Контакты
Главная / Франшиза услуг

Земельный налог в году для физических. Налог на земельный участок в московской области

Сколько обязаны уплатить в бюджет владельцы дачных участков? Кому государство снижает налоговые платежи? Каковы предельные сроки, после которых взыскать долги с населения невозможно?

Все россияне посещают отделения Налоговой службы. Обладать собственностью и не знать название сурового финансового учреждения невозможно. Физические лица обязаны делиться с государством за следующие материальные блага:

  • земельные участки;
  • нажитую недвижимость;
  • полученный с продажи доход.

Владельцы личных автомобилей также платят транспортный налог. Полученные с налогоплательщиков деньги не пропадают бесследно в темных и запутанных чиновничьих коридорах, как думает большая часть граждан. Благодаря им строятся дороги, действую социальные программы, облегчающие жизнь нуждающимся в помощи людям: многодетным семьям, сиротам и инвалидам.

Ставка земельного налога для физических лиц в 2017 году

Не облагаются налогом арендованные земли. Участки, которые в соответствии с действующим законодательством оформлены в собственность, придется оплачивать. К ним относится бессрочно используемая земля и наделы в пожизненной эксплуатации. Когда участок изымают у законного владельца или ограничивают его использование, ФНС освобождает граждан от налоговых платежей.

Фундамент расчета земельного сбора – кадастровая стоимость. Перед определением уплачиваемой суммы проводится государственная оценка принадлежащей человеку территории. Полученный экспертами результат вносят в кадастровый реестр. В последующем, для формирования платежных документов налогоплательщикам, отсюда берутся необходимые данные.

Одной из составляющих расчетную формулу является процентная ставка. Она определяется законом и на сегодня составляет:

  • для земель сельхоз назначения, дачных участков и предназначенных под застройку жильем – 0,3%;
  • прочие земли оплачивают по 1,5% ставке.

Уплачиваемая физическими лицами сумма рассчитывается по следующему алгоритму:

  • в государственном реестре отыскивают кадастровую стоимость земли;
  • умножают ее на ставку по налогу, выбранную в соответствии со способом использования участка.

Обычные граждане не обладают большими наделами. Часто они ведут на закрепленной территории личное хозяйство, поэтому платят в казну по 0,3%. Если на земле выстроен дом на много жильцов, ставка остается прежней. Погашая задолженность по земельному налогу при совместном владении, учитывают ту часть, которая принадлежит конкретному налогоплательщику и занимаемую его квартирой площадь.

При уплате земельного налога не все находятся в равных условиях. Льготные категории физических лиц платят на 10 000 рублей меньше.

К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и России;
  • получившие инвалидность люди;
  • ветераны войны 1941–1945 годов;

Местные власти вправе расширить этот список. Есть регионы, включившие сюда пенсионеров и .

Срок внесения земельного налога для физических лиц

Период погашения налоговой задолженности за находящиеся в собственности земельные участки истекает в сентябре. До 31 числа включительно налог должен быть уплачен. Это установлено 297 статьей НК Российской Федерации. Граждане рассчитываются по земельному сбору с помощью внесения авансовых платежей, перечисление которых заканчивается 15 сентября. Региональные постановления могут перенести крайний срок внесения платы за землю.

Физические лица не рассчитывают сумму платежа, за них это делают работники Налоговой службы. После произведенных вычислений налогоплательщик получает квитанцию, которую оплачивает банковским переводом.

Граждане, не желающие ждать платежки от ФНС, самостоятельно узнают сумму налога. Они заходят на сайт Налоговой службы и вводят в представленный на одной из страниц онлайн-калькулятор кадастровый номер своего участка.

Таким способом получают примерную величину будущего платежа. Полной информацией располагают исключительно представители ФНС. Граждане, желающие получить точные цифры, посещают ближайшее к ним отделение.

  • дома площадью более 120 квадратных метров;
  • квартиры, габариты которых превышают 60 квадратных метров.

Сейчас государственный сбор за находящееся в собственности имущество называется налогом на недвижимость.

