Контакты
Главная / Документы

Заполняется рсв 1 в 1с 8.3. Описание разделов отчета

Рассмотрим, как компьютерная программа 1С Бухгалтерия 8.3 помогает бухгалтеру делать ежеквартальные отчеты в ПФР.

Если в систему 1С своевременно и корректно вводились необходимые документы, то формирование «пенсионной» отчетности не представляет трудностей, так как выполняется автоматически. Чтобы все данные попали на нужные места в отчетах, в 1С должны быть занесены следующие операции.

  1. Прежде всего, ежемесячное начисление взносов на ОПС и ОМС. Оно производится программой одновременно с начислением зарплаты сотрудникам документом 1С « ». Тариф взносов предварительно устанавливается в настройках учета зарплаты (см. пункт «Справочники и настройки» в разделе «Зарплата и кадры»).
  2. Уплата взносов тоже должна попасть в отчет в ПФР. Ее следует отражать в 1С банковской выпиской « » с видом операции «Уплата налога» (налог «Страховые взносы в ПФР» или «в ФФОМС», вид «Взносы»).

Когда документы по начислению и уплате взносов успешно занесены в программу, можно начинать формирование отчетности в Пенсионный фонд. В 1С для этой цели служит рабочее место:

Зарплата и кадры/ Страховые взносы/ Квартальная отчетность в ПФР

Чтобы создать новый комплект пачек отчетности, достаточно установить текущий период и нажать «Создать комплект» (период на этой кнопке будет указан автоматически).

Если в программе 1С 8.3 есть ранее созданные и сохраненные комплекты за другие периоды, то они отображаются в списке. Причем создание нового комплекта форм возможно, только если более ранние комплекты имеют состояние «Отправлено» или «Не будет передаваться». Для изменения состояния служит ссылка «Установить состояние».

По нажатию кнопки «Создать комплект» программа создает и автоматически заполняет форму РСВ-1. В открывшемся окне отображены общие сведения об облагаемой базе и начисленных взносах за требуемый период. Статус формы - «В работе».

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В раздел 1 попадают суммы взносов в ПФР и ФФОМС, которые в течение периода были начислены и уплачены, а также задолженность (если таковая есть).

В разделе 2 отражен расчет взносов на основании облагаемой базы и применяемого тарифа. Если в течение периода в программе вводились документы «Больничный лист», по которым начислялись пособия, то сумма пособий автоматически отразится в разделе 2 в строках 201 и 211 «Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами».

Как в 1С 8.3 изменить данные в отчетности РСВ-1

Если мы вернемся в форму работы с РСВ-1 и выделим здесь строку «Пачка разделов 6 РСВ-1», то увидим, что внизу появился список сотрудников с суммами заработка и начисленных взносов. Это те данные, которые попадают в «Индивидуальные сведения» (раздел 6).

Двойным щелчком по строке с сотрудником открывается форма редактирования раздела 6 РСВ-1 для данного сотрудника. В случае необходимости все сведения здесь можно отредактировать вручную: изменить суммы, добавить новые строки.

На вкладке «Раздел 6.8 (стаж)» этой же формы отражены сведения о стаже работника. Если на него вводился больничный лист, то период болезни автоматически отображается здесь с кодом ВРНЕТРУД. Этот раздел также доступен для ручного редактирования. Например, если работнику по договоренности с руководством предоставлялся отпуск «без содержания», следует добавить сюда строки и указать требуемый период отпуска, выбрав в разделе «Исчисляемый стаж» нужный код.

При необходимости заполняются и такие данные, как периоды работы в особых условиях или по льготной позиции. В случае работы в условиях «вредности» заполняется раздел 6.7.

Еще одна возможность, позволяющая редактировать стаж сотрудников, ссылка «Стаж» в форме работы с РСВ-1:

По нажатию этой ссылки открывается форма редактирования стажа в виде списка сотрудников. Эта форма содержит в том числе и графы для сведений о назначении досрочной пенсии. Изменения, внесенные в стаж, следует сохранить с помощью соответствующей кнопки.


Часто возникают ситуации, когда нужно исправить расчет прошлых периодов. При таких исправлениях может уменьшиться облагаемая база, а также могут возникнуть «отрицательные» взносы. В том числе, из допущенных ошибок в прошлых периодах, может появиться необходимость в доначислении взносов. Хуже всего, что такие ошибки могут выявится во время проверки контролирующими органами.

Согласно правилам проверки отчетности для ПФР (расчета РСВ-1), в ней не допускается «отрицательные» взносы. Также законодательство не предусматривает «переброску» сумм сведениях персонифицированного учета между разными застрахованными лицами. При предоставлении недостоверной или неполной информации, в соответствии с законодательством, нужно их уточнить, подав более точные или корректирующие сведения.


