Когда приходит налог на машину? Как рассчитать налог на машину. Что делать, если не пришел транспортный налог на машину

Сроки уплаты транспортного налога 2017 год не изменил. Перечислять платежи в бюджет обязаны и граждане, и организации, однако в разные сроки. В какие именно — узнайте из статьи.

Когда платить транспортный налог юридическим лицам?

Сроки уплаты транспортного налога 2017-2018 годов для граждан и юрлиц неодинаковы. Для юридических лиц срок уплаты транспортного налога в 2018 году (за 2017 год) определяется нормативными актами региона РФ. При этом он не должен наступать ранее 1 февраля (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Если законом региона не отменены отчетные периоды по рассматриваемому налогу, то юрлица должны перечислять в бюджет по итогам таких периодов авансы — также в сроки, установленные властями субъекта РФ.

В случае если юрлицо владеет грузовиком массой свыше 12 тонн и осуществляет платежи в систему «Платон» по данному транспортному средству (ТС), авансы за него не исчисляются. Налог в таком случае уплачивается только за год, причем в сумме, уменьшенной на величину платежей в систему «Платон», совершенных в течение года (пп. 1, 2 ст. 361.1 НК РФ).

Если платежи в «Платон» превышают исчисленный налог, то он не платится вовсе — но только по тому ТС, за которое вносились соответствующие платежи. Сумма превышения перечислений в «Платон» над исчисленным налогом на ТС не может быть перенесена на другие автомобили плательщика.

Когда платить транспортный налог гражданам?

Теперь рассмотрим,когда платить транспортный налог в 2017-2018 годах физлицам. Им (в статусе ИП или обычных граждан) нужно перечислять платежи до 1 декабря года, идущего за тем, за который уплачивается налог. При этом налог граждане не рассчитывают самостоятельно, а платят по специальным уведомлениям-расчетам, присылаемым ФНС. Пользователи личных кабинетов смогут ознакомиться с расчетом транспортного налога онлайн, а остальные граждане получат уведомления и квитанции на оплату по почте.

Региональными законами для тех или иных категорий физлиц могут быть предусмотрены различные льготы по налогу на ТС. Их величина может варьироваться в зависимости от статуса гражданина. Как правило, такие льготы устанавливаются только на одно ТС физлица, и притом относительно небольшой мощности — около 100 л. с.

То, когда платить транспортный налог юридическим лицам в 2017-2018 годах, определяется властями российских регионов, но срок уплаты не может наступить ранее 1 февраля. Для физлиц такой срок определен на федеральном уровне — это 1 декабря года, идущего за тем, за который перечисляется налог.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Произвести оплату такой пошлины невозможно, если у водителя на руках нет уведомления. А его обычно получают письмом со специальным обозначением от местной налоговой службы.

Транспортное налогообложение предполагает, что лицо, выполняющее обязательство перед государством, должно заранее знать: сумму к оплате, нет ли долгов, какими льготами можно воспользоваться.

Сроки, когда именно должно прийти письмо с вставленным счетом по налогу на автотранспортное средство, должен знать каждый водитель.

Откуда приносят уведомление

Налогоплательщиками могут быть как обычные граждане (физ. лица), так и компании, корпорации, организации (юр лица).

Для того чтобы начать оплату транспортного сбора нужно получить от налоговой службы специальное уведомление, в котором будет указываться сумма и срок, до какого числа вы обязаны его оплатить.

Рассчитывает и формирует уведомления об – налоговая служба. Отказ от оплаты или пропущенные сроки оплаты грозят водителю штрафами и наказаниями:

• штраф в размере 20% от суммы сбора;
• пеня за каждый просроченный день по соотношению 1 к 300, если брать действующую ставку рефинансирования Центробанка России;
• арест автомобиля и лишение водительских прав судебными приставами (только после вынесенного решения суда!);
• запрет на пересечение границы при выезде в другое государство на машине, по которой не выплачен дорожный сбор;
• страховщики могут по собственной инициативе отказать в выдаче , пока автомобилист не оплатит транспортный налог.

Уведомление об уплате транспортного сбора обязательно должно приходить из налоговой службы. Оно составляется на специальном бланке – форма КНД 1165025.

Обратите внимание! Буквально несколько лет назад в России можно было не платить транспортный налог, если на почту из государственных налоговых органов автомобилисту не приходило извещение об оплате сбора.

