Контакты
Главная / Документы

Выигрыш в лотерею облагается ндфл по ставке. Налог на выигрыш в России: виды лотерей, ставки, порядок оформления

Выигрыш в государственную лотерею предполагает выполнение некоторых обязательств от игрока. Выигравший должен знать, что сумма, которая попадет на его лицевой счет, будет гораздо меньше заявленной. Это связано с тем, что одной из обязанностей игрока является уплата налогов, предусмотренных действующим законодательством.

Размер таких налогов определяется в процентном соотношении к сумме выигрыша. Снимают проценты лотерейные операторы или работники лотерейного сервиса. Согласно действующему законодательству, налог на выигрыш в лотерею должен выплатить каждый выигравший гражданин России.

Процентная ставка определяется законом. О том, что все азартные игроки признаются государством, как плательщики налогов, написано в статье 228 Налогового кодекса РФ. В 2015 году с любого выигрыша снимается 13%. Это касается как государственных, так и частных лотерей. Существует два пути уплаты:

  1. Уплата производится организатором лото. В таком случае лотерейная компания вычитает определенную сумму из выигрыша и направляет ее в государственный бюджет. Остальная сумма выплачивается игроку.
  2. Самостоятельная уплата. В этом случае выигравший должен подавать в налоговую службу декларацию о таком способе получения дохода.

Сроки подачи тоже определяются законодательством. Если игрок не подает декларацию вовремя, с него взимается штраф в размере от ста рублей. Процент штрафа вычисляется, исходя из размера суммы требуемых выплат.

Стимулирующие лотереи

Существует также ряд частных случаев, при которых победитель лотереи не уплачивает налог. Речь идет о рекламных, стимулирующих лото. Как правило, такие акции в виде лотерей проводятся в супермаркетах или торговых центрах. Здесь в качестве приза могут быть не только денежные единицы, но и какая-то продукция.

Популярным видом стимулирующей лотереи является розыгрыш среди чеков с минимальной установленной суммой. Если приз стоит меньше 4000 рублей, налогом он не облагается. Если сумма выигрыша выше 4 000 рублей, то определенная часть средств должна быть уплачена. Однако процент определяется исходя из разницы выигрыша и фиксированной суммы (4 000 рублей). Так, если выигрыш составил 6 000 рублей, то выплата государству будет высчитываться из 2 000 рублей. В данном виде лотереи процентная ставка налоговой выплаты составляет 35%.

Пункт 1 статьи 228 не распространяется на рекламные, стимулирующие лотереи. Но при крупном выигрыше определенная сумма все равно уплачивается в государственный бюджет, даже в случаях, когда приз не денежный. Например, если игрок получил автомобиль в качестве приза, то размер выплат будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости данного авто. Чаще всего в таких лото разыгрываются не денежные призы. Поэтому, как правило, выигравший должен оплачивать процент из личных средств.

Налоги на выигрыши в зарубежные лотереи

Принцип налогообложения распространяется и на случаи, когда гражданин России играет в зарубежное лото. Здесь не имеет значения, каким способом было осуществлено приобретение билета, будь то самостоятельная покупка или заполнение в Интернете, или получение через посредника. Причем в некоторых случаях берется двойной налог. Речь идет об иностранных лотереях, которые предполагают уплату налогов в своей стране. При этом российский игрок должен будет уплатить налог страны, в которой он играл, а также произвести уплату согласно Налоговому кодексу России.

Такая двойная выплата распространяется на игроков, которые являются гражданами России и проживают здесь не менее полугода. Но поскольку РФ заключила договоры практически уже со всеми развитыми странами, ситуации с уплатой двойного налога встречаются довольно редко. Как правило, выигравший платит либо стране, в чью лотерею он играл, либо своему государству. При этом процентные ставки в законодательстве стран различные, и каждое государство имеет свои четко определенные правила:

  • в Германии налог составляет 0%;
  • в Италии – 6%;
  • в Болгарии – 10%;
  • в Чехии – 20%.

