Контакты
Главная / Ликвидация бизнеса

Как начисляется аванс по зарплате. Начисление аванса по заработной плате

Статьей 136 Трудового кодекса РФ предусматривается выплата аванса за прошедшую половину месяца. Оставшиеся средства переводятся по итогам второй части. Поэтому заработная плата подлежит выплате дважды.

Многие не уделяют авансу должного значения. Они выдают средства без учета требований законодательства. Некоторые работодатели вовсе ограничиваются одной датой перечисления заработной платы вместо двух.

Внесенные в законодательные акты в новом году изменения по вопросам оплаты труда работников не стали кардинальными. Порядок определения величины аванса остался прежним – на основании фактически отработанного сотрудником времени. Но выделяют новые сроки выплаты аванса и зарплаты в 2019 году. На них необходимо ориентироваться работодателю, чтобы не быть привлеченными к ответственности.

Изменения в Законе

Сроки выплаты аванса и зарплаты в 2019 году претерпели изменения. В соответствии с новшествами выплата должна быть произведена не позднее 15 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Стоит отметить, что ответственность за несоблюдение сроков выплаты ужесточается. На основании новых норм повышены штрафные санкции за нарушения. Все изменения вступят в силу с 3 октября 2019 года. Они регулируются ФЗ №272, который был издан 3 июня 2019 года.

Закон предусматривает изменения в статье 136 ТК РФ. В ней отражены новые сроки перечисления зарплаты сотрудникам. Конкретные даты в ней не прописываются. Законодательно предусматриваются выплаты не реже, чем за каждую отработанную половину месяца.

Новая редакция статьи будет действительна 3 октября 2019 года. Помимо того, что будет внесено замечание оплаты каждые полмесяца, законодатели добавили в нормы и указание на перечисление средств не позже 15 числа следующего месяца.

Конкретные сроки прописываются в локальных документах, действующих в учреждении.

К ним относят:

  • правила внутреннего распорядка;
  • коллективный договор;
  • трудовое соглашение.

Порядок расчетов

Статья 136 Трудового кодекса РФ не содержит указаний на размер аванса, который должен считается предварительным платежом. Поэтому порядок расчета и определения суммы должны быть разработаны работодателем.

Итоговая сумма отражается в письменном виде в трудовом договоре. Но грамотнее было бы определить поэтапные выплаты. В этом случае можно прописать в документации, что первый платеж составит 35% от суммы заработка. Вторая выплата будет сделана в размере 65% от полной заработной платы.

Эти действия необходимы для сотрудника. Они помогут определить сумму, на которую сможет рассчитывать работник на каждом из этапов выплат.

Стоит помнить, что 35% были указаны в качестве примера. Работодатель может сам определить, сколько он будет платить за труд за каждые отработанные полмесяца.

Сроки выплаты аванса и зарплаты в 2019 году

В 2019 году установлен срок выплаты заработной платы. Он составляет не позднее 15 числа следующего за отчетным месяца. При этом выдача производится в два этапа.

Законодатели определили, что зарплата должна перечисляться работникам дважды. В первый период предусматривается авансовый платеж. Вторая дата определяет выплату основной части зарплаты. Промежуток между ними должен составлять не менее 15 дней.

Согласно новым требованиям закона заработная плата должна быть выдана не позднее 15 числа следующего месяца. Эта дата считается крайней при определении наличия или отсутствия нарушений.

Выдача аванса 20 числа, а самой заработной платы 15 может быть признана незаконной. Ведь средства переводятся с разницей в 25 дней. Тогда работодателя можно привлечь к ответственности в соответствии со статьей 5.27 Кодекса об административных правонарушениях. Ему придется заплатить 50 тысяч рублей штрафа.

В организации может быть введено правило выплаты зарплаты в разные сроки сотрудникам разных структурных подразделений. Разница при этом может составлять 10 дней.

Новые работники могут рассчитывать на выплаты по аналогичным правилам. Даже если они приняты на работу до 15 числа, им требуется выплатить аванс. Если средства будут перечислены только 30 числа, то действия работодателя будут считаться незаконными. Это связано с тем, что запрещено выдавать зарплату однократно в месяц. Руководство предприятия может быть оштрафовано на 50 тысяч рублей.