Сейчас это правило упразднено, оплата обязательна, даже с опозданием не по вине собственника машины.

В каком месяце приходит на новую машину

Когда человек покупает автомобиль, ему следует его сразу же зарегистрировать в такой государственной организации, как ГИБДД.

Для тех, кто еще не знает, когда приходят квитанции на транспортный налог, специалисты подсказывают – с конца лета до 1 октября текущего года. Но могут присылать и с опозданием в несколько дней.

Ждать уведомления следует с конца лета и до 1 октября. Если гражданин не получает письма из налоговой инспекции, тогда ему нужно самому идти к ним и выяснять причину.

Отсутствие письма с квитанцией на оплату может объясняться по-разному. Но выяснить причину следует незамедлительно, и успеть оплатить ТН до 1 декабря текущего года.

Что делать

Проблемы в отношении уведомления по налогу на использование автотранспортного средства могут возникать разные.

Тот или иной налогоплательщик может столкнуться с тем, что письма так и не получит. А если и получит, то в нем будет уведомление с ошибочным содержанием.

Если не принесли

Когда уведомления нет в почтовом ящике обычной рассылки (почты России), автомобилисты начинают беспокоиться о том, кто должен за это отвечать, куда обращаться и что при этом делать.

На вопрос о том, почему не приходит транспортный налог на машину, специалисты отвечают тем, что для этого есть множество причин. Не выяснив их до конца, трудно понять, что делать для выправления ситуации и получить на руки документ.

Можно для примера привести основные из них, которые чаще всего можно встретить на практике:

1. Оформление машины было осуществлено на льготника, которому предоставляется возможность не платить налог.
2. Сбой системы обслуживания граждан по техническим или информационным каналам.
3. Автовладелец забыл самостоятельно сообщить налоговой службе о том, что купил автомобиль.
4. Письмо затерялось на этапе отправки. По вине сотрудников налоговой, либо почтового отделения.
5. Технические сбои при расчетах, найденные ошибки в процессе начисления величины транспортного налога.
6. Элементарное воровство письма из почтового ящика.

Важно! Отсутствие извещения в почтовом ящике не служит основанием для неуплаты налогового сбора с автовладельцев.

Действия водителя, если не пришла квитанция для оплаты транспортного налога:

Причина отсутствия извещения	Действия автовладельца
Не известна	Выяснить причину: — узнать на почте; — подать запрос в налоговую инстанцию по месту проживания.
Вина почтовой службы	1. Нужно написать претензию на имя руководителя почтового отделения. 2. Если письмо не найдут, и выяснится, что оно затерялось на этапе отправки получателю, тогда почтовая служба выдает автомобилисту справку об инциденте. 3. С этой справкой, как с доказательством можно отправляться в налоговую службу, чтобы подать заявление на получение дублирующего уведомления.
Вина налоговой службы	1. Прийти в налоговую инспекцию по месту прописки. 2. Обратиться в справочный отдел, чтобы узнать, какой конкретно специалист рассчитывал транспортный налог по машине. 3. Подать заявление с просьбой рассмотреть ситуацию, почему до сих пор не пришел документ, извещающий об оплате ТН. 3. В заявлении указывать нужно не только персональные сведения о собственнике авто, но также и данные по машине.
Вина службы ГИБДД	После купли-продажи авто, оно было поставлено на регистрационный учет в надлежащем порядке. Но сотрудники ГИБДД не известили о новом владельце машины налоговые службы. Тогда автомобилисту: 1. Придется самому идти в налоговое подразделение. 2. Он должен поставить в известность службистов о том, что он стал автовладельцем. 3. Сделать этого необходимо до конца текущего года. 4. Только после этого ему насчитают налог.
Вина автовладельца	По закону в России выяснять, почему не пришло письмо их налоговой по ТН, обязаны также и водители. Для этого они должны самостоятельно обращаться в службу по налогам: 1. Подать уведомление на специальном бланке налоговой службы. Форма бланка – КНД 1153006. 2. К уведомлению прилагается копия СТС – свидетельства о регистрации ТС, выданное ГАИ. 3. В случае нескольких авто, находящихся в собственности у шофера или предприятия, декларация подается отдельно на каждое авто. 4. Если и после подачи декларации автомобилист не получит извещение о ТН до конца календарного года, тогда он будет иметь право не платить налог. Ответственность за неуплату ляжет на сотрудников налоговой службы. 5. После наказания виновных должностных лиц, автомобилисту все равно присылают с опозданием извещение для оплаты налога, но в этом случае ему не будут выставляться какие-либо неустойки или штрафы.

