До какого числа необходимо уплатить транспортный налог. Транспортный налог: порядок и сроки уплаты для физических лиц

Оплата транспортного налога – установленная законодательством обязанность каждого владельца автомобиля. Как начисляется , какие формулы для этого используются и существуют ли какие-то льготы, узнаем ниже.

Налоговый кодекс предусматривает обязанность гражданами и организациями, владеющими на праве собственности автотранспортными средствами. Налог будет начисляться на следующие виды автотранспортной техники:

• Автомобили импортного и отечественного производства.
• Автобусы импортного и отечественного производства.
• Самоходные транспортные средства на гусеничном или пневматическом ходу.
• Вертолеты и самолеты.
• Теплоходы, яхты и другие парусные водные средства.
• Небольшие катера, моторные лодки, гидроциклы и мотосани.
• Снегоходы.
• Иные транспортные средства, которые должны стоять на учете в соответствии с законодательством РФ.

Снять с себя обязанность по уплате налога гражданин может только в том случае, если транспортное средство будет снято с регистрационного учета. Например, перед продажей.

Не будут облагаться налогом следующие виды транспорта:

• Моторные лодки, мощность двигателя которых менее 5 лошадиных сил.
• Весельные лодки.
• Автомобили, переоборудованные для управления лиц с установленной инвалидностью.
• Автотранспортные средства с мощностью двигателя менее 100 л.с., приобретаемые органами социальной защиты.
• Водные транспортные средства, которые используются для промысловой ловли рыбы.
• Сельскохозяйственная техника, используемая непосредственно для с/х деятельности.
• Автотранспортные средства, находящиеся в розыске.

В Московском регионе не уплачивают налог организации, являющиеся владельцами автобусов и других транспортных средств, путешествующих по утвержденным общегородским маршрутам общественного транспорта.

Данные для начисления транспортного налога в 2019 году

В основе расчета любого налога на автомобиль лежит величина мощности двигателя, установленного в транспортном средстве. Начисление платежа происходит за каждую имеющуюся в нем лошадиную силу.

Как начисляется налог на автомобиль и какие сведения необходимо знать для расчета необходимого к внесению платежа:

1. . Устанавливается индивидуально для каждого авто, исходя из его года выпуска, мощности двигателя, его объема.

Важный момент – каждый субъект Федерации самостоятельно устанавливает налоговые ставки на автомобили, поэтому для правильного расчета платежа необходимо знать нормы, установленные для каждого конкретного субъекта.

1. Мощность находящегося в собственности автомобиля (количество лошадиных сил) – указывается в паспорте транспортного средства.
2. Срок, в течение которого автовладелец имеет в собственности данный автомобиль, полное количество месяцев и лет. Если гражданин купил машину в начале мая, а продал в середине июня, полный срок владения округляется до двух целых месяцев.
3. Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа – устанавливается и действует касательно тех авто, стоимость которых на транспортном рынке и у компаний-продавцов превышает 3 миллиона рублей.

Формулы

Согласно вступившим в силу изменениям налогового законодательства, для физических лиц размер налогового платежа за владение авто рассчитывает отделение налоговой инспекции того субъекта, где автомобиль зарегистрирован.

Однако предоставить налоговой сведения о приобретенном автомобиле гражданин обязан лично путем подачи налоговой декларации. Организации (юридические лица) расчет налога производят самостоятельно.

Транспортный налог, уплаченный автовладельцем, идет в бюджет того субъекта РФ, в котором авто зарегистрировано. По ходатайству органов власти все денежные средства, которые заплатили владельцы автомобилей в качестве налогового платежа, пойдут на поддержание качества дорожного покрытия и ремонт самих дорог данного субъекта.

• Стандартная формула расчета налога:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах).

• Формула для начисления налога, если транспортное средство находилось в собственности автолюбителя меньше 1 года:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)*Срок владения автотранспортом (месяцы/12).