Теперь мы предлагаем рассмотреть использование описанных новых возможностей на практике

Для более подробного ознакомления c примерами изменений перейдите по ссылкам:

  • Пример №1. Ошибочная квалификация начисленного дохода с точки зрения обложения страховыми взносами
  • Пример №2. Ошибка при начислении облагаемой суммы дохода
  • Пример №4. Неправильно применен тариф страховых взносов
  • Пример №5. Доначисление по акту проверки страховых взносов

Нужно отметить, что ПФР не предусмотрена публикация полной методики заполнения и подачи сведений в различных ситуациях. Как показывает практика, исходя от сложившихся обстоятельств, инспекторы могут предоставить рекомендации, каким образом подается корректирующая отчетность.

По единой форме РСВ-1 предоставляется два способа корректировки. Первый - на титульном листе расчета указывается, что документ является корректирующим, а также его номер корректировки и его тип


Второй - расчет может содержать корректирующий или отменяющий разделы


Расчет также включает раздел 4, в котором указываются доначисленные за текущий отчетный период взносы за прошлые периоды


и соответствующую строку 120 в разделе 1


Но теперь по указанию правления ПФР (письмо от 25.06.2014 № НП-30-26/7951), предоставляются рекомендации по тому, в каком порядке вносятся корректировки в отчет.

Как мы уже сказали, существует два допустимых метода для уточнения и внесения изменений в расчет. Выбор зависит от того, сколько после окончания отчетного периода прошло времени: если до первого числа 3-его календарного месяца, следующего за отчетным периодом – отчетность подается в виде уточненного расчета РСВ-1. После истечения этого срока – с указанием данных в разделе 4 и строке 120 с представлением отменяющих или корректирующих разделов 6

Может быть и так, что за выбранный ПФР срок, данные разносились по индивидуальным лицевым счетам застрахованных лиц в базе. Тогда после разнесения, счета должны быть предоставлены с изменениями в виде корректирующих или отменяющих сведений. В связи с этим различные управления ПФР могут по-разному относиться к этим рекомендациям, поэтому в зависимости от управления, последний срок для подачи скорректированного расчета может отличаться в меньшую или большую сторону.

То что, содержится в письме ПФР, относится к корректировке сведений, которые касаются лицевых счетов застрахованных лиц (т.е. уточненный расчет с типом корректировки 2). Те расчеты, у которых тип корректировки 1 или 3, принимаются в любое время после завершения отчетного периода и без разделов 6.

Отметим, о том, как заполнить данные в строках расчета при заполнении раздела 4 и строки 120 в письме не указывается. Поэтому в данном случае мы рекомендуем использовать порядок заполнения и правила проверки по РСВ-1.

Новые возможности версии 2.5.84

До новой версии 2.5.84, при необходимости изменения вносились в документы за прошлые периоды, при этом вручную формировались и заполнялись корректирующие формы не зависимо от способа подачи исправлений.

Новая версия позволяет регистрировать исправления в учете по страховым взносам и использовать эту информацию для автоматического формирования отчетности. Таким образом, доходы для исчислений взносов и сами исчисленные взносы можно регистрировать, указывая не только месяц, в течение которого они были начислены, но и месяц, ЗА который они начислены


Также в новой версии:

  • Появился документ «Перерасчет страховых взносов», позволяющий выполнять перерасчеты взносов и регистрировать их в ткущем периоде за предыдущий. Таким образом, отпадает необходимость в том, чтобы вносить изменения в документы «Начисление страховых взносов» прошлых периодов «задним числом». Последний способ также может быть использован, но это может потребоваться том в том случае, когда еще есть возможность подать уточненный расчет. Проще говоря, в зависимости от ситуации и требований ПФР, можно самостоятельно выбрать способ, по которому будет автоматически формироваться корректирующая отчетность
  • Появился новый документ «Акт проверки страховых взносов», через который можно проводить регистрацию доначисленных взносов по результатам выездной или камеральной проверки в текущем периоде за предыдущий. Эта информация также используется для автоматического формирования отчетности
  • Внесение изменений в начисления за прошлые периоды с использованием инструментов исправлений, сторнирования и перерасчетов, распределение и регистрация взносов и доходов теперь выполняются автоматически с учетом периода, за который производятся перерасчеты. Благодаря этому снижается вероятность допуска «отрицательных» взносов в отчетности
  • Внесение изменений периодических параметров, которые влияют на исчисление взносов (страховой статус, тариф и др.) можно выполнять с указанием настоящей даты регистрации этих изменений. Таким образом, при расчете страховых взносов изменения будут учитываться, начиная с этой даты
  • В соответствии с зарегистрированными перерасчетами и актами в РСВ-1 теперь автоматически заполняются раздел 4 и строка 120, в том числе корректирующие формы раздела 6

Особенность работы

Из приведенных и рассмотренных выше примеров, мы можем выделить основные принципы работы программы:

