Теневая экономика и экономическая преступность. “Теневая экономика и экономическая преступность” Теневая экономика и экономическая преступность

Коренная криминализация экономики, экономических отношений, рост теневого сектора экономики, масштабы экономических преступлений способствуют расширению экономической организованной преступности.

Под экономической преступностью понимается экономическая деятельность, осуществляемая криминальными методами и имеющая целью достижение незаконного обогащения , где выделяется ряд условий, обусловливающих ее рост:

• (1) несовершенство соответствующей законодательной базы;
• (2) отсутствие адекватного правового механизма контроля и защиты;
• (3) несовершенство системы работы правоохранительных органов;
• (4) кризис финансово-денежных, кредитных и т.п. отношений, системы налогообложения.

Анализ сложившейся экономической ситуации в стране показывает, что в силу действия указанных условий криминальные факторы в значительной мере определяют возможные пути развития российского предпринимательства, по крайней мере, на ближайший период.

Характеризуя состояние преступности в сфере предпринимательства в современный период, следует отметить существенную долю в этом процессе организованной преступности.

В России в настоящее время действует 116 преступных сообществ , имеющих межрегиональные и международные связи. Общая численность активных участников этих ОПГ достигает 4 тыс. человек. Под их контролем находится, по меньшей мере, 500 крупных хозяйствующих субъектов.

Преступные сообщества активно распространяют свое влияние «за рамками национальных границ, создав финансово- экономические позиции более чем в 40 зарубежных странах. При этом организованный криминалитет проявляет «повышенный интерес к установлению коррупционных отношений и проникновению в органы власти и управления» .

В законодательстве РФ нет четкого определения организованных форм преступности, не сформулированы и признаки, отличающие преступления, совершаемые группой лиц по предварительному сговору и организованной группой лиц по предварительному сговору или просто организованной группой, поэтому понятия банды, преступного сообщества, преступной организации, организованной преступной группы, организованных преступных группировок будут условно взаимозаменимы, хотя анализ практики и постоянно обновляющейся информации убеждает, что в сфере теневого предпринимательства действуют более сложные по своей внутренней структуре криминальные образования, чем организованная группа или банда, и они не ограничиваются совершением одного экономического преступления. Поэтому, криминальное образование в сфере предпринимательства, имеющее иные качественные черты, чем организованная группа, может быть названо «организацией». Если в гражданском праве невозможно исключить двойное толкование понятия «организация», то для борьбы с организованной преступностью на современном этапе было бы вполне достаточно сформулировать более четкие основания разграничения деяний, совершаемых группой лиц по предварительному сговору и организованной группой.

Однако организованной преступности в сфере предпринимательства, как социальному явлению, невозможно дать экономическое определение исходя только из юридических признаков, обусловленных самой «природой» исследуемого предмета, основанных на внутренне присущих явлению свойствах. Хотя криминологи, как в России, так и во всех развитых странах , столкнулись с фактом самовоспроизводства преступности, говорить о преступности как самостоятельной субкультуре с отлаженным механизмом воспроизводства, не зависящим от внешних условий, было бы неправильно, хотя анализ уголовных дел российских олигархов, указывает на то, что признанные социальные, экономические, политические корни питают преступность, служат как бы каналами связи между разными субкультурами - общества и преступности.

Преступность во многом предопределена целевой деятельностью, направленной на получение сверхприбыли самого преступного мира в лице конкретных его лидеров. Но воля этих лидеров, в свою очередь, организуется и направляется субкультурой, как внутренней (собственной, родовой), так и внешней, продуктом которой они сами являются. Поэтому судить только о внутренних факторах преступности в сфере предпринимательства как единственных, способствующих ее воспроизводству, было бы не совсем верно. Преступность, как социальное явление существует в силу действия внешних для нее обстоятельств - конкретных, общественноисторических (переходная экономика) и территориально-временных причин и условий (приход к власти в регионах олигархов и крупных бизнесменов). С экономической точки зрения, организованная преступность как многоуровневое и сложно структурированное явление имеет материальное (экономическое) воплощение в форме конкретной незаконной (преступной) экономической деятельности, в виде конкретных внутренних и внешних финансово-экономических связей, взаимодействия партнеров и их посредников внутри данной иерархии и за ее пределами.

Организованная преступность в сфере предпринимательства имеет ряд признаков, анализ которых помогает объяснить характер данного явления.

• (1) Деятельность объединений преступных лиц или группировок, объединившихся с целью получения сверхприбыли (сверхдоходов). Экономические выгоды извлекаются, или путем предоставления незаконных услуг и товаров, или путем предоставления законных услуг и товаров в незаконной форме.
• (2) Конспиративная преступная деятельность, в ходе которой с помощью иерархически построенных структур координируются планирование и осуществление незаконных деяний или достижение законных целей с помощью незаконных средств.
• (3) Организованные преступные группировки имеют тенденцию устанавливать частичную или полную монополию на предоставление незаконных товаров и услуг потребителям, поскольку, таким образом, гарантируется получение более высоких доходов.
• (4) Организованная преступность не ограничивается лишь осуществлением заведомо незаконной деятельности или предоставлением незаконных услуг. Она включает в себя также такие изощренные виды деятельности, как «отмывание» денег через законные экономические структуры и манипуляции, осуществляемые с помощью электронных средств. Незаконные преступные группировки проникают во многие доходные законные виды деятельности.
• (5) Организованные преступные группировки используют в своей «работе» различные меры, которые могут быть изощренными и тонкими или, наоборот, грубыми, прямыми, открытыми для установления монополии на предоставление незаконных товаров и услуг, для проникновения в законные виды деятельности, для коррумпирования должностных лиц и т.п.

Таким образом, участвующие в организованной преступной предпринимательской деятельности лица занимаются законной коммерческой деятельностью, но вносят в нее методы насилия и запугивания, которые применяются в незаконных видах деятельности.

Следовательно, организованная преступность - это не совокупность преступных деяний, а сложная системно-структурная совокупность деятелей преступного мира. Организованная преступность существует в виде преступных сообществ, т.е. качественно иного явления, чем обычное соучастие.

Новыми признаками развития организованной преступности в сфере предпринимательства в настоящее время стали:

• (1) тенденции консолидации преступной среды, связанные с:
• (а) объединением преступных групп и лиц, совершающих преступления в сфере предпринимательства, в целостные, многоуровневые, централизованные преступные системы, т.е. с формированием качественно новых организационных структурных образований (преступные организации, объединения, сообщества);
• (б) упорядочением преступной деятельности, подчинением ее постоянной экономической программе преступного характера;
• (в) усилением преступных взаимосвязей между субъектами организованной преступности в сфере предпринимательства;
• (2) систематическое извлечение нелегальных сверхдоходов путем организации и осуществления разных форм преступного предпринимательства;
• (3) использование в преступных целях легальных структур общества и сращивание с государственным аппаратом - соучастие отдельных государственных чиновников в преступной предпринимательской деятельности;
• (4) возможность оказания обратного влияния на официальные социальные структуры.

• Колесников В. Условия и причины криминализации экономических отношенийна этапе рыночных реформ. СПб., 1995. С. 13.
• Российская газета. 2013. № 16(57). 24 марта.
• Там же.
• Колесников В. Указ. соч. С. 13.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

1. Теневая экономика: понятие, виды, характеристика, соотношение с понятиями организованной и экономической преступности

В российской научной литературе под «теневой экономикой» понимается вся совокупность экономической деятельности, которая не учитывается официальной статистикой и не включается в валовой национальный продукт страны, т.е. это всякая экономическая активность незарегистрированная официальными органами.

В структуре теневой экономики выделяются следующие элементы:

Фиктивная экономика - экономика приписок, фиктивных контрактов и сделок, взяточничества и всякого рода мошенничества, связанных с получением и передачей денег;

Таким образом, теневая экономика не является обособленной экономической системой, ее субъекты могут вступать в экономические отношения с легальными субъектами рынка (государством, фирмами, внешним рынком).

Целью деятельности субъектов теневой экономики является получение доходов (экономической выгоды в той или иной форме), позволяющих не только покрывать понесенные при этом издержки, но и получать прибыль. Особой зоной теневой экономики является организованная преступность, которая всегда стремится к получению сверхдоходов и сверхприбыли, а потому она в значительной степени контролирует большую часть теневой экономики, одновременно проникая в легальную экономику и финансовую систему. Подавляющее большинство организованных преступников так или иначе, вовлечено в теневую экономическую деятельность. Между тем организованная преступность и теневая экономика - это пересекающиеся круги, полностью не накладывающиеся друг на друга.

При определении соотношения понятий теневой экономики и организованной преступности невозможно обойти вниманием еще один вид преступности, частично совпадающий по содержанию с рассматриваемыми понятиями, особенно если речь идет о преступной деятельности в экономической и финансовой сферах. Это экономическая преступность, которая может быть определена как экономическая деятельность, осуществляемая в сфере производства, распределения, обмена, потребления материальных благ и услуг методами, запрещенными уголовным законом, с целью незаконного обогащения, получения сверхприбылей .

При определении групп преступлений, образующих экономическую преступность, интегрирующим признаком можно считать причинение вреда охраняемым законом экономическим интересам всего общества и граждан вследствие корыстных посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права граждан со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений .

Соответственно экономическая преступность представляет собой ту часть теневой экономики, которая запрещена уголовным законом. Тем не менее, она не охватывает всей теневой экономики, противоправное поле деятельности которой значительно шире.

Большинство преступлений, совершаемых в экономической сфере, являются хорошо подготовленными и организованными. Однако очевидно, что не все они связаны с организованной преступностью. Одна часть таких преступлений совершается отдельными преступниками, другие экономические преступления могут быть подготовлены и совершены группами лиц, которые могут и не иметь никакой связи с преступными сообществами.

Таким образом, теневая экономика, экономическая и организованная преступность - тесно связанные между собой понятия, совпадающие по многим элементам, но, тем не менее, не являющиеся взаимно поглощающими. Каждое из них имеет свою специфику, отличительные особенности, которые отсутствуют у смежных понятий.

Нельзя отрицать и того факта, что существуя реально в экономической действительности, рассматриваемые явления оказывают значительное влияние на детерминацию друг друга. Взаимодействие и взаимодетерминация между теневой экономикой, экономической и организованной преступностью предельно сближают эти явления, увеличивают количество точек соприкосновения при их дальнейшем развитии, тем самым усиливая их взаимную интеграцию, делая сходными криминологические характеристики. Попытки их изолированного исследования показывают невозможность представить характеристику основных параметров рассматриваемых явлений без упоминания вышеназванных смежных понятий.

Теневая экономика не является феноменом для современной России. Ведь она представляет собой неизбежную реакцию на запрет свободного рынка и сверхцентрализованное управление сферой производства и распределения. Поэтому это экономическое явление широко было распространено еще в дореформенный период, когда была создана фактически параллельная экономика со своим производством, распределением доходов, укрытых от налогообложения, своей сферой услуг, своей оплатой и тарифами.