• Расчет размера налогового платежа для роскошных машин стоимостью свыше 3 миллионов рублей производится по данной формуле:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)* Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа.

• Если же роскошный автомобиль стоимостью свыше 3 миллионов был в собственности автовладельца менее одного года, начисляться платеж будет совершенно по-другому:
• Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)* Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа*Срок владения автотранспортом (месяцы/12).

Пример

Попробуем самостоятельно рассчитать, как начисляется налог на автомобиль стоимостью свыше 3 миллионов рублей, зарегистрированный в Москве.

Для расчета берем.

Транспортный налог рассчитывается по техническим параметрам ТС. Сведения о транспорте в налоговые службы поступают от работников ГАИ. Транспортным налогом были заменены сразу несколько действующих налогов: за пользование автодорогами, на воздушно-транспортные средства и налог с владельцев транспорта.

Суть транспортного налога в современной редакции заключается в том, что каждый владелец транспорта оплачивает использование федеральных дорог и оплачивает загрязнение окружающей среды.

После того, как налоговая инспекция получает от ГАИ информацию о транспорте, её специалисты самостоятельно рассчитывают сумму налога для физ. лиц.

Ежегодно налоговая инспекция рассылает плательщикам налогов уведомления, в которых указан срок оплаты и величина налога. В уведомлениях содержатся реквизиты платежа и информация за прошедший год.

Например, в 2013 году нужно было оплатить налог за 2012 год и так далее. Соответственно 30. 01. 2018 г. - крайний день сдачи декларации за 2018 г.

До какого числа нужно уплатить частному лицу

Сроки оплаты налога устанавливаются местными властями. Властные органы муниципалитетов и субъектов РФ в прошлом году имели возможность принять и установить новые сроки уплаты транспортного налога, которые должны были вступить в силу с 1. 01. 2018 года.

До того срок оплаты заканчивался 1 ноября. Если же местными властями такая дата не установлена, то оплата должна осуществиться не позже 1 октября следующего года.

Сроки оплаты по некоторым регионам страны приведены в таблице ниже:

Налогоплательщик обязан оплачивать транспортный налог по месту регистрации своего ТС.

Транспортный налог уплачивается только после получения уведомления. И обязанность по проплате транспортного налога возникает не раньше даты получения этого уведомления (пункт 3 ).

Сроки уплаты авансового платежа

Транспортный налог, по сути, налог региональный. Поэтому сроки оплаты и самого налога и авансовых платежей устанавливаются местными властями. В Москве, например, оплата авансовых платежей вообще не предусмотрена.

Оплата авансовых платежей происходит в бюджет по месту нахождения ТС:

И по авансовым, и по годовым платежам сроки оплаты налога устанавливаются на региональном уровне.

Государство, посредством НК РФ, может только порекомендовать, чтобы по окончанию года налог был оплачен не ранее чем 1-го февраля следующего года. Ранее этого срока оплачивать транспортный налог нет надобности.

Ответственность за просрочку

За неуплату или несвоевременный платеж по транспортному налогу, налогоплательщику грозит административная ответственность в виде штрафов или пени.

Если по невнимательности человек не заплатил или не полностью заплатил налог, то на него налагается штраф, который составляет 20% суммы налога.

Но в случае, если доказано, что человек умышленно уклонялся от оплаты налога, то сумма штрафа возрастает до 40%.

Однако перед наложением штрафа нарушителю начисляется пеня (1/300 ставки рефинансирования день просрочки).

Если же после начисления пени или штрафов гражданин продолжает игнорировать оплату налога, то его ждёт судебное разбирательство.

Проверить существование задолженности можно посетив налоговую контору или сайт этой организации. Для этого не нужно ждать уведомления.

Обнаружив задолженности, их можно сразу же погасить с минимальными для себя неприятными последствиями.

Требования по погашению задолженности

Сумма транспортного налога, который должен оплатить гражданин, указывается в налоговом уведомлении. Оно имеет установленную форму и направляется непосредственно плательщику.