  • В разделы 2 и исходные формы раздела 6 заносятся те суммы отчетного периода, которые совпадают по месяцам начислений и получения доходов, а также по исправлениям текущего отчетного периода, которые были в течение него зарегистрированы. Распределение сведений осуществляется по «месячным» строкам, а конкретно по дате получения дохода (чтобы не получить отрицательные суммы)
  • «Поздние» корректировки (например, в случаях, когда месяц начисления значится после окончания исправляемого отчетного периода), заносятся в раздел 4. При этом отбираются исправления, которые были зарегистрированы с начала года до конца текущего отчетного периода. Доходы при таких поздних исправлениях будут отражены только в корр. формах раздела 6 (или в документах перс. учета до 2014 г.). Распределение данных ведется по «месячным» строкам - по датам получения дохода
  • Если присутствуют «поздние» исправления (по месяцу начисления), то можно сформировать корр. формы при формировании самого комплекта исходных данных. При этом в корр. формах в доходах и взносах будут отражены все суммы за отчетный период, у которых месяц начисления не превышает конца данного отчетного периода. Заполнения показателя доначисленных взносов с 2014 года выполняется по учетным данным, без анализа представленных ранее разделов 6

Также следует отметить такие особенности, как:

  • В карточке учета по страховым взносам используются месяцы дат, в которые был получен доход
  • Аналитические отчеты, например такие как анализ начисленных взносов и налогов, отражают доходы в двух разрезах: по месяцу получения дохода и по месяцу начисления. Те варианты, которые ориентированы на указание того, что потребуется перечислить в бюджет, отражают данные по месяцам начисления. А те варианты, которые ориентированы на анализ данных из РСВ-1, в качестве первой группировки используют месяц получения дохода, а в качестве второй – месяц его начисления
  • Порядок заполнения отчета 4-ФСС остался без изменений
  • Порядок исчисления взносов ФСС на страхование от НС и ПЗ также остался без изменений
  • Прежним остался порядок работы с документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», в нем по-прежнему регистрируют данные «месяц в месяц»
  • Во время перехода на новую версию с предыдущей, происходит автоматическое заполнение новых видов дат вместе с периодом их регистрации в уже имеющиеся данные

Заполнение производственного календаря на 2015 год

По статье 112 ТК РФ, Правительством РФ переносятся выходные дни, которые приходятся на «январские» праздники (на 1-8 января) на любые рабочие дни в соответствующем году. Также могут быть перенесены и другие выходные, которые пришлись на нерабочие праздничные дни. В противном случае они будут «автоматически» перенесены на рабочие дни, которые следуют после праздничных.

Таким образом, в 2015 году в нерабочие праздничные попадают 4 выходных, два их которых «январские» (3 и 4 января), и остальные «весенние» (8 марта и 9 мая). В связи с этим, Правительство приняло Постановление от 27.08.2014 № 860, в соответствии с которым в 2015 году будут перенесены выходные:

  • 3 января на пятницу 9 января
  • 4 января на понедельник 4 мая

В новой версии 2.5.84 производственный календарь на 2015 год автоматически заполняется в соответствии с указанным постановлением. Если до обновления производственный календарь был не заполнен, то при переходе на версию 2.5.84, календарь на 2015 год заполняется в соответствии с Постановлением, т.е. с переносом двух выходных январский дней, включая выходные, совпавшие с 8 марта и 9 мая


Если до перехода на новую версию, перенос выходных дней выполнялся вручную, например, все выходные переносились на следующие рабочие дни, то после обновления нужно будет сверить и отменить, при необходимости, неправильно перенесенные вручную дни. Для того, чтобы отменить перенос таких дней, нам нужно нажать правой кнопкой мыши на «ошибочный» день и затем выбрать пункт «Отменить перенос выходного дня»


22.07.2014 00:14

Внимание! Данная статья поможет заполнить Расчет по форме РСВ-1 ПФР (включая сведения персонифицированного учета) в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 2.5). В том случае, если Вам необходимо заполнить форму РСВ-1 в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 3.0) воспользуйтесь статьей

При подготовке Расчета необходимо применять следующий порядок действий:

  1. Перед тем как сформировать Расчет следует выполнить проверку полноты и корректности ведения учета в программе.
  2. Далее необходимо выполнить процесс автоматического формирования Расчета.
  3. При необходимости внести ручные корректировки в автоматически сформированный Расчет.
  4. После следует выполнить проверку Расчет на наличие ошибок.

Автоматическое формирование Расчета

Расчет по форме РСВ-1 ПФР состоит из титульного листа и шести разделов:

Раздел 1 «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам»;

Раздел 2 «Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу»;

Раздел 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов»;

Раздел 4 «Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода»;

Раздел 5 «Сведения, необходимые для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг»;

Раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица».

Сведения персонифицированного учета сейчас являются также разделами Расчета:

подраздел 2.5 раздела 2 - аналог описи сведений АДВ-6-2;

раздел 6 - аналог форм СЗВ-6-4.

При этом применявшиеся в 2010-2013 годах формы персонифицированного учета (СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4) включаются в новую форму Расчета в виде корректирующих или отменяющих форм.