Начало реформаторского периода ознаменовало активную интеграцию теневой экономики в экономику официальную. Накопленные «теневиками» средства становятся основой международных и внутренних спекулятивных сделок. В негосударственном секторе экономики складываются разветвленные криминальные структуры «лжепредпринимателей». Значительная часть кооперативов служила средством обращения безналичных государственных средств в наличные с целью их последующего расхищения или прикрытием для «отмывания» преступно нажитых капиталов бандитско-рэкетирскими структурами. По данным оперативных служб, уже в первые годы реформ (1988 - 1990) около 20% «воров в законе» и других «авторитетов» преступного мира вложили имеющиеся у них денежные средства в кооперативные структуры .

Значимость «теневой», параллельной экономики в последующие годы не только не снизилась, а существенно увеличилась. Определить масштабы распространения этого явления крайне сложно, поскольку сущность теневой экономики как раз и заключается в ее «невидимости». Между тем даже в официальных данных теневая составляющая российской экономики достигла предельных величин. Об этом свидетельствует значительный рост доли валового внутреннего продукта (ВВП), произведенного в теневом порядке, который за последние десять лет официально увеличился в 2 раза (с 12% в 1989 году до 23% и более в 1998) .

Экспертные же оценки размеров теневой экономики еще более неутешительны. Согласно им теневой капитал России набрал критическую массу в 45 - 50% от ВВП , а опираясь на косвенные данные, можно предположить что этот процент еще выше. Такие показатели сопоставимы с уровнем теневой экономики в странах Латинской Америки, где доля теневого продукта стабильно держится на высоте 60 - 65% от ВВП .

О повышении значимости теневой экономики свидетельствует и разрастание так называемой «серой зоны», являющейся полем деятельности на грани закона и криминала. Экономические реформы, осуществляемые без достаточной последовательности, без создания адекватного механизма контроля и защиты от противоправных посягательств, создали благоприятные условия для все более стремительного роста теневой экономики.

В качестве определенных параметров, очерчивающих контуры российских «невидимых» теневых механизмов, своеобразных индикаторов их существования и развития могут выступать следующие показатели:

Общее падение объемов ВВП за годы реформ превысило 50%, а уровень энергопотребления, например, снизился только на 25%;

За последние годы наблюдается огромный разрыв между данными Госкомстата о валовом накоплении основного капитала и отчетами предприятий об объемах капитальных вложений. Ежегодная разница превышает 40 млрд. долларов;

Банковские процентные ставки в несколько раз превосходят рентабельность, представляемую предприятиями в официальных отчетах;

Котировки денежных суррогатов сразу же после выпуска резко понижены относительно номинала (нередко на 50 - 70 пунктов), оставляя «черные дыры» для скрытых финансовых комбинаций: например, схема по которой налогоплательщику, имеющему ликвидную продукцию и соответственно денежную выручку (ликеро-водочные предприятия), предлагается закрыть его обязательства перед бюджетом на 50%;

По официальным данным, как минимум 25% доходов население получает в скрытой форме, по оценкам экспертов эта цифра достигает 60% .

Все больше отраслей уходит в «тень», осуществляя экономическую деятельность вне контроля со стороны государства, не вступая с ним как с субъектом хозяйствования в экономические отношения. Результаты социологического исследования Фонда социально-экономических исследований «Перспективные технологии» свидетельствуют, что 100% опрошенных предпринимателей скрывают капитал в сфере теневой экономики, при этом более трети из них подтвердили, что уводят в «тень» свыше 50% капитала.

Существенное расширение теневых экономических процессов является в немалой степени следствием ликвидации прежней государственности, приведшей к разрыву традиционных связей между отдельными предприятиями и целыми территориями; падения уровня жизни населения, а также значительного налогового прессинга и других ограничений, исходящих от государства.

Государство же, судя по осуществляемой экономической политике, фактически не придает значения уходу предпринимательской деятельности в теневую сферу, разрастанию экономической преступности до невиданных размеров, не желает осознать, что это может привести к ситуации, в которой остановить теневые процессы будет фактически невозможно. Более того, несомненно, чувствуя силу теневого финансового капитала, государство вынуждено с ним считаться, брать во внимание его интересы, договариваться с лидерами теневого капитала по ряду вопросов, уступая им свои позиции, пренебрегая при этом интересами большинства населения.

Рост на 15,3% в 1998 году только выявленных преступлений в сфере экономики (а они всегда являются высоколатентными) достаточно объективно отражает общую тенденцию дальнейшего усиления криминализации финансово-хозяйственного комплекса. Преступные элементы, опираясь на разветвленные коррумпированные связи в структурах власти, стремятся расширить источники незаконного обогащения, «прибрать к рукам» наиболее прибыльные сферы экономической деятельности . К таковым не без основания относятся государственные программы, финансируемые из бюджета; приватизация и инвестиции; кредитно-финансовая сфера; внешнеэкономическая деятельность; сырьевая и перерабатывающая промышленность; сфера обращения драгоценных камней и металлов; шоу-бизнес и т. п.

Абсолютно очевидно, что в России вместо цивилизованного, регулируемого рынка действует устойчивая система высоко- криминализированных экономических отношений, тормозящих честный бизнес, вытесняющих его как неконкурентноспособный и воспроизводящих организованную преступность. Именно теневой финансовый капитал является экономической основой организованной преступности, которая создала «государство в государстве», активно действует в различных отраслях экономики, внедрилась в легальные сферы и общественную жизнь. Она полностью взяла в свои руки криминальный промысел (нарко-, порно-бизнес, производство и торговлю оружием, фальшиво-монетничество, контрабанду валюты, проституцию, выбивание долгов, заказные убийства, рэкет и др.), продолжает совершенствовать криминальные формы управления хозяйством, политикой, легитимной властью, широко используя для этого разнообразные методы террора, подкупа, шантажа .

Теневой финансовый капитал, увеличивая свое могущество, набирая силу и укрепляя свои экономические позиции, вынужден был привлечь в качестве охранных антиконкурентных и каталитических средств уголовный мир, который таким образом получил свою долю в этом сверхприбыльном бизнесе. Однако простор для роста теневой экономики и получения сверхдоходов от предпринимательства могло создать только само государство. Для этой цели были использованы государственные чиновники как защитники теневого капитала и создатели условий его расширенного воспроизводства. Именно они стали тем ключом, который позволил открыть путь к богатству и власти, не случайно цена таких «услуг» достигла сотен миллионов долларов.

Криминализация государственного аппарата превратилась в своего рода суперпреступность, способную подорвать устои государства, его демократические преобразования. Коррупция стала тем явлением, когда чиновничество торгует государственными интересами в розницу и оптом. Пораженными коррупцией оказались все ветви власти. Процесс реформирования в стране ознаменовался политикой официального использования коррупции в качестве ведущего элемента механизма преобразований, своеобразного «выкупа» власти (или «обмена власти на собственность», по Е. Гайдару) .

Рост теневых процессов, и прежде всего экономической преступности, облегчался и в связи с реформированием системы государственного и общественного контроля, фактической нейтрализацией его деятельности либо ее значительным отставанием от тех процессов, которые в нем нуждались; дезориентацией правоохранительной системы. Так, например, в ноябре 1991 года указом Президента всем субъектам хозяйствования было разрешено заниматься внешнеторговой деятельностью, а контролирующий орган - Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю - фактически заработала лишь три года спустя.

Таким образом, теневая экономика стала тем стержнем, на котором сформировалась современная криминальная структура (уголовная преступность) и коррумпированные государственные чиновники. Теневой финансовый капитал с его мощной ресурсной базой подчинил себе уголовный элемент и привлек на свою сторону значительные силы бюрократического аппарата, создав сплоченные организованные группы. Сращивание этих сил создало в обществе такую систему специфических криминальных экономических отношений, которые стали способны определять и регулировать значительную часть общественных процессов в стране.

Современная теневая экономика России в значительной степени находится под контролем организованной преступности. Последняя, кроме прочего, стремится восполнить существующий повсеместно дефицит власти и законности в стране, переживающей чрезвычайно сложный период своего развития. Поэтому контроль организованной преступностью осуществляется и в отношении многих субъектов легальной экономики в виде предоставления им «охраны» от притязаний других организованных преступных групп, коррумпированных чиновников, помощь в растаможивании, льготное обслуживание в банках, если они подконтрольны той же структуре, и т. д.

Глубина проникновения российских преступных формирований в легальную экономику превосходит все мировые аналоги. И если, согласно оценкам ООН, это явление относят к прогнозным тенденциям транснациональных преступных организаций, то для российской организованной преступности это направление является приоритетным и по объемам получаемой прибыли превосходит «традиционные» сферы деятельности организованной преступности, такие, как наркобизнес и торговлю оружием.

Распространение контроля организованной преступности на значительный сектор экономики влечет за собой ряд определенных негативных последствий. В частности, изъятие части средств с предприятий в виде теневого налога «за охрану» способствует невыплате этими фирмами официальных налогов; при определенной степени контроля организованные преступные группировки могут втягивать их в свою преступную деятельность, использовать для совершения мошенничеств, других видов хищений, а также для легализации незаконно полученных доходов.

В рассматриваемом секторе экономики нет хозяйского отношения к предприятиям и природным богатствам страны в целом; средства производства своевременно не обновляются, морально и физически устаревают; все это не обеспечивает безопасность производства, особенно там, где обращаются радиоактивные и сильнодействующие вещества и материалы. По оценкам некоторых экспертов, российской экономике для модернизации ключевых секторов производства до конца текущего столетия потребуется 150 млрд. долларов .

Криминализация экономики и, как следствие, социальной жизни России существенно препятствует иностранным инвестициям, поскольку зарубежные предприниматели опасаются за свой капитал, жизнь, здоровье и благополучие. Между тем иностранные инвестиции в легальную экономику страны, свободную от контроля организованной преступности, могли бы в значительной мере оздоровить состояние экономической и социальной системы в целом. Примером тому может служить Китай, экономическое развитие которого за последние годы в значительной степени прогрессирует, а объем иностранных инвестиций в китайскую экономику превосходит аналогичные показатели в России в 20 раз .

В России же постепенное сокращение реально управляемой государством доли экономики не позволяет во всем объеме решать общественные проблемы. Экономическая политика направлена на решение сиюминутных проблем, в основном связанных с разваливающейся от ветхости системой хозяйствования. Нет сколько-нибудь определенной стратегии экономического развития хотя бы на среднесрочную перспективу, да, вероятно, это вряд ли возможно в стране, где каждые два-три месяца меняется правительство. Происходящее смыкание интересов государства с интересами теневого капитала ведет к формированию криминально направленной экономики, падению доверия к государственной власти и ее институтам со стороны населения.

Между тем российская экономическая преступность не замыкается российскими рамками, а все более приобретает международный характер, ориентируясь на использование межгосударственных криминальных связей. Поэтому находящаяся под контролем организованной преступности российская теневая экономика не только грозит превратить Россию в криминальное государство, но и создает опасность криминализации экономических отношений в других странах.