Процентная ставка варьируется в зависимости от налогооблагаемых объектов:

  • недвижимость, цена которой меньше 300 млн обойдется по ставке в 0,1%;
  • за объекты, стоящие больше 300 млн, налог посчитают по 2% ставке.

Героям Советского Союза и РФ, ветеранам Великой Отечественной, инвалидам и пенсионерам при уплате налога на недвижимость даются льготы.

Когда имущество продается, с заработанных денег берется налог. Земельные участки не исключение. В этом случае после завершения сделки физические лица обязаны заплатить 13% от полученной прибыли. Если срок владения имуществом превышает 3 года, НДФЛ не взимается.

Земля постоянно растет в цене. Одна из причин этого – развитие городской инфраструктуры, вызывающей увеличение спроса на дома и квартиры. Поскольку отчисления в бюджет государства связаны со стоимостью участков процентным отношением, они регулярно повышаются.

Чем опасна неуплата земельного налога

Своевременная уплата налогов – обязанность каждого россиянина. Однако с собственным добром расставаться тяжело, даже если эти деньги впоследствии расходуются на благородные цели. Не все граждане охотно несут заработанное в Налоговую. Собираемость за землю и недвижимость едва переваливает за половину. НДФЛ исправно платят большее количество человек.

Налоги за находящееся во владении имущество (недвижимость, землю и транспорт) уплачиваются в разное время. Раньше за участок земли платеж вносился до 1 ноября. Сейчас время урезали и на перечисление денег стало на 30 дней меньше.

Если налог не заплатить, оштрафуют на 20% от начисленной в текущем периоде суммы. Информацию о задолженности перед государством предлагает множество интернет-ресурсов. Конечно, есть она и на сайте Налоговой службы России.

Следует обратить внимание на лазейки в законах, благодаря которым удается хорошо сэкономить. Если земельный сбор не уплачивать длительное время, взыскать всю недостачу государство не сможет. Уплате подлежат только 3 последних года.

Земельный налог физических лиц

Земельный налог для юридических лиц, использующих земли в различных целях различен, но рассчитывается в процентах от цены участка по кадастру. Рассмотрим механизм расчета налога , применяемые ставки, особенности уплаты и штрафные санкции при неуплате земельного налога юридическими лицами.

Налог на землю для юридических лиц: объекты

Облагаются налогом для предприятий и компаний земельные участки, находящиеся на территории муниципалитетов. Не имеют статус налогового объекта только земли, изъятые из оборота, относимые к лесному фонду или занятые объектами госсобственности.

Налог на имущество с земельного участка организации: налоговая база

Выяснить величину налоговой базы земли, имеющейся в распоряжении компании можно, обратившись на сайт Росреестра, либо сделать официальный запрос в территориальное отделение ведомства и получить соответствующую справку. Кадастровая стоимость участка должна быть установлена на 1 января в отчетном периоде и опубликована на административном сайте региональными властями. Если стоимость по кадастру не рассчитана, поскольку не все регионы пока успели установить ее, то в расчете участвует нормативная стоимость.

Земельный налог организаций: ставки

Российским законодательством установлена обязанность уплаты налога на землю для юридических лиц, в собственности которых имеются соответственно оформленные земельные участки. Расчет базируется на знании кадастровой стоимости участка и действующей налоговой ставки.

Ставки устанавливаются НПА региональных образований в размере не выше:

  • 0,3% , если участки:
    • - являются землями сельхозназначения и используются для производства сельхозпродукции;
    • - заняты объектами жилфонда, инженерных коммуникаций жилищно-коммунального комплекса или приобретены/получены для жилищной застройки;
  • 1,5% для участков, используемых в других целях, например, коммерческих.

Региональным властям дано право устанавливать налоговые ставки – снижать либо повышать их, не превышая установленного НК РФ вышеуказанного норматива.

Земельный налог для организаций в 2017 году: расчет

Налог на землю для юридических лиц в 2017 году исчисляется по формуле, предлагаемой ст. 396 НК РФ:

Н з = С к * С н, где

Н з – сумма налога,

С к – стоимость участка по кадастру (или нормативная, если кадастровая еще не определена),

С н – действующая ставка.

