Образец платежек по налогам в. Платежные поручения по взносам

Вид платежа (поле 110) в платежном поручении

В настоящее время расчеты с помощью платежек являются основным видом безналичных расчетов на территории Российской Федерации. Однако, несмотря на его повсеместное распространение, при формировании названного документа существуют и некоторые особенности, зависящие как от получателя средств, так и от добровольности их уплаты. Одним из показателей, имеющих особенности заполнения, является поле 110 в платежном поручении.

Общие положения о платежном поручении

Форма платежного поручения разработана и утверждена Центральным Банком Российской Федерации в Положении от 19.06.2012 N 383-П . Названный формуляр должен быть заполнен в соответствии с методикой, утвержденной ЦБ России в этом же нормативном документе.

По состоянию на 2017 год в платежном поручении поле 110 также не подлежит заполнению, что следует из разъяснений Центрального Банка, изложенных в Приложении № 1 к Положению от 19.06.2012 N 383-П.

Из всего сказанного следует, что при формировании платежки на перечисление в пользу частных лиц или бюджетной системы России строка 110 в платежном поручении в 2017 году остается пустой.

Однако надо отметить, что Центральный Банк издал Письмо от 30.12.2014 N 234-Т , которым требовал с 01.01.2015 в реквизите 110 платежки проставлять ноль. В связи с изданием данного документа возникла коллизия в порядке заполнения распоряжений на перечисление денег.

Начиная с 28 марта 2016 года поименованные противоречия были устранены путем выпуска ЦБ России Указаний от 06.11.2015 N 3844-У . Согласно названному документу отражать значение реквизита 110 в платежном поручении больше не нужно.

В настоящее время администраторы поступлений денежных средств в пользу бюджета получают сведения о типе перечисления из анализа кода бюджетной классификации. Данная информация отражается в разделе 104 платежного поручения.

Как выглядит образец платежного поручения на уплату пенсионных взносов за работников в 2017 году? Какие КБК указывать в платежном поручении? Какой код указывать в поле «статус плательщика» при перечислении страховых взносов? Ответы на эти вопросы и образец платежки на уплату пенсионных взносов в 2017 году в пользу ИФНС вы найдете в этой статье.

Уплата взносов в 2017 году

С 1 января 2017 года взносы на обязательное пенсионное страхование контролирует ФНС России. В связи с этим пенсионные страховые взносы нужно уплачивать по правилам, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Пенсионные страховые взносы в 2017 году следует перечислять отдельными платежными поручениями. Поясним, на что обращать внимание и акцентируем внимание на тех полях, которые могут вызывать сложности.

Поле 101: статус плательщика

В поле 101 при уплате пенсионных страховых взносов нужно указать статус организации или ИП, которые перечисляют взносы. В поле 101 платежного поручения по пенсионных страховым взносам в 2017 году за работников организациям и ИП ФНС рекомендует проставлять код 01.

Если же индивидуальный предприниматель перечисляет фиксированные платежи по взносам на обязательное пенсионное (медицинское) страхование «за себя», то в качестве статуса плательщика указывается код 09.

Получатель платежа

Реквизиты получателей отражайте в полях 16 «Получатель», 61 «ИНН» и 103 «КПП» платежного поручения. При этом получателями взносов на обязательное пенсионное страхование в 2017 году являются ИФНС. Их лицевые счета открыты в территориальных управлениях Федерального казначейства. Следовательно, в поле 16 «Получатель» укажите сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов: название и номер налоговой инспекции. Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 22 по г. Московской области)».

КБК

В поле 104 укажите 20-значный КБК платежа. Верный КБК будут означать, что уплачиваются именно пенсионные страховые взносы. В таблице обобщим КБК, которые нужно использовать в 2017 году при уплате пенсионных страховых взносов, пеней и штрафов по этому виду взносов.