Узнать больше информации о различных лотерейных случаях и особенностях налогообложения можно, связавшись с представителями органов местного отделения налоговой инспекции. Таким образом, можно из достоверного источника получить всю интересующую игрока информацию. Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом.

Законодательство в сфере налоговых исчислений регламентирует с различных выигрышей и призов. Для каждого вида установлена своя процентная ставка и специфика.

Особенности налогообложения

От уплаты налога освобождаются призы и выигрыши, если их годовая сумма не превышает 4 тысяч рублей. В иных случаях они облагаются НДФЛ и требуют отражения в налоговой декларации. В зависимости от вида лотереи установлены следующие размеры налоговых ставок:

  1. Победы в лотереях, относящихся в разряду государственных , облагаются по ставке 13 %. В этом случае речь идет о лотереях «Русское лото», «Гослото», «Столото». Размер налога не зависит от суммы выигрыша. Но если победитель постоянно проживает вне пределов Российской Федерации, то налоговая ставка автоматически повышается до 30%.
  2. Выигрыши, полученные в казино, тотализаторах и букмекерских конторах , подвергаются налогообложению по ставке 13%. Естественно, что речь идет об исключительно легальных игровых зонах. Важно знать специфику данного вида выигрыша, которая заключается в том, что победитель получает сумму за вычетом налога, ему не нужно совершать оплату самостоятельно. При успешных ставках в иностранных игровых зонах могут иметь место ситуации, когда выигрыш выплачен без удержания налога. Тогда гражданину предстоит самостоятельно решать вопрос с налоговой службой.
  3. Игрок, победивший в конкурсных мероприятиях , обязан отчислить в доход государства 35%. Это касается тех розыгрышей, которые специально организованы в рекламных целях. Призер обязан не только самостоятельно оплатить налоговый процент, но и оформить декларацию.
  4. Призы и материальные вознаграждения, полученные по результатам спортивных состязаний , также подвергаются налоговому бремени. Ставка составляет 13%, если мероприятие не преследует рекламных целей.
  5. Иные денежные и вещевые призы , как правило, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Если приз денежный, то организатор мероприятия самостоятельно удерживает НДФЛ, а выгодоприобретатель должен подать соответствующий декларативный документ. В случае получения подарка победитель оплачивает налог самостоятельно на основании справки, которую получает у организатора конкурса.

Важно помнить, что НДФЛ не облагаются призовые деньги и подарки, полученные на Олимпиаде и аналогичных специальных мероприятиях, на мировых, в том числе и кубковых состязаниях, на соревнованиях всероссийского уровня.

Какое предполагается налогообложение при выигрыше? Об этом расскажет видео ниже:

Размер НДФЛ с выигрышей

Российскими законами и иными нормативными актами предусмотрены следующие налоговые ставки с выигрышей:

  • 35% для призового фонда, полученного в ходе рекламного конкурса;
  • 30% придется заплатить тем, кто выиграл в лотерею, конкурс, казино, Гослото, но проживает за границей;
  • 13% — НДФЛ для иных выигрышей, которые проводятся не в рекламных целях.

Оформление декларации

Декларирование дохода в виде любого выигрыша осуществляется по . Настоящий документ следует сдать в налоговую службу не позже 30 апреля. При этом отчетность ведется за прошлый год.

Вопрос заполнения документа ведется посредством специальной программы, которая размещается на официальном сайте ФНС , либо через личный кабинет посредством электронного документооборота. Также действует классическая форма подачи документа нарочно, при этом бланк можно получить и заполнить в инспекции.

При оформлении документа указываются стандартные персональные данные. При этом важно правильно посчитать сумму выигрыша. Так, если ставка составила 2000 рублей, а общий выигрыш 22000 рублей, то налогом облагается сумма в 20000 рублей.

После указания персональных данных следует оформить поле, которое предполагает декларирование самих доходов, которые были получены в России. Затем необходимо определить процентную ставку:

  • если 35 %, то код дохода 2740;
  • если 13 %, то код дохода 3010.

Бланк декларации вы можете скачать .