Дезинформационный сбой может случиться тогда, когда, к примеру, гражданин впервые стал автомобилистом, а налоговики еще об этом не знают, так как сведения об этом еще не дошли до них.

Вообще, по должностному регламенту служба ГИБДД должна в течение 10 дней отправить все данные по гражданину, который купил себе машину и сдал на права, стал водителем.

Но автовладелец может и сам сообщать о наличии у нее автомобиля. Для этого следует подать декларацию, в которой указывается имущество – автотранспортное средство.

Важно! При полном отсутствии извещения о ТН необходимо получить какой-то документ, доказывающий невиновность водителя. Тогда налоговики его не станут рассматривать как неплательщика и дадут новую квитанцию для оплаты без штрафа.

Начислили на проданную машину

Если в течение календарного года автотранспортное средство было продано, то бывший автовладелец все равно обязан оплатить ТН.

Но оплачивать он будет исключительно тот период, когда машина находилась в его собственности в течение отчетного периода – календарного года.

Например, если владелец машины продал её в июле месяцев текущего года, тогда дорожный сбор ему насчитают за период с января по июль – 7 месяцев владения налогооблагаемым имуществом.

Поэтому не стоит удивляться, если вы продали авто и вам в конце года пришло письмо из налогового учреждения об оплате сбора.

В таких случаях необходимо просто оплатить выставленный счет, иначе он перерастет в долги перед государством. А за такие задолженности судебные приставы имеют право применять принудительные меры, чтобы неплательщик погасил долги.

Они могут приостанавливать действие водительских прав, лишать права управления ТС на определенный срок и другое.

При повторном

Собственнику машины от налогового учреждения могут принести письмо в отношении автодорожного сбора повторно в следующих случаях:

1. Давно не оплачивался сбор.
2. Были недавно просрочены сроки.
3. К налоговым специалистам не дошла информация об оплате.
4. Технические сбои в работе налоговой службы.

Водитель, долго не плативший дорожный сбор, может получать письма с квитанциями от налоговиков повторно и даже чаще. То же самое следует отметить и в том случае, когда срок оплаты транспортного налога водителем был пропущен.

Если информация не дошла до налоговиков о том, что налог был оплачен, это значит, возникли какие-то технические сбои и иные причины.

В этом случае вы просто берете подтверждение о произведенной оплате (проплаченную квитанцию) и идете в налоговую службу за выяснениями.

Лучше это сделать не откладывая надолго, чтобы государственные органы не начали процедуру насчитывания пеней и штрафов по вашему авто и вашей фамилии.

Когда вы точно знаете, что задолжали перед государством по оплате дорожной подати, крайне важно проверить, не подавали ли в суд на вас, как на должника.

Для этого, просто нужно зайти на официальный сайт ФССП к судебным приставам. Там вводятся персональные данные, и отражается ответ.

Если судебные иски были рассмотрены и решение вынесено, оно отдается в исполнительное производство. В этом случае на страничке отразиться информация о том, сколько вы должны и когда нужно погасить задолженность.

Запись «ничего не найдено» свидетельствует о том, что налоговая инспекция в суд еще не подавала на налогоплательщика.

Неправильно начислили

Ошибки по неправильному начислению транспортного налога могут обозначиться при обстоятельствах, когда сотрудники налоговой допустили следующие промахи:

• указывали мощность автотранспортного средства;
• внедряли неверную ставку налоговой базы в процессе расчетов;
• проигнорировали имеющиеся льготы у автовладельца.

Если автовладелец обнаружил, что в полученном им уведомлении была указана неправильная сумма налога, то он вправе обращаться в налоговую инстанцию за перерасчетом.

Для этого он:

1. Приносит в обозначенное государственное учреждение извещение, копию паспорта, СТС на машину.
2. Пишет там заявление с просьбой проделать перерасчет до 1 ноября.
3. Оригиналы всех документов забирает с собой, в том числе и первоначально полученное извещение.
4. Если он уже поторопился, уплатил транспортный сбор по завышенной сумме, тогда ему нужно будет подавать еще и второе заявление. В нем отражается просьба вернуть переплату на счет, который автовладелец указывает тут же в заявке.
5. Организация ФНС обязана в течение 30 дней вернуть сумму переплаты на счет автовладельца согласно заявлению.

