Содержание кредитного договора коммерческого банка. Оформление кредитных документов

При положительном результате анализа кредитной заявки выносится вопрос о предоставлении кредита на кредитный комитет. Стороны заключают кредитный договор. Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. К таковым следует отнести: цель кредита; его размер; срок возврата; условия выдачи и погашения; процентная ставка за пользование; способы обеспечения исполнения кредитного обязательства.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) демонстрируется на ссудных счетах клиента, кᴏᴛᴏᴩые открывает ему банк.

Ссудный счет - ϶ᴛᴏ такой счет, на кᴏᴛᴏᴩом демонстрируется долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора, такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГКРФ)

Типовой кредитный договор содержиттрадиционно следующие разделы:

1. Общие положения (предмет договора)
2. Порядок выдачи и погашения кредита.
3. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
4. Способы обеспечения возвратности кредита.
5. Права и обязанности сторон.
6. Ответственность сторон.
7. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
8. Юридические адреса и подписи сторон.
9. Другие условия по соглашению сторон.

В I разделе кредитного договора указываются: наименования сторон; предмет договора - вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, процентная ставка; сроки предоставления.

Во II разделе отражены положения по его выдаче и погашению. В частности, в данном разделе указывается перечень документов, на основании кᴏᴛᴏᴩых открывается заемщику ссудный счет в банке, порядок погашения кредита (с расчетного, текущего, валютного счета), схема погашения кредита с указанием конкретных дат и сумм.

В III разделе кредитного договора находит отражение принцип платности кредита. Составляя ϶ᴛᴏт раздел кредитного договора, банки должны руководствоваться Стоит сказать - положением ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П (с последующими изменениями и дополнениями)

В данном разделе оговариваются: частота начисления процентов; расчетный период; порядок уведомления заемщика о сумме начисленных процентов; документы, на сновании кᴏᴛᴏᴩых должна производиться оплата начисленных процентов за кредит.

Здесь крайне важно указать величину процентной ставки за кредит в случае просрочки платежа по нему, размер комиссионного вознаграждения, уплачиваемого за услуги по оформлению и/или сопровождению кредита. С 2007 г. в договоре должна указываться эффективная процентная ставка. В расчет эффективной процентной ставки крайне важно включать следующие платежи по обслуживанию ссуды:

• по погашению основного долга по ссуде;
• по уплате процентов по ссуде;
• сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по ссуде (оформление ссуды);
• комиссии за выдачу и сопровождение ссуды;
• комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и (или) текущего счетов;
• комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
• платежи заемщика в пользу третьих лиц, в случае если обязанность их внесения заемщиком вытекает из условий договора на предоставление ссуды (платежи за услуги нотариуса, услуги по государственной регистрации и оценке передаваемого в залог имущества);
• услуги по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога и др.

При кредитовании с использованием кредитных и расчетных (дебетовых) карт дополнительно в расчет эффективной процентной ставки крайне важно включать комиссии за выпуск и годовое обслуживание карт. По банковским картам расчет эффективной процентной ставки производится исходя из максимальной величины задолженности заемщика в размере лимита кредитования (лимита овердрафта), срока действия банковской карты.

В расчет эффективной ставки могут не включаться предусмотренные договором:

• комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды;
• комиссия за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в т.ч. через банкомат;
• неустойка в виде штрафа или пени, в т.ч. за превышение лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты;
• плата за предоставление информации о состоянии задолженности;
• комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты предоставленной ссуды;
• комиссии за приостановку операций по банковской карте;
• комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.

В случае если договором на предоставление ссуды предусмотрен минимальный ежемесячный платеж по погашению ссуды, то поток по погашению основной суммы долга определяется исходя из данного условия.

В рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов указано, что свидетельством доведения до заемщика информации об эффективной процентной ставке будет наличие его подписи на документе или отдельной расписки. Пример расчета приведен в таблице 8.11. Исходные данные таковы кредитный лимит - 30 тыс. руб.; процентная ставка по ссуде (% годовых) - 19; ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды (% от лимита) - 1,5; дата начала кредитования - 1 января 2007 г.; срок ссуды (месяцев) - 12.

Сначала определяют среднемесячную ставку (im) при следующем условии:

В нашем примере

Решая ϶ᴛᴏ уравнение, получаем i = 4,1527%.

Таблица 8.11

Эффективная процентная ставка рассчитывается по формуле сложных процентов:

В IV разделе кредитного договора должны быть указаны номер и содержание договора залога, договор поручительства третьих лиц, договор банковской гарантии. При ϶ᴛᴏм не исключается использование заемщиком одновременно нескольких форм обеспечительных обязательств в различном сочетании.

В V разделе рассматриваются права и обязанности заемщика и кредитора. Заемщик обязуется:

• использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;
• возвратить предоставленный кредит в обусловленный до говором срок;
• ϲʙᴏевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом и др.