Читайте также Если нет денег на уплату налогов: новый договор налогового поручительства с 2019 года

Назначение	Платеж	Пени	Штраф
на страховую пенсию за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02010 06 1000 160	–	–
на страховую пенсию за периоды после 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02010 06 1010 160	182 1 02 02010 06 2110 160	182 1 02 02010 06 3010 160
на накопительную пенсию	182 1 02 02020 06 1000 160	182 1 02 02020 06 2100 160	182 1 02 02020 06 3000 160
на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02080 06 1000 160	–	–
на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации за периоды с 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02080 06 1010 160	182 1 02 02080 06 2110 160	182 1 02 02080 06 3010 160
на доплату к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02120 06 1000 160	–	–
на доплату к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности за периоды с 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02120 06 1010 160	182 1 02 02120 06 2110 160	182 1 02 02120 06 3010 160
в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов не больше предельной величины) за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02140 06 1100 160	–	–
в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов не больше предельной величины) за периоды с 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3110 160
в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов свыше предельной величины) за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02140 06 1200 160	–	–
в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов свыше предельной величины) за периоды с 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02140 06 1210 160	182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3210 160
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1 за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02131 06 1000 160	–	–
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1 за периоды с 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 2110 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02131 06 2120 160, если тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 3010 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02131 06 3020 160, если тариф зависит от спецоценки
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 за периоды до 31 декабря 2016 года (если в 2017 году платите за 2016 год)	182 1 02 02132 06 1000 160	–	–
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 за периоды с 1 января 2017 года (если в 2017 году платите за 2017 год)	182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 2110 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02132 06 2120 160, если тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 3010 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02132 06 3020 160, если тариф зависит от спецоценки
недоимка, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд РФ за периоды до 2017 года (если в 2017 выявлена недоплата прошлых лет)	182 1 09 08020 06 1000 140	182 1 09 08020 06 2100 140	182 1 09 08020 06 3000 140

При уплате в бюджет налогов используйте типовые бланки платежных поручений, чтобы заполнить поля платежек. Форма, образец платежного поручения 2019 , номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Это же положение содержит перечень и описание реквизитов платежного поручения (приложение 1 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

• плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
• налоговых агентов;
• плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.

к меню

Образцы заполненных платежных поручений в НАЛОГОВУЮ

Примечание : находятся ниже по тексту

Заполнение платежных поручений в 2019 на перечисление налогов оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:

• Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации",
• «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ»

По каждому виду налога оформляются отдельные платежные поручения .

к меню

При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения следующих полей:

Наименование получателя (поле 16) – сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках – наименование налоговой инспекции. Например, УФК РФ по г. Москве (ИФНС России № 25 по г. Москве).

КОД СТАТУСА ПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ при перечислении страховых взносов

При перечислении любых налогов в поле 101 указывать статус 01, 02, 09 . Зависит от того кто и за кого перечисляет налог.

(60) - «ИНН» плательщика, (102) - «КПП» плательщика - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) плательщика и код причины постановки на учет (далее - КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (ФНС России), у ИП нет КПП, ставить ноль;

(8) - «Наименование плательщика» - указывается наименование плательщика. Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках - ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В Поле (104) указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее - КБК):

При этом 14-17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:

• 1000 - сумма страховых взносов;
• 2000 - сумма пени по соответствующему платежу;
• 3000 - сумма штрафа согласно законодательству РФ;
• 4000 - прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
• 5000 - сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.

к меню

В поле (105 ) указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориальной инспекции ФНС). По всем бюджетным платежам действует восьмизначный код, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 11-значные коды ОКТМО не указывайте.

В поле (110 ) указывается "пусто" или значение 0 (НОЛЬ).

В реквизите "Код " поле (22 ) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН . Требование о необходимости заполнения реквизита "Код" распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П .

В поле назначения платежа (24 ) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.

к меню

ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в НАЛОГОВУЮ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

• счет Федерального казначейства;
• наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной .

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к . К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@

Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать платежного поручения.

Чтобы не ошибиться в заполнении платежного поручения, воспользуйтесь программой, размещенной на сайте https://www.nalog.ru (на сайте найдите вкладку « Электронные сервисы », далее – «Заполнить платежное поручение»). Эта программа разработана ФНС России специально для налогоплательщиков и позволяет составить платежное поручение с указанием реквизитов конкретной организации.