Это желательно сделать как можно быстрее, что успеть, затем оплатить ТН до 1 декабря. После перерасчета водитель вновь получает уведомление с уже правильно суммой и производит оплату дорожного сбора.

Важно! Если налоговики отказали в проведении перерасчета, тогда следует в порядке досудебного урегулирования подать претензию на имя руководства подразделения.

Если и это не поможет, тогда владелец авто имеет право обратиться в суд. В судебную инстанцию следует прилагать к иску не только бумаги на машину и о правах владения ею, но также и все письменные ответы из ФНС.

Как узнать на какой автомобиль

Узнать свои платежи, которые следует внести по счетам в налоговую службу, можно обратившись к ней же. Организация правильно называет ФНС – Федеральная Налоговая Служба.

Есть старый способ – прийти в подразделение учреждения, которое располагается по месту прописки (проживания) и навести справки о машине.

Для этого следует взять с собой все документы по машине, паспорт и уведомление на оплату сбора, который пришел по почте заказным письмом.

Новый способ – это использование интерактивных средств. На официальном сайте службы можно зайти в личный кабинет и увидеть там все сведения о транспортном налоге, сверить данные машины, правильные ли они, размер платежа, дату выставленного счета и другое.

Но этот способ можно осуществить лишь тогда, когда налогоплательщик не просто числится в базе данных налоговой организации, но еще и предварительно был зарегистрирован как пользователь портала службы.

Для этого нужно пройти отдельную процедуру регистрации, придумать пароль для входа (или получить его у специалистов налоговой).

Логином для входа в личный кабинет служит не придуманное имя, а ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. Пароль – выдаётся налоговым специалистом. Но можно поставить и свой. Только для этого следует получить разрешение налоговой службы.

Просто при регистрации у налоговиков, сразу им сообщите о своем желании. Придуманный лично пароль, либо полученный от службы, следует прописать где-нибудь на бумажном носителе, чтобы не забывать, или вбить в телефон.

После прохождения процедуры входа в личный кабинет, вы авторизовались на сайте как его пользователь и вам будут доступны все записи в кабинете, касающиеся налоговых обязательств перед государством.

Если плательщик дорожного сбора уже получил на руки по почте письмо с квитанцией, тогда это обозначает, что и запись в личном кабинете о выставленном счете к оплате обязательно должна быть.

Важно! Таким способом легко узнавать, на какой именно автомобиль пришло по почте извещение. Часто так бывает, что налоговики не указывают госномера и прочие характеристики автомобиля, облагаемого дорожным сбором.

Поэтому человеку или организации, на которых оформлено несколько автотранспортных средств, можно проверять через портал ФНС, по какой именно машине следует оплачивать налог.

Платить по месту регистрации авто или владельца

Если нужно заплатить сумму налога при отсутствии транспортного уведомления из налоговой организации, то водителю следует знать, куда именно обращаться при этом, в какую налоговую службу.

На сегодняшний день налог, уплачиваемый владельцами транспорта, по сумме пополнения госбюджета превосходит имущественный и земельный. Несмотря на то, что парламентарии ведут дискуссии об его отмене или уменьшении, как платить транспортный налог (ТН) должен знать каждый автовладелец. Ведь на данный момент этот вид платежа обязательный, а нарушение сроков и порядка уплаты ведет к наложению штрафных санкций.

Обязанность оплачивать транспортный налог лежит на юридических лицах и гражданах, владеющих средством передвижения, оснащенным двигателем. Помимо автомобиля, в этот перечень входят мотоцикл, яхта, мотороллер, грузовик, самолет, автобус, вертолет, гидроцикл, мотосани, снегоход, катер и др.

Исключение составляют следующие средства передвижения:

• маломощные, предназначенные для перевозки людей с ограниченными возможностями;
• воздушные, медицинского назначения;
• суда для транспортировки граждан и др.

Этот вид налога является региональным, то есть поступает в бюджет того региона, где он установлен.

Еще одно важное замечание: налог уплачивается со всех ТС, стоящих на учете в ГИБДД. Даже если вы не ездите на транспорте, уплатить отчисление с него все равно придётся. Если хотите избежать этой обязанности, снимите автомобиль с учета.