Освобождение от уплаты земельного налога юридическими лицами

Существует весьма внушительный перечень организаций, освобожденных от уплаты налога. Это земли:

  • уголовно-исправительных учреждений;
  • госавтодорог;
  • религиозных комплексов;
  • организаций инвалидов;
  • предприятий, занимающихся художественными промыслами;
  • особых и свободных экономических зон, а также центра «Сколково».

На усмотрение местных законодателей могут устанавливаться и другие категории плательщиков-льготников.

Как платить земельный налог юридическим лицам

Как правило, власти региона, устанавливают поквартальную уплату, и земельный налог для юрлиц рассчитывается частями: по окончании каждого квартала они исчисляют и уплачивают авансовые платежи по формуле:

Н з = С к * С н * ¼, т.е. от годовой суммы налога рассчитывают четвертую часть.

Авансовые платежи, высчитываемые поквартально, уплачиваются накопительным порядком в соответствии с условиями, установленными в регионе. Окончательный платеж рассчитывают как разницу общей суммы налога и уплаченных авансов.

Земельный налог: сроки уплаты для юридических лиц

Определение сроков уплаты налога действующим законодательством также отдано в введение местных образований. Поэтому каждое предприятие ориентируется на принятые региональные документы. Чаще всего ими устанавливаются определенные сроки уплаты авансов и окончательной суммы налога. И, если точные даты поквартальных авансов необходимо устанавливать по каждому региону, то срок окончательного платежа по году не должен быть позднее установленного в НК РФ: юридические лица уплачивают земельный налог не позднее 1 февраля наступившего за отчетным года.

Куда платить земельный налог организации

Земельный налог для юридических лиц рассчитывается и уплачивается в ИФНС по месту расположения компании. По окончании налогового периода (года) фирма обязана представить в налоговую инспекцию по месту нахождения участка соответствующую декларацию установленной формы . Декларируют налог на землю для юрлиц исключительно компании, если они входят в какую-либо категорию плательщиков этого налога.

Уплата земельного налога юридическими лицами: ответственность компаний

При нарушении сроков уплаты налога, либо неуплате законодателями предусмотрены штрафные санкции. Так, несоблюдение сроков платежа приведет к выписке штрафа должностному лицу в пределах 300 - 500 рублей, а неуплата грозит компании более солидным наказанием – 5% от неуплаченной суммы.

Любой гражданин Российской Федерации облагается обязанностями по периодической выплате определенных уполномоченным государственным органом денежных сумм, используемых в последующем для обеспечения приоритетных нужд страны.

Такие уплаты называются налогами, а контролируется их своевременность и соответствие установленным размерам Министерством по налогам и сборам РФ. Существует несколько видов налоговых сборов, начиная с ежемесячных подоходных выплат и налога на прибыль с дохода, получаемого от предпринимательской деятельности и заканчивая налогом на землю и недвижимое имущество. И если целесообразность первого на протяжении всего периода его существования стоит под вопросом и вызывает у подавляющего большинства жителей лишь негодование и недоумение, то необходимость второго вполне объяснима, поскольку сама земля находится в собственности у государства в лице уполномоченных органов.

Общая информация

Несмотря на то что статья 31 Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует, кто и на каких основаниях может платить неполную сумму налога, в действительности, к сожалению, ситуация всегда зависит от органов местного самоуправления. Обязать к выплате могут всех, так же как и увеличить размер самих налогов. Разумеется, это происходит тем чаще, чем больше к ним обращается граждан, не осведомленных, как высчитывается налоговая сумма. На этом фоне необходимость таких познаний многократно возрастает сама собой.

В целом «льготниками» обычно выступают те лица, которые пользуются землей бесплатно, на основании договора срочной аренды. Для остальных субъектов, включая юридических лиц и коммерческие организации, местные власти льгот и послаблений не предоставляют.