Заполнение титульного листа

Создание Расчета по форме РСВ-1 ПФР происходит также (аналогично предыдущим периодам) через рабочее место. Подготовка данных для ПФР (рис.1).

С помощью кнопки Сформировать формирование Расчета происходит полностью - заполняются «общие» разделы (а именно разделы 1-5), а также и подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6, которые содержат сведения персонифицированного учета. Подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6 Расчета отображаются в Подготовке данных для ПФР и, если необходимо, редактируются (рис.2).

Заполнение разделов Расчета в программе описано ниже.

Заполнение показателей титульного листа (рис. 3) происходит автоматически.

Показатели, которые характеризуют страхователя, заполняются на основании данных справочника Организации.

Если же необходимо добавить или изменить сведения о страхователе, то в справочнике Организации нужно выполнить редактирование данных, а после в шапке формы отчета нажать на кнопку "Обновить".

Заполнение раздела 1

В разделе 1 указывается информация о расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Данные в этом разделе заполняются автоматически на основании данных раздела 2, раздела 4 и данных учета расчетов с фондами по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам).

Вследствие того, что с 01.01.2014 страховые взносы в ПФР не нужно выделять на страховую и накопительную часть пенсии, в текущем разделе (рис. 4) обозначены графы для фиксирования начисленных и уплаченных взносов за периоды с 2014 года (графа 3) и для отражения уплаченных взносов на страховую и накопительную части за периоды 2010-2013 гг. (графы 4 и 5).

Помимо этого, теперь в разделе 1 отсутствует строка 145. Ранее (до 01.01.2014) в этой графе указывались суммы страховых взносов, которые уплачивались в текущем отчетном периоде за предыдущие периоды.

Заполнение раздела 2

В разделе 2 указывается информация о расчете страховых взносов в отдельности по каждому тарифу, который применяется в отношении выплат застрахованным лицам.

Текущий раздел включает в себя:

подраздел 2.1 «Расчет страховых взносов по тарифу»;

подраздел 2.2 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.3 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.4 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.5 «Сведения по пачкам документов, содержащих расчет сумм начисленных страховых взносов в отношении застрахованных лиц» (замена АДВ-6-2).

Заполнение подраздела 2.1 раздела 2

Строки таблицы заполняются по данным учета сумм начисленных выплат в пользу физического лица (эти данные содержатся в регистре накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов), и сумм начисленных страховых взносов (по регистру накопления Страховые взносы исчисленные). Эти данные можно получить с помощью отчета Анализ начисленных налогов и взносов.

Внимание! В подразделе 2.1 нет разбиения сумм выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу физических лиц входящих и не входящих в базу для начисления страховых взносов на ОПС, в зависимости от года рождения и статуса застрахованного лица. И также теперь нет разбиения сумм начисленных страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии.

Внимание! Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного и медицинского страхования в РФ, в форме РСВ-1 ПФР не отражаются.

Заполнение подразделов 2.2, 2.3, 2.4 раздела 2

Для работодателей ФЗ от 28.12.2013 № 426-ФЗ специальную оценку условий труда, пришедшую на смену аттестации рабочих мест (начиная с 1.01.2014 г.). В зависимости от результатов аттестации рабочих мест по условиям труда либо специальной оценки условий труда действуют иные тарифы дополнительных взносов в ПФР (ч. 2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ.

Подразделы 2.2, 2.3 и 2.4 заполняются автоматически по данным о начисленных физическим лицам дополнительных взносах. Получить данные учета сумм начисленных выплат в пользу каждого физического лица можно из отчета Анализ начисленных налогов и взносов.

Заполненный подраздел 2.2 представлен на рис.5;

Заполненный подраздел 2.3 представлен на рис. 6.

Внимание! Дополнительные страницы в случае применения нескольких тарифов предусмотрены только для подраздела 2.1, для подразделов 2.2 и 2.3 разделение на страницы не предусмотрено.

В подразделе 2.4 (рис. 7) поле Код основания заполняется автоматически. В данном поле указывается код основания для применения ч. 2.1 ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Поля «результатов спецоценки», «результатов аттестации рабочих мест», «результатов спецоценки и результатов аттестации рабочих мест» заполняется вручную, в которых указывается одно из значений символом «Х».

Внимание! Если в течение отчетного периода применялось более одного «основания» для уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, то в Расчет включается столько страниц подраздела 2.4, сколько "оснований" применялось в течение отчетного периода.

Заполнение подраздела 2.5 раздела 2

Подраздел 2.5 (замена АДВ-6-2) заполняется плательщиками страховых взносов, заполнившими Раздел 6 Расчета.

Как упоминалось ранее, по кнопке Показать все разделы можно открыть весь отчет, с возможностью редактирования "общих" его разделов (1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (2.5 и 6) в этой форме отображаются только для просмотра (рис. 8).

Подраздел 2.5 состоит из подразделов:

2.5.1 «Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного учета)».

Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного учета) с типом корректировки сведений «исходная». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек Раздела 6 с типом корректировки сведений «исходная».

В строках по графе 2 в подразделе 2.5.1 отражаются сведения о базе для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение, указанное в строке «Итого» графы 2 подраздела 2.5.1, должно быть равно значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 204 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифов.

В строках графы 3 отражаются сведения о начисленных страховых взносах с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение графы 3 соответствующей строки равно сумме значений, указанных в подразделе 6.5, входящих в соответствующую пачку. Значение, указанное в строке «Итого» графы 3 подраздела 2.5.1, должно равняться значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 205 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифа.

В строках графы 4 отражаются сведения о количестве застрахованных лиц, на которых заполнены Разделы 6, входящие в соответствующую пачку. В графе 5 указывается имя файла (номер пачки документов), формируется программой автоматически.

2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета». Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного) учета с типом «корректирующая» или «отменяющая». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек документов, корректирующих (отменяющих) Раздела 6, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 или СЗВ-6-4.

Для просмотра состава и редактирования подраздела 2.5 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 9).

В средней области формы Состав Раздела 2.5 (пачка документов Разделов 6) - отображается список автоматически сформированных пачек разделов 6. При необходимости в отчет могут быть добавлены новые пачки разделов 6 (для заполнения вручную), также корректирующие или отменяющие сведения за отчетные периоды до 2014 года (по формам СЗВ-6-4, СЗВ-6-1(2)). Кроме того, по кнопке Подбор есть возможность подбора в состав РСВ-1 подготовленных ранее документов персонифицированного учета.

Заполнение раздела 3

Если плательщик страховых взносов применяет пониженный тариф страховых взносов, то для обоснования применения пониженного тарифа такой плательщик должен в разделе 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов» заполнить соответствующий подраздел.

Внимание! В Расчете по форме РСВ-1 ПФР в разделе 3 теперь не надо заполнять подраздел, который ранее заполнялся плательщиками страховых взносов, указанными в п. 3 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, а именно в подразделе отражался список сотрудников-инвалидов, на выплаты которых начислены взносы по пониженному тарифу. Данные о сотрудниках-инвалидах теперь указываются в разделе с индивидуальными сведениями о работниках (раздел 6).

Также из раздела 3 исключен подраздел 3.8. В подразделе производился расчет соответствия условий, указанных в п. 13 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (организаций, оказывающими инжиниринговые услуги). С 01.01.2014 пониженные тарифы страховых взносов (часть 3.5 ст. 58 Закона № 212-ФЗ) для таких плательщиков не продлены. Такие плательщики перечисляют взносы в порядке, установленном на 2012-2016 гг., если не подпадают под действие иных льготных тарифов, предусмотренных ст. 58, 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Заполнение раздела 4

Раздел 4 заполняется и предоставляется плательщиками, которым органом контроля были доначислены страховые взносы в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды по актам проверок (камеральных и (или) выездных), по которым в текущем отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности.

Если в организации имело место доначисление страховых взносов в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды, то доначисленные взносы необходимо расшифровать, а именно: за какой год и месяц эти суммы начислены, основание для доначислений страховых взносов:

«1» - в случае доначисления по актам камеральных проверок;

«2» - в случае доначисления по актам выездных проверок;

«3» - в случае если плательщиком страховых взносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений.

Итоговые суммы по разделу 4 переносятся в строки 120-121 раздела 1 Расчета.

Заполнение раздела 5

Раздел 5 заполняется и представляется плательщиками, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.

Заполнение раздела 6

Раздел 6 необходимо заполнить и представить плательщиками на всех застрахованных лиц, которым в отчетном периоде были начислены выплаты и другие вознаграждения в пределах трудовых отношений и гражданско-правовому договору.

Как говорилось выше, с помощью кнопки Показать все разделы можно выполнить открытие всего отчета, возможность редактирования есть только в «общих» разделах (разделы 1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (разделы 2.5 и 6) здесь отражены только для просмотра (рис. 10).

Следует обратить внимание, что в форме отражается только одна пачка раздела 6. Чтобы выполнять переход между пачками, необходимо нажимать на кнопки в нижнем правом углу формы.

Для просмотра и, при необходимости, редактирования разделов 6 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 11).

Раздел 6 состоит из подразделов:

подраздел 6.1 «Сведения о застрахованном лице». В подразделе указывается Ф.И.О. в именительном падеже и СНИЛС застрахованного лица;

подраздел 6.2 «Отчетный период». В подразделе указывается период, за который представляется Расчет и календарный год, за отчетный период которого представляется Расчет;

подраздел 6.3 «Тип корректировки сведений». В подразделе указывается тип корректировки сведений;

подраздел 6.4 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физического лица за последние три месяца отчетного периода и с начала года, при указании нескольких кодов категорий застрахованного лица;

подраздел 6.5 «Сведения о начисленных страховых взносах». В подразделе указывается сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленная по всем тарифам страховых взносов в последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, в рублях и копейках. Взносы указываются общей суммой за весь квартал;

подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях». В подразделе заполняется информация о корректирующих сведениях. Перечень пачек, содержащих корректирующие сведения, содержатся в подразделе 2.5 раздела 2;

подраздел 6.7 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в частях 1, 2 и 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, занятого на работах, указанных в пп. 1-18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, дающих право на досрочное назначение пенсии, за последние три месяца отчетного периода с помесячной разбивкой в рублях и копейках и с начала года. В подразделе также необходимо указывать код специальной оценки условий труда (рис. 11).