Образец заполнения 3-НДФЛ с выигрыша

Материалы по теме:

Налоговое законодательство приравнивает выигрыш к доходу. А это является основанием для уплаты - НДФЛ. Однако лотерея лотерее рознь, и не с каждого выигрыша нужно платить налоги.

В соответствии с законом «О лотереях», розыгрыши разделяются на два вида (разделение это зависит от способа формирования призового фонда):

  • Розыгрыш, основанный на риске, право на участие в котором связано с предварительным внесением платы (попросту говоря —сделанной ставке или покупке лотерейного билета), за счет которой формируется призовой фонд лотереи.

В мае 2012 года в Госдуму был внесен законопроект, направленный на упразднение всех негосударственных лотерей. Законопроект находится на рассмотрении.

В соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ, в случае, если физическое лицо получает выигрыш, выплачиваемый организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске, игр, то счастливчики, которым перепал приз, сами исчисляют и уплачивают НДФЛ по ставке 13%, исходя из сумм выигрыша.

Размер налога, подлежащего к уплате, исчисляется так: сумму выигрыша в рублях нужно умножить на 0,13, получится сумма налога, который необходимо заплатить. Если вы выиграли 500 000 рублей, формула исчисления выглядит так: 500 000х0,13=65 000

Организаторы лотереи в данном случае не обязаны сообщать о выигрыше в налоговую инспекцию. Вся ответственность за уплату налога возлагается на удачливого налогоплательщика.

  • Розыгрыш, право на участие, в котором не связано с внесением платы, призовой фонд которого формируется за счет средств организатора лотереи (это т.н. стимулирующая или рекламная лотерея).

Стоимость любых выигрышей, получаемых в конкурсах и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг, облагается налогом. Если стоимость выигрыша превышает 4 000 рублей (ст.217 НК РФ), приз облагается налогом по ставке 35%. Приз, стоимость которого меньше 4 000, налогом не облагается.

То есть, если вы выиграли автомобиль стоимостью 500 000 рублей, то должны будете заплатить с 35% от его стоимости за вычетом необлагаемых налогом 4 000 рублей. Расчет налога следующий: (500 000-4 000)х0,35=173 600 рублей.

Налоговая декларация подается 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. календарным годом, в котором был получен доход. Уплата НДФЛ должна быть произведена не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При проведении стимулирующих лотерей организация, проводящая розыгрыш, обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ в случае выдачи денежных призов, если же приз был в натуральной форме (машина, турпутевка) — письменно сообщить о получении выигрыша налогоплательщиком в налоговую инспекцию в течение одного месяца (ст. 226 НК РФ). В последнем случае исчисление и уплата налога возлагается на получившего выигрыш налогоплательщика. Он обязан представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию с указанием размера выигрыша не позднее 30 апреля, а оплатить начисленный налог — не позднее 15 июля.

Если вы станете призером стимулирующей лотереи, организатор попросит у вас документы: копии внутреннего (стр. 3 и 5), пенсионного удостоверения или .

Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган декларации в установленный срок влечет ответственность, предусмотренную ст. 119 НК РФ.

Счастливчику в момент празднования победы не мешало бы помнить, что выигрыш перед отправкой на лицевой счет подвергнется некоторому секвестированию - путем снятия процентов по налогам согласно действующему законодательству. Арифметика простая: если налог 13 процентов, то на лицевой счет победителя "упадут" оставшиеся 87. Снятие процентной суммы входит в сферу компетенции лотерейных деятелей. Налоговые законы России предписывают всем резидентам и нерезидентам производить выплаты налога при выигрыше в лото.

Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею?

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею , что отображено в ст. 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц. Подоходный налог, размер которого на территории РФ составляет 13 процентов, выплачивается с какого угодно выигрыша. Изымаемая в пользу государства сумма денег не зависит от характера и вида , она в любом случае подпадает под пресловутые 13%. Впрочем, есть нюансы, но о них немного позже.

Как производится оплата "лотерейного" налога?

