Контакты
Главная / Франшиза магазинов

Расчеты платежными требованиями–поручениями. Расчеты платежными требованиями-поручениями

Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, для чего банк-эмитент вправе привлекать другие банки. Данные расчеты осуществляются на основании:

  • - инкассовых поручений, оплачиваемых в бесспорном порядке;
  • - платежных требований, оплата которых может производиться: по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Банк, принявший на инкассо расчетные документы, после проверки, обязуется доставить их по назначению в исполняющий банк. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

В инкассовом поручении содержится подробное указание по осуществлению операции. В нем приводятся:

  • - полные реквизиты и адрес плательщика;
  • - сумма платежа;
  • - наименование валюты платежа;
  • - список прилагаемых документов и порядковый номер каждого;
  • - условия передачи документов плательщику (против платежа или акцепта);
  • - время вручения документов.

Инкассовая сумма за вычетом комиссии и других оговоренных расходов без какой-либо задержки предоставляется в распоряжение того лица, от которого получено инкассовое поручение.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора - получателя средств (поставщика) к должнику-плательщику (покупателю) оплатить определенную денежную сумму через банк, на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

Рис. 2. - Расчеты платежными требованиями-поручениями:

  • 1 - поставка товара (оказание услуг);
  • 1a - передача платежного требования-поручения в банк покупателя;
  • 2 - расчетные документы передаются покупателю для акцепта;
  • 3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя;
  • 4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;
  • 5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

В безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и услуги длительное время доминирующей формой безналичных расчетов была акцептная форма с применением платежных требований. В 1989 г. ее удельный вес составлял 44% всего платежного оборота и 66,2% (в 1988 г.) общего объема оплаченных счетов за товары и услуги.

Введенная в хозяйственную практику в ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. данная форма расчетов оказалась хорошо приспособленной к решению многих задач в области расчетов.

Кроме того, она удачно сочеталась с использованием имевшихся средств вычислительной техники, автоматизацией вычислительных и учетных работ на предприятиях и в учреждениях банков. Эти обстоятельства позволили акцептной форме пройти долгий путь совершенствования и при этом оставаться основной при оплате товаров, услуг, работ.

Процесс ее совершенствования шел по пути упрощения техники совершения операций и ускорения документооборота.

Суть расчетов платежными требованиями (акцептной формы расчетов) состояла в том, что получатель средств представлял в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.

Бланк платежного требования мог быть совмещен со спецификацией либо к нему должны были быть приложены товарно-транспортные документы, в которых содержалась характеристика поставки: наименование товара, его количество, цена и стоимость.

Кроме вышеперечисленных обязательных реквизитов поставщик должен был указать в требовании:

  • - дату отгрузки, номера товарно-транспортных документов (приемосдаточных актов, если продукция принималась представителем покупателя на месте), способ отправки;
  • - дату и номер договора.

В зависимости от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа различают предварительный и последующий акцепты. Оплата при последующем акцепте проводилась в течение операционного дня по мере поступления требований в банк плательщика. Акцепт (чаще отрицательный) хронологически следовал за оплатой. Банк принимал отказы от акцепта в течение трех рабочих дней, не считая дня поступления требований в банк. В день поступления отказа от акцепта сумма платежа восстанавливалась на том же счете плательщика, с которого была списана. В случае если по договору сторон был установлен предварительный акцепт, в верхней части требования на полях проставлялся штамп или отличительная надпись «Предварительный акцепт».

Акцепт означает согласие плательщика на оплату платежных документов. Различают положительный и отрицательный акцепты. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение определенного срока означало отказ от акцепта. При отрицательном акцепте молчанием плательщика в течение определенного срока давалось согласие на оплату, а отказ от акцепта оформлялся письменно. В условиях предварительного акцепта платежное требование оплачивалось в течение операционного дня поступления акцепта (при положительном акцепте) или на следующий рабочий день после истечения срока акцепта (три дня, не считая дня поступления требования в банк). Для максимального ускорения расчетов и сокращения документооборота наиболее выгоден последующий отрицательный акцепт, что повлияло на широкое использование данной формы безналичных расчетов в нашей стране.