В обязанности кредитной организации входит предоставление кредита заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре, начисление процентов за предоставленный клиенту-заемщику кредит и информирование заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита.

Заемщик может получить права досрочного погашения задолженности по ссуде (полностью или частично), расторжения договора при несоблюдении банком условий кредитования или по другим экономическим соображениям, требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также переуступать или передавать целиком или частично ϲʙᴏи права и обязательства по кредитному договору.

Банк, в ϲʙᴏю очередь, имеет право производить проверку обеспечения выданного кредита, в т.ч. на месте у заемщика, и целевого использования кредита, взимать с заемщика при пролонгации кредита ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующее комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования причин пролонгации договора, производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит.

В VI разделе предусматривается ответственность сторон за нарушение условий договора и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующие данным нарушениям санкции. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита.

Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему предусмотренного по договору кредита.

В заключительной части кредитного договора содержатся положения по возможному изменению условий договора (в части процентной ставки, срока уплаты процентов), а также порядок рассмотрения споров, юридические адреса и подписи сторон.

Выдача кредита осуществляется распоряжением кредитного подразделения операционному отделу (бухгалтерии) банка. После выдачи кредита специалист кредитного отдела окончательно формирует кредитное досье заемщика, кᴏᴛᴏᴩое представляет комплексный набор кредитной документации

Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заёмщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

По кредитному договору кредитодатель обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

Кредитный договор должен заключаться в письменной форме (ст. 141 Банковского кодекса Республики Беларусь). В противном случае он является ничтожным, т.е. недействительным независимо от признания его таковым судом (п. 1 ст.167 ГК).

Договор может быть заключен в письменной форме как посредством подписания одного документа, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 2 ст. 404 ГК). Однако для банка желательно, чтобы кредитный договор был заключен именно в форме одного документа.

Кредитный договор подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и кредитополучателя - юридического лица либо кредитополучателем - физическим лицом. Право подписи может быть предоставлено другим должностным лицам, наделенным в установленном порядке соответствующими полномочиями.

Кредитный договор является консенсуальным, т.е. - вступает в силу с момента, когда стороны достигнут соглашения по всем существенным его условиям. Поскольку договор консенсуальный, то обусловливает обязанность банка, заключившего кредитный договор, предоставить кредит, в то время как по договору займа, например, заимодавец не несет такой обязанности.

Кредитный договор является двусторонним (взаимным). Кредитодатель обязан предоставить кредит, в силу чего кредитополучатель вправе требовать исполнения этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель обязан вернуть кредит в установленный договором срок и уплатить проценты, а кредитодатель вправе требовать выполнения этой обязанности.

Кредитный договор всегда является возмездным . Проценты за пользование кредитом являются существенным условием данного вида договора (ст. 142 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Сторонами кредитного договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация в роли кредитодателя и юридическое или физическое лицо - в роли кредитополучателя,

Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 116) определяют, что кредитополучателями могут выступать кредитоспособные юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, а также лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь.

Под кредитоспособностью следует понимать способность кредитополучателя возвратить сумму кредита и проценты по нему. Составляющими кредитоспособности являются: юридическое право дееспособности (способность иметь права и нести обязанности), финансовая кредитоспособность.

Предметом кредитного договора могут являться только денежные средства. Причем это могут быть денежные средства как в национальной валюте Республики Беларусь, так и в иностранной валюте. Однако физическим лицам кредиты в иностранной валюте могут предоставляться только на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений (п. 9 Правил кредитования).

Содержание кредитного договора составляют обязательства кредитодателя предоставить кредит на определенных договором условиях, а также право кредитополучателя потребовать предоставления кредита в согласованном порядке и обязанность последнего вернуть кредит в оговоренные сроки и уплатить проценты. Помимо этого законодатель предоставил кредитополучателю право отказаться от получения кредита (ст. 144 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Срок является существенным условием кредитного договора, что прямо закреплено законодательством (ст. 142 Банковского кодекса Республики Беларусь),

В кредитном договоре должна содержаться следующая информация: наименование сторон, целевое назначение кредита, права, обязанности и ответственность сторон, наименование валюты кредита, сумма и ставка процентов, сроки погашения кредита, форма обеспечения кредита. Кроме того, в нем должны найти отражение и другие вопросы, такие как: комиссионное вознаграждение за рассмотрение кредитной заявки, тариф за использование контокоррентного счета, периодичность и сроки предоставления банку баланса и других необходимых сведений, меры по наращиванию кредитополучателем собственного оборотного капитала, право банка о досрочном взыскании кредита и процентов в случае не целевого использования кредита, либо утраты залога, повышенные процентные ставки за просрочку уплаты процентов, юридические и платежные реквизиты сторон.

Примерная форма кредитного договора, а также дополнительных соглашений к нему, приведены в разделе Приложения.