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное - на банковский счет триумфатора;

2) участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля. Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

Кое-что о частных случаях лотерейных выигрышей

Все знают, что нет правил без исключений. И в нашей истории этот тезис связан с таким понятием как стимулирующие лотереи, которые проводятся в супермаркетах или на акциях, организованных изготовителями той или иной продукции. Смысл подобных лотерей - увеличение внимания максимально большого числа потенциальных покупателей.

Стимулирующая лотерея стала одним из наиболее популярных видов лото, где призом становятся как деньги, так и распространяемые фирмой товары. Не секрет, что этот метод из арсенала маркетинговых приемов. Например, при проведении подобной лотереи иногда разыгрывают денежные чеки на энную сумму. Если выигрыш не преодолевает планку в четыре тысячи целковых, то его выдают без уплаты налога .

Когда же уровень призовых переваливает через установленный лимит, то процент берется из разницы между выигранными средствами (или стоимостью трофея) и обозначенными четырьмя тысячами. Допустим, лотерейному лауреату достался смартфон за 5000 рублей. Любимчик фортуны обязан заполнить нужные бумаги в бухгалтерии торгового заведения, под эгидой которого затевалась игра. Налог извлекается из одной тысячи рублей, составляющей разницу между ценой продукта и обозначенным лимитом. Кстати, на такую лотерею ст. 228 не распространяется, поскольку она никак не связана с финансовыми рисками. Нетрудно подсчитать, что если налог на выигрыш в стимулирующих лотереях равен 35 процентам, то с победителя взыскивается 350 рублей. Если же имел место розыгрыш денежного приза, то организаторы вычитают сумму налога сами, а победителю выдают на руки сумму с вышеозначенным вычетом.

Наиболее распространенные вопросы о лотерейных выигрышах

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации - подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении и при условии, что победитель - резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

35 процентам.

5) Выигрыш в "Русском лото" составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

Немного статистики в цифрах

Победителям государственных лотерей с 2012 года выплачено выигрышей на сумму более 57 миллиардов рублей.

Самыми большими в истории стали:

  • 27.02.2016, лотерея «Гослото» «6 из 45», сумма – 358 млн. рублей. Обладателем стал житель Новосибирска;
  • 21.05.2017 лотерейный билет «Гослото» «6 из 45» обогатил жителя города Сочи на сумму в 365 млн. рублей;
  • 05.11.2017 в «Русское лото» 506 млн. рублей ушло к жительнице Воронежской области

Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила - 2018

В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.

В 2018 году ставка не изменилась

Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.

Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с , остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.

Вся суть изменений 2018 - в порядке выплат

Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету. С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей. Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.

Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.

До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.

Налог на выигрыш в других странах мира

Теперь давайте посмотрим, что с точки зрения налогообложения происходит за рубежом. Для примера рассмотрим самые распространённые страны и лотереи, так как все разобрать физически невозможно.

Лотереи мира, не облагаемые налогами

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.

Австралия - Monday Lotto
 Австралия - Saturday Lotto
Австралия - Wednesday Lotto
 Австралия - Powerball Lotto
Австрия - Lotto
 Австрия - EuroMillions
Австралия - Oz Lotto
 Бразилия - Mega Sena*
Бразилия - Dupla Sena*
 Бразилия - Quina*
Венгрия - Hatoslotto
 Венгрия - Otoslotto
Великобритания - EuroMillions
 Великобритания - Lotto
Великобритания - Thunderball
 Германия - Lotto
Испания - EuroMillions**
 Испания - ЕвроДжекпот**
Ирландия - Lotto
 Канада - Lotto 6/49
Новая Зеландия - Powerball
 Онтарио - Ontario 49
Франция - EuroMillions
 Франция - Loto
ЮАР - Lotto
 ЮАР - Powerball

* Есть практика вычета налогового платежа еще до того момента, как игрокам будет озвучена сумма джек-пота. Естественно, изначальные цифры денежного фонда были выше, так как они учитывали государственный сбор. Уже после того, как будет известен победитель, не нужно будет производить какие-либо дополнительные пересчеты. Такая система сбора налогов работает в Бразилии.

** Помимо Испании, любители лотерей практически всех стран могут подать заявление о возврате полной суммы уплаченного налога, дабы исключить вероятность двойного налогообложения.