Предварительный акцепт (как правило, положительный) применялся, если такой порядок предусматривался условиями договора или в качестве санкции к неаккуратному плательщику. Здесь требовалось письменное уведомление банка о согласии на оплату. При его отсутствии в течение трех дней требование считалось неакцептованным и возвращалось в банк поставщика. В случае специальной договоренности между сторонами сделки возможно было применение и отрицательного акцепта, когда оплата производилась на следующий рабочий день по истечении срока акцепта при отсутствии письменного отказа. При этом необходимо было письменное уведомление банка плательщика о факте договора.

В настоящее время расчеты платежными требованиями применяются в ограниченной сфере, например при без акцептной оплате платежных требований. Со счета плательщика оплачиваются без акцепта платежные требования, выписанные в соответствии с показаниями измерительных приборов (за газ, воду, электроэнергию, тепловую энергию и т. д.) или действующих тарифов (абонентная плата за телефон, арендная плата за строения и др.).

Акцептная форма расчетов широко применялась в безналичном обороте до 1992 г., так как наиболее полно отвечала основным условиям осуществления расчетов. Вместе с тем данная форма расчетов имела существенный недостаток, который заключался в том, что поставщику, выполнившему все условия договора, не гарантирован полный и своевременный платеж. Такой недостаток предопределил недоверие к этой форме расчетов со стороны структур альтернативной экономики, функционирующих на рыночных принципах.

С введением в 1992 г. Положения о безналичных расчетах расчеты платежными требованиями были отменены. Однако покупатели и поставщики вправе договориться между собой и обслуживающими их банками о применении в расчетах указанных платежных документов.

На основании письма Центрального банка РФ от 30 июня 1994 г., №98 установлено, что плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договорах, с обязательной ссылкой на пункт договора, и указанием мотива отказа. Итак, важным условием выполнения сделки при данной форме расчетов является право плательщика отказаться от акцепта платежного требования (полностью или частично) при нарушении поставщиком определенных положений договора, четко зафиксированных в нормативных актах. Если товар документально принят, отказы от акцепта по мотивам «не заказан» или «нарушены условия договора» банком не принимаются. О любом отказе от акцепта платежного требования плательщик обязан сообщить банку и поставщику с четким указанием причин и товаров, по которым пришел отказ.

При отказах по причине не качественности, некомплектности, пониженной сортности или отсутствия надлежащей маркировки или упаковки товаров в заявлении об отказе от акцепта требуется указать номер и дату акта приемки по качеству, приказа или извещения органа по надзору. Один экземпляр акта приемки должен быть направлен поставщику не позднее дня отправки заявления отказа от акцепта.

Кроме указанных выше вариантов, возможен полный или частичный отказ от акцепта в случаях специально предусмотренных в договорах. При этом в заявлении на отказ от уплаты платежного документа обязательно требуется ссылка на пункт договора. В обязанности банка входит контроль за порядком, сроками и обоснованностью отказов от акцепта. В случаях если указанные в заявлении причины отказа от акцепта не соответствуют зафиксированным в нормативных актах или в договорах, банк обязан не принимать отказ к исполнению.

При возникновении споров по обоснованности полного или частичного отказа плательщика от акцепта платежного требования они рассматриваются арбитражным или иным судом. Банки подобные споры не рассматривают.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, предоставленных в банк плательщика отгрузку товара, оплату оказанных услуг, выполненных работ. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает платежные документы плательщику в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка.

Плательщик в трехдневный срок обязан либо оплатить требование-поручение либо отказаться от него. В случае отказа от акцепта (оплаты) плательщик должен обосновать его. В этом случае неакцептованное требование-поручение вместе с отгрузочными документами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а далее - самому поставщику.

Если плательщик соглашается оплатить требование-поручение, он ставит на первом экземпляре его оттиск своей печати а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает его в том же порядке, что и обычные платежные поручения. Платежные требования-поручения могут быть как обычными так и телеграфными. При необходимости телеграфного авизования на всех экземплярах требования-поручения сверху на полях проставляется надпись “Платеж перевести телеграфом“. Сумма телеграфных расходов обычно вычитается из суммы платежа, если иное не предусмотрено договором между поставщиком и покупателем.