Зато порядок выплат может быть изменен без предварительного уведомления.

Государством пропагандируется отсутствие какой-либо необходимости для физических лиц высчитывать, сколько денег необходимо для уплаты налога на землю, под предлогом обращения по данному вопросу в ФНС. В целом это объяснимо, поскольку местное самоуправление именно туда отправляет все данные о кадастровой стоимости земель.

Юридические лица, в свою очередь, должны заниматься подобными расчетами самостоятельно, пользуясь данными, содержащимися на официальном сайте ФСН либо Росреестра.

Налоговая ставка

Налог на землю высчитывается по следующей формуле: кадастровая стоимость, помноженная на коэффициент 0,3 либо 1,5. Именно эти числовые значения и будут составлять налоговую ставку, только в процентном отношении (0,3% и 1,5% соответственно). Размер ставки определяется назначением конкретного участка земли, за владение которым необходимо выплатить налог.

Ставка 0,3% применяется в следующих случаях:

  • участки, выделенные для ведения хозяйства (сада, огорода и т. д.), которые не используются владельцем в коммерческих целях;
  • земля, права на которую принадлежат всем жильцам многоквартирного дома, расположенного на ней, на основе долевой собственности;
  • земельные участки, на которых построены инженерные системы;
  • сельскохозяйственные земли;
  • иные участки, используемые для обеспечения государственных нужд приоритетной значимости (пример – государственная безопасность).

Для всех прочих землевладельцев актуальной процентной ставкой для их территорий будет выступать 1,5%.

Кадастровая стоимость: величина суммы и как ее узнать

На самом деле, эта процедура вызовет затруднение только у той категории граждан, которые не владеют компьютером и редко пользуются сетью Интернет, потому как помимо доступа к нему понадобится лишь кадастровый паспорт. Всего предусмотрено целых три способа, позволяющих узнать кадастровую стоимость интересующего объекта недвижимости, находясь в режиме онлайн:

  • первый способ – на официальном сайте Росреестра. Порядок действий прост: после входа на сайт необходимо одним кликом мыши зайти в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн», там нужно будет заполнить представленную форму согласно данным, содержащимся в кадастровом паспорте, и сумма будет рассчитана автоматически и выведена на экран;
  • второй способ – расчет с помощью публичной кадастровой карты, которая также расположена на сайте Росреестра. Система расчета практически аналогична предыдущей;
  • третий способ – через сайт ФНС, где для удобства пользователей в этих целях предусмотрен специальный калькулятор для расчета необходимых сумм: кадастровой стоимости и самого налога на землю.

Представители федеральных властей не реже, чем один раз в пять лет производят переоценку стоимости земельных участков на вверенной им территории. Измененные данные публикуются на официальных ресурсах государственных организаций в сети Интернет.

Льготы: виды, особенности, категории лиц, на которых они распространяются

Согласно действующему порядку по уплате налогов, все суммы, выплачиваемые физическими лицами и представителями юридических лиц, вносятся в региональный бюджет. Соответственно, это разделяет льготы, предоставляемые таким лицам в части уплаты, на региональные и федеральные. Таким образом, как и было отмечено ранее, обязанность по выплате налогов в конечном итоге возлагается на каждого землевладельца именно местными властями, они же могут освободить от нее либо предоставить льготы, согласно которым размер выплат будет уменьшен.

Что касается федеральных налоговых льгот, право на них имеют следующие категории граждан:

  • инвалиды с рождения, а также инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • лица, обладающие правом на социальную поддержку;
  • Герои Советского союза и Российской Федерации;
  • ветераны ВОВ;
  • лица, участвовавшие в ликвидации последствий ядерной катастрофы либо масштабных боевых действий;
  • пострадавшие от радиоактивного излучения в процессе исследовательской деятельности;
  • жители Сибири, являющиеся таковыми с рождения.

Этот перечень утвержден верховными властями РФ, его действие распространяется на всю территорию государства, вне зависимости от размеров территории региона, его заселенности, среднего заработка проживающих граждан и т. д.