Лотерейные налоги и их толкования за рубежом

Так же как и все налоги, лотерейные отчисления определяются и изымаются местными (федеральными) органами самоуправления, в зависимости от места физического приобретения билета. Налоги, с которыми может иметь дело игрок, распределяются на такие подвиды:

Местное налогообложение

Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком "сорван" джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%. Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.

Домашнее налогообложение

Такой подвид налога не подразумевает его удержания со стороны организаторов лотереи или правительства страны, где проходит лотерея. Это так называемый "домашний налог", который игрок должен уплатить в стане, где он является гражданином. В случае если такой налог предусмотрен. Будьте законопослушны, и в случае выигрыша больших сумм, рекомендуется получить финконсультацию по налоговым платежам вашей страны, дабы избежать проблемных ситуаций с ответственными за них органами. В каждой стране данный взнос может значительно отличаться друг от друга, так как всегда содержат перечень дополнительных сборов (налог на доход физ. Лиц, налог на полученную прибыль и т.п.).

Налог на выигрыш в США

Если рассматривать процессы налогообложения США, то они являются одними из наиболее сложных во всем мире. Причина этого кроется в наличии значительного количества штатов, входящих в состав Америки, а их системы налоговых сборов могут существенно отличаться друг от друга. Для того, чтобы получить выигрыш, необходимо действовать соответственно законам того штата, в котором покупался лотерейный билет. Издержки по выплатам могут содержать государственную и федеральную пошлины, некоторые муниципальные сборы, как например, в случае приобретения билетов в Нью-Йорке.

Далее предоставляется перечень крупнейших и наиболее распространенных лотерейных игр США и налоговые обязательства победителей, соответствующие каждой из них. Эти данные относятся лишь для налоговых нерезидентов Америки.

  • В Орегоне удержанный налог составляет 30% для выигрышных сумм более 600 долларов и 38% для призов, превышающих 1500 долларов.
  • В штате Нью-Джерси налоговая служба осуществляет сбор со всех призовых сумм, входящих в диапазон 600 - 9999,99 долларов, размером в 30%. Если же выигрышная сумма составляет 10000 долларов и выше, тогда налоговые отчисления будут дополнительно включать около 10,8 %.
  • Лотерея, купленная в Нью-Йорке, подразумевает налог в размере 30% для сумм от 600 долларов до 4999,99, и дополнительно будет удержано 8,82%, если выигрыш составит или превысит 5000 долларов.

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

  • Лотерея Орегоны осуществляет сбор в размере 30% для призов более 600 долларов, и 8% начисляются дополнительно, если сумма выигрыша превышает 1500 долларов.
  • В Нью-Джерси процесс налогообложения включает 30% от выигрышных сумм от 600 до 9999,99 долларов, и 40,8% - от сумм, равных или превышающих 10000 долларов.
  • В Нью-Йорке налог на лотерейные выигрыши в сумме от 600 до 4999,99 долларов также составит 30%, в случае денежного вознаграждения, превышающего 5000 долларов - 38,82%.

Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:

  1. Один вид государственного платежа основывается на отсутствии налога на выигрышные суммы до 4999,50 долларов.
  2. Вторая категория подразумевает отчисления в размере 44,17% (для нерезидентов) со всех призовых денежных фондов более 4999,50 долларов. Сбор состоит из таких налогов: штатный, муниципальный, федеральный.

Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:

  1. Призовые суммы, которые меньше или равны 4999,50 долларам, не подлежат уплате налогов.
  2. Любые выигрыши более 4999,50 долларов подлежат налоговому сбору в размере 44,17% для нерезидентов Соединенных Штатов Америки, включающий налог штата, федеральный и муниципальный налоги.

Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:

  1. По одной из категорий выигрыши, не достигшие 599,99 долларов, не подлежат налоговым отчислениям.
  2. По второй категории все призовые суммы, входящие в долларовый диапазон 600 - 4999,99 подлежат уплате налога в размере 30% (для нерезидентов).
  3. Третья категория подразумевает налогообложение для нерезидентов в размере 38,82% со всех выигрышных сумм, превышающих 5000 долларов.