Рисунок 5.7 Схема расчета платежными требованиями-поручениями.

  1. отгрузка продукции продавцом
  2. передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк покупателя
  3. помещение отгрузочных документов в картотеку № 1 (внебалансовый счет 90901)
  4. передача платежного требования-поручения покупателю
  5. оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк
  6. списание отгрузочных документов из картотеки № 1
  7. передача покупателю отгрузочных документов
  8. списание банком покупателя суммы оплаты с расчетного счета покупателя
  9. направление банком покупателя в банк продавца платежного требования-поручения
  10. зачисление банком продавца суммы оплаты на расчетный счет продавца
  11. выдача банками своим клиентам выписок с расчетных счетов

90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

На приведенной схеме используется внебалансовый счет № 90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты”. Это так называемая картотека № 1. В нее помещаются документы ожидающие акцепта. Но при расчете платежными требованиями-поручениями может понадобиться и другая картотека – картотека № 2. Она ведется на внебалансовом счете № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”. В нее помещаются акцептованные платежные требования-поручения при недостатке средств на расчетном счете плательщика. Оплата документов из этой картотеки происходит в порядке тех шести очередей, о которых говорилось выше.

Расчеты чеками

Чек-это письменное поручение чекодателя обслуживающему его банку перечислить определенную сумму денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Чековая форма расчетов на территории России в настоящее время используется в незначительных объемах. В отдельных регионах применяются расчеты чеками из лимитированной чековой книжки. Выдача чековых книжек производится банком на основании заявления организации-чекодателя и платежного поручения на депонирование суммы лимита книжки. При расчете чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими так и юридическими лицами и являются платежным средством и могут применяться во всех случаях предусмотренных Законом Российской Федерации. Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются бланками строгой отчетности.

Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

  • средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;
  • средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

В последнем случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет банка.

Для получения чеков предприятие предоставляет в банк заявление за подписью уполномоченных лиц и с оттиском печати. Чек может быть предъявлен к оплате в течении 10 дней не считая дня его выдачи.

Банки Российской Федерации перед выдачей чеков своим клиентам обязаны проставить в них:

  • наименование головного банка и его местонахождение;
  • номер лицевого счета чекодателя;
  • наименование чекодателя;
  • предельный размер суммы на которую может быть выдан чек (сумма лимита заверяется печатью и подписями должностных лиц банка).

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку. Карточка должна содержать на лицевой стороне:

  • наименование банка и его местонахождение;
  • имя физического или юридического лица;
  • подпись чекодателя;
  • паспортные данные (для физических лиц);
  • номер счета чекодателя.

Банки сдают чеки в Расчетно-кассовые центры, если плательщиками являются другие банки. Банки производят списание средств со счета чекодателя на основании поступивших из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Предприятие, принимающее к оплате чек обязано проверить:

  • не превышает ли сумма чека лимитов проставленных на оборотной стороне чека и в чековой карточке;
  • соответствие счета чекодателя в чеке и в карточке;
  • паспортные данные чекодателя;
  • сравнить подписи в чековой карточке и в чеке в момент его заполнения.

В случае утери чеков предприятие должно подать в банк выдавший чеки заявление в котором указываются номера уже использованных чеков.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдают наличные средства. Расчетные чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемно-сдаточным документам, а также за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов, т.к. оплата чеков обеспечивается из специального депозита. В России чеки не являются оборотными документами, т.е. предъявительскими или передаваемыми от одного лица другому с помощью индоссамента.

Схема расчета чеками с депонированием средств показана на Рисунке 5.8.

Рисунок 5.8 Схема расчета чеками с депонированием средств.