Региональные льготы могут быть предложены некоторым гражданам индивидуально, однако в большинстве регионов действует список, который устанавливает перечень таких льготников. В него входят:

  • семьи, в которых воспитывается 3 и более детей;
  • жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • родители, которые воспитывают детей-инвалидов.

Разберемся, кто платит и как считать земельный налог в 2017 году. Земельный налог является местным налогом. Это значит, что в Налоговом кодексе установлены только основные понятия. А точные ставки устанавливают местные власти. О том, какие ставки земельного налога действуют в 2017 году, как рассчитать и уплатить земельный налог в 2017 году и за 2 квартал 2017 года, мы рассказали ниже.

Земельный налог в 2017 году: база

Земельный налог устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований (п. 1. ст. 387 НК РФ). В городах федерального значения, Москва и Санкт-Петербург, земельный налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и законами указанных субъектов РФ.

Представительные органы субъектов РФ имеют право устанавливать налоговые ставки в пределах, установленных главой 31 НК РФ, определять порядок и сроки уплаты, а также вводить льготы и освобождение от налога для отдельных категорий граждан.

Земельные участки, которые находятся в собственности физических лиц или принадлежат им на праве постоянного пользования, праве пожизненного наследуемого владения, облагаются земельным налогом.

Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января каждого года это налоговая база для расчета налога. Сведениями о такой стоимости располагают органы Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии - Росреестр.

К омпания вправе в середине года уменьшить налог на землю, если у участка изменилась кадастровая стоимость. Проверьте, есть ли у вас основания, чтобы снизить налог, в статье "

Налоговым периодом для земельного налога признается календарный год (п. 1 ст. 393 НК РФ).

Земельный налог за 2 квартал 2017 года: срок уплаты

Сейчас бухгалтеров интересует, какой установлен срок уплаты земельного налога за 2 квартал 2017 года? Отвечаем - в Налоговом кодексе квартальный сроки уплаты авансовых платежей не прописаны. Их устанавливают местные власти. Чтобы узнать, какой срок уплаты земельного налога за 2 квартал установлен в вашем регионе, зайдите на официальный сайт ФНС России, выберите свой регион и проверьте, нужно ли вам платить авансы и когда. Сервис находится в разделе "Электронные сервисы", "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".

Например, в Чукотском автономном округе земельный налог за 2 квартал нужно заплатить до 15 июля 2017 года, а в Москве - до 31 июля.

Эти материалы обязательно пригодятся в работе бухгалтера:

Расчет земельного налога в 2017 году

Сам налог для физического лица рассчитывается налоговой инспекцией по формуле:

Налоговая ставка земельного налога за 2016 год

Она составляет 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

и 1,5% в отношении прочих земельных участков.

Сведения о налоге и его сумма указываются в налоговом уведомлении, которое получают все налогоплательщики, не позднее 30 дней, до срока уплаты налога.

В уведомлении отражаются следующие данные:

  • год, за который рассчитан налог;
  • кадастровый номер земельного участка, его местонахождение;
  • кадастровая стоимость земли;
  • налоговая ставка;
  • налоговые льготы;
  • сумма налога.

Декларация по земельному налогу: сроки сдачи и порядок заполнения

Если юридическое лицо владеет земельной собственностью, на нем лежит обязанность уплатить земельный налог и предоставить в срок декларацию по земельному налогу. Важно не пропустить срок сдачи декларации по земельному налогу за 2016 год, так как за опоздание компанию оштрафуют.

Кто обязан предоставить декларацию по земельному налогу, куда уплачивать налог и кому предоставлять декларацию. А также, в какие сроки необходимо сдать декларацию по земельному налогу в 2017 году, бланк декларации и образец ее заполнения – все это вы найдете в отдельной статье>>>

Срок уплаты земельного налога в 2017 году

Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций не может быть установлен ранее срока, сдачи декларации по земельному налогу. Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты физлицами земельного налога предусмотрен непосредственно в Налоговом кодексе РФ, а именно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим (абз.3 п. 1 ст. 397 НК РФ).