Криминологические характеристики отдельных видов организованной преступной деятельности в экономической и финансовой сферах, которые позволяют получать при минимальном вложении средств сверхдоходы; а также коррупции, с одной стороны, как способа извлечения сверхприбыли, а с другой - как эффективного средства защиты от социального контроля; легализации незаконно полученных денежных средств, как завершающего цикл этапа криминального бизнеса, предлагаемые ниже, позволяют представить состояние организованной преступности в сфере экономики, проследить отдельные тенденции ее развития, а также некоторые причины и условия этого. Анализ представленной информации позволил в дальнейшем предложить ряд мер, направленных на сдерживание, нейтрализацию рассмотренных процессов.

2. Коррупция

Коррупция - многоликое явление, которое несмотря на разнообразие политических, правовых и экономических систем в разных странах, где она существует, обладает едиными закономерностями своего развития, а ее история не уступает по древности самой человеческой цивилизации. Коррупция существенно влияет на стабильность и безопасность целых государств, подрывает их демократические и моральные устои, препятствует их экономическому и политическому развитию. И потому международным сообществом коррупция рассматривается как основная общественная проблема, решение которой является приоритетным направлением в борьбе с преступностью.

Для того, чтобы эта борьба была успешной, необходимо иметь реалистичное определение коррупции, которое способствовало бы принятию конкретных мер на национальном и международном уровнях. На протяжении многих лет на научных международных форумах активно обсуждалось ее определение. При этом традиционные правовые определения этого явления были подвержены критике как недостаточно исчерпывающие, недооценивающие серьезность проблемы и в результате не позволяющие дать всеобъемлющий ответ .

Вопросы концептуального подхода к определению коррупции обсуждался, в частности на Восьмом Конгрессе ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (Гавана, 1990), а затем на Девятом Конгрессе ООН (Каир,1995), где за основу было принято давнее краткое и емкое определение коррупции как «злоупотребления государственной властью для получения выгоды в личных целях» .

Это понятие включает в себя: взяточничество, непотизм (покровительство на основе личных связей), незаконное присвоение публичных средств для частного использования и другие злоупотребления государственных должностных лиц .

Рабочее определение междисциплинарной группы по коррупции (GMC) Совета Европы еще шире определяет рассматриваемое понятие: «коррупция представляет собой взяточничество и любое другое поведение лиц, которым поручено выполнение определенных обязанностей в государственном или частном секторе, и которое ведет к нарушению обязанностей, возложенных на них по статусу государственного должностного лица, частного сотрудника, независимого агента или иного рода отношений и имеет целью получение любых незаконных выгод для себя и других» . В данном случае субъектом коррумпированных деяний может быть не только должностное лицо.

В этом контексте можно сказать, что коррупция представляет собой совокупный эффект монополии власти и дискреционные полномочия в принятии решений при отсутствии подотчетности в своей деятельности .

Российский проект Закона о борьбе с коррупцией в ст. 2 определяет коррупцию как «непредусмотренное законом принятие имущественных и неимущественных благ и преимуществ лицами, уполномоченными на выполнение государственных функций, или лицами, приравненными к ним, с использованием их официального статуса и связанных с ним возможностей, а также подкуп указанных лиц путем противоправного предоставления им физическими и юридическими лицами указанных благ и преимуществ».

Таким образом, в настоящее время российское общество имеет фактически правовое определение понятия „коррупция“, что является большим прогрессом, поскольку еще несколько лет назад отечественное законодательство даже не знало этого слова.

Между тем в разных странах состояние и структура коррупции, ее причины и условия, а также методы борьбы с ней могут существенно различаться. Эти различия определяются не только особенностями различных государственных систем, но и социальными и экономическими проблемами, существующими в обществе, его нравственным состоянием, правовой и политической культурой.

Наиболее ярко эти особенности проявляются в России, где коррупция является одной из наиболее острых проблем, угрожающих самому существованию Российского государства, все глубже деморализующих общество в целом.

Согласно рейтинговой системе, представленной неправительственной организацей “Transparency International”, которая занимается борьбой с коррупцией, по итогам 1998 года Россия занимает 76-е место среди 85 стран с коэффициентом 2,4 (из 10, где 0 свидетельствует о глобальной коррумпированности государства), возглавив последнюю десятку списка из таких стран, как Эквадор, Венесуэла, Колумбия, Индонезия, Нигерия, Танзания, Гондурас, Парагвай и Камерун .

Революционная ломка форм собственности, непродуманная приватизация, слабость и непредсказуемость президентской власти, бесконечная смена правительства, неразвитость и несовершенство законодательства, легализация теневой экономики и паралич системы судопроизводства являются определяющими условиями беспрецедентного роста должностных преступлений, связанных с использованием госчиновниками своего служебного положения.

Как совокупный результат монополии власти государственных должностных лиц, их широких дискреционных полномочий при отсутствии открытости, подотчетности и подконтрольности, коррупция закономерно ведет к олигархии и авторитаризму .

Коррупция неоднородна по своей природе, она имеет различные виды. В частности, коррупция может быть «верхушечной» и «низовой». Первая охватывает политиков, высшее и среднее чиновничество и сопряжена с принятием решений, имеющих высокую цену (формулы законов, госзаказов, изменение форм собственности и т.д.). Например, в МВД России имеются оперативные сведения о сумме взятки в 300 млн. долларов США, полученной высокопоставленным чиновником . Вторая распространена на среднем и низшем уровнях и связана с постоянным, рутинным взаимодействием чиновников и граждан (штрафы, регистрации, налоги и таможенные сборы, освобождение от призыва в армию и т.п.). Обнищание населения России и неспособность государства обеспечить государственным служащим достойное содержание подталкивают и тех и других к нарушениям, приводящим к массовой низовой коррупции.

Масштабная низовая коррупция предельно опасна, поскольку, во-первых, ее жертвами, как правило, являются наиболее бедные и уязвимые слои общества, во-вторых, она создает благоприятный психологический фон для существования других форм коррупции, является базой для ее верхушечной формы. Последняя представляет собой исходный материал для формирования организованных коррупционных структур и сообществ.

Как низовая, так и верхушечная коррупция может быть либо систематической, либо ситуативной. Систематическая коррупция приводит к экономическим потерям в результате нарушения стимулов, политической нестабильности ввиду подрыва институциональной основы и социальным затратам вследствие перераспределения богатства и власти в пользу олигархических и привилегированных лиц.

Верхушечная коррупция может быть, кроме того, транснациональной и местной, поскольку государственным должностным лицам легче и безопаснее сделать большие суммы денег не на местных, а на международных сделках. Даже в тех случаях, когда крупная коррупционная сделка полностью совершается в одной стране, необходимость перевода средств за границу представляет собой международный элемент.

В этой связи угроза, которую представляет коррупция, становится еще более серьезной из-за связи с организованной транснациональной преступностью. В мире, который постоянно меняется и становится более взаимозависимым, долгосрочные последствия такой связи заслуживают внимания и принятия конкретных мер .

Между тем неразвитость правового общественного сознания, серьезные деформации его нравственной сферы приводят к общественному восприятию коррупции не только как обычного явления общественной жизни, но и как эффективного средства достижения цели или определенного результата. Так, в частности, считают 87,7% граждан, принимавших участие в социологическом исследовании, проведенном автором. При этом все опрошенные согласны с тем, что взятки, коррупция - негативные общественные явления, подрывающие устои государства, условиями развития которых в обществе являются: развитая бюрократическая система (14%), продажность чиновников (16,6%), неэффективная работа правоохранительных органов (16%), недостаточно жесткая уголовная ответственность (20%), низкий уровень культуры и правосознания (33,4%).

Пониженный правовой иммунитет российских граждан приводит к тому, что фактически отсутствует массовое сопротивление низовой коррупции. Так, 73,7% граждан полагают, что это явление неискоренимо и не представляют существование общества без взяточничества и коррупции. Только 16,5%, думают, что коррупцию можно держать под контролем и при определенных условиях (улучшение экономической ситуации) бороться с ней.

Привлекательность низовой коррупции состоит в том, что при минимальном риске для обеих сторон, она обладает специфической ценностью быстро и эффективно решать многие возникающие в повседневной жизни проблемы, а также позволяет за небольшую плату иметь постоянную возможность мелких нарушений законов и инструкций. Большая часть принявших участие в исследовании граждан (73,4%) допускает или сама давала взятки для достижения не только законных целей. Более половины респондентов уверены, что каждый чиновник имеет свою «цену», что любое должностное лицо может взять взятку.

Низовая коррупция в России пронизывает все сферы, в которых рядовой гражданин сталкивается с необходимостью обращаться к государству. Так, 60,2% опрошенных признали, что давали взятки должностным лицам, при этом 78,8% из них делали это неоднократно; среди опрошенных бизнесменов, предпринимателей не нашлось ни одного, кто бы многократно не давал взятки. Треть всей выручки от розничной торговли идет на «расходы, связанные с коррупцией», оплачивают эти затраты, как правило, российские потребители . В России коррупция превратилась в общепринятый метод ведения успешного бизнеса.

По подсчетам экспертов общественной организации «Технология -ХХI век», мелкие предприниматели тратят по всей стране на взятки чиновникам минимум 500 млн. долларов в месяц. В год это оборачивается суммой в 6 млрд. долларов . Если к этому добавить еще и ущерб, наносимый коррупцией «верхних эшелонов» государственных служащих в виде предоставления эксклюзивных прав, льготных кредитов, противозаконного лоббизма в законодательных органах, перевода государственного имущества в акционерные общества и использование в корыстных целях распределения бюджетных средств - сумма экономических потерь от коррупции может составлять от 10 до 20 млрд. долларов в год.

Сегодня в России более 1 млн. чиновников, в чьей власти «дать» или «не дать», решить или не решить тот или иной вопрос. В связи с доминированием механизмов локального корпоративного (монополистического) регулирования бюрократия получает особые возможности определять условия деятельности коммерческих структур. При крайне неравномерном распределении в обществе доходов в связи с его разделением на сильно- и слабокорпоратизированные секторы платой бюрократии за обеспечение коммерческим структурам благоприятных условий хозяйствования становится взятка. При этом она превращается в основной стимул деятельности чиновника и становится средством все более тесного сближения коррумпированных представителей власти с организованной преступностью.

В период проведения реформ получили распространение не только традиционные формы подкупа чиновников в виде денежных взяток и дорогих подарков, но и открытие для них счетов в зарубежных банках, приобретение недвижимости за границей, включение их в число соучредителей вновь создаваемых акционерных обществ, организация выездов за рубеж за счет различных частнопредпринимательских структур под предлогом чтения лекций, участия в симпозиумах с оплатой самих поездок и выдачей больших сумм в валюте в виде «командировочных».

Однако действующий уголовный закон регламентирует лишь часть форм коррупции должностных лиц, являющихся, по мнению законодателя, уголовно наказуемыми: получение взяток (ст. 290 УК РФ); злоупотребление должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ) и их превышение (ст. 286 УК РФ), незаконное участие в предпринимательской деятельности (ст. 289 УК РФ), служебный подлог (ст. 292 УК РФ).