На рисунке использованы следующие обозначения:

  1. представление покупателем заявления на получение чековой книжки
  2. списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете
  3. выдача покупателю чековой книжки
  4. перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками
  5. пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками
  6. проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками
  7. отгрузка продукции продавцом
  8. покупатель выдает чек продавцу
  9. продавец предъявляет чек в банк продавца
  10. банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ
  11. РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца
  12. РКЦ сообщает банкам о проведенной операции
  13. банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца
  14. банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм

Счета бухгалтерского учета, используемые на рисунке:

30101 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (пассивный)

30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (активный)

30205 Счета банков для расчетов чеками

30206 Средства банков, внесенные для расчетов чеками

40702 Коммерческие предприятия и организации

40903 Расчетные чеки

Банк покупателя депонирует сумму для расчетов чеками в РКЦ, учитывая предстоящие платежи чеками его клиентов. Кроме того, каждый клиент депонирует сумму со своего расчетного счета в размере лимита расчета чеком. Такое депонирование гарантирует прохождение платежа при расчете чеками.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет № 40901 “Аккредитивы к оплате”.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

  • покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
  • отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет “Аккредитивы к оплате“ на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении корреспондентских отношений между банками плательщика и поставщика непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. В этом случае депонирование суммы по аккредитиву происходит в банке плательщика на счете № 40901 “Аккредитивы к оплате”.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика в пользу которого он был открыт.

Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Аккредитив может быть предназначен для использования только одним поставщиком. Аккредитив может быть предоставлен на срок до 15 дней. Для продления срока действия аккредитива банк-эмитент должен предоставить в банк-исполнитель заявление на продление срока действия аккредитива. Для получения средств по аккредитиву поставщик должен представить счета об отгрузке и другие документы, предусмотренные в условиях аккредитива в банк-исполнитель до истечения срока действия аккредитива. Выплаты с аккредитива наличными деньгами не допускаются.

Следует отметить, что существуют различные способы исполнения аккредитивов:

  • Платеж по предъявлении

Сумма зачисляется,как только предписанные документы представлены в банк и проверены им. В этом случае выручка немедленно оказывается в распоряжении поставщика.

  • Платеж с рассрочкой

Платеж с рассрочкой начинается не сразу по представлении документов, а через определенный срок, указанный в аккредитиве. Такой аккредитив допускает для покупателя отсрочку платежа, а продавцу гарантирует получение средств в нужный момент.

Аккредитив широко применяется и в международных расчетах. Существуют различные их конструкции. Вот некоторые из них:

  • Револьверный аккредитив

Это обязательство со стороны банка-эмитента возобновить аккредитив на первоначальную сумму, после того как он был использован. В аккредитиве должно быть указано, сколько раз он таким образом возобновляется и в какие промежутки времени. Револьверный аккредитив бывает кумулятивный и некумулятивный.

Кумулятивный аккредитив предполагает перенесение на следующий раз неиспользованной суммы, а некумулятивный -невозможность использования неизрасходованного остатка по окончании срока.

Револьверный аккредитив используется в случаях, когда покупатель хочет, чтобы заказанный товар поступал частями в определенном количестве и в определенные сроки (множественный договор на поставку).

  • Трансферабельный аккредитив

Бенефициар, указанный в аккредитиве, имеет право инструктировать свой банк по переводу аккредитива полностью или частично другому бенефициару (если бенефициар является посредником), при этом ни поставщик, ни получатель товара не узнают друг о друге и о сумме прибыли, которую получит посредник.

  • Аккредитив на взаимной основе(”back-to-back”)

Это новый аккредитив, открытый на основе уже существующего, нетрансферабального (первоначального) аккредитива в пользу другого бенефициара. В этом случае источником надежности для банка является первоначальный аккредитив. Чем больше будут отличаться друг от друга первоначальный и производный от него аккредитивы, тем более затруднительным станет выполнение сделки.

Все эти способы исполнения, виды и конструкции аккредитивов предусмотрены “Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов”, которые используются как в международной, так и в российской практике.

Схема расчетов покрытым аккредитивом показана на Рисунке 5.9.

Рисунок 5.9 Схема расчета покрытым аккредитивом.

На рисунке использованы следующие обозначения:

  1. представление покупателем заявления на аккредитив
  2. списание средств с расчетного счета покупателя
  3. помещение аккредитива на внебелансовый счет 90907
  4. извещение банка продавца об открытии аккредитива
  5. депонирование в банке продавца средств, поступивших по аккредитиву
  6. извещение продавца об открытии аккредитива
  7. отгрузка продукции продавцом
  8. передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов в банк продавца
  9. зачисление денежных средств на расчетный счет продавца
  10. извещение банка покупателя об оплате, передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документо
  11. списание аккредитива с внебалансового счета
  12. передача покупателю товарно-транспортных документов, оплаченных аккредитивом

Счета бухгалтерского учета, используемые на рисунке:

30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

40702 Коммерческие предприятия и организации

40901 Аккредитивы к оплате

90907 Выставленные аккредитивы для расчетов с резидентами

99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Аналогичный внебалансовый учет аккредитивов ведется и в банке продавца.