подраздел 6.8 «Период работы за последние три месяца отчетного периода». В подразделе указывается стаж работы застрахованного лица за последние три месяца отчетного периода.

Внимание! Теперь не требуется указывать уплаченные за конкретное застрахованное лицо страховые взносы, т.е. не требуется распределять уплату по застрахованным лицам.

Также в рабочем месте есть возможность, добавить пачки разделов 6, а также корректирующих или отменяющих форм СЗВ-6-1,2,4;

перезаполнить все сведения по данным информационной базы: как в отдельном разделе 6 (кнопка Перезаполнить), так и во всех разделах текущей пачки (кнопка Перезаполнить все сведения). Кроме того, можно переформировать весь отчет, включая «общие» разделы отчета (кнопка Переформировать).

Как формируются записи о стаже

В обычном случае для сотрудника создается одна запись о стаже, в ней указывается дата начала и дата окончания периода работы в отчетном периоде (рис.12)

Расчет по страховым взносам за 2017 год предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Расчет необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 января 2018 года.

Расчет по страховым взносам за 2017 год предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@:

  • лицами, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями);
  • главами крестьянских (фермерских) хозяйств.

В соответствии с п. 7 ст. 431 НК РФ лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган:

  • по месту нахождения организации;
  • по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Если обособленное подразделение расположено за пределами РФ, то расчет по такому подразделению организация подает в налоговый орган по месту своего нахождения;
  • по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (в том числе ИП).

Крупнейшие налогоплательщики, у которых есть обособленные подразделения (которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц), представляют расчет в несколько налоговых инспекций (письмо ФНС от 10.01.2017 № БС-4-11/100@):

  • по месту своего нахождения;
  • по месту нахождения обособленных подразделений.

Расчет по страховым взносам за 2017 год необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 января 2018 года . Срок представления расчета единый для всех плательщиков страховых взносов и не зависит от формы сдачи отчетности – на бумажном носителе или в электронном виде.

Обратите внимание! В случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение расчетного (отчетного) периода плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями (письма ФНС от 24.03.2017 № 03-15-07/17273, от 12.04.2017 № БС-4-11/6940@).

За несвоевременное представление в налоговую инспекцию расчета по страховым взносам на плательщика страховых взносов может быть наложен штраф в размере от 5 до 30 процентов суммы взносов, которая не была уплачена, на основании расчета. При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). В письме от 05.05.2017 № ПА-4-11/8611 ФНС России разъяснила, в каком размере уплачивать штраф в каждый из фондов (ПФР, ФФОМС, ФСС).

Составление расчета по страховым взносам

Расчет по страховым взносам включает в себя:

  • Титульный лист;
  • Лист "Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем";
  • Раздел 1 "Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов";
    • Приложение № 1 к разделу 1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование" к разделу 1;
    • Приложение № 2 к разделу 1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" к разделу 1;
    • Приложение № 3 к разделу 1 "Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и расходы, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации" к разделу 1;
    • Приложение № 4 к разделу 1 "Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых из федерального бюджета" к разделу 1;
    • Приложение № 5 к разделу 1 "Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации" к разделу 1;
    • Приложение № 6 к разделу 1 "Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации" к разделу 1;
    • Приложение № 7 к разделу 1 "Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации" к разделу 1;
    • Приложение № 8 к разделу 1 "Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 9 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации" к разделу 1;
    • Приложение № 9 к разделу 1 "Сведения, необходимые для применения тарифа страховых взносов, установленного абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 425 (абзацем вторым подпункта 2 статьи 426) Налогового кодекса Российской Федерации" к разделу 1;
    • Приложение № 10 к разделу 1 "Сведения, необходимые для применения положения подпункта 1 пункта 3 статьи 422 Налогового кодекса Российской Федерации организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг" к разделу 1;
  • Раздел 2 "Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов глав крестьянских (фермерских) хозяйств";
    • Приложение № 1 к разделу 2 "Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства" к разделу 2;
  • Раздел 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах".

Разделы 1 и 3 заполняются плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам и представляются ежеквартально .

Раздел 2 заполняется плательщиками страховых взносов - главами КФХ, ежегодно.

Составление расчета по страховым взносам в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред.3)

В программе для составления расчета по страховым взносам предназначен регламентированный отчет Расчет по страховым взносам (раздел Отчетность, справки - 1С-Отчетность ) (рис. 1).