В случае если налоговое уведомление не получено и, как следствие, не оплачен налог, то граждане обязаны сообщить налоговым службам о транспорте, который находится в их распоряжении.

Закон введён в действие с 2018 года. Поэтому если сведения будут предоставлены в текущем и следующем годах, то налоговые службы не начислят налог за предыдущие 3 налоговых периода.

Информацию в инспекцию следует предоставлять только раз в год: до 31.12 следующего года.

Налоговое уведомление передаётся физическим лицам следующими способами:

• лично под расписку;
• по почте заказным письмом;
• в электронном формате.

Что такое срок давности

Иногда между налоговиками и частными лицами возникают споры и вопросы, непременно требующие разрешения. Один из таковых – физическими лицами.

Кроме того люди хотят знать есть ли «амнистия» по данному налогу и на чём основаны требования налоговиков по оплате транспортного налога.

Зачастую налоговыми специалистами обнаруживается недоимка только по истечении нескольких лет после установленного срока оплаты. В таком случае плательщик налогов получает уведомление об оплате налога за несколько лет.

Согласно поправкам, которые были внесены в налоговый кодекс РФ, налоговая инспекция может предъявить претензию только за 3 налоговых периода.

Другими словами, человек получивший уведомление, должен оплатить налог только за 3 предшествующих года.

Рассмотрим на примере: Допустим, в 2013 г. получено уведомление про оплату налога за срок от 2008 до 2012 г. г. В этом случае плательщик налога имеет право оплачивать только 2010, 2011 и 2012 г. г. По остальному периоду налоговая служба не имеет права требовать оплаты.

Только получив уведомление, у налогоплательщика возникает обязанность по оплате налога, но никак не раньше.

Если налогоплательщиком налог не оплачен в установленные сроки, то инспекция имеет право взыскать налог.

Уведомление об оплате выявленной недоимки должно быть выслано налогоплательщику в течение трёх месяцев со дня её обнаружения.

На исполнение налогового требования даётся 10 дней со дня его получения. В случае неуплаты в эти сроки, налоговая может обратиться в суд с исковым заявлением.

Как платят ИП

Индивидуальный предприниматель обязан периодически представлять отчёты и оплачивать транспортный налог. Величина налога зависит от принятого предпринимателем налогового режима и типа деятельности.

Порядок сбора, сроки предоставления отчетности и оплаты транспортного налога (обычно поквартально) устанавливается муниципалитетами или региональными властями.

ИП может оплатить налог с расчетного счета.

Такая форма оплаты имеет свои преимущества:

• экономия на комиссии;
• экономия времени (не требуется лично посещать финансовое учреждение, а оплатить можно посредством интернет).

Если предприниматель, частное лицо или организация использует ТС по доверенности, то плательщиком налога остаётся владелец транспорта.

При этом тот, кто пользуется данным транспортом, должен сообщить в налоговую инспекцию о том, что ТС используется по доверенности.

В налоговом кодексе РФ () сказано, что сумму транспортного налога просчитывают работники налоговых инспекций.

Это снимает определённые обязанности с налогоплательщика и перекладывает их на налоговиков, но в то же самое время плательщику следует перепроверять данные, которые поступают от налоговых органов. Осторожность, внимательность и контроль в этом деле совершенно не помешают.

Транспортный налог, так же как и другие налоги очень важен для физического лица.

Поэтому во избежание проблемных ситуаций с работниками налоговых контор, его игнорировать не стоит, так же не желательно подавать неверные сведения о ТС или попросту «забывать» проплачивать. Этот вопрос нужно мониторить со всей серьёзностью ответственного человека.

Видео: Близятся сроки уплаты имущественного и транспортного налогов с физических лиц

Сегодня мы рассмотрим транспортный налог для Москвы. Проанализируем налоговые ставки по уплате транспортного налога и узнаем, какие существуют сроки по уплате налога. Также мы рассмотрим типичные ошибки при уплате транспортного налога и ответим на самые распространенные вопросы.