Между тем в настоящее время существует масса других различных видов некриминализированных коррупционных технологий, совершение которых не влечет за собой уголовной ответственности, но которые влекут за собой те же последствия, что и уголовно наказуемые формы коррупции. Среди них можно назвать, например, такие, как предоставление эксклюзивных прав для своей корпоративной группы с отвлечением государственных доходов; использование подставных лиц, родственников в коммерческих структурах; манипулирование информацией с целью извлечения личной и корпоративной выгоды; лоббирование при принятии нормативных актов в интересах корпоративных групп и т.п.

Расширение масштабов коррупции происходит по следующим направлениям:

Прямой подкуп должностных лиц, общественных и политических деятелей, имеющих возможность содействовать успеху коммерческой структуры;

Вложение государственных средств в частные структуры под каким-либо благовидным предлогом и т.д.

Многочисленны и сферы, которые поражены все более развивающейся в них коррупцией. Прежде всего следует назвать сферу приватизации государственной собственности, которая во всех странах служит серьезным источником коррупции. В России это обстоятельство усугублялось масштабностью приватизации и слабостью контроля за ее ходом. Еще на начальной стадии около 30% постановлений по приватизации, по данным правоохранительных органов, содержали нарушения норм действующего законодательства. Практиковалось включение чиновников в число акционеров, необоснованные отказы лицам, подавшим заявки на участие в аукционе или конкурсе, внесение подлогов в договоры аренды и многое другое. По данным МВД, каждое десятое должностное преступление из числа выявленных в период с 1994 по 1997 год совершалось в сфере приватизации (5600). В 1998 году окончено расследование 1512 уголовных дел этой категории, из которых 1156 (76,5%) направлены в суд. За 1999 год совершение должностных преступлений в сфере приватизации выросло в 1,5 раза, сумма ущерба от их совершения за последние два года превышает 400 млн. руб. Почти в половине регионов России к уголовной ответственности привлечены занятые приватизацией чиновники из руководства администраций, территориальных комитетов по управлению имуществом, фондов имущества .

Сюда же следует отнести коррупционные нарушения, не подпадающие под прямую уголовную ответственность: оценивание приватизируемых объектов по заниженным суммам, манипуляции условиями конкурсов, скупка предприятий чиновниками через доверенных лиц.

Еще одна благодатная сфера для коррупционеров - распределение бюджетных средств. По свидетельству экспертов взяткой сопровождается почти половина актов по выдаче государственных кредитов или распределение бюджетных средств. Этому благоприятствует неуклюжая налоговая система, согласно которой деньги, собираемые в регионах, должны попасть в федеральный бюджет, а потом снова вернуться в регион в виде трансфертов. Коррупцию подстегивает нереальный, нереализуемый бюджет, который позволяет чиновникам решать, кому сколько недодать, кому перевести деньги раньше, кому позже. По той же причине недостаточного финансирования создаются внебюджетные фонды различных ведомств, манипуляции которыми также сопровождаются коррупцией. Отсутствие контроля за расходованием бюджетных средств в регионах питает коррупцию на этом уровне.

Распределение бюджетных средств происходит также через государственные заказы и закупки, где до последнего времени царили закрытость и бесконтрольность, порождающие здесь безудержную коррупцию (особенно это относится к Вооруженным Силам).

Кроме того, допускаемые высшими чиновниками злоупотребления при распоряжении бюджетными средствами нередко сопровождаются покровительством со стороны государственной власти и, зависимой от нее, прокуратуры.

Так, по данным заместителя председателя Счетной палаты Российской Федерации Ю.И. Болдырева, Генеральная прокуратура обычно воздерживается от возбуждения уголовных дел, если речь идет о вскрытых злоупотреблениях такого рода. Для иллюстрации этой ситуации, был назван факт изъятия из бюджета страны в 1995 году суммы, эквивалентной 9 млрд. долларов США, которые «растворились неизвестно где». Ю.И. Болдырев объясняет эту позицию Генпрокуратуры тем, что Генеральный прокурор назначается на должность и освобождается от нее Президентом и, соответственно, зависим от него .

Правильность этих суждений подтвердил последовавший скандал, связанный с отставкой Ю.И. Скуратова, который лишь попытался привлечь к уголовной ответственности некоторых из кремлевских чиновников, злоупотреблявших своими полномочиями по использованию бюджетных средств.

Предоставление эксклюзивных прав (льгот, в том числе по экспорту и импорту, налогам, лицензирование и т.п.) - широчайшее поле для коррупции. К этой же категории следует отнести такие коррупционные рычаги, как отсрочки налоговых платежей, предоставление льгот заемщикам бюджетных средств, продление кредитных договоров, предоставление государственных гарантий.

Региональные власти не уступают федеральным в использовании права предоставления льгот для получения взяток. По данным Генеральной прокуратуры, в одном только Ставропольском крае в 1995 году было выявлено 130 преступлений должностных лиц в этой сфере.

Банковская сфера в России стала преобразовываться одной из первых, на рубеже 80 - 90-х годов фактически происходила ненормативная приватизация существенной части государственного банковского сектора. Создание системы уполномоченных банков, которым передавались в управление бюджетные средства, в условиях высокой инфляции было для последних источником получения колоссальной прибыли. Сотрудничество чиновников с коммерческими банками позволило цивилизовать формы получения взяток, и от традиционных конвертов (а затем чемоданов) с наличностью перейти к льготным кредитам, завышенным в десятки раз процентам по вкладам и другим, более утонченным, формам благодарности.

Еще в 1996 году Генеральная прокуратура сообщала о своей озабоченности положением дел в Центральном банке России и его территориальных управлениях, а в 1998, после возбуждения Генеральной прокуратурой нескольких уголовных дел в отношении руководящих работников Центробанка, выяснилось, что сам Центральный банк перед кризисом, вместо того чтобы пытаться удержать рубль, стал активно сбрасывать ГКО, зарабатывая огромные деньги и усугубляя ситуацию в стране. Сами же ГКО служили своеобразной стиральной машинкой для высших чиновников и представителей криминалитета .

Противозаконный лоббизм в законодательных органах труднее всего поддается контролю и уголовному преследованию, прежде всего из-за гипертрофированной депутатской неприкосновенности. Именно поэтому из общего числа должностных лиц, привлеченных к ответственности за деяния, которые можно квалифицировать как коррупцию (хотя этого термина и нет в Уголовном кодексе), законодатели составляют 3% .

Серьезно коррумпированы российские правоохранительные органы . Коррупция в этой сфере проявляется через многочисленные злоупотребления служебным положением, содействию за взятки в прекращении уголовных дел, сращивании с криминальными структурами, противоправном участии в предпринимательской деятельности, в том числе в незаконном оружейном бизнесе и контрабандных сделках. Действия (или бездействие) коррумпированных служителей закона позволяют преступникам длительное время уходить от ответственности, создают у населения мнение о неспособности и нежелании властей бороться с преступностью, особенно организованной, в конечном итоге приводят к перерастанию малых преступных групп в крупные межрегиональные преступные формирования.

В 1996 году за взяточничество было привлечено к уголовной ответственности 404 сотрудника правоохранительных органов, в 1997 - 466 человек, в 1998 - 1466, а за полгода 1999 - уже 825. Согласно результатам опросов, проведенных сотрудниками Института проблем укрепления законности и правопорядка, почти каждый четвертый предприниматель давал взятку сотрудникам правоохранительных органов за непринятие законных мер по факту нарушения ими законов .

Согласно собственным исследованиям автора, 72,2% опрошенных бывших должностных лиц, отбывающих наказание в спецколонии Иркутска, получали в период их государственной службы взятки, о которых до сих пор не осведомлены правоохранительные органы. Почти треть из них (30,5%) отметили, что это были постоянные выплаты определенных структур; при этом 39,5% из них работали в органах внутренних дел; 16,3% - в органах государственной власти; по 14% в суде и прокуратуре; 6,9% - в налоговых службах; 4,6% - на таможне .

Суммарный объем числа зарегистрированных фактов уголовно наказуемой коррупции, несмотря на постоянно декларируемое внимание государства к этой проблеме, составил немногим более 0,5% общего объема зарегистрированной в 1997 году преступности. Коэффициент интенсивности коррупционной преступности составил 9,8 преступлений на 100 тыс. человек. Однако, если рассчитать специальный индекс коррупции, т.е. на 100 тысяч человек, осуществляющих публичные функции, то показатель интенсивности коррупции увеличился бы в 9 раз.

Структура зарегистрированной коррупционной преступности в России в соотношении основных ее видов в 1997 году представляла собой следующую картину: злоупотребление должностными полномочиями - 19,8%; дача и получение взятки - 39%; служебный подлог - 40,5% .

Статистические данные о коррупционных действиях, совершенных в России за последние 10 лет. свидетельствуют, что регистрация должностных хищений, присвоений и растрат сократилась практически вдвое, а судимость за них снизилась почти в 10 раз. Аналогичные тенденции демонстрируют сведения о взяточничестве и должностных злоупотреблениях. По всем трем видам деяний на одного осужденного приходится 11 зарегистрированных коррупционных преступлений, 15 злоупотреблений, 13 хищений и 5 взяточничеств . В 1997 году только 49% из числа всех обвиняемых за взяточничество осуждены за совершение преступления .

При увеличении за последние два года количества выявленных должностных преступлений более чем на 40%, а должностных лиц, подозреваемых в их совершении, в 2 раза, число привлеченных к ответственности возросло лишь на 50% и составляет около 60 - 70% от числа выявленных лиц. Выявляется же, согласно данным В.В. Лунеева, не более 2% от совершенных преступлений, (а по экспертным оценкам президента Ассоциации работников правоохранительных органов А.А.Аслаханова показатель выявления коррумпированных должностных лиц составляет приблизительно 0,002%), реальное же наказание несут

лишь 0,2 - 0,5% коррупционеров .

Таким образом, соотношение между состоянием фактической коррупции, уровнем зарегистрированных должностных преступлений и реально осужденными чиновниками (см. табл. 5) составляет несколько порядков.

Степень латентности коррупционной деятельности, которая к тому же далеко не укладывается в рамки уголовного закона, является максимальной среди всех известных преступлений. Так, средний коэффициент латентности всех видов коррупционных преступлений в начале прошлого десятилетия в нашей стране составил 10 (по оценкам экспертов). А коэффициент латентности наиболее выявляемого среди коррупционных преступлений - взяточничества, по данным экспертных опросов 126 сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями, проведенного в 1992 году, составил 18. Однако уже в 1995 году уровень латентности взяточничества оценивался аналогичной группой экспертов коэффициентом, превышающим 2000 .

В сферу коррупции вовлечено огромное количество людей, начиная от простых граждан до высокопоставленных чиновников. И несмотря на то, что официально и политической практикой, и общественной моралью, и прессой коррупция порицается, считается общественно неприемлемой, фактически она является частью жизни нашего общества, которое, в большинстве своем, принимает ее как необходимый элемент своего существования. Российская государственная система в настоящий момент представляет собой огромный рынок коррупционных услуг, а многие должностные лица рассматривают свою службу как средство для их реализации.

