перечисляют? С доходов.

У НДФЛ расшифровка, как видите, очень простая. И запомнить ее просто, и общее представление о нашем сегодняшнем платеже откладывается в мозгу без проблем. - обязательные перечисления от налогоплательщиков. От них скрыться никому не удастся. Только в исключительных случаях. Что можно сказать об этом налоге, если конкретизировать его? Какие знания могут пригодиться налогоплательщикам?

Кто платит

Вот мы и познакомились с определением термина НДФЛ. Как расшифровать данную аббревиатуру? Именно так звучит название этого платежа. Но кто обязан его выплачивать?

Как уже было сказано, все налогоплательщики. Но если точнее, то только те, у кого есть облагаемый налогами доход. Можно сказать, любые граждане, которые зарабатывают деньги. И не имеет значения, каким образом - от сдачи недвижимости, или ее реализации, или от официального трудоустройства. Если у вас есть какой-то доход, то и налог с него вы будете платить в обязательном порядке, без исключений.

У НДФЛ расшифровка также может включать в себя определение подоходного налога. Это одно и то же. Подразумевается выплата денежных средств в определенном размере, которые числятся в виде вашей прибыли. Можно сказать, что работающий человек уплачивает НДФЛ, а домохозяйки и безработные - нет. Исключений не бывает. Есть лишь небольшой список случаев, которые не требуют уплаты налога после получения денег.

Не платить

Вот мы и разобрались в том, как расшифровывается НДФЛ. Но только теперь хотелось бы понять, какой доход этим платежом не облагается. Ведь бывают исключения. Их не так много, но они имеют место.

Например, подоходный налог не платят с подарков от близких родственников. То есть, если кто-то дарит вам деньги/недвижимость или составляет дарственную, являясь при этом близкой родней, никакие взносы не нужны. В противном случае придется отдать положенные проценты. Кстати, физические лица должны отдавать 13 % от своей прибыли. Вот такие интересные правила в России.

Кроме того, наследство от близких родственников, а также прибыль от реализации имущества, находящегося в собственности более 3 лет не облагается подоходным налогом. Точнее, речь идет о продаже. Если вы сдаете недвижимость в аренду, придется платить с нее налоги. Больше никаких исключений нет.

Сколько

У НДФЛ расшифровка предельно проста. Мы имеем дело с Только вот есть один очень интересный момент - уплата оного. Уже было сказано, что НДФЛ платится в размере 13 % от полученных денежных средств. Но бывают и исключения. Кроме того, порядок и сроки выплат установлены в российском законодательстве. И их придется соблюдать.

Например, особенность нашего сегодняшнего платежа - это размер оного при тех или иных обстоятельствах. Вообще, НДФЛ составляет 13 %. Но если речь идет о кладе, например, или выигрыше, придется отдать государству 35 %. И на этом сюрпризы не заканчиваются.

Иностранные граждане тоже платят НДФЛ. Им в этом плане повезло меньше. Если у иностранного гражданина есть доход на территории РФ, придется уплатить с него целых 30 %. И ничуть не меньше. Довольно много, если задуматься. Но такие правила действуют в стране. Исключений нет и быть не может.

Порядок и сроки

Теперь нам известно, что такое НДФЛ (расшифровка аббревиатуры была дана выше). А каков порядок уплаты нашего сегодняшнего платежа? Есть ли какие-то ограничения и сроки? Разумеется, они имеют место.

О чем идет речь? Подоходный налог, как правило, декларируется. Точнее, вы подаете в налоговые органы декларации о своих доходах. Нужно сделать это до 30 апреля. Причем отчет будет за предыдущий год (например, в 2013-м вы отчитываетесь за 2012-й). Сроки уплаты НДФЛ тоже имеют место. Физические лица должны разделаться с платежом до 15 июля. Но чаще всего платят авансом.

Что это значит? Авансовый платеж делается вместе с подачей налоговой декларации - до 30 апреля. Очень популярный прием, который используется многими. Можно просто один раз разделаться с вашими долгами и спать спокойно. Но и торопиться не стоит. Если нет возможности сделать авансовый платеж, вы имеете право подождать до 15 июля включительно. Дальше будет числиться долг.