Сроки уплаты для физических лиц

Действующим законодательством определено, до какого числа нужно перечислить ТН гражданам, — до 1 декабря 2017 года. Причем перечислению подлежит сумма, исчисленная за 2016 год. Стоит отметить, что с 2016 года период уплаты сбора был увеличен на 2 месяца. Еще в 2015 году автовладельцы совершали платеж до 1 октября.

Если последний день, когда нужно платить налог, приходится на выходной либо праздничный день, последняя дата уплаты переносится на следующий рабочий день.

Сроки уплаты для организаций

Сроки полной оплаты транспортного налога на автомобили для юридических лиц зависят от законодательства конкретного региона. В общем случае оплатить транспортный налог фирма, вне зависимости от налогообложения, должна не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2016 год – не позднее 1 февраля 2017 года.

Если местными властями принимается решение о введении отчетных периодов, то организации придется сдавать налоговые декларации и уплачивать авансовые платежи 3 раза в отчетный год (поскольку отчетными признаются кварталы). Например, за I квартал 2016 года, организация должна отчитаться и уплатить ¼ часть предполагаемой годовой суммы транспортного сбора не позднее 30 апреля 2016 года, за II квартал – не позднее 31 июля 2016, за III квартал – не позднее 30 октября. Окончательный расчет и сдачу налоговой декларации нарастающим итогом за весь 2016 год компания производит не позднее 1 февраля 2017 года.

Кто и каким образом рассчитывает сумму платежа?

Исчислением суммы, подлежащей перечислению в бюджет гражданами, занимаются налоговые органы. Для определения автомобильного сбора используется такая формула:

Налог, подлежащий уплате = Ставка налога (в зависимости от региона они разные) х Количество лошадиных сил авто х (Количество месяцев эксплуатации/12)

После расчета сотрудники налоговой службы рассылают всем налогоплатещикам по месту их прописки заказные письма с уведомлениями. В них содержится информация о том, когда и как платить транспортный налог, в каком размере. В 2017 году налоговые извещения направляются в период с апреля по сентябрь.

Если уведомление вами не получено, но вы знаете, что должны заплатить транспортный налог, лучше эту информацию не утаивать, а идти в ближайшее отделение налоговой службы.

С 2015 года действует Закон, согласно которому граждане сами должны сообщать о наличии транспортных средств, являющихся объектом налогообложения. Если вы стали автовладельцем в 2016 году, а извещение на уплату в 2017 году так и не поступило, то обратиться в ИФНС необходимо до конца 2017 года.

Способы уплаты

Существуют различные способы перечисления сбора с автомобилей в бюджет. Наиболее распространены следующие:

• выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»;
• указать нужные реквизиты;
• выбрать «Транспортный налог»;
• указать дополнительные нужные сведения (к примеру, размер платежа);
• выбрать оплату безналичным способом.

Помните: оплачивать через терминал свой сбор с помощью чужой банковской карты нельзя, поскольку нет возможности идентификации лица.

Аналогичным способом можно уплатить сбор и на сайте Государственных услуг .

Ответственность за нарушение сроков уплаты

Основной вид наказания при нарушении сроков погашения задолженности по налоговым платежам – начисление пени. Пеня насчитывается с первого дня неуплаты и за каждый календарный (включая выходные и праздничные) день просрочки в размере 1/360 от ставки рефинансирования, установленной в период недоимки.

Дополнительные меры взыскания:

• отправка уведомления по адресу работы для погашения задолженности из заработной платы;
• компенсация задолженности за счет реализации имущества должника;
• ограничение на перемещения заграницу;
• штраф в размере 20% или 40% от суммы задолженности – в зависимости от того, умышленно либо неумышленно не производились обязательные платежи.

Обобщая все вышеизложенное: физические лица — владельцы транспортных средств, стоящих на учете в ГИБДД, уплачивают сбор с автомобилей на позднее 1 декабря года, следующего за отчетным, а юридические лица – не позднее 1 февраля.

Транспортный налог относится к числу региональных налогов, в отличие от имущественного и земельного.

Все деньги по нему поступают в бюджет соответствующего субъекта России. Это довольно привычный платеж для российских граждан, потому что многие из них имеют машины и знают, что раз в год получат письмо из налоговой инспекции, призывающее их к уплате.

Однако далеко не все знают множество нюансов, сопровождающих этот вид государственного сбора.

Что такое налог авто на авто в 2019 году и за что его обязаны платить автовладельцы? Ответ на эти и многие другие вопросы можно будет найти, прочитав настоящую статью.