к меню

Уплата налогов за третьих лиц, контрагентов: как заполнить платежку

Примечание : Источник: Информация ФНС

С 30 ноября 2016 года организациям и коммерсантам не нужно оформлять на третьих лиц доверенность. Например, налоги за ИП вправе заплатить любой человек или компания (), а не уполномоченный представитель.

Юридические лица могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. Это справедливо и в отношении сборов, пеней, штрафов, страховых взносов и распространяется на плательщиков сборов, налоговых агентов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

Примечание : ФНС России в письме от 25.01.18 № ЗН-3-22/478@ рассказала, как в таких случаях нужно заполнять поля «ИНН», «КПП» и «Плательщик» платежных документов.

Приказ от 05.04.2017 № 58н вносит изменения в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

В полях 60 и 102 «ИНН плательщика » и «КПП плательщика » указываются реквизиты лица, чьи налоговые обязанности исполняются. Если налог уплачивается за «физика», у которого нет ИНН, в соответствующем поле проставляется «0». При этом в графе «Код» (поле 22) нужно указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа).

В поле 8 «Плательщик » вписываются данные о лице, фактически перечисляющем деньги.

2 . Перечисление госпошлины

3 . Перечисление госпошлины по решению суда

4 . Платежное поручение на перечисление платы за загрязнение окружающей среды

При заполнении платежных поручений указывайте КБК Росприроднадзора: он является администратором бюджетных доходов в виде платы за загрязнение окружающей среды. Точные реквизиты для заполнения платежных поручений можно уточнить в территориальном отделении Росприроднадзора по месту оказания негативного воздействия.

к меню

ОБРАЗЦЫ платежек СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в налоговую за 2019

При перечислении страховых взносов в поле 101 указывать статус 01 для работодателей и 09 для ИП.

Юридическое лицо, образец платежки по страховым взносам 2019

1 . Перечисление пенсионных страховых взносов фирмой + еще

2 . Уплата взносов на медицинское страхование организацией + еще

3 . Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством + еще

ИП: Образец платежного поручения пфр 2019, мседстрах за работников и за себя

1 . Перечисление пенсионных страховых взносов за сотрудников ИП

2 . Уплата взносов на медицинское страхование за сотрудников ИП

3 . Перечисление фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за себя до 300000 руб.

4 . Уплата взносов на пенсионное страхование ИП за себя 1% свыше 300000 руб

5 . Перечисление медицинских страховых взносов ИП за себя

6 . Добровольные взносы в ФСС предпринимателем ИП

к меню

ОБРАЗЦЫ заполненных платежных поручений по уплате НАЛОГОВ

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ

1 .

Платежное поручение в 2018-2019 годах - образец этого документа вы увидите в этой статье. Какова его форма, по каким правилам он заполняется, были ли в последнее время изменения? Рассмотрим, как заполнить платежное поручение в 2018-2019 годах.

Форма платежного поручения в 2018-2019 годах (скачать бланк)

Платежное поручение — это форма по ОКУД 0401060. Она содержится в приложениях 2 и 3 к положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П. Скачать платежное поручение можно на нашем сайте.

Форма всем давно знакома. Она действует на протяжении многих лет и кардинально ни разу не менялась.

Заполнение платежного поручения в 2018-2019 годах

При заполнении платежного поручения следует руководствоваться:

• положением № 383-П;
• приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

Представим небольшую пошаговую инструкцию. При этом будем ориентироваться на заполнение реквизитов бумажного поручения, хотя в настоящее время мало кто делает платежки просто на бланке. Как правило, для этого пользуются специальными бухгалтерскими программами, а при электронных платежах — программным обеспечением типа «Банк — клиент».

Шаг 1. Указываем номер и дату платежки.

Нумерация платежных поручений производится в хронологическом порядке. Номер должен быть отличен от нуля и содержать не больше 6 символов. Дата в бумажном документе приводится в формате ДД.ММ.ГГГГ. В электронном поручении дата заполняется в формате, установленном банком.

Шаг 2. Указываем вид платежа.

Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Возможно и иное значение или его отсутствие, если такой порядок заполнения установлен банком. В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком.

Шаг 3. Статус плательщика.