Эффективность борьбы с коррупцией поэтому напрямую зависит от разрушения этого рынка, переориентирования, изменения системы государственной службы, которая до сих пор базируется на традициях и стереотипах, способствующих прогрессирующему развитию коррупции. Ее масштабы и темпы распространения таковы, что создают угрозу дальнейшему демократическому развитию Российского государства.

Проблемы, порождаемые коррупцией, воздействуют на все сферы жизни общества. Так, экономические последствия проявляются прежде всего в том, что расширяется теневая экономика. Это приводит к уменьшению налоговых поступлений и ослаблению бюджета. Как следствие - государство теряет финансовые рычаги управления экономикой, обостряются социальные проблемы из-за невыполнения бюджетных обязательств. Неэффективное использование бюджетных средств, в частности при распределении государственных заказов и кредитов, еще больше усугубляет бюджетные проблемы страны. Нарушаются конкурентные механизмы рынка, поскольку в выигрыше оказывается не тот, кто конкурентоспособен, а тот, кто смог получить преимущества за взятки. Это приводит к снижению эффективности рынка и дискредитации идей рыночной конкуренции. За счет коррупционных «накладных расходов» повышаются цены. В итоге страдает потребитель. Теряется доверие агентов рынка к способности власти устанавливать и соблюдать честные правила рыночной игры. Ухудшается инвестиционный климат и, следовательно, не решаются проблемы преодоления спада производства, обновления основных фондов.

Социальные последствия напрямую связаны с экономическими. Поскольку отвлекаются колоссальные средства от целей общественного развития, обостряется бюджетный кризис, а значит, снижается способность власти решать социальные проблемы. Закрепляются и увеличиваются резкое имущественное неравенство, бедность большей части населения. Коррупция подстегивает несправедливое перераспределение средств в пользу узких олигархических групп за счет наиболее уязвимых слоев населения. Дискредитируется право как основной инструмент регулирования жизни государства и общества. В общественном сознании формируется представление о беззащитности граждан и перед преступностью, и перед лицом власти. Коррумпированность правоохранительных органов способствует укреплению организованной преступности. Последняя сращивается с коррумпированными группами чиновников, усиливаясь все больше с помощью доступа к политической власти и возможностям для отмывания денег.

В итоге не менее разрушительны политические последствия существования коррупции, проявляющиеся в смещении целей политики от общенационального развития к обеспечению властвования олигархических группировок. В результате уменьшается доверие к власти, растет отчуждение ее от общества. Падает престиж страны на международной арене, растет угроза ее политической и экономической изоляции. Профанируется и снижается политическая конкуренция. Граждане разочаровываются в ценностях демократии, а следовательно, возникает угроза разложения демократических институтов. Кроме того, серьезно увеличивается риск крушения нарождающейся демократии по распространенному сценарию прихода диктатуры на волне борьбы с коррупцией .

Коррупция, таким образом, являясь краеугольным камнем, посредством которого связаны между собой российская бюрократия и организованная преступность, влияет не только на их развитие, но и имеет серьезные негативные последствия во всех проявлениях общественной жизни. Поэтому, если не начать реальную, не на словах, экономически очень выгодную для страны борьбу с коррупцией, не проявить политическую волю и твердость в этом вопросе, под угрозу будут поставлены не только экономические интересы и демократические институты, но и национальная безопасность страны.

3. Легализация доходов, полученных незаконным путем

Размах криминального бизнеса, масштабы теневой экономики ставят перед организованными преступными структурами в качестве первоочередной задачи определение путей и средств легализации денежных средств, полученных незаконным или полузаконным путем. Отмывание денег - это заключительный этап превращения преступности в высокодоходное и эффективное производство, в ходе которого происходит противоправная и вредная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц. Допустить отмывание денег, значит, сделать выгодными торговлю наркотиками, уклонение от налогов, проституцию, вымогательство, хищения, взяточничество. Поэтому «грязные деньги» должны быть лишены возможности поступить в обращение с тем, чтобы преступления утратили для преступников всякий смысл .

В самом общем виде «отмывание грязных денег» можно определить как «перевод незаконно полученных наличных денег в другой актив, сокрытие истинного источника или собственности, от которых незаконным образом получены деньги, и создание характера законности для источника и для собственности» . Таким образом, это любая деятельность, сделка или финансовая операция, которая совершается в целях сокрытия источников происхождения, существования, распределения, перераспределения и потребления денежных средств или иного имущества, полученных в результате какого-либо преступления на первой стадии, с тем, чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов. Иными словами, согласно определению президентской комиссии США по организованной преступности 1984 года, «отмывание денег - процесс посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, а затем маскировка их таким образом, чтобы они казались имеющими законное происхождение».

Как уже указывалось, пропорции соотношения легального и теневого капитала составляют в настоящее время 50:50, что переходит все возможные границы. Ежегодный совокупный доход организованных преступных группировок в России достигает уровня 10 млрд. р. До 70% доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в различные формы предпринимательской деятельности , т.е. более двух третьих таких средств легализируются в форме инвестиций в наиболее прибыльные отрасли, для приобретения пакетов акций предприятий, сферы услуг и досуга, печатных и электронных средств информации.

Таким образом, колоссальные средства, полученные от торговли оружием, незаконного игорного и наркобизнеса, контрабанды, хищений, другой противоправной деятельности, организованные преступники стремятся легализировать, придать им видимость законных, пустить в оборот.

Способы отмывания таких доходов различны. Многие из них представляют собой достаточно сложный и продолжительный процесс, включающий множество разнообразных операций. Наиболее распространенной является трехфазовая модель легализации преступных доходов. Каждая фаза имеет свою цель и набор форм для ее достижения.

В первой фазе происходит введение «грязных» наличных денег в легальный хозяйственный оборот. Основными формами такого введения являются: мошенничество с использованием подставных лиц и фирм; подкуп и запугивание лиц, ответственных за проведение идентификации клиента; организованная покупка легко преобразуемых имущественных ценностей (пятая часть легализируемых средств расходуется на приобретение недвижимости), при этом каждая покупка осуществляется либо на сумму ниже той, с которой возникает обязанность идентификации, либо платежи осуществляются мелкими суммами на один банковский счет. Часто используются обменные сделки - обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов; использование предприятий с большим наличным оборотом, к легальной выручке которых примешиваются «грязные» деньги; создание собственных фиктивных предприятий, декларирующих такие деньги в качестве выручки (1,5 тыс. организованных преступных группировок имеют собственные коммерческие структуры).

Подобные документы

Сущность теневой экономики: понятие, структура, масштабы. Причины возникновения, эволюция и социально-экономические последствия криминальной экономической деятельности. Обзор масштабов теневой экономики, ее положительные и отрицательные стороны.

курсовая работа , добавлен 03.12.2010


Понятие и особенности экономической преступности, оценка ее состояния и криминологическая характеристика. Особенности теневой экономики в России, ее механизмы, анализ и статистические измерения. Суть уголовно-правовой легализации денежных средств.

курсовая работа , добавлен 10.04.2010


Обострение кризисных явлений в экономике и нарастание теневых процессов. Понятие "теневая экономика". Теневая экономика и социально-экономические последствия ее развития. Теневая экономика существует во всех сферах, хотя ее масштабы могут различаться.

лекция , добавлен 01.07.2008


Структура, причины возникновения теневой экономики, формы ее проявления. Теневая деятельность в различных отраслях и сферах хозяйственной деятельности в современной России. Предложения по повышению эффективности борьбы с организационной преступностью.

курсовая работа , добавлен 04.06.2014


Понятие теневой экономики, ее структура и институционализация. Теневая экономика: причины и последствия, масштабы, регулирование. Размеры теневой экономики России. Борьба с теневой экономикой как механизм обеспечения экономической безопасности страны.

курсовая работа , добавлен 16.12.2011


Понятие, формы и структура теневой экономики, ее значение для обеспечения экономической и национальной безопасности государства. Причины роста теневого сектора в России. Специфика и уникальность отечественной теневой экономики, ее основные последствия.

курсовая работа , добавлен 05.01.2013


Сущность и структура теневой экономики. Схемы сокрытия деятельности и искажения ее результатов. Масштабы и характер деятельности в сфере теневой экономики. Причины и последствия существования теневой экономики. Объем "черного" нала на предприятиях.

курсовая работа , добавлен 28.11.2011


Взаимосвязь коррупции и теневого права. Функции и оценки масштабов теневой экономики, ее структура, генезис, механизм функционирования, масштаб развития и формы институализации. Анализ численности населения, занятого в секторе теневой экономики России.

курсовая работа , добавлен 24.05.2015


Теневая экономика: понятие, сущность, структура и её институционализация. Особенности теневой экономики в России. Теневая экономика в советском обществе, причины ее роста и развития в постсоветском пространстве. Масштабы теневой экономики в России.

курсовая работа , добавлен 25.04.2008


Теневые явления как особый тип экономических отношений. Экономическая преступность в кредитно-финансовой сфере. Теневой характер отношений собственности в приватизационных процессах. Способы махинаций и борьбы с ними, организация и теневые схемы.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

БРЯНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра: «Экономика, организация производства, управление»

КУРС: « ЭКОНОМИКА»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА№1

«Теневая экономика и экономическая преступность»

Вариант - 10

Выполнила ст. гр. З-08АУ2

Костяная Е.Н.

Введение

Актуальность темы «Теневая экономика и экономическая преступность» заключается в том, что эти явления имеются в любой стране, независимо от того, преобладает ли в ней рыночная экономика, переходная или даже административно-командная система.

Теневые формы хозяйственной деятельности существуют в той или иной

степени при любой структуре форм собственности.

Теневая экономика обозначает всякую экономическую деятельность, не

зарегистрированную официально уполномоченными органами. Иначе говоря,

теневая экономика - это такой уклад в экономике, который складывается в

обществе вопреки правовым нормам и формальным правилам хозяйственной жизни.

Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в

30-х годах. В конце 70-х годов появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П.Гутманна (США) «Подпольная экономика» (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

Цель курсовой работы – рассмотреть теневую экономику и экономическую преступность.

1. Основы теневой экономики

Неизбежным элементом рыночной экономики является теневая экономика. Теневая экономика объединяет такие виды деятельно­сти, которые скрывают свои доходы от налогообложения. Она включает два сектора: нелегальную (подпольную) деятельность, за­прещенную законом (например, торговля наркотиками), и легаль­ную деятельность, но скрывающую часть своих доходов. На разме­ры подпольной деятельности влияет состояние экономики. Напри­мер, чем сильнее инфляция, тем больше тяга к нелегальной дея­тельности.

Наличие теневой экономики означает, что система националь­ных счетов дает неточные данные (например, заниженный размер цен, завышенную статистику безработицы). К тому же за счет не­поступления налогов от этой деятельности сохраняется дефицит бюджета. Все это отрицательно сказывается на экономической по­литике государства, на возможности правильного выбора ее ориен­тированности (например, стимулирование экономики вместо стаби­лизации).

В условиях неизбежного для рыночного хозяйства неравенства доходов, увеличивающегося за счет таких процессов, как инфля­ция, уменьшить негативное влияние теневой экономики можно только экономическими и правоохранительными мерами государ­ства.