О транспортном налоге

Налог на транспорт начал взиматься на территории РФ с 2003-го года. Необходимость его уплаты аргументируется тем, что собственники транспортных средств во время их эксплуатации причиняют вред окружающей среде и дорогам. По тем же причинам были обозначены:

• платежи за негативное воздействие на природу,
• дорожный сбор,
• акцизы на ГСМ и выпуск авто.

Данный налог регламентируется главой 28 НК РФ, где указаны:

• перечень облагаемых налогом видов транспорта,
• порядок исчисления налогооблагаемой базы и размера налога к перечислению,
• уровень ставок (ориентироваться на которые должны местные власти при утверждении ставок по региону – различаться ставки, указанные в НК РФ и установленные властями на местах, не должны более/менее чем в 10 раз),
• налоговый период для физических и юридических лиц.

Федеральными законами утверждены правила уплаты налога на транспорт крупнейшими налогоплательщиками, для них существуют отдельные порядки.

В ведении законодательных органов власти в различных субъектах России числятся:

• диапазон ставок транспортного налога по региону,
• правила подачи отчетности,
• сроки перечисления средств в бюджет субъекта,
• категории граждан и организаций, имеющих право на льготу по налогу.

Отдельными субъектами были приняты законы, согласно которым транспортный налог не должен уплачиваться водителями электромобилей, а собственники авто с гибридным двигателем (работающим одновременно на бензине и электричестве) обязаны будут перечислять в бюджет региона исключительно суммы, рассчитанные за “бензиновые” лошадиные силы транспорта.

Обложению данным налогом подлежат:

• легковые и грузовые авто, автобусы, мотоциклы;
• яхты, катеры, буксируемые суда;
• самолеты, вертолеты;
• другие виды транспортных средств, перечисленные в ст. 358 Налогового кодекса.

Налоговым периодом налога на транспорт является календарный год.

Налогооблагаемая база рассчитывается, исходя из характеристик транспортного средства:

• для транспорта, приводимого в движение двигателем, база по налогу исчисляется на основании его мощности (в лошадиных силах),
• для машин, мощность которых указывается в киловаттах, каждый кВт приравнивается к 1,3592 л.с.,
• для самолетов с реактивными двигателями, база налога рассчитывается, исходя из числа килограмм силы тяги,
• для буксируемых судов налогооблагаемая база исчисляется с каждой регистровой тонны валовой вместимости,
• также для некоторых видов транспорта налог рассчитывается с единицы ТС.

Транспортный налог для Москвы: уплата физическими лицами

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей нет необходимости самостоятельно вычислять суммы транспортного налога к уплате – за них это сделают сотрудники налоговых органов. Данным категориям владельцев транспорта необходимо только дождаться получения письма с уведомлением о перечислении суммы налога . Результаты расчетов можно перепроверить, воспользовавшись специальной программой на официальном сайте ФНС. В случае, если вы не согласны с суммами, обозначенными в уведомлении, их можно попытаться обжаловать, придя в налоговую инспекцию.

Подавать какую-либо отчетность по транспортному налогу физлица также не обязаны – декларации они не заполняют, в отличие от организаций. Сумма налога уплачивается за пользование ТС на протяжении прошедшего года (То есть за 2017г. налог будет перечислен в бюджет региона только в 2018г.).

Граждане обязаны сообщать налоговым органам о перечисленных ниже ситуациях:

• машина числится в угоне (с того месяца, как ФНС узнает о факте кражи автомобиля, она прекратит посылать письма с расчетом налога к перечислению);
• продажа транспорта (налог будет взиматься с бывшего владельца, покуда новый водитель не пройдет процесс регистрации в ГИБДД авто на свое имя);
• приобретение ТС на заемные средства банковского учреждения (транспортный налог будет рассчитываться с даты регистрации машины в органах ГИБДД).