Для составления отчета необходимо в рабочем месте 1С-Отчетность ввести команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать и выбрать в списке доступных отчетов Виды отчетов отчет с названием Расчет по страховым взносам по кнопке Выбрать .

В стартовой форме укажите организацию (если в программе ведется учет по нескольким организациям), для которой составляется отчет и период, за который он составляется.

В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета Расчет по страховым взносам (рис. 2). Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы следует воспользоваться кнопкой Заполнить .

Обратите внимание! При выявлении в данных учета, при автоматическом заполнении отчета, двух и более элементов справочника Физические лица с одним и тем же заполненным СНИЛС выдается сообщение, при этом отчет остается незаполненным.

Составление расчета по страховым взносам в других программах:

  • в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ред. 2.5)
  • в программе 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8 (ред. 1.0)
  • в программе 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8 (ред. 3)

Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган

Плательщики, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный (отчетный) период превышает 25 человек , а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Плательщики и вновь созданные организации (в том числе при реорганизации), у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный (отчетный) период составляет 25 человек и менее, вправе представлять расчет, как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Вне зависимости от осуществляемой деятельности плательщики страховых взносов представляют обязательно в составе расчета:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 "Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов";
  • подраздел 1.1 "Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование", подраздел 1.2 "Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование" приложения 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
  • Раздел 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах".

Остальные приложения, подразделы представляются при наличии в них данных (подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.4 приложения № 1 к разделу 1, приложения 3 - 10 к разделу 1).

Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред.3)

Настройка состава расчета

Если отдельные разделы расчета в соответствии с Порядком не заполняются и не представляются, то для них можно установить режим, при котором они не будут отображаться в форме отчета и выводиться на печать.

Для этого нажмите на кнопку Настройка (кнопка Еще - Настройка ), расположенная в верхней командной панели формы отчета, и на закладке Свойства разделов уберите флажки Показывать и Печатать для этих разделов (рис. 3).

Проверка расчета

Перед передачей расчета рекомендуется проверить его на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой Проверка - Проверить контрольные соотношения . После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей. При этом можно увидеть либо те контрольные соотношения показателей, которые ошибочны, либо все контрольные соотношения показателей (сняв флажок Отобразить только ошибочные соотношения ) (рис. 4).

При нажатии на необходимое соотношение показателей, в графе Проверяемое соотношение или Расшифровка значений , выводится расшифровка, в которой показывается: от куда взялись эти цифры, как они сложились и т.д. А при нажатии в самой расшифровке на определенный показатель, программа автоматически показывает на этот показатель в самой форме отчета. Для формы отчета Расчет по страховым взносам реализована проверка контрольных соотношений показателей, введенных письмами ФНС России от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@, от 13.12.2017 № ГД-4-11/25417@ и письмом ФСС РФ от 15.06.2017 № 02-09-11/04-03-13313.

Печать расчета

Организациям, представляющим расчет без использования телекоммуникационных каналов связи (или использующих для электронного обмена программы сторонних производителей), следует подготовить файлы для передачи в налоговый орган в электронном виде. Организациям, представляющим расчет на бумажном носителе, следует подготовить печатную форму расчета (рис. 5).

Чтобы сформировать печатную форму расчета с двухмерным штрихкодом PDF417, нажмите на кнопку Печать , расположенную в верхней части формы отчета. Для печати машиночитаемых форм регламентированных отчетов с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм регламентированных отчетов включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.

Форму расчета по страховым взносам можно распечатать и без штрихкода, если в настройке отчета (кнопка Еще – Настройка – закладка Общее ) установить флажок Разрешить печать без штрихкода PDF417 . После установки данной настройки по кнопке Печать будут доступны для печати Форма со штрихкодом PDF417 (рекомендуется) (рис. 5) или Форма без штрихкода PDF417 .

При выборе второго варианта программа выводит форму отчета на экран для предварительного просмотра и дополнительного редактирования, сформированных для печати листов (при необходимости) (рис. 6). Далее для печати расчета нажмите на кнопку Печать . Кроме того, из данной формы отчета (предварительный просмотр) можно сохранить отредактированный расчет в виде файлов в указанный каталог в формате PDF-документа (PDF), Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL) (нажав на кнопку Сохранить ).

Выгрузка расчета в электронном виде

Если расчет должен быть выгружен во внешний файл, то в форме регламентированного отчета Расчет по страховым взносам поддерживается функция выгрузки в электронном виде в формате, утвержденном ФНС России. Рекомендуется сначала проверить выгрузку на правильность оформления отчета по кнопке Проверка – Проверить выгрузку . После нажатия на эту кнопку будет выполняться формирование электронного представления отчета. При обнаружении в данных отчета ошибок, препятствующих выполнению выгрузки, выгрузка будет прекращена.