Прежде чем выставлять машину на продажу, будущему продавцу нужно заранее выяснить, надо ли платить налог и просчитать, сколько денег от сделки придется отдать государству. Эта сумма и будет являться транспортным налогом. Более важно знать, будет ли он обязан подать налоговую отчетность в связи с продажей машины.

Такой вид сбора подлежит плате гражданами, на которых зарегистрированы ТС.

И в этот перечень, помимо автомобилей, включены также и многие другие средства передвижения.

Например, мотороллеры, мотоциклы, автобусы, самолеты, яхты, снегоходы. Все же более распространены ситуации взимания транспортного налога именно с владельцев машин.

То есть обязанность платить транспортный налог возникает у лица с того момента, как произошла регистрация в госоргане того или иного транспорта. А налог за автомобиль начинает взиматься после того, как водитель официально поставить его на учет в ГИБДД.

При этом совершенно неважно, пользуется ли зарегистрированным авто водитель. Может быть и такое, что машина стоит в его гараже уже длительное время, так как разбита. Или машина угнана. Платить налог в любом случае придется. В такой ситуации можно посоветовать одно: как только с автомобилем произошли какие-то проблемы (серьезное ДТП, которое привело к поломке, угон и т.п.), лучше сразу снять его с учета в ГИДБДД, чтобы зря не платить налог.

Бывают и обратные случаи. Это когда размер платежа должен возрасти в связи с увеличением количества лошадиных сил двигателя авто.

Но некоторые автовладельцы предпочитают вовсе не уведомлять налоговую инспекцию об увеличении мощности своей машины.

Такое поведение не соответствует букве закона, и за несообщение в ГИБДД о замене детали большей мощности, водителю будет грозить штраф, что может серьезно ударить по его кошельку.

Для того чтобы поставить в известность об этом Госавтоинспекцию, нужно незамедлительно написать в этот орган соответствующее заявление. А ГИБДД, в свою очередь, внесет изменения в реестр и техпаспорт авто. Это и будет основанием для увеличения размера уплачиваемого налога.

Как утверждают региональные власти, суммы уплаченного жителями субъектов транспортного налога идут на поддержание хорошего состояния российских дорог. Поэтому, все же, не рекомендуется пренебрегать уплатой этого платежа.

Как рассчитать транспортный налог в 2019 году

Сколько составляет налог на машину? Перед покупкой авто необходимо заранее просчитать, каков будет размер налога и будет ли выгодно иметь личное средство передвижения, если за него придется платить каждый год в пользу государства.

Сумму налога исчисляет сама налоговая служба и прописывает ее в извещении. Однако налогоплательщику лучше перепроверить полученные по почте данные, чтобы не было ошибочной переплаты. Но как самому посчитать налог за авто?

Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих составляющих:

• ставка налога на авто на 2019;
• сколько месяцев в году собственник машины владел ею;
• количество лошадиных сил;
• увеличивающий коэффициент, если машина относится к числу предметов роскоши (это авто ВИП-класса).

Имея все перечисленные показатели, нужно просто подставить их в такую классическую формулу расчета:

Для тех автовладельцев, кто приобрел машину менее года назад, действует немного другая формула:

Для автомобилей, подпадающих под категорию роскошных, применяется следующая формула:

А по роскошным автомобилям, которые приобрелись меньше, чем год назад, применяется немного другое уравнение:

Если после самостоятельного расчета обнаружилось несоответствие полученной суммы с той, что указана в извещении, следует сразу же обратиться в налоговую за исправлением ошибки. Это можно сделать не только через личное обращение или в письме, но и в личном кабинете на сайте ФНС России.

Налог за машину почти всегда имеет точную цифру. То есть, если сумма налога будет иметь столько-то рублей и более 50 копеек, то нужно округлить до следующего рубля, а если меньше, то вычесть лишние копейки.

Налог на автомобиль за лошадиные силы

Именно лошадиная сила служит показателем мощности любого автомобиля. Одна лошадиная сила имеет такие характеристики:

• Показывает силу мощности, необходимую для подъема груза весом 75 кг. на метровую высоту, за 1 секунду времени.
• Измеряется в кВт или в количестве ватт (например, в России она равна 735,5 ватт).

Как уже было понятно из формулы выше, лошадиная силы – это единица, напрямую участвующая в формировании размера налога за транспорт. Но как гражданину определить, каким количеством мощности обладает его авто?