Уплачивать налог на транспорт можно, воспользовавшись сервисом сайта Госуслуг, или безналичным платежом через банковское учреждение. Помните, что перечислять деньги в счет уплаты налогов с чужой банковской карты запрещено (исполнять налоговые обязательства другого человека). К примеру, муж не вправе погашать налоговую задолженность супруги.

Транспортный налог для юридических лиц в Москве

Юридические лица исчисляют суммы налога за используемый ими транспорт сами. Кроме того, за ними закрепляется обязанность заполнения налоговой декларации и занесения данных о перечислении транспортного налога в бухгалтерские регистры. В случае обнаружения ошибки в уже отправленной в налоговую декларации, организация обязана произвести перерасчет суммы к уплате и подать уточненную декларацию, в таком случае ей, вероятнее всего, удастся избежать последствий.

С 3 июля 2016г. появилась возможность снижения суммы данного налога на большегрузы за 2016-2018гг. на размер перечисленных в бюджет средств в счет компенсации вреда, нанесенного дорожному покрытию.

Организации уплачивают налог на транспорт по сведениям из бухгалтерских регистров. Компании Москвы не перечисляют авансовых платежей на протяжении года, а сам транспортный налог уплачивается в бюджет города Москвы один раз в год. Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж по налогу – не позднее 5-го февраля года, следующего за отчетным периодом. В случае перечисления слишком большой суммы, налоговые органы, по выбору фирмы-налогоплательщика, либо проведут зачет суммы в счет будущих платежей по налогу на транспорт, либо возвращают лишние деньги на банковский счет.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Прежде чем рассматривать перечень граждан и организаций, имеющих право на частичное или полное освобождение от перечисления сумм транспортного налога, разберемся, какой транспорт не облагается данным налогом в любом случае:

• корабли, занесенные в Российский международный реестр судов;
• транспорт, участвующий в осуществлении грузовых и пассажирских перевозок (через реку или море, а также по воздуху);
• морские буровые суда, платформы (плавучие и стационарные);
• самолеты/вертолеты, эксплуатируемые медицинской или санитарной службами;
• машины, используемые в сельском хозяйстве для разведения скота или выращивания культурных растений;
• лодки на веслах;
• велотранспорт, скутеры, самокаты и т.п.

Таблица ставок транспортного налога для Москвы

Ставки транспортного налога утверждаются в г. Москве способом вычисления их по данным мощности двигателя , и чем более высокая мощность у машины, тем большую сумму налога обязан уплатить в бюджет налогоплательщик. Показатель двигательной мощности измеряется в лошадиных силах.

Сроки уплаты транспортного налога в Москве

Существуют следующие сроки уплаты транспортного налога в Москве:

Помните, что с 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся сроков уплаты данного налога, и теперь крайним числом перечисления средств является 1 декабря, тогда как ранее от граждан требовалось успеть с оплатой до 1 октября.

Законодательные акты по теме

Законодательные акты представлены следующими документами:

Типичные ошибки

Ошибка № 1: Владелец автомобиля, зарегистрированного в г. Москве, не уплачивает транспортный налог на основании того, что после ДТП транспорт им не используется.

У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается?

Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы .

Примечание : Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.

Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:

120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.

Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

Как рассчитать автомобильный - транспортный налог 2018, 2019

Сумма налога исчисляется с учетом:

1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Формула расчета транспортного налога

Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:

Сумма транспортного налога

налоговая ставка
в год

Мощность ТС
Количество Л.С.

кол-во месяцев владения в году

1) Легковой автомобиль Ваз 21093

2) Мощность двигателя 67,8 л/с

3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами

Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ?

Примечание : Информация ФНС РФ "Об особенностях начисления транспортного налога"

При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, - прежний владелец ТС

С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.

Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.

При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Когда Взимание транспортного налога прекращается? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета?

Рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в Штрафы ГИБДД - ГАИ если не заплатил, что будет?
Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД - ГАИ.