Вычеты

У НДФЛ расшифровка предельно проста. Но нельзя сказать, что в некоторых случаях налогоплательщики могут получить налоговый вычет. То есть вернуть с осуществленной сделки 13 %. Распространяется такая возможность только на тех, кто платит подоходный налог.

Вы можете вернуть себе денежные средства за сделки с недвижимостью (в том числе за ипотеку), а также за лечение, обучение и приобретение каких-либо товаров. Если имеются несовершеннолетние дети, за вами есть право на специальный вычет. Он называется "На детей". За счет него налоговая база, с которой вы платите НДФЛ, уменьшается. Очень полезная вещь.

Все вычеты оформляются в налоговых органах при наличии заявления, доказательств трат, доходов, облагаемых налогами подоходными, а также прочими важными документами. Сюда относят: ИНН, СНИЛС, свидетельства о браке/разводе/рождении детей, аккредитации и лицензии, свидетельства о праве собственности на что-либо. Декларация тоже подается в обязательном порядке. Так что запомните: если вы платите НДФЛ, можете в некоторых случаях оформить себе налоговый вычет. Это не так уж и трудно на самом деле!

Доброго времени суток вам, дорогие друзья! На связи Руслан Мифтахов. Мы с вами уже рассматривали одну тему, касающуюся налогов – . Сегодня хочется продолжить эту тематику.

Каждый человек, получающий официальную зарплату, или же любой другой вид дохода (от дивидендов, сдачи жилья в аренду, продажи недвижимости), обязательно сталкивался с таким понятием, как НДФЛ.

Это довольно актуальная тема, ведь знать про особенности налога, сколько нужно уплачивать и как можно уменьшить эти выплаты — нужно всем. Это не так тяжело, как сразу кажется. Чтобы всем было понятно, мы сегодня разберем, что такое НДФЛ простыми словами.

Расшифровка этой сложной аббревиатуры такая: налог на доходы физических лиц. В разговорной речи его часто называют просто подоходным налогом.

Рассчитывают и уплачивают его с любого получаемого заработка. При этом, если вы официально трудоустроены, то вам не придется самому ходить в налоговую, заполнять квитанцию и сдавать декларацию: это делает работодатель.

А вот если вы работаете сами на себя, либо имеете разные источники заработка, то делать это нужно самому.

Налогоплательщиками НДФЛ являются:

• граждане РФ, получающие любой вид дохода;
• граждане, которые пребывают на территории России не менее полугода (183 дня) и получают здесь доход — их называют налоговыми резидентами. Это могут быть и граждане других стран;
• граждане как России, так и любых других государств, которые фактически могут и не находиться в стране, но имеют источник заработка у нас в стране.

Рассчитывается НДФЛ у нас в стране по нескольким ставкам:

• 13% — это основная ставка, именно по ней облагается основная часть доходов граждан: зарплата, получаемая арендная плата, средства от продажи имущества, ;
• 9% — заработная плата нерезидентов, которые являются высококвалифицированными специалистами, либо трудятся по патенту;
• 15% — облагаются дивиденды, которые получают от русских компаний граждане – нерезиденты страны;
• 30% — облагаются все остальные заработки нерезидентов (за исключением первого пункта);
• 35% — облагаются выигрыши в играх, различных конкурсах, лотереях, а также начисленные проценты по вкладам в банках, если они превышают ставку рефинансирования на 5% (помните, мы это рассматривали в теме, посвященной ?).

За что не взимают НДФЛ, и какие вычеты применяются?

Как отмечалось выше, налог нужно платить с любого получаемого заработка. Но сейчас немного о приятном. В любом правиле всегда есть какие-либо исключения! И в этом случае они довольно неплохие. Существуют так называемые налоговые льготы.

Не взимают НДФЛ с таких доходов, как:

1. Государственные компенсации (за утерянное жилье, пособие по сокращению с работы).
2. Наследство и дарение.
3. Стипендии, алименты и пенсии.
4. Государственные пособия (по безработице, матерям при уходе за ребенком), а также материнский капитал.
5. Государственные вознаграждения (призы спортсменов, плата донорам).