На это есть несколько способов.

1. Если имеются документы на автомобиль, в них следует найти серийный номер двигателя и сложить в парах последние 6 цифр, а получившийся результат нужно разделить на 8,5. Число, полученное в результате такого расчета – это количество лошадиных сил авто.
2. Если автовладелец знает мощность двигателя своей машины в кВт, можно умножить это число на коэффициент 1,35962, тогда получится значение в л.с.

Список машин попадающих под налог на роскошь

В 2019 году Министерство промышленности и торговли РФ представило очередной список дорогостоящих машин определенных марок и моделей, за которые их владельцам придется платить дополнительный налог на роскошь.

Как гласит закон, такой налог применяется в отношении авто, стоимость которых следующая.

1. Превышает 3 миллиона рублей, но не более 5 миллионов. Сюда включено наибольшее число машин – 354 модели.
2. От 5 до 10 миллионов рублей – 238 моделей.
3. От 10 до 15 миллионов рублей и выше – 116 видов автомобилей.

Для первой группы автомобилей применяются такие показатели:

• до 1 года – 1,5;
• от 1 года до 2х лет – 1,3;
• от 2х до 3х лет – 1,1;
• более 3х лет – 1,0.

Для второй группы: если возраст автомобиля до 5 лет, то коэффициент равен 2,0.

Для наиболее дорогих машин (от 10 до 15 млн.) – коэффициент 3,0, при условии «возраста» машин до 10 лет.

Перечень машин, относящихся к предмету роскоши, обновляется и утверждается ежегодно.

Bentley Continental попадает под налог на роскошь

Список, установленный на сегодня, значительно расширился, по сравнению с 2015 годом: тогда в него было включено 189 моделей, а теперь 708. В него включены всем известные марки авто. Например, такие как Audi, VOLVO, Bentley, BMW, Chevrolet, Jaguar, Aston Martin, Mercedes-Benz, Nissan и многие другие.

С полным списком при желании можно ознакомиться в интернете. Различные сайты публикуют актуальные на сегодня данные. Таким образом, по всем машинам, которые имеются в таком перечне, будут применяться формулы для расчета налога, описанные выше.

Налог с продажи машины в 2019 году

Если гражданин решил продать свое авто, он обязан уплатить налог в казну государства при совершении этой сделки.

Этот платеж относится к налогу на доход физического лица (НДФЛ). Но надо знать, в каком случае возникает эта обязанность.

В законе говорится о том, что лицо обязано уплатить налог с продажи машины только с того момента, как он ее приобрел, прошло менее 3х лет. Но с какого дня считать факт, что владение началось? Это зависит от основания.

1. Если авто было передано гражданину в качестве наследства – со дня открытия наследства, а именно, с момента смерти наследодателя.
2. Когда машина дарится одним лицом другому – с момента подписания договора дарения.
3. При покупке авто – со дня заключения договора купли-продажи.

Если автомобилист хочет продать своего «железного коня» раньше, чем истекает трехлетний срок, ему придется уплатить НДФЛ в размере 13% от той цены, по которой он его продал. А для нерезидентов применяется повышенная ставка 30%. Документальным подтверждением суммы продажи послужит подписанный сторонами договор купли-продажи.

Так как отделения ГИБДД взаимодействуют с налоговыми инспекциями, туда, в скором времени после совершения сделки, поступят данные о продаже авто. И, если гражданин по закону обязан уплатить налог, ему придет извещение об этом.

А после того, как трехлетний срок уже прошел, можно продавать машину и не беспокоиться о том, что из налоговой придет извещение об уплате налога. Не нужно подавать никаких деклараций.

Как и по другим видам налогов, по налогу от продажи авто можно получить вычет. Такой вариант будет актуален тогда, когда авто приобреталось гражданином по цене, меньше, чем та, по которой он его продает. Например, машина была куплена за 500 тысяч, а продана через год за 650 тысяч. НДФЛ будет рассчитываться от суммы в 150 тысяч. Такое правило действует и при условии, что у лица сохранились все документы.

В целях уплаты меньшей суммы налога, многие водители специально указывают в договоре небольшую стоимость авто, совершенно не соразмерную его реальной цене.

Является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице .

Примечание : как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь . Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице .

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так .

C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание , связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года .

Обратите внимание , что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ . Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).