Однако проблема теневой экономики остается мало изученной и ждет своего научного исследования. В 80-х годах парламентами и правительствами некоторых развитых стран были созданы спе­циальные рабочие группы по изучению теневой экономики. Такие группы функционируют в Австрии, Франции, Англии, Португалии, Голландии. В США конгресс выделяет существен­ные ассигнования научным организациям на исследование этой проблемы .

В отечественной науке и экономической практике интерес к проблемам теневой экономике отчетливо проявился в 80-е годы. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием ее роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическим причинами. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма.

В настоящее время единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.

Наиболее существенно различается понимание теневой экономики в зависимости от того, избирается ли теоретический либо операциональный подходы.

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение теневой экономики через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический и правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.

Особенностью экономического подхода является изучение ее влияния на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения. Экономические концепции исследуют теневую экономику на глобальном, макро и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.

На уровне глобальной экономики рассматриваются международные теневые отношения (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем).

На макроуровне анализируются теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру экономики, производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, занятость, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы.

На микроуровне внимание концентрируется на изучении экономического поведения и принятие решений субъектами теневой экономики, деловыми предприятиями, исследуются отдельные нелегальные рынки.

Институциональный уровень анализа ставит в центр социально-экономические институты теневой экономики, то есть систему формальных и неформальных правил поведения, санкционный механизм, закономерности их развития.

Социологические концепции теневой экономики рассматривают эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.

В рамках кибернетической концепции теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.

В рамках правовых концепций явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращено на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами (криминологический и уголовно-правовой контроль).

Сложность и важность проблем теневой экономики стимулируют развитие междисциплинарного подхода к ее исследованию.

Д.Макаров, В.М.Есипов главной отличительной особенностью теневой экономической деятельности считают ее неконтролируемый характер. Это заключается в недоступности экономической информации для ее получения открытыми контрольными методами.

В рамках подходов, которые могут быть обозначены как криминологические, используется критерий общественной вредности (опасности) экономической деятельности. Рассмотрим некоторые примеры. К.Улыбин для выделения теневых экономических отношений использует критерий деструктивности, нанесения вреда обществу и его членам, присвоение нетрудовых доходов. Если критерий получения нетрудовых доходов можно не учитывать как явно не адекватный современному типу экономики и основанный на ортодоксальной политико-экономической теории, то второй критерий однозначно оценить вряд ли возможно. Идея общественной вредности обладает значительным конструктивным потенциалом, поскольку позволяет рассматривать объект относительно независимо от действующей системы правового регулирования .

1.1. Структура «теневой» экономической деятельности

Нет абсолютного разделения: «теневая экономика» - по одну сторону, легальная - по другую. Есть один хозяйственный процесс с теневой составляющей. При этом в разряд «теневиков» формально попадают не только сугубо криминальные элементы, но и отечественные предприниматели, не принимающие действующих правил экономической игры. Позволительно ли отождествлять тех и других? Как видно, следует различать по характеру производственных отношений ту часть «теневиков», которая участвует в производстве товаров и услуг, и ту, через которую осуществляется лишь перераспределение созданного продукта.

Субъекты «теневой экономики» образуют своего рода «пирамиду». На ее вершине - криминальные авторитеты и их рабочая сила: торговцы наркотиками и оружием, рэкетиры, бандиты - грабители, наемные убийцы, сутенеры, проститутки. Здесь же коррумпированные представители органов власти и управления. По разным оценкам, они составляют от 5 до 25% всей пирамиды и обладают значительной силой и влиянием.

Среднюю часть пирамиды образуют «теневики-хозяйственники» (предприниматели, коммерсанты, банкиры, мелкие и средние бизнесмены, в том числе «челноки»). Эти люди - мотор экономической деятельности, причем не только нелегальной. В перспективе они способны выступать в качестве основы среднего класса нормальной рыночной экономики. Сейчас они вынуждены уходить «в тень» главным образом лишь потому, что издержки их деятельности при существующих правилах экономической игры превышают соответствующие выгоды и доходы. Они не без оснований полагают, что избранная модель реформирования нуждается в радикальных изменениях, и при этом не приемлют возврата к монополии государственной собственности и административно-рас­пределительной системе. Третья группа представлена наемными работ­никами физического и умственного (интеллектуального) труда; к ним могут примыкать мелкие и средние государственные служащие, в дохо­дах которых, по имеющимся оценкам, сегодня до 60% составляют взят­ки. Для этой категории лиц нерегистрируемая деятельность является вто­ричной (неформальной) занятостью. Род их занятий сам по себе, как правило, не является противоправным, но в силу разного рода обстоя­тельств (правовых и экономических) эти занятия выводятся из-под дей­ствия закона «в тень». Таким образом, речь идет о потенциальных союз­никах «теневиков» второй группы. Всего пирамида насчитывает 30 млн человек экономически активного населения страны, производящих бо­лее 40% ВВП. Деление субъектов «теневой экономики» на три группы в определенной мере условно, но необходимо, ведь у субъектов выделен­ных групп, наряду с общими интересами, есть интересы специфические. Главным специфическим интересом второй группы «теневиков-хозяйствен­ников» в союзе с субъектами третьей группы является легальное превра­ щение их в средний класс - основу стабильности любого государства и любого общества .

1.2. Масштабы теневой экономики

Измерение теневой экономики, оценка ее масштабов является достаточно сложной задачей. Это связано с самой ее природой – теневая экономика носит скрытый характер и возникает из-за стремления избежать измерения. Для ее измерения используются различные, преимущественно косвенные методы. Рассмотрим современное состояние и масштабы теневой экономики в различных странах.

Всего в мире в теневом секторе создается как минимум 8 трлн. долларов добавленной стоимости ежегодно, не попадая в бухгалтерские отчеты предприятий и в официальную статистику как отдельных государств, так и международных организаций. Таким образом, по своим размерам глобальная теневая экономика сопоставима с экономикой США – страны, имеющей самый крупный ВВП в мире.

Во второй половине 90-х годов в развитых странах теневая экономика была эквивалентна в среднем 12% ВВП, в странах с переходной экономикой – 23%, а в развивающихся – 39% ВВП.

В странах с развитой рыночной экономикойотмечается постоянный рост масштабов теневого сектора. В 1998 году страной с наиболее высокой долей теневого сектора является Греция (29,0% официального ВВП). К странам с наибольшим теневым сектором относятся также Италия (27,8%), Испания (23,4%) и Бельгия (23,4%). Среднее положение занимают Ирландия, Канада, Франция и Германия (от 14,9% до 16,3%). Наиболее низкие показатели доли теневого сектора имеют Австрия (9,1%), США (8,9%) и Швейцария (8,0%). Таким образом, даже в относительно благополучных странах абсолютный объем теневой экономики составляет в США – 700 млрд долларов, в Италии – 310

В России: Если в 1973 году теневой сектор в СССР равнялся примерно 3% ВВП, в 1990-1991 годах – 10-11%, то в 1993 году он составлял 27% ВВП, а еще через три года, согласно данным Московского института социоэкономических проблем, – уже 46%.

Особенность и уникальность российской теневой экономики связана с такими чертами, как уход от налогов, бегство капитала за рубеж, двойная бухгалтерия, челночная и бартерная торговля, скрытая безработица, коррупция.

Теневая экономика в России неравномерно представлена в различных отраслях. Так, по оценкам российского Госкомстата, если в строительстве на теневой сектор приходится около 8% деятельности, то в торговле этот показатель превышает 63%.

Еще одной чертой новой теневой экономики в России стало широкое распространение скрытой занятости. Согласно недавним исследованиям, 27% трудоспособных россиян (а это 21 млн человек) имеют официально не учтенную вторую работу, причем около половины из них заняты в "посреднической деятельности", треть – в розничной торговле, а оставшиеся – в челночном бизнесе.

В условиях экономического кризиса теневая экономика в России имеет устойчивую тенденцию к росту. По оценке аналитиков американского инвестиционного банка Chase Manhattan, в 1999 году она выросла на 5,4% (официальный ВВП лишь на 1,8%) .

Теневая экономика и экономическая преступность

Достаточно часто встречаются попытки отождествить теневую экономику с преступлениями в сфере экономики.

В советской литературе высказывались мнения о необходимости ограничения круга экономических преступлений только хозяйственной, должностной и имущественной преступностью. Так, А.М. Яковлев употребляет термин «экономическая преступность» и включает в него преступления, причиняющие вред охраняемым законом экономическим интересам государства и граждан, связанные с особенностями экономического, хозяйственного механизма и совершаемые лицами, выполняющими определенные функции в системе экономических отношений.

Представляется, что данная позиция была вполне оправданной в условиях командной (о государственной) экономики, но она вряд ли приемлема в период расширения рыночных отношений, когда практически любое частное поведение, имеющее экономическую мотивировку, всегда оказывается связанным в той или иной степени с хозяйственной (экономической) деятельностью. Именно поэтому большая часть совершаемых преступлений в той или иной степени причиняет вред экономическим интересам личности, общества или государства. Кроме того, с особенностями хозяйственного механизма могут быть связаны преступления, не являющиеся экономическими по своей сути. (Например, на предприятиях, эксплуатирующих источники повышенной опасности, часто допускаются преступные нарушения различного рода правил безопасности.)

В.В.Колесников, пытаясь определить категорию «экономическая преступность», полагает, что это преступления, совершаемые субъектами бизнеса в связи с их предпринимательской деятельностью. Такое понятие преступлений в сфере экономической деятельности является неопределенным, поскольку включает в себя не только преступления, совершаемые в сфере предпринимательства, но и преступления, связанные с обеспечением условий предпринимательской деятельности.

В.В.Лунеев употребляет термин «экономическая преступность» в достаточно широком толковании и относит к этой группе все преступления, определяемые разделом 8 УК РФ (преступления в сфере экономики), а также должностные и компьютерные преступления.

Весьма близка к изложенной точка зрения А.Н. Ларькова, который к преступлениям в экономической сфере относит все действия, которые наносят ущерб экономической безопасности, интересам государства и интересам потребителей. Очевидно, что под указанные критерии подходит гораздо больший круг преступлений, чем это указано в главах 8 и 9 главе УК РФ.

Другие исследователи (А.И. Алексеев, Ю.Г. Козлов), пытаясь определить конкретные критерии экономической преступности, считают, что к экономическим преступлениям следует относить корыстные преступления экономической направленности. Очевидно, что указанные признаки не обладают достаточной четкостью.

Позднее Ю.Г. Козлов высказал оптимальное, на наш взгляд, суждение о связи экономической преступности с криминальным сектором «теневой экономики», под которой он понимает совокупность противоправных сделок с товарами и услугами, не отраженных в соответствующей системе регистрации. В соответствии с таким пониманием экономической преступности автор считает, что криминальный сектор «теневой экономики» охватывает криминальный рынок оружия и военной техники; незаконный экспорт сырья, энергоносителей, редкоземельных и цветных металлов; «отмывание» денег, полученных незаконным путем; сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения; криминологически значимые последствия приватизации; преступления в финансово–кредитной сфере; обман вкладчиков, мошенничество; активизацию деятельности расхитителей добычи, переработки и реализации драгоценных металлов и камней.