Помимо льгот, есть и налоговые вычеты, которые применяются для налоговых резидентов при расчете налога. Государство готово поддерживать население в выгодных для него вопросах, связанных с рождаемостью, лечением, обучением, обустройством.

Делятся такие вычеты на несколько групп:

• Стандартные. Это фиксированные суммы, и предоставляют их ежемесячно семьям, имеющим детей, родителям детей-инвалидов, инвалидам Отечественной войны, Героям РФ и другие. Например, у родителей, имеющих до 3 детей, такой вычет составляет 1400 рублей, а если детей в семье 3 и больше – то 3000 рублей отнимают на каждого ребенка. На ребенка, который является инвалидом, вычет будет равен 12000 рублей.
• Имущественные. Их получают граждане при покупке, либо строительстве жилья, при оплате ипотечных процентов, а также при продаже жилья. Ограничен данный вычет суммой 2 млн. рублей.
• Социальные. Являются не фиксированными, их рассчитывают исходя из потраченной суммы на социальные расходы. К ним относятся затраты, связанные с обучением, лечением, покупкой лекарств, пенсионным страхованием, а также с благотворительностью и пожертвованиями.
• Профессиональные. Предоставляются в сумме, равной проценту от фактически понесенных и подтвержденных документально расходов, которые несут авторы и изобретатели, нотариусы и адвокаты, индивидуальные предприниматели.

Особенности налоговой отчетности

Предприятия с 2016 года должны подавать в налоговую отчетность, состоящую из форм:

• справка 2-НДФЛ,
• бланк 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ составляется отдельно на каждого сотрудника компании, имеющего какой-либо заработок. Заполняются все начисления (заработная плата, премии, больничные и т.д.), вычеты, а также суммы удержанных налогов.

Если численность работников превышает 25 человек, то подается такая справка в электронном виде. По итогам года предоставить справку нужно до 3 апреля в налоговую, при задержке будет штраф в размере 200 рублей (за каждый документ).

Также, компаниям нужно предоставлять каждый квартал отчет по форме 6-НДФЛ в электронном виде до последнего числа месяца нового квартала, иначе штраф составит 1000 рублей. В отличие от вышеописанной справки, данная форма заполняется по всей организации в целом.

Таким образом, на работе налогами занято предприятие (в лице бухгалтера), все остальные виды заработка нужно декларировать и уплачивать самостоятельно.

Декларацию за прошедший год по форме 3-НДФЛ, вместе с расходными документами (если вы претендуете на какой-либо вычет) нужно подать в налоговую до 30 апреля (то есть на это у вас будет почти четыре месяца после окончания года), и там же оплатить нужную сумму.

За несвоевременную сдачу декларации – грозит штраф от 1 тысячи рублей. Подавать ее можно как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Вот мы и приблизились к завершению темы. Мы с вами разобрались что это за налог — НДФЛ, кто его платит, и сколько, а также какие льготы могут его уменьшить, какой документ и когда нужно сдавать в налоговую.

Надеюсь, все это теперь ясно и понятно. Буду рад, если эта статья вам будет полезна!

Всем успехов, и до новых встреч!

С уважением, Руслан Мифтахов

Налог на доходы физических лиц представляет собой один из главных видов прямых налогов. С целью его исчисления берется совокупный доход физических лиц с исключением расходов, которые имеют подтверждение документального характера. Из него вычисляется процент, установленный законодателем.

Хотите узнать больше об НДФЛ? Тогда читайте нашу статью!

Кто обязан платить налог и по каким доходам?

Плательщиками рассматриваемого налога являются физические лица. Для удобства налогообложения их делят на две категории.

1. К первой относятся лица, которых принято считать налоговыми резидентами РФ. Для обретения данного статуса гражданам требуется на протяжении 12 месяцев пребывать на территории России не меньше 183-х дней.
2. Во вторую группу относят лиц, которые получают доход на территории РФ, но не считаются налоговыми резидентами.

Стоит учитывать, что крайним сроком для подачи документов для граждан является 30 апреля. В этот период они должны подать декларацию по рассматриваемому налогу, собственноручно задекларировать полученный ими доход.