Расчет непокрытым (гарантированным) аккредитивом будет характеризоваться тем, что в банке продавца не будет происходить депонирование на счете № 40901, а при выполнении условий аккредитива перечисление средств на расчетный счет получателя будет происходить с корреспондентского счета банка покупателя.


Похожая информация.


Расчётный договор — это договор, заключаемый покупателем и поставщиком, предполагаемый оплату, за доставленный товар либо за выполненную работу. Оформляется в письменном виде и заключается при сотрудничестве с банковским работником. Расчётными договорами являются следующие документы: платёжные поручения и требования, банковские чеки, аккредитивы.

  • Платёжное поручение — одна из форм безналичных расчётов, которая представляет из себя распоряжение, поданное владельцем счёта, банку, где хранятся его деньги для осуществления перевода денежных средств другому человеку.
  • Банковское платёжное требование — проявляется следующим образом: поставщик требует от своего покупателя, выплатить стоимость, приобретённой продукции или выполненной услуги. В этом случае, счёт выписывается поставщиком, а оплатить его должен покупатель.

Основное отличие платёжного поручения от платёжного требования заключается в том, что в первом случае, выплата происходит по лично распоряжению владельца счёта, а во втором выплата происходит по решению со стороны получателя.

Расчеты через платежное требование-поручение

Данные расчёты выполняются за приобретённую продукцию либо за услуги, которые выполнил получатель денежных средств.

Преимущества такого способа расчёта:

  • Снижение издержек, за счёт более простого и меньшего количества заполнения различных бумаг.
  • Ответственность за выполнение расчётов у поставщика и покупателя значительно повышается.

Недостатки данного способа:

  • Не существует 100% гарантии выплаты со стороны плательщика.
  • Могут возникнуть задолженности с обеих сторон.

В наше время текущий способ расчётных договоров не является востребованным, благодаря развитию коммерческого кредитования и введению предоплаты. Такой тип расчётов сохранился лишь в инкассовых поручениях.

Выплаты по платёжному обязательству могут происходить при согласии плательщика и без него.

Акцепт — согласие на заключение сделки со стороны лица, к которому отправлены бумаги по совершению выплаты за, приобретённую продукцию или за оказанную ему услугу.

Без согласия на выплаты осуществить расчёт данным способом можно только в следующих случаях:

  • Если случай предусмотрен законом, и у получателя имеется постановление суда.
  • Если данные моменты прописаны, в заключённом обязательстве.

Платёжное требование с акцептом:

  • Для его заключения необходимо в составляемом документе указать в поле «Условия оплаты» — с согласия.
  • Все платёжные требования, заключённые в банке, размещаются в специальной картотеке, до того момента, пока не истечёт срок согласия.
  • Плательщик может предъявить сотруднику банка решение о согласии или о его полном или частичном отказе, в соответствии с основаниями, прописанными в основном договоре.
  • Полный отказ — в этом случае платёжное требование полностью списывается со счёта учёта расчётных бумаг, которые ожидают решения плательщиков. Документы возвращаются кредитору без предоставления оплаты.
  • Частичный отказ — в данной ситуации, со счёта расчётных документов списывается вся сумма денежных средств и вводится новая сумма, которую принял и согласовал плательщик. Этот документ подтверждается подписью сотрудника банка, ответственного за заполнение данных документов.
  • Один экземпляр договора отправляется плательщику, в течение одного рабочего дня, с момента составления платёжного требования.

Каков срок акцепта?