Позитивными в этой позиции является более точное указание автора на ту сферу экономики, где существует экономическая преступность, – криминальный сектор «теневой экономики». Отметим, что такое понятие является чрезвычайно широким, поскольку охватывает многообразные сделки, которые могут носить разовый характер и быть направлены на удовлетворение индивидуальных потребностей личности, не преследовать цель производства криминальных экономических преступлений. На наш взгляд, преступность в сфере экономической деятельности складывается из системы преступлений, совершаемых с целью получения прибыли в области производства, распределения и обмена материальных и духовных благ, выполнения работ и оказания услуг, то есть преступлений, представляющих собой криминальное предпринимательство.

Приведенная трактовка экономических преступлений в целом разделяется российскими учеными. Так, по мнению Г.К. Мишина, экономическая преступность слагается из посягательств на собственность и предпринимательских преступлений.

Существуют три основные позиции в определении круга преступлений, охватываемых определением «экономические». Первая – наиболее широкая – относит к таковым все преступления, совершенные с целью получения экономической выгоды (обогащения). Вторая – исключает из числа экономических преступления, не связанные с хозяйственной деятельностью. Третья – наиболее узкая – признает собственно экономическими лишь преступления юридических лиц как хозяйствующих субъектов.

2.1. Признаки экономической преступности

1. Корыстный характер. Их целью является получение выгоды в результате присвоения экономических ресурсов с нарушением принципа эквивалентности. Данный признак признается обязательным. При этом преступление может быть совершено в целях получения личной выгоды, в интересах третьих лиц или организации.

2. Совершаются в процессе профессиональной деятельности.

3. Связана с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством, необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг.

4. Коллективность жертв, скрытый для общества характер преступлений, большое расстояние между жертвой и преступником. Объектом посягательства является экономика в целом, отдельным секторам, частнопредпринимательской деятельности, группам граждан.

5.Анонимность жертв. Данный признак указывает на то обстоятельство, что процесс виктимизации происходит в основном скрыто от самой жертвы.

6.Наличие двух субъектов - юридического (преступность корпораций) и физического лиц (преступность по роду занятости), действующих от имени и в интересах предприятия.

7.Существенный ущерб, причиняемый экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан.

8.Множественный характер.

9.Перераспределение материальных благ как следствие экономических преступлений.

10.Длящийся, систематический характер.

Субъектами преступлений, активно использующими высокие технологии, наряду с лицами, выполняющими профессиональные функции в организации, становятся практически любые лица. Таким образом, стремительное развитие экономической системы приводит к не менее стремительному изменению круга субъектов, способных эксплуатировать в криминальных целях легальные экономические институты.

В связи с этим представляется более обоснованным к экономическим относить преступления, которые соответствуют хотя бы одному из следующих критериев:

* совершаются в процессе профессиональной деятельности;

* совершаются в процессе и под прикрытием законной экономической деятельности (в том числе предпринимательской);

* совершаются в процессе и под прикрытием финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления;

* совершаются в сфере компьютерной информации в связи, под прикрытием или при посягательстве на субъектов профессиональной, экономической деятельности, финансовой деятельности государства.

2.2. Масштабы экономической преступности.

Обобщая, можно отнести к экономическим преступлениям уголовно наказуемые виновные общественно опасные деяния, посягающие или использующие легальные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности в любых ее формах. При этом конкретный перечень претерпевающих преступную эксплуатацию и прямое посягательство институтов остается принципиально открытым.

3. Практические меры по снижению масштабов теневой экономики

Мероприятия, проводимые в этом направлении, должны одновременно способствовать повышению жизненного уровня и препятствовать выведению денежных сумм в теневой оборот.

Первым шагом может стать установление минимального размера оплаты труда на уровне не ниже прожиточного минимума. Ни один работодатель при этом не должен платить работникам меньше этого уровня (в пересчете на часовой тариф). Различный прожиточный минимум по регионам страны следует учитывать с помощью соответствующих районных коэффициентов.

Следующим шагом в решении вопросов регулирования оплаты труда должен стать переход от произвольного установления должностных окладов управленческого звена к расчетному.

Государство, утратив контроль над ценами, одновременно утратило контроль и над доходами. В стране сложилась парадоксальная ситуация – огромное число предприятий убыточно или низко рентабельно, а официальная оплата труда высшего звена управления хозяйственными единицами на несколько порядков превышает среднюю заработную плату рядовых работников предприятий. Фактически потенциально возможная прибыль как составляющая добавленной стоимости большей частью идет на потребление руководящей элиты предприятий.

Основная цель введения единого социального налога – снижение издержек легальности, то есть создание условий, когда предприятию было бы дешевле полностью показывать доходы своих работников, нежели затрачивать усилия на их выведение в «тень». Другая цель – создание стимулов для достойной оплаты труда работников в открытой, легальной форме.

Однако снижение налоговой нагрузки на работодателя обернётся сокращением социальных гарантий наёмных работников (отмена оплаты санаторно-курортного лечения и детских новогодних подарков за счёт средств социального страхования).

Что касается доходов физических лиц, то введение единой ставки подоходного налога в размере 13%, по мнению законодателя и правительства, должно стимулировать получателей дохода декларировать его полностью, что будет способствовать увеличению бюджетных поступлений и сокращению масштабов теневой деятельности.

Следует признать, что снижение налоговой нагрузки на физических лиц, получающих значительные доходы, является полумерой, и этот шаг нельзя рассматривать как панацею.

Теневой капитал следует рассматривать как потенциальный инвестиционный ресурс России. Вовлечение его в экономический оборот будет способствовать преодолению кризиса в инвестиционной сфере, а в перспективе – выходу всей экономики из кризисного состояния. Думается, что попытки экспроприации теневого капитала не дадут желаемого результата по двум причинам.

Во-первых, это потребует значительных усилий и затрат, связанных с приведением внутреннего законодательства в соответствие с международными требованиями, точным установлением местонахождения активов, оформлением доказательственной базы, подтверждающей противозаконный характер происхождения капитала.

Во-вторых, при размещении теневых капиталов их владельцы предприняли соответствующие меры предосторожности (прежде всего юридического характера), обеспечивающие сохранность активов.

Наиболее приемлемое решение проблемы легализации теневого капитала многие исследователи видят в объявлении экономической амнистии. Проводя её, государство не должно выдвигать никаких встречных требований финансового характера, поскольку в перспективе оно рассчитывает получить гораздо больший эффект от работы легализованного капитала.

Учитывая разнородный характер теневой экономики и различные источники происхождения теневого капитала, амнистия не должна распространяться на доходы, полученные в криминальном секторе теневой экономики. В противном случае это лишь укрепило бы экономическую базу организованной преступности.

Наибольший положительный эффект может быть достигнут в том случае, если меры по легализации капиталов теневиков-хозяйственников будут сопровождаться усилением репрессий в отношении криминальной составляющей теневой экономики.

Легализация теневого капитала сужает финансовую базу теневой экономики и способствует уменьшению её масштабов, создавая необходимые условия для активации борьбы с отмыванием доходов, полученных в результате последующей теневой деятельности (в первую очередь – криминальной).

Экономическая амнистия не может носить перманентный характер, поэтому необходимо принять меры, создающие препятствия на пути дальнейшей легализации теневых капиталов.

Российское законодательство по данному вопросу в настоящее время достаточно адаптировано к нормам международного права, что облегчает сотрудничество России с другими государствами в этой сфере.

Так, статья 174 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретённых преступных путём. Изменения в неё были внесены летом 2001 года и затронули принципиальный момент – термин «незаконным путём» был заменён термином «преступным путём». Опираясь на ранее существовавшую диспозицию статьи 174 УК РФ, можно подвести её под действие деяния, связанные с легализацией доходов от оспоримых недействительных гражданско-правовых сделок и видов деятельности, которые по сути являются незаконными (занижение сумм имущественных сделок, их ненадлежащее юридическое оформление, неорганизованная мелкорозничная торговля, «челночный» бизнес, частный извоз и т.п.)

С другой стороны, законодательное ограничение уголовной ответственности случаями легализации доходов, полученных преступным путём, значительно усложнило процедуру возбуждения уголовного преследования, поскольку для этого необходимо предварительное судебное разбирательство и признание преступной той деятельности, в результате которой легализованные доходы были извлечены.

Особое значение имеет ограничение коммерческой и банковской тайны. Если в начальный период рыночных преобразований в России их абсолютизация способствовала становлению, развитию и укреплению предпринимательства, то в настоящее время чрезмерная закрытость частнопредпринимательских структур от внешнего контроля создаёт угрозу не только для отечественного, но и мирового экономического общества.

Это не означает, что к конфиденциальной информации должны иметь свободный доступ все правоохранительные структуры, контрольные и фискальные органы. Этот доступ должен иметь исключительно Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). При этом именно на КФМ необходимо возложить ответственность за необоснованное разглашение сведений, составляющих банковскую или коммерческую тайну.

Для работников организаций, осуществляющих финансовые операции, следует установить обязанность сообщать КФМ о незаконных или подозрительных операциях, одновременно обеспечив иммунитет от ответственности за разглашение сведений, составляющих банковскую или коммерческую тайну, если они предоставлены уполномоченному органу в законном порядке.

Кроме того, для этих работников необходимо установить ответственность:

¾ за отказ от предоставления уполномоченному органу сведений о незаконных операциях или операциях, требующих особого контроля;

¾ за разглашение информации о предоставлении таких сведений;

¾ за невыполнение требований о регистрации финансовых операций и лиц, их совершивших;

¾ за уничтожение таких документов;

¾ за нарушение правил работы с наличными деньгами.

Предлагаемый комплекс мер, направленных на борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путём, не следует рассматривать как покушение государства на свободное предпринимательство или вторжение в частную жизнь. Они направлены на создание условий «дискомфорта» для теневого, и, прежде всего, криминального бизнеса, на подрыв его экономической базы.

В данном случае речь идёт не о тотальном вовлечении в легальную сферу криминальных видов экономической деятельности.

Заслуживает внимания проблема легализации такой разновидности криминального бизнеса, как проституция, не смотря на то, что в общественном сознании она воспринимается как негативное явление. Однако если абстрагироваться от соображений морально-этического и медицинского порядка и перевести вопрос в экономическую и правовую плоскость, то становится очевидным – теневой характер проституции способствует криминализации общества, а криминализация общества в конечном итоге перерастает в проблему экономической безопасности страны.

Существующая законодательная база не в состоянии обеспечить применение эффективных средств борьбы с проституцией. В Кодексе об административных правонарушениях сохранена норма ответственности за занятие проституцией.

В системе правовых мер борьбы с проституцией образовалась брешь – заниматься проституцией нельзя, а создавать условия для занятия ею другими лицами вполне допустимо. При этом только следует соблюдать определённые «правила игры», предписанные уголовным законом, а именно: не задействовать несовершеннолетних, не вовлекать обманом или угрозой насилия, не создавать специальных мест (притонов).