В этом случае следует исправить обнаруженные ошибки и повторить выгрузку. Для перехода по ошибкам удобно использовать служебное окно навигации по ошибкам, которое автоматически вызывается на экран. Для выгрузки расчета для последующей передачи через уполномоченного оператора необходимо нажать на кнопку Выгрузить - Электронное представление и указать в появившемся окне каталог, куда следует сохранить файл расчета. Имя файлу программа присваивает автоматически. При нажатии на кнопку Выгрузить - Данные о физических лицах раздела 3 , будет производится выгрузка файла с данными о физических лицах раздела 3. Файл можно использовать в "Личном кабинете" организации на сайте ФНС для проверки Ф.И.О и СНИЛС (рис. 7).

Отправка расчета в налоговый орган

В программах 1С , содержащих подсистему регламентированной отчетности, реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы (без промежуточной выгрузки в файл электронного представления и использования сторонних программ) отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП (если подключен сервис "1С-Отчетность). Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения расчета. Для этого нажмите на кнопку Проверка

Последовательность подготовки отчета РСВ-1 в ЗУП 3.0

Информация по регламентированной отчетности (в ПФР, но и в ФСС, ИФНС и т.д.) находится в разделе главного меню – Отчетность, справки. Формирование отчета РСВ-1 проходит через специализированное рабочее место, которое запускается из данного раздела по ссылке – Квартальная отчетность в ПФР.

Для того чтобы отчет содержал индивидуальные сведения следует использовать именно рабочее место - Квартальная отчетность в ПФР. В другом случае автозаполнение всех необходимых форм не произойдет.

Перед формированием отчета за текущий квартал, необходимо установить статус – Отправлено, если этого не было сделано ранее, выберите пункт меню - Установить состояние и состояние –Отправлено.

Далее нажмите кнопку - Создать комплект за _ кв. 201_ г. В новом окне откроется форма, которая какое-то время будет заполняться сведениями. По завершению данного процесса вы получите две или более пачки сведений.

Самая верхняя пачка соответствует общим разделам РСВ-1 (разделы 1-5), далее представлена основная информация из общих разделов. Чтобы открыть и просмотреть / проверить эти разделы - нажмите на строчку Разделы 1-5.

Для просмотра детальной информации по интересующему сотруднику необходимо на нем спозиционироваться и двойным щелчком либо кнопкой «редактировать» открыть форму индивидуальных сведений.

В данном окне – три вкладки:

1. Разделы 6.4 (заработок), 6.5 (взносы) - в ней содержится информация о помесячном заработке сотрудника в текущем квартале, а также о начисленных взносах.

2. Раздел 6.7 (заработок вред.) – во вкладке содержится информация о заработке, облагаемого дополнительными взносами за вредные и тяжелые условия труда. Данная вкладка заполняется только у сотрудников, должность которых предусматривает подобные условия труда и взносы.

3. Раздел 6.8 (стаж) – для отражения стажа сотрудника за прошедший квартал. Программа автоматически разбивает периоды, если, например, имел место больничный или отпуск за свой счет. Для «вредников» важно корректно указать в должности – код особых условий труда и код позиции списка, чтобы соответствующие поля могли автоматически загружаться в стаже.

Информация, находящаяся в рабочем месте подготовки отчета РСВ-1, может быть отредактирована вручную, однако в большинстве случаев это делать не рекомендуется. В случае нахождения некорректной информации или ошибки, необходимо найти причину в учете или в настройках программы, исправить (устранить) её и перезаполнить отчет.

Для перезаполнения отчета выберите пункт - Обновить -> Обновить полностью.

Если же по каким-то причина Вы внесли ручные изменения в отчет, но Вам необходимо обновить его, то можно это сделать, не потеряв исправления – Обновить с учетом исправлений. Сотрудники, для которых информация была откорректирована вручную, отображаются - жирным шрифтом.

Рядом с кнопочкой «Обновить», находится кнопка «Добавить». При ее помощи возможно добавить ещё одну пачку разделов в отчетность, например, корректирующую. Однако это также делать не рекомендуется. Для создания автоматических корректировок, достаточно отразить в базе факт доначисления взносов за предыдущие периоды, или внести исправление по любой другой ситуации, в связи с которой требуется корректировка. Программа это «увидит» и создаст пачку автоматически.

Функция – Добавить -> Дополнительные файлы, необходима тогда, когда например ПФР потребует пояснения по определенным ситуациям в «обычном вордовском» файле. Именно такие дополнительные файлы добавляются к отчету этой кнопкой.

Далее, всё зависит от того какую программу Вы используете для отправки отчета. Если это стороння программа, то из 1С отчет вначале надо выгрузить, используя одноименную кнопку в меню рабочего места. При выгрузке проходит внутренняя проверка отчета и если есть ошибки, то программа об этом оповестит. После отчет загружается в программу отправки отчетов.

Есть еще более удобный. Отчет можно отправлять непосредственно из 1С. И подтверждения о принятых отчетах будет также приходить в 1С. Что достаточно удобно и позволяет экономить. Ценовые условия для разных регионов различные.