Лотерея, денежные выигрыши которой подотчетны налоговой службе по трем категориям (для нерезидентов):

Игра, в которой лотерейные призы подлежат уплате налогов, исходя из трех категорий.

Данная лотерея входит в состав тех, которые обязуются выплачивать налоговый сбор в размере 30%, независимо от суммы выигрыша нерезидента.

Налогообложение по странам

В таблице приведены все местные налоговые сборы, которые уплачиваются до выдачи денежного приза организаторами.

Выигрыши лотереи подлежат местному налоговому обложению двух категорий:

Система налогообложения лотерейных выигрышей в денежном эквиваленте насчитывает пять категорий:

Денежные выигрыши попадают под местные налоговые отчисления по двум категориям:

  1. В одну из категорий входят все выигрышные суммы до Cop 70000, не имеющие налогового обязательства.
  2. В другую - более Сор 70000, облагаемые 20% налогом.

В этой стране предусмотрены три категории налога:

  1. По одной из категорий призы до 3000 евро отстраняются от уплаты любого налога.
  2. По второй категории необходимо уплатить налог в размере 23% на все суммы в диапазоне 3000 - 55000 евро.
  3. Суть третьей категории состоит в том, что все выигрыши свыше 55000 евро подлежат налогообложению размером в 31,4%.

Местный налог в размере 7% изымается с любой выигранной в лотерее суммы.

В Перу местный налог составляет 10%, который уплачивается с любой выигранной суммы.

Выигрышные суммы подлежат местному налогообложению, исходя из двух категорий налога:

В Украине все выигрыши, полученные в результате лотерей, независимо от суммы, подлежат уплате 19,5% налогового сбора.

Местный налог в Чили равен 17%. Он удерживается с любого выигрыша.

На лотерейные выигрыши денежного эквивалента распространяется налоговое обязательство двух категорий:

  1. По одной из них - суммы до CHF 1000 не подлежат налогообложению.
  2. По второй - суммы более CHF 1000 подлежат уплате 35% налога.

Уплата налога при игре через посредника

Во время получения информации с нашего сайта о лотереях, подлежащих налогообложению, не раз можно прочитать о том, что налоги изымаются непосредственно у источника (организатора лотереи). Подразумевается, что налоги изымаются самим оператором лотереи и местным и/или федеральным органом самоуправления страны или штата, где проводится лотерейный розыгрыш. Победитель получает выигрышную сумму только после того, как из нее вычтут все необходимые местные налоги. Никаких дополнительных комиссий с выигрышей theLotter не изымает.

Зачастую, величина налога, которую уплачивает источник, зависит от выигрышной суммы. Налоговые категории - разнообразные уровни налоговых сборов. Каждая карточка лотереи содержит перечень действующих налоговых категорий, прописанных в разделе «Налоговые требования».

Обладателю счастливого лотерейного билета следует знать, что часть выигранных денег ему придется перевести в казну государства – налог на выигрыш в лотерею в России за редким исключением подлежит обязательной оплате.

По какой ставке взимается налог с выигрыша в лотерею в России в 2017-м, с какой суммы потребуется произвести выплату, кто обязан внести взнос – организатор лотереи или игрок, взявший приз, облагается ли налогом награда в виде товара или услуги?

На каком основании взимается налог с выигрыша?

Лотерейный приз относится к категории дохода, так как представляет собой поступление денежных средств или материальных ценностей. Налог на выигрыш в лотерею приравнивается законодательством РФ к вычету на доходы физлиц. Следовательно, на него распространяются правила уплаты НДФЛ: подать декларацию и перечислить требуемую сумму необходимо соответственно до 30 апреля и 15 июля года, следующего за годом события.

Правила выплат регламентирует Налоговый кодекс РФ. Положения данного законодательного акта поясняют порядок выплаты сбора (статья 228), сколько процентов взимается с выигрыша (статья 224), особенности определения налоговой базы по доходам клиентов букмекерских контор (статья 214.7) и размер штрафа за неуплату обязательного взноса (статья 122).