Его указывают в поле 101, но только по платежам в бюджет. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Обычному плательщику могут пригодиться следующие:

• 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
• 02 — налоговый агент;
• 06 — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо;
• 08 — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
• 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
• 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
• 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
• 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
• 13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо (клиент банка (владелец счета));
• 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
• 16 — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;
• 17 — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;
• 18 — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;
• 19 — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;
• 21 — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;
• 22 — участник консолидированной группы налогоплательщиков;
• 24 — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
• 25 — банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате суммы налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему), в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
• 26 — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
• 27 — кредитные организации или их филиалы, составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации;
• 28 — участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления.

Подробнее о статусе плательщика читайте в этом материале .

Шаг 4. Указываем сумму платежа.

Величина оплачиваемой суммы в платежке приводится цифрами и прописью.

Сумма прописью указывается с начала строки с заглавной буквы — в рублях и копейках (копейки пишутся цифрами). При этом слова «рубль» и «копейка» пишутся полностью, без сокращения. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать.

В сумме цифрами рубли отделяются от копеек знаком «-». Если платеж без копеек, после рублей ставят знак «=».

Например:

• сумма прописью «Двенадцать тысяч триста сорок пять рублей пятьдесят копеек», цифрами «12 345-50»;
• или сумма прописью «Десять тысяч рублей», цифрами «10 000=».

В электронном поручении сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком.

Шаг 5. Заполняем реквизиты плательщика.

• ИНН и КПП;
• наименование или Ф. И. О., если вы ИП или другое самозанятое лицо;
• банковские реквизиты: номер счета, наименование банка, его БИК и корреспондентский счет.

Как правило, реквизиты уже забиты в программу, поэтому заполнять их не придется. В то же время если у вас, например, несколько расчетных счетов, убедитесь, что указали тот, с которого собирались перевести деньги.

Шаг 6. Заполняем реквизиты получателя.

Они те же, что и у плательщика:

• ИНН и КПП;
• наименование;
• реквизиты счета.

Если заполняется платежное поручение на уплату налогов, то в качестве получателя указывается соответствующее УФК, а рядом в скобках — наименование администратора доходов (инспекции или фонда). Реквизиты для уплаты можно узнать в ИФНС или фонде.

Если платеж не налоговый, платежные реквизиты берутся, например, из договора или счета на оплату.

Шаг 7. Приводим дополнительные коды и шифры.

Это таблица под банковскими реквизитами получателя платежа. В ней всегда указываются:

• Вид операции. Платежному поручению присвоен шифр 01.
• Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.
• Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.

Шаг 8. Указываем информацию о платеже.

Если платеж не налоговый, все просто. В поле 24 нужно указать, на основании чего осуществляется платеж. Это может быть номер договора, счета и т. п. Также здесь приводится информация об НДС (ставке, сумме налога) или делается пометка: «НДС не облагается».

В платежках по налогам дополнительно требуется заполнить ряд ячеек над полем 24.

В первую очередь отражается КБК в соответствии с приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

О применяемых в настоящее время КБК читайте в этой статье .

Далее идет код по ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Он должен совпадать с ОКТМО в декларации по соответствующему налогу.

В следующей ячейке указывается двузначный код основания платежа. Основные коды следующие:

• ТП — платежи текущего года;
• ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
• ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
• АП — погашение задолженности по акту проверки.

Следующее поле — налоговый период. В формате ХХ.ХХ.ХХХХ приводится либо периодичность уплаты налогового платежа, либо конкретная дата его уплаты. Периодичность может быть месячной (МС), квартальной (КВ), полугодовой (ПЛ) или годовой (ГД).

Образцы заполнения показателя налогового периода:

МС.02.2018; КВ.01.2018; ПЛ.02.2018; ГД.00.2018; 04.09.2018.

Поле 110 «Тип платежа» не заполняется.

Шаг 9. Подписываем платежное поручение.

Платежку на бумаге должно подписать лицо, чья подпись есть в банковской карточке. Электронное поручение подписывает тот, кто владеет ключом подписи. При наличии печати она проставляется на бумажном экземпляре.

Пример заполнения платежного поручения в 2018-2019 годах: образец

Покажем образец заполнения платежного поручения в 2018-2019 годах на условном примере.