  • В соответствии с законом время на согласие должно быть равно, как минимум пять рабочих дней. При этом максимальный срок не прописан, так что его может назначить получатель самостоятельно в основном договоре.
  • Если в договоре дата на принятие решения не будет указана, то она будет выставлена по стандарту — то есть, на пять рабочих дней.
  • В каждом документе, сотрудник банка обязан проставить время окончания на принятие решения. При этом день составления договора не входит в расчёт. Также считаются только рабочие дни. Время начинает отсчитываться со дня получения платёжного требования, плательщиком.
  • Если за принятое время, в банковскую организацию не поступило согласие или отказ, то платёжное требование расторгается и возвращается к кредитору. В дальнейшем обе стороны могут разрешить все свои проблемы, прибегнув к принятым законам.

Платежное требование — пример заполнения формы

Во время заключения платёжного расчёта необходимо указать параметры:

  • Условие оплаты — здесь можно указать с согласия плательщика или без него.
  • Время на согласие — это поле можно оставить пустым, либо указать необходимое время, но оно не должно быть короче пяти дней.
  • День, когда документ был предъявлен обеим сторонам — указывается точный срок получения. Если же бумаги не были переданы по назначению в принятые сроки, то они возвращаются обратно в банк.
  • Информация о товаре или выполненной работе — необходимо указать предъявить документы, которые подтверждают доставку продукции покупателю.
  • Необходимо указать все данные о доставке товара в соответствующем поле.

Пример заполнения:

Образец заполнения платежного требования поручения

В каких случаях все требования будут успешно выполнены?

  • Главное условие выполнения платёжного требования заключается в том, согласится ли его выполнять плательщик.
  • Выполнить обязательства полностью или частично, решает также плательщик. Вся информация о принятом решении, заполняется в принятом документе, сотрудником банковской организации, ответственным за заключение сделки.
  • В выполнении платёжного расчёта будет отказано, если плательщик предоставит акцепт со сведениями, отличающимися от сведений, которые были прописаны в нём получателем.
  • Выполнять заполнение необходимо по всем требованиям. Не допускаются исправления в тексте, а также использование различных средств для замазывания ошибок. Если будут нарушены данные правила, то в выполнении услуги будет отказано, а все бумаги будут возвращены их владельцу.

Смотрите видео-самоучитель 1С 8 3 как составить платежное требование:

Полезные статьи

Полезные статьи:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей. Верхняя часть - требование предприятия-поставщика к предприятию-покупателю оплатить стоимость товара, выполненных работ, услуг. Нижняя часть - поручение покупателя (плательщика денежных средств) банку, который его обслуживает, перевести надлежащую сумму средств с его счета на счет поставщика.

Платежные требования-поручения заполняет поставщик (получатель денежных средств) и направляет покупателю (плательщику средств). Покупатель (плательщик денежных средств), когда он согласен оплатить товар (работы, услуги), заполняет нижнюю часть этого документа и направляет его в свой банк (банк, который его обслуживает) для перевода акцептованного суммы на расчетный счет поставщика (рис. 2.9).

Рис. 2.9.

1 - поставщик отгружает продукцию покупателю;

2 - вместе с документами на отгруженную продукцию поставщик передает платежное требование-поручение на оплату;

3 - покупатель передает платежное требование-поручение в банк, который его обслуживает, для перевода средств;

4 - банк покупателя (плательщика средств) списывает со счета покупателя средства;

5 - банк покупателя извещает выпиской покупателя - владельца счета о списании средств с его расчетного счета;

6 - банк покупателя направляет в банк поставщика платежное требование-поручение;

7 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика (получателя средств);

8 - банк поставщика извещает поставщика (владельца счета) о поступлении средств на счет (выпиской с расчетного счета).

Преимущества:

Укрепляет договорные отношения в хозяйстве;

Ускоряет оформление расчетных документов;

Больше отвечает финансовым и хозяйственным интересам поставщиков и покупателей;

Платежи осуществляются с согласия плательщика после предварительной проверки расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

Расчеты платежными требованиями-поручениями применяются преимущественно в междугородних расчетах за отгруженные товарно-материальные ценности, выполненные работы, предоставленные услуги. Их не применяют в отношении расчетов претензионного характера даже тогда, когда они вытекают из реальных отношений по поставке товаров и предоставления услуг.