Виды и формы выплат лотереи

По характеру и способу проведения лотереи делятся на два вида:

  • рисковые, предполагающие внесение платы за участие в игре (покупка лотерейного билета, ставка в казино). К этому виду относятся моментальные, тиражные и другие лотереи, основанные на рисках игроков;
  • стимулирующие, которые проводятся в рекламных целях (промо-акции, конкурсы и другие мероприятия с выдачей призов, применяемые в качестве инструмента для привлечения большего числа клиентов).

Форма выплат выигрыша может быть:

  • денежной;
  • натуральной в виде квартиры, автомобиля, бытовой техники или менее ценных призов, а также оказания услуги (сертификаты на проведение косметических процедур, посещение развлекательных мероприятий и др.).

От способа проведения розыгрыша зависит, какой налог с выигрыша в лотерею потребуется заплатить победителю.

Размер налога на выигрыш

Какой налог с выигрыша в лотерею «Русское лото», с какой суммы будет удержан сбор? Ответы на эти вопросы дает статья 224 НК РФ, в которой установлены налоговые ставки. Для россиян она составит:

  • 13% для победителей азартных игр, призовой фонд которых сформирован за счет взносов участников. Сбор будет удержан с полной стоимости выигрыша. Так, жительница Воронежской области, в ноябре 2017 года выигравшая в лотерее «Столото» рекордные 506 млн рублей, должна будет заплатить 13% с этой суммы;
  • те же 13% обязаны уплатить игроки в тотализатор и клиенты букмекерских контор, сделавшие выигрышную ставку, только для них расчет будет производиться после вычета с выигранной суммы потраченных на ставку денег;
  • 35% – для обладателей приза в рекламных акциях со стоимости товара или услуги, превышающей 4 000 рублей.

Распространяется ли условие обязательного сбора на иностранных граждан и каким налогом облагается выигрыш в лотерею, если победителем стал нерезидент РФ? Граждане других стран, победившие в российской лотерее, также должны внести взнос, только размер налога для них составит 30%.

Обстоятельства, при которых победителю не придется платить налог:

  • общая призовая сумма не превышает 4 000 рублей;
  • отчисление производит учредитель игры.


Кто платит налог – организатор лотереи или победитель?

На кого ляжет обязанность налогоплательщика, зависит от способа проведения игры и формы выплаты приза:

  • победитель рисковой лотереи освобождается от выплаты, если в условиях проведения розыгрыша сказано, что с выигрыша уже будет вычтен подоходный налог. Тогда этой процедурой займется организатор. В остальных случаях совершить перечисление в бюджет должен победитель;
  • выигрыш в стимулирующей лотерее, произведенный в денежной форме, выплачивается после вычета 35%. Таким образом, деньги в бюджет перечислит организатор мероприятия. Получившему приз в натуральной форме придется позаботиться о выплате самому, сбор будет произведен с дохода, превышающего 4 000 рублей;
  • с 2014 года букмекерские конторы и тотализаторы сами выплачивают налог с выигрыша своих клиентов.

Облагается ли налогом выигрыш в иностранной лотерее?

Прибыль, полученная в иностранной лотерее, подлежит вычету в России, если у страны-организатора мероприятия не заключен договор с РФ об избежании двойного налогообложения. Если такое соглашение есть, то заплатить нужно будет только в стране, которая проводит розыгрыш. Во сколько налог обойдется в таком случае? Сумма будет зависеть от того, какой процент налога с выигрыша установлен в конкретном государстве.

Так, нулевая ставка на такой вид дохода действует в Великобритании, Австрии, Германии и Финляндии. И ни в одной стране мира любители азартных игр не платят столько, сколько платят в США, где только федеральная ставка составляет 25%, а каждый штат дополнительно устанавливает свою.

Санкции за неуплату налога с выигрыша

Неуплата или неполная выплата налога с выигрыша приведет к штрафу в размере 20% от суммы неуплаченного сбора. Если будут предъявлены доказательства, что налогоплательщик намеренно уклонился от обязательного взноса, размер взыскания будет увеличен до 40%.