Права и обязанности банка и кредитополучателя вытекают из действующего законодательства и определяются особенностями кредитной сделки, ситуацией на кредитном рынке, кредитоспособностью кредитополучателя.

Кредитный договор содержит ряд обязательных положений. Прежде всего, обязанности сторон.

Банк обязуется:

выдать кредит в согласованной между сторонами сумме, оговоренные сроки и на цели указанные в кредитном договоре;

соблюдать правильность начисления и взыскания процентов за пользование кредитом и производить перерасчет начисленных и взысканных процентов, обеспечивая своевременный возврат излишне взысканных сумм или довзыскание процентов;

информировать кредитополучателя о досрочном взыскании кредита.

Кредитополучатель в свою очередь обязуется:

использовать предоставленный ему банком кредит только на цели, указанные в договоре;

в обеспечение обязательств по возврату кредита представить банку залог (или иной вид обеспечения) оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства, при этом не отчуждать материальное обеспечение на протяжении всего периода кредитования;

своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;

обеспечить достоверность представляемых банку сведений о наличии материального обеспечения, балансов, отчетов и других документов;

своевременно возвратить кредит и проценты;

обеспечить наличие на расчетном счете необходимых средств для погашения задолженности банку;

предоставлять банку по его требованию формы 1, 2, 3 бухгалтерского баланса, сведения об остатках материальных ценностей и расчет обеспечения, а также другую информацию по существу кредитуемого мероприятия и при этом:

обеспечить доступ в (на) помещения (территорию) кредитополучателя.

информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации.

при ликвидации незамедлительно погасить кредит, проценты и комиссию независимо от срока, предусмотренного в договоре.

В кредитном договоре должны найти отражение также и права сторон. Банк имеет право:

контролировать целевое использование кредита, платежеспособность гаранта (поручителя), осуществлять на месте у кредитополучателя проверки его финансового положения, состояние бухгалтерского учета, материального обеспечения кредита, а также другие вопросы по существу кредитуемого мероприятия;

при не возврате кредитополучателем кредита и процентов за пользование им в срок, списать своим распоряжением с расчетного счета кредитополучателя необходимые средства в погашение обязательств по договору.

взимать с кредитополучателя при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение.

Кредитополучатель имеет право:

обратиться в банк с обоснованными расчетами для внесения изменений в условия договора;

произвести досрочное погашение кредита с уплатой начисленных процентов;

просить пролонгации срока договора при наличии объективных причин.

При нарушении условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон, в том числе имущественная. Например, в случае просрочки возврата кредита кредитополучатель уплачивает банку проценты за пользование кредитом в повышенном размере, исчисленные от несвоевременно внесенной суммы за каждый день просрочки платежа. При просрочке уплаты ежемесячных процентов по кредиту кредитополучатель уплачивает банку за каждый день просрочки пеню. В случае использования кредита не по целевому назначению, банк имеет право досрочно взыскать с кредитополучателя всю сумму задолженности в бесспорном порядке, штраф и расторгнуть кредитный договор. Возмещение убытков, которые могут возникнуть из-за расторжения указанного договора, возлагается на кредитополучателя.

Кредитополучатель, в свою очередь, может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему совсем или предоставления в неполном размере предусмотренного по договору кредита.

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требование в случае недостаточности на расчетном счете кредитополучателя средств для погашения долгов банку погашать задолженность по кредиту, затем пеню за просрочку и проценты за пользование кредитом; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

Споры сторон, возникающие в ходе выполнения договора, рассматриваются в суде в соответствии с действующим законодательством.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

Возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения. Так, например, ранние формы кредита, в частности ростовщический кредит, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Они обслуживали непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере развития товарного производства кредит все более приспосабливался к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежного капитала, а с другой - к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенное «снашивание» основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продаж выступает в форме временно свободного денежного капитала. В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для капитализации. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, в условиях высокоразвитого товарного производства закономерности движения кредита определяются, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает почву для возвратности кредита.

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Использование указанных средств на началах кредита также не ограничивается обслуживанием кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако закономерности кругооборота этих капиталов предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства в качестве кредиторов выступали ростовщики, с развитием товарного производства - банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в силу дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств и за передачу их во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков происходит концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором». В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и как кредитор, и как заемщик . В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а предприятие - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой банковской системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе отношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование. Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует уяснить не только объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и функции кредита, которые также носят объективный характер.

В теории кредита нет единства взглядов на количество и содержание функций кредита. Однако постоянным проявлением сущности кредита во всех его формах являются перераспределительная функция кредита и функция создания кредитных орудий обращени я. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить в отраслевом, территориальном разрезе, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений, но в любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, поэтому она перераспределяется на условиях возврата. Развитие второй функции кредита - создания кредитных орудий обращения - было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

Таким образом, любая функция кредита - это развивающаяся категория, отражающая степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражающая сущность кредита.