Допустим, организации ООО «ИКС» требуется заплатить НДФЛ за сентябрь 2018 года в размере 22 340 руб.

О сроках, установленных для оплаты НДФЛ по зарплате, читайте в материале «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?» .

Особенностью поручения будут:

• статус плательщика — код 02, так как организация-плательщик является налоговым агентом;
• КБК для НДФЛ — 18210102010011000110;
• основание платежа — код ТП, т. к. это платеж текущего периода;
• периодичность уплаты — МС.09.2018, поскольку это платеж за сентябрь 2018 года.

Скачать образец заполнения платежного поручения - 2018-2019 можно на нашем сайте.

Итоги

Поля платежного поручения могут быть заполнены частично или полностью в зависимости от вида платежа (обычный или налоговый). Поле 22 «Код» может принимать значение 0 или быть заполнено, если известен идентификатор платежа. При налоговых платежах в платежном поручении дополнительно заполняются поля 104-109.

Чтобы перечислить в бюджет налоги и взносы, важно грамотно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. В статье расскажем, как заполнить платежку на уплату налогов и взносов, и приведем образец заполнения платежного поручения в 2017 году.

По какой форме составлять платежное поручение

Платежное поручение надо составлять по форме 0401060, приведенной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому ее полю присвоен свой номер. Номера полей платежного поручения вы можете посмотреть на рисунке ниже. Для вашего удобства выделили номера полей цветом. Далее мы расскажем, как заполнить эти поля. Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2017 году можно скачать по ссылке ниже.

Какой статус плательщика указывать в платежном поручении в 2017 году

В поле 101 все компании и предприниматели должны проставлять статус плательщика. Он представляет собой двухзначный код, значение которого зависит от того, какой производится платеж.

Например, если компания заполняет платежку на уплату налогов с доходов от своей деятельности, а так же взносов, которыее администрирует ФНС в поле 101 проставляется код 01. В случае уплаты налогов с выплат в пользу работников – 02. При исполнении обязанности:

• индивидуального предпринимателя - «09»;
• нотариуса, занимающийся частной практикой – «10»;
• адвоката, учредивший адвокатский кабинет – «11»;
• главы крестьянского (фермерского) хозяйства – «12»;
• физического лица – «13».

Полный перечень кодов приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Подробнее в статье «Статус плательщика в платежном поручении в 2017 году».

Как оплатить налоги за третье лицо

Внимание: с 2017 года перечислить деньги в бюджет сможет законный или уполномоченный представитель налогоплательщика. За компанию - ее собственник или руководитель сотрудник по доверенности, например, главный бухгалтер. Кроме того, платежи смогут перечислить и другие лица. Это может быть дружественная компания или физ. лицо. ФНС на своем сайте проинформировала о том, как заполнять платежные документы в таком случае.

Плательщики налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации указывают в полях:

• «ИНН» плательщика –значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»). При этом необходимо в поле «Код» указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа);
• «КПП» плательщика –значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывают ноль («0»);
• «Плательщик» - информация о плательщике, осуществляющем платеж. В том числе:

Для юридических лиц – наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом в поле «Назначение платежа» указывается ИНН и КПП (для физических лиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак "//". Данные реквизиты указываются в первых позициях по отношению к иной дополнительной информации, указываемой в поле «Назначение платежа».

Следует иметь ввиду, что для данной категории плательщиков Правилами не предусмотрен новый статус. В поле «101» - «Статус плательщика» указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

Ниже в статье вы найдете образец заполнения платежного поручения в 2017 году, в поле 101 которого проставлен код статуса плательщика.

Какую очередность прописывать в платежке

Очередность платежа – это последовательность, с которой банки исполняют поступающие платежные поручения, если они поставлены в картотеку из-за нехватки денег.

Некоторые банки не принимают платежки, если в них неверно указана очередность платежа. Но они не вправе отказать в приеме платежки на этом основании (письмо Минфина России от 20.01.2014 № 02-03-11/1603). Компания может обратиться в ЦБ РФ, чтобы выяснить правомерность отказа.

Для указания очередности платежа в платежке предусмотрено поле 21. Как его правильно заполнить, смотрите таблицу. А сам образец заполнения платежного поручения в 2017 году приведен в конце статьи.