Так же есть лица, которые не должны предъявлять налоговую декларацию в обязательном порядке. Самостоятельно декларировать полученную прибыль должны:

• индивидуальные предприниматели ;
• налоговые резиденты РФ, которые получают прибыль от источников, которые находятся за границей;
• юристы и другие специалисты, предоставляющие услуги на частной основе;
• граждане, которые продали имущество и получили доход по нему;
• лица, получившие прибыль от выигрыша при участии в играх и лотереях;
• граждане, которые получили прибыль от осуществления преподавательской и консультационной деятельности;
• наследников произведений искусств и прочих предметов, с которых извлекается доход.

Однако, в соответствие со ст.217 НК РФ налогообложению подлежат не все категории доходов физических лиц. Об этом стоит знать!

Стоит знать, что налогом облагается прибыль:

• от реализации имущества, которым гражданин владел менее трех лет;
• от предоставления имущества в аренду;
• прибыль от выигрышей;
• доход, извлекаемый с источников, место нахождения которых находятся в другой стране.

Не будет облагаться НДФЛ такие доходы:

1. от реализации имущества, которым собственник владел на протяжении более чем трех лет;
2. материальные средства, полученные в порядке наследования;
3. материальные средства, полученные путем совершения иных безвозмездных сделок.

Данная информация особенно полезна для физических лиц, которые не могут определить, подлежат ли их финансовые средства налогообложению.

Порядок уплаты налога

Плательщикам необходимо знать о том, что отчетный и налоговый период составляет 12 месяцев.

Предусмотрен порядок уплаты налога в виде фиксированного авансового платежа. Он распространяется на иностранных граждан, которые находятся на территории РФ без оформления визы и получают доход от работы и предпринимательской деятельности.

Производить уплату налога необходимо в месяц за время действия патента. Его величину стоит уточнить у специалиста.

При этом учитывается индексация платежа на коэффициент - дефлятор, который предусмотрен на конкретный календарный год, а также берется в расчет коэффициент, который отражает характеристики рынка труда в регионе.

Этот коэффициент устанавливается законодателем на конкретный календарный год.

Узнать более подробную информацию о сумме платежей на 2017 год можно, посетив официальный сайт ФНС, а именно раздел «Физические лица».

Как рассчитать сумму налога?

Размер налога: ставка*налоговая база

В соответствие с отечественным законодательством налог на доходы физических лиц имеет 5 налоговых ставок. Устанавливают их отдельно, как для разных категорий плательщиков, так и для разных видов прибыли. Налоговая ставка составляет от 9 до 30%. Узнать подробную информацию также можно на сайте ФНС или непосредственно обратившись в инспекцию.

Наши лучшие статьи о выгодных кредитах ! А настоящий сборник советов для тех, кто работает из дома, можно найти на этой странице.

Налогоплательщики имеют законную возможность пользования налоговым вычетом. В результате граждане смогут получить компенсацию, избежать уплаты налога на протяжении определенного периода или уменьшить сумму дохода, подлежащего налогооблобложения. Законодатель предусматривает наличие налоговых вычетов для возврата физическими лицами части средств, которые были внесены в государственный бюджет .

Наиболее оптимальным вариантом является имущественный вычет, который подразумевает получение компенсации при покупке объекта недвижимости жилого назначения.

Размер такой компенсации составляет 13% от потраченной суммы и максимально может составлять 260 тыс. рублей (в случае приобретения квартиры) или 390 тыс. рублей (при покупке земельного участка и сооружения дома на нем).

Для оформления налогового вычета необходимо предоставить декларацию НДФЛ. Она свидетельствует о том, что гражданином были получены доходы и совершены определенные расходы. Дополнительно может потребоваться предъявление дополнительных подтверждающих документов для подачи в налоговые органы.

Вывод

Ознакомившись с представленным материалом, можно сделать вывод, что уплачивать НДФЛ должны физические лица, получающие доход определенных категорий.

Гражданам следует делать это в обязательном порядке, так как в противном случае им придется уплатить штраф.

Исправное внесение средств в бюджет в соответствие с законодательством позволит избежать проблем. Удачи вам!