Расчеты платежными требованиями-поручениями могут быть с акцептом или без акцепта. Плательщики имеют право полностью отказаться от акцепта платежного требования-поручения, когда товары (услуги) не были заказаны; когда товары отгружены не на согласованную адрес; когда доставлено с нарушением срока; когда они недоброкачественные, некомплектные; когда не согласована цена товара. Частичный отказ от акцепта платежного требования-поручения возможна тогда, когда наряду с заказанными отгружены и какие-то дополнительные товары; когда документально установлено наличие недоброкачественной или неукомплектованої части товаров; в случае завышения цен, арифметических ошибок в товарно-транспортных документах и т.п.

Основой отказа от акцепта может быть также нарушение условий контрактов (соглашений). Об отказе от акцепта плательщик обязан в установленный срок уведомить банк и поставщика, указав причины отказа. Отказ от акцепта не принимается банком, если ее недостаточно мотивирован или мотивы противоречат законодательству или инструкциям банка.

Расчеты чеками

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку выплатить со своего счета предъявителю чека соответствующую денежную сумму.

В расчетах между предприятиями применяются расчетные чеки.

Расчетный чек - это документ стандартной формы с поручением чекодателя своему банку перевести средства на счет предъявителя чека (получателя средств). Расчетный чек, как и платежное поручение, плательщик заполняет. В отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию - получателю платежа непосредственно во время осуществления хозяйственной операции. Получатель платежа подает чек в свой банк для оплаты.

Существует несколько видов расчетных чеков: акцептованы, не акцептованные банком, из лимитированных и нелімітованих книг. Последние применяются в местных расчетах за полученные товары, оказанные услуги, в постоянных расчетах с транспортными организациями (оплата фрахта), с предприятиями связи. Для получения наличных денег со счетов в банковских учреждениях используются денежные чеки.

Денежные чеки применяются только для получения предприятиями со счетов в банковских учреждениях наличных денег для выплаты заработной платы, премий и вознаграждений, дивидендов, средств на командировку, на хозяйственные расходы.

Плательщиком по чеку всегда является банк или иное кредитное учреждение. Право чекодателя - обращаться к банку с требованием об оплате чека; обязанность банка выполнить это требование, исходя из соглашения между банком и клиентом. Согласно чековой соглашения клиенту разрешается использовать его собственные, а также привлеченные средства для оплаты своих чеков. Банк платит наличными или безналичным переводом денежных средств со счета чекодателя на счет предъявителя чека (2.10).

Рис. 2.10.

1 - поставщик передает товар покупателю;

2 - покупатель передает чек поставщику;

3 - поставщик передает чек в свой банк;

4 - банк поставщика направляет чек для оплаты в банк покупателя;

5 - банк плательщика списывает средства со счета покупателя товара;

6 - банк плательщика уведомляет плательщика о списании средств;

7 - банк плательщика перечисляет банку поставщика соответствующие средства;

8 - банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика;

9 - банк поставщика сообщает поставщику о зачислении средств на его счет.

Преимущества:

Относительная скорость расчетов и поступления денежных средств на счет поставщика, что способствует уменьшению дебиторской задолженности.

Недостатки:

Недостаточная гарантия платежа, поскольку на счете чекодателя может не быть нужных средств;

Невозможность расчетов чеками на большую сумму;

Сложность оформления чека.

Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства. Обращение чеков не регулируется законодательством, а определяется потребностью коммерческого оборота. Через это расчеты чеками имеют условный характер: выдача должником чека еще не означает оплаты его обязательств перед кредитором. Обязательство погашается только после полной оплаты чека банком-плательщиком.

Чековая форма расчетов требует от банковского учреждения соблюдения соответствующих правил: банк обязан удостовериться в подлинности чека (форма, срок действия, отсутствие исправлений, соответствие подписи чекодателя образцу подписи, который есть в банковском учреждении). Чек может быть оплачен только тому лицу, которое указано в нем (именной чек); или предъявителю, когда чек выдан на предъявителя. Чекодатель не только несет ответственность за оплату чека банком-плательщиком, но и обязан обеспечить этот платеж, заранее предоставив банку необходимые средства для покрытия своих чеков (средства на счете чекодателя или кредит). За выдачу чека без покрытия чекодатель несет ответственность. Банк-плательщик, подпись которого на чеке отсутствует, как правило, не несет ответственности перед владельцем чека по его оплате, кроме случаев, когда чек акцептовано банком.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции (выполненных работ, оказанных услуг) на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке документов, ожидающих решения покупателя (банковская картотека № 1, которая ведется по каждому клиенту).