Таблица. Очередность платежа в платежном поручении в 2017 году

Очередность платежа	Перечисление денежных средств
	По исполнительным листам в возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью либо взыскании алиментов
	По исполнительным листам: О выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, которые работают или работали по трудовым договорам;
	Для расчетов по оплате труда с работниками По поручениям ФНС (ФСС, ПФР) на уплату задолженности по налогам, сборам и взносам
	По исполнительным листам об удовлетворении иных требований, не предусмотренных 1 и 2 очередью
	Для уплаты текущих налогов, взносов и сборов По другим платежным документам в порядке календарной очереди

Имейте в виду: некоторые банки требуют при перечислении алиментов указывать очередность платежа 3. Объясняют это тем, что банк удерживает денежные средства из зарплаты должника. По отношению к должнику - владельцу счета - это платежи, связанные с оплатой труда.

Когда в платежном поручении надо проставлять УИН

УИН – это уникальный идентификатор начисления. УИН содержит 20 или 25 знаков. Чтобы отделить цифры УИН, используется знак «///» после цифрового кода. Пример назначения платежа: УИН12345678901234567890///. В платежном поручении, образец заполнения которого в 2017 году вы найдете ниже, для него отведено поле 22.

УИН устанавливает ФНС, ФСС или ПФР. Если компания получила требование об уплате налогов, сборов или взносов, код следует взять из этого требования.

При уплате штрафов в ГИБДД за автомобиль компании идентификатор начисления надо взять из постановления. Иначе штраф будет считаться неуплаченным.

Если УИН не известен, либо компания заполняет платежку на уплату текущих платежей или недоимки, пеней и штрафов до получения требования ФНС (ФСС, ПФР), в поле 22 надо писать 0.

Обратите внимание: если предприниматель указал в платежке свой ИНН, то в поле «Код» вместо УИН он ставит 0. Если указал УИН - не заполняет ИНН (письмо ФНС России от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133@).

С банками, которые требуют заполнять в платежках и ИНН, и УИН, налоговики проводит разъяснительную работу.

Что писать в полях 106-109 платежного поручения

Поле 106 предназначено для идентификации платежа по его целевой направленности. Основания платежа в платежке указывается с помощью буквенного кода:

• ТП - для текущих платежей;
• ЗД - для задолженности, погашаемой добровольно;
• ТР - задолженность, погашаемая по требованию контролирующих органов.
• АП - недоимка, погашаемая на основании акта проверки до выставления требования инспекции.

В случае невозможности указать значение показателя ставится 0.

В поле 107 вписывается показатель периода уплаты налогов, состоящий из 10 знаков. Для удобства информацию по заполнению поля 107 мы представили в таблице. А образец заполнения платежного поручения в 2017 года, где вписано значение в поле 107, вы найдете в конце статьи.

Как заполнить поле 107 платежного поручения в 2017 году

В поле 108 пишется 0.Исключением являются случаи погашения задолженности по требованию контролирующих органов. Тогда в поле 108 нужно ставить номер требования. Как заполнить платежное поручение по требованию инспекции в статье " ".

В поле 109 указывается дата подписания декларации по уплачиваемому налогу или 0, если налог перечисляется в бюджет раньше сдачи декларации. В случае погашения задолженности по требованию налоговиков в этом поле указывается дата требования. При уплате взносов в поле 109 ставится 0.

Поле 110 не заполнять или писать ноль

Отдельные банки до сих требуют ставить 0 в поле 110. Такое требование избыточно. Это следует из приказа Минфина России от 30.10.2014 № 126н и Указания ЦБ РФ от 06.11.2015 № 3844-У.

Если компания выполнит требование банка и укажет 0, платеж в бюджет дойдет. Тип платежа инспекция и внебюджетные фонды определят по КБК.

Какие реквизиты надо вписывать в оставшиеся поля платежки, смотрите в таблице.