Размер юридических санкций за занятие проституцией не очень высокий – штраф в размере от 15 до 20 минимальных размеров оплаты труда (статья 6.11 Кодекса об административных правонарушениях). Если сопоставить издержки от применения санкций с потенциальным доходом, который обеспечивается в результате нарушения норм, то эффективность закона окажется близкой к нулю.

Формальные нормы, предусмотренные, в частности, федеральным законом «О рекламе», также не являются преградой для распространения информации «досуговых» фирм. Если организация занимается деятельностью, запрещённой законом, она подлежит ликвидации. Кроме того, запрещённая законом деятельность не может рекламироваться. Но ни одна «досуговая» фирма в своих учредительных документах, где определяются цели и направления деятельности, не упоминает об оказании интимных услуг. Таким образом, организованная проституция оказывается недосягаемой для закона. Услуги «досуговых» фирм являются общедоступными и широко рекламируемыми.

Сложилась парадоксальная ситуация. Существует прямой юридический запрет на занятие проституцией, ведётся активная «борьба» с этим явлением, масштабы его становятся всё шире. Ужесточение репрессивных мер, как показывает исторический опыт, не даёт желаемого эффекта. Смириться с создавшимся положением и ничего не предпринимать – значит стимулировать процесс дальнейшей криминализации теневого сектора экономики. Третья альтернатива – легализация проституции при условии обеспечения медицинского контроля и полицейского надзора. В пользу такого решения есть ряд аргументов.

Во-первых, определённая часть теневого бизнеса будет выведена на «свет» и станет доступной для статистического учёта и прочих форм контроля со стороны государства.

Во-вторых, легально действующие фирмы явятся источником дополнительных налоговых поступлений.

В-третьих, регулярный и обязательный медицинский контроль на платной основе обеспечит дополнительные денежные поступления в учреждения здравоохранения, снизит вероятность распространения венерических заболеваний и ВИЧ-инфекции.

В-четвёртых, официальное подчинение проституции полицейскому надзору не только обеспечит статистический учёт, но и расширит оперативные возможности правоохранительных органов.

В-пятых, неизбежный рост цен на интимные услуги несколько ограничит их доступность. Легализация проституции приведёт к росту издержек (налоги, медицинский контроль, регистрационные сборы, лицензии и т.п.). Вполне логично предположить, что увеличение цены, связанное с ростом издержек, отразится на снижении предложения.

Объём спроса несколько сократится, так как менее платёжеспособные «покупатели» покинут рынок. При объективно возросших ценах повысится требовательность «покупателей» к качеству приобретаемого «товара», спросом будет пользоваться преимущественно ограниченный элитный контингент.

Поскольку при высоких ценах спрос на интимные услуги менее эластичные, чем при низких, у «выживших» продавцов появится возможность дальнейшего повышения цен на услуги. Таким образом, рынок интимных услуг заметно «сужается», вытесняя из своей сферы часть продавцов и покупателей.

Безусловно, легализация проституции не решит проблему искоренения этого явления. Её следует рассматривать как меру, наиболее приемлемую и адекватную сложившимся социально-экономическим условиям.

В отношении большинства составляющих криминального сектора теневой экономики необходимо усиление мер и расширение поля уголовной ответственности. В первую очередь это касается сферы наркобизнеса.

Это глубоко законспирированная отрасль, в которой основные звенья технологической цепи (производитель – поставщик – торговец) скрыты от внешнего наблюдения и контроля. Единственной легальной фигурой на рынке наркотиков является потребитель.

Легальный статус наркомана наиболее удобен для дельцов наркобизнеса, поскольку обеспечивает снижение издержек нелегальности и поддержание стабильного или возрастающего спроса на наркотики. Мелкие посредники в распространении наркотиков (так называемые «бегунки») сами являются наркоманами. Если их задерживает милиция и обнаруживает при них наркотики, они не подлежат уголовной ответственности, так как обнаруженное количество наркотика, как правило, не превышает одноразовой дозы.

Введение в законодательство нормы уголовной ответственности за немедицинское потребление наркотиков существенно осложнило бы ведение наркобизнеса, поскольку нарушались бы привычные сложившиеся системообразующие связи.

Законодательное оформление нормы ответственности за немедицинское потребление наркотиков ведёт к существенному росту издержек нелегальности, так как наряду с увеличением размера санкций увеличивается и вероятность их применения .

Заключение

Подводя итоги вышесказанному, хотелось бы подчеркнуть, что в условиях той абсурдной экономической системы, которая сложилась в нашей стране, теневая экономика просто не могла не возникнуть.

В отношении теневой экономики и экономической преступности нужны два вида действий. С одной стороны, предстоит с ней «бороться», а это функция правоохранительных органов, которую они должны выполнить как можно лучше. С другой – вводить «тень» в стандартные размеры посредством легализации, причём так, чтобы это пошло на пользу отечественному производству.

Сегодняшняя экономическая политика по отношению к предпринимателю выражена очень просто: «Мы тебя будем давить, а ты выживай как хочешь.» Поэтому предприниматель оказывается перед дилеммой: либо нарушить закон, либо разориться. И чтобы теневая экономика не росла, необходимо добиваться существенных изменений в экономической политике, которая обеспечит нормальные условия для функционирования отечественных производителей.

Приведённый комплекс экономических и правовых мер, направленных на сдерживание, вытеснение и подавление теневой экономики, при условии его реализации может дать определённый положительный эффект, выражающийся в изменении условий среды функционирования системы теневой экономики и сокращении масштабов её распространения.

Работа в этом направлении должна подкрепляться активной деятельностью государственных структур и общественных институтов по разработке комплексных программ борьбы с преступностью в сфере экономики, совершенствованию системы правоохранительных органов, обеспечению достаточного бюджетного финансирования этих программ на федеральном и региональном уровне.

Список литературы

1. В.К.Сенчагов. Экономическая безопасность: Производство- Финансы-Банки/ М.:ЗАО «Финстатинформ», 1998 – 621 с.

2. М.А.Сажина, Г.Г.Чибриков. Основы экономической теории: Учеб. Пособие для неэконом. спец. Вузов / М.: Экономика, 1995. – 367 с.

3. Е.Ф.Борисов. Экономическая теория: М.: Манускрипт, 1993- 465 с.

4. А.В. Шестаков. Теневая экономика.

5. Интернет: http://dist-econom.eu.spb.ru/HTML/predmet/discussion/neack-economics/ black-economics.htm.

6. Интернет: http://revolutioneconomy/00000619-0.html

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждения

высшего профессионального образования

«Волгоградский государственный технический университет»

Кафедра: «Истории, культуры и социология»

Контрольная работа

По курсу Социологии

Тема: Теневая экономика и экономическая преступность: теория и практика

Выполнил:

Галстян Альберт Робертович

Волгоград, 2014

Введение

Понятие и структура теневой экономики

Понятие экономической преступности

Социально-экономические последствия теневой и криминальной экономической деятельности

Социологическое исследование

Заключение

Введение

Сам термин «теневая экономика» пришел к нам из-за рубежа. Западные специалисты еще в 60-е годы, когда в СССР восхищались преимуществами «развитого социализма» и «экономной экономикой», всерьез заинтересовались стоящим за ними явлением.

Нам представляется, что теневая экономика - это сложное явление социальной действительности, имманентно присущее любой официальной экономической системе и прямо противоположное ей. Конкретные формы проявления теневой хозяйственной деятельности определяются экономическим содержанием действующей социально-экономической системы, поэтому наряду с хозяйственной деятельностью, осуществляемой в легальных рамках, существует достаточно обширный сектор, называемый теневой экономикой, который активно влияет на большинство обычных, «нормальных» экономических процессов.

Именно поэтому теневая экономика существует в условиях и социалистической системы командно-административного типа, и в постсоциалистических странах с неразвитыми рыночными механизмами, и в странах с развитой рыночной структурой.

Как же теневая экономика и экономическая преступность влияет на общество в наше время? При изучении этого вопроса поставим следующие задачи:

1. Рассмотрим понятие и структуру теневой экономики

Рассмотрим понятие экономической преступности

Изучим социально-экономические последствия теневой и криминальной экономической деятельности

Проведение социологического исследования

1. Понятие и структура теневой экономики

В настоящее время единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.

Рассмотрим основные подходы к определению интересующего нас понятия. Исследователи при изучении теневой экономики руководствуются в основном следующими целями: фундаментальный теоретический анализ, статистическая оценка, оптимизация социально-экономической политики, совершенствование правоохранительной деятельности, обеспечение экономической безопасности.

Возможно, наиболее существенно различается понимание теневой экономики в зависимости от того, избирается ли теоретический либо операциональный подходы.

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение теневой экономики через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический и правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.

Особенностью экономического подхода является изучение ее влияния на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения. Экономические концепции исследуют теневую экономику на глобальном, макро и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.

На уровне глобальной экономики рассматриваются международные теневые отношения (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем).

На макроуровне анализируются теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру экономики, производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, занятость, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы.

На микроуровне внимание концентрируется на изучении экономического поведения и принятие решений субъектами теневой экономики, деловыми предприятиями, исследуются отдельные нелегальные рынки.

Институциональный уровень анализа ставит в центр социально-экономические институты теневой экономики, то есть систему формальных и неформальных правил поведения, санкционный механизм, закономерности их развития.

Социологические концепции теневой экономики рассматривают эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.

В рамках кибернетической концепции теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.

В рамках правовых концепций явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращено на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами (криминологический и уголовно-правовой контроль).

Сложность и важность проблем теневой экономики стимулируют развитие междисциплинарного подхода к ее исследованию.

Понимание теневой экономики различными ее исследователями во многом определяется выбором основного критерия отнесения экономических отношений к этой сфере.

В зависимости от этого критерия различаются учетно-статистический, формально-правовой и комплексный подходы.

Рассмотрим конкретные подходы к определению и структурированию теневой экономики.

Учетно-статистический подход. При учетно-статистическом подходе основным критерием выделения теневых экономических отношений выступает их неучитываемость, то есть отсутствие фиксации официальной статистикой. Наиболее последовательным и развитым является учетно-статистический подход на основе методологии системы национальных счетов (СНС) ООН. Понятие теневой экономики определяется исходя из основной цели СНС - максимально точного учета всех видов экономической деятельности, обеспечивающих реальный вклад в производство валового внутреннего продукта (ВВП).

2. Понятие экономической преступности

Проблема определения понятия экономической преступности. Общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия "экономическая преступность" в настоящее время не выработано, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Понимание экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного диалога с целью совершенствования и унификации законодательства по борьбе с данным явлением. Однако, с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в сочетании с плюрализмом исследовательских подходов, обусловленным методологией и личностными особенностями, не позволяет рассчитывать на окончательное решение этой задачи в принципе. Это связано не с несовершенством механизмов научного познания или неэффективной организацией научного общения, но с природой самой проблемы. Используя выражение

М. Мамардашвили, ее можно рассматривать в качестве своеобразной "фиксированной точки интенсивности"}