Платежное требование, составленное по стандартной форме, воспроизводится ниже.

Плательщику предоставляется три дня для того, чтобы решить вопрос об оплате полученного документа: акцептовать платежное требование-поручение или отказаться от акцепта полностью или частично и уведомить об этом обслуживающий его банк. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение применяется отрицательная форма акцепта, которая предусматривает сообщение в письменном виде об отказе от акцепта. Согласие не требует письменного подтверждения. При положительной же форме акцепта и о согласии, и об отказе следует сообщить банку письменно

При согласии оплатить платежное требование-поручение полностью или частично плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает в обслуживающий банк, который переводит деньги поставщику. При этом один экземпляр требования-поручения передается плательщику вместе с документами об отгрузке продукции, выполнении работ или оказании услуг. В случае полного отказа от акцепта требование-поручение вместе стоварнымидокументамивозвращаетсяпоставщику (подрядчику). Возможные операции при расчетах с помощью требований-поручений представлены на схеме № 4.

Операция № 1. Комплект платежного требования-поручения, состоящий из трех экземпляров, вместе с товарными документами направляется в банк.

Операция № 2. Товарные документы принимаются на учет в банке покупателя и полный комплект их передается покупателю.

Операция № 3. Плательщик акцептует требование-поручение и передает его своему банку.

Операция № 4. На основании первого экземпляра требования-поручения деньги снимаются с расчетного счета и направляются в обслуживающий РКЦ вместе со вторым экземпляром. РКЦ снимает деньги с корреспондентского счета банка, обслуживающего плательщика, и перечисляв, ет их на корреспондентского счета банка, обслужив ающе-а го-поставщика.

Операция№ 5. Деньги,поступившие накорреспондент-ский счет банка поставщика в РКЦ, зачисляются на счет поставщика.

Операция № 6. Плательщику передается третий экземпляр из комплекта с приложением товарных документов.

Операция № 7. Поставщик получает выписку со своего расчетного счета, подтверждающую получение денег. К выписке прилагается второй экземпляр из комплекта.

Операция № 8. Операция имеет место только тогда, когда плательщик заявляет об отказе от акцепта, указывая соответствующий мотив.

Операция № 9. Приняв от плательщика полный отказ от акцепта, обслуживающий его банк возвращает поставщику комплект требования-поручения и товарные документы.

Причины, в силу которых плательщик имеет право полностью или частично отказаться от акцепта, предусматриваются в договоре между ними. В таблице Na 37 приводятся возможные мотивы отказа от акцепта.

Никакие споры между сторонами, участвующими в расчетах, банк не рассматривает. Он может лишь проверить соответствие мотива отказа, приведенного плательщиком, предусмотренному в договоре. Плательщик не должен полностью отказываться от оплаты платежного требования-поручения, если оно может быть оплачено частично.

5 Документально установленная до истечения срока акцепта пониженная сортность (качество) товара по сравнению с указанными в документе, удостоверяющем качество товара, если покупатель (получатель) отказался от принятия этой продукции То же при установлении пониженной сортности по части товаров

Документально установленная до истечения срока акцепта поставка немаркированной или ненадлежаще маркированной продукции, если в связи с этим продукция не может быть использована или реализована покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать ее или внести изменения в маркировку Документально установленная до истечения срока акцепта поставка части немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров,

если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать их или внести изменения в маркировку

7 Отсутствие согласованной цены на продукцию Отсутствие согласованной цены на часть продукции

8 Предъявление платежного документа на ранее оплаченную продукцию Предъявление документов за продукцию, ранее частично оплаченную

9 Переадресовка продукции поставщиком на пути следования -

10 - Обнаружение арифметической ошибки в платежном документе

Документально установленная до истечения срока акцепта недостача товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя). Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта и могут предъявлять ^претензии органам транспорта и поставщикам