Реквизиты, которые надо указывать при заполнении платежного поручения в 2017 году

Номер и наименование поля	Что указывать
3 «Номер платежного поручения»	Порядковый номер платежки, состоящий максимум из шести цифр. Отсчет номеров платежных поручений начинается с начала нового года. Если номер состоит из четырех цифр и более, то последние три цифры должны быть отличны от 000. То есть после 999 пойдет 1001, 1002 и т. д.
4 «Дата составления платежного поручения»	Дата проставляется в формате «ДД.ММ. ГГГГ». Например, 05.02.2017
5 «Вид платежа»	Поле надо заполнить только в том случае, если платежное поручение отправляется в банк через систему «Клиент-банк». В этом случае в поле нужно указать «электронно». В остальных случаях в поле 5 никаких прочерков ставить не надо
6 «Сумма прописью»	Сумма платежа пишется в рублях и копейках с начала строки с заглавной буквы. Причем рубли записываются прописью, копейки – цифрами. Слова «рубли» и копейки» вписываются полностью без сокращений. Например, Шесть тысяч рублей 20 копеек. Если сумма выражена в целых рублях, копейки можно не указывать
7 «Сумма»	Сумма платежа отражается цифрами. При этом рубли отделяются от копеек тире. Например, 1200 -15. Если сумма платежа без копеек, то после числа ставится знак равенства. Например, 247=
8 «Плательщик»	Записывается полное или сокращенное наименование организации. Например, ООО «Кораблик». Предприниматели записывают полностью свои ФИО и в скобках ставят «ИП». Затем указывается адрес места жительства (регистрации). Причем до и после информации об адресе нужно ставить «//»
9 «Расчетный счет»	Номер счета в банке
10 «Банк плательщика»	Полное наименование банка с указанием города, в котором он расположен
	Указывается БИК банка, в котором обслуживается компания или ИП
12 «Номер счета»	Записывается номер корреспондентского счета в банке, в котором у компании или ИП открыт расчетный счет
13 «Банк получателя»	Фиксируется полное наименование банка и его местонахождение
	Указывается БИК банка получателя
15 «Номер счета»
16 «Получатель»	При уплате налогов, взносов и сборов в налоговую инспекцию: УФК МФ РФ по ___(наименование субъекта РФ, где уплачивается налог, взнос, сбор), и в скобках – наименование ИФНС, в которую сдается отчетность. Например, УФК МФ РФ по Липецкой области (ИФНС России по г. Липецк) При уплате взносов в фонды: УФК по ____(наименование субъекта РФ, в котором уплачиваются взносы), и в скобках – наименование отделения фонда, в которое сдается отчетность. Например, УФК по г. Москве (ГУ - Отделение ПФР по г. Москве и Московской области)
17 «Номер счета»	Указывается номер счета получателя
18 «Вид операции»
19 «Срок платежа»
20 «Назначение платежа»
23 «Резервное поле»
24 «Назначение платежа»	Фиксируется дополнительная информация, которая будет полезна при идентификации платежа. Например, номера, наименования и даты документов, являющихся основанием для совершения операции по перечислению денег, сроки уплаты
43 «Печать»	Ставится печать при ее наличии
44 «Подпись»	Ставится подпись уполномоченного лица организации, например, главного бухгалтера. Либо подпись предпринимателя
45 «Отметки банка»
60 «ИНН плательщика»	Указывается ИНН организации или предпринимателя. Учтите: первый и второй знаки не могут одновременно быть нулями
61 «ИНН получателя»
62 «Поступление в банк платежки»
71 «Списано со счета плательщика»
102 «КПП плательщика»	Вписывается КПП компании из свидетельства о постановке на учет в налоговых органах. Коммерсанты в этом поле ставят 0
103 «КПП получателя»	Вписывается ИНН налоговой инспекции или фонда
	Указывается код бюджетной классификации, состоящий из 20 цифр
	Указывается код ОКТМО муниципального образования, где уплачивается налог, взнос или сбор. Код может состоять и 8 или 11 знаков. В 11-значном коде последние три цифры обозначают населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований. Поэтому для муниципальных образований код ОКТМО состоит из 8 цифр, для населенных пунктом - из 11. Коды ОКТМО содержатся в Общероссийском классификаторе муниципальных образований ОК 033--2013 (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст). Например: 45341000

Выше мы рассказали, как заполнить каждое поле платежного поручения в 2017 году. Теперь приводим наглядный образец.