Избежать штрафных санкций можно при указании, что средства выплачиваются в три этапа:

  1. На первом осуществляется выдача средств за прошлый период. У новичка они отсутствуют, поэтому заработная плата складывается из имеющихся дней в текущем месяце.
  2. Вторым шагом является выдача аванса. В этом случае в расчет не берутся уже оплаченные дни.
  3. На третьем этапе выдается вторая часть заработной платы за прошедший период.

Со второго месяца трудовой деятельности новичок будет получать зарплату аналогично другим сотрудникам.

Удержание НДФЛ

Многих работодателей волнует вопрос удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц. Не все бухгалтеры знакомы с вопросами авансовой системы, отчего и появляются спорные моменты.

Удержание НДФЛ производится с полной суммы, которая положена и выплачена работнику за целый отработанный месяц. Размер налога составляет 13%. Законодательно ставка не была изменена до настоящего времени.

Взимания НДФЛ с аванса не производится. Но при этом предварительные выплаты могут быть снижены за счет производимых отчислений. Ведь аванс определяется с учетом удержанного налога в размере 13% с полной суммы зарплаты. Поэтому первая часть зарплаты выплачивается уже с учетом вычета.

Какие нужны документы

Заработная плата должна делиться на две части за каждую отработанную половину месяца. Те работодатели, которые ранее не использовали такую систему, должны осуществить переход на нее. Для того, чтобы соблюсти нормы трудового законодательства, важно подготовить определенные документы. Основанием для выплаты аванса служит заявление, поданное сотрудником организации.

При его составлении необходимо ориентироваться на некоторые важные правила:

  • Документ может быть составлен вручную или напечатан на компьютере. Готовить его необходимо на белом листе формата А4.
  • В правом верхнем углу располагается шапка заявления. В ней прописываются данные адресата. Таковым является работодатель. В отношении него указывается наименование организации, должность, фамилия, имя, отчество руководителя, юридический адрес. Также прописываются данные и заявителя. Он указывает свои ФИО и адрес проживания.
  • В центральной части документа прописывается слово «Заявление».
  • Далее начинается основная часть документа. Она может быть составлена произвольно. Важно отметить, что просит заявитель, а также в каком размере.
  • Необходимо отметить основания для составления заявления. Они помогают руководителю принять решение.
  • В конце документа ставится подпись составителя и дата подготовки заявления.

Когда работодатель рассмотрит обращение, он выносит решение. Если просьба поддерживается, то издается приказ о выплате аванса из зарплаты.

Документ готовится в соответствии с правилами формирования внутренних актов учреждения. При этом должны быть учтены общепринятые нормы делопроизводства и подготовки приказов. Важно согласовать бумагу с уполномоченными сотрудниками организации.

Ответственность за нарушения

Законодательно определено, что работодатель должен производить выплаты заработной платы дважды в месяц. Также устанавливается срок последнего платежа. Он не должен быть вынесен позднее 15 числа, следующего за отчетным месяца. Некоторые работодатели игнорируют требования закона.

Они могут:

  • платить заработную плату однократно в месяц;
  • делать перерывы между выплатами более длительные, чем предусматривает закон;
  • вносить основную часть зарплаты позже, чем 15 число следующего месяца.

Все эти действия могут быть признаны как нарушения требований закона. Если они будут выявлены, то трудовое законодательство предусматривает административную ответственность. Она выражается в виде штрафа. Его размер определяется статьей 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ.

Федеральный закон №272, который был издан 3 июля 2019 года и вступил в силу 3 октября 2019 года, предусматривает особенный штраф за несоблюдение сроков начисления и выплаты заработной платы. Касаются нормы и авансовых платежей. Суммы указываются в шестом пункте статьи 5.27 КоАП РФ.

Должностным лицам придется заплатить не менее 10 и не более 20 тысяч рублей. Если задержка выплаты осуществляется юридическим лицом, то санкции ужесточаются. Сумма увеличивается до 30–50 тысяч рублей.

Особые наказания предусматриваются для лиц, которые не в первый раз совершают подобные правонарушения. Должностные лица заплатят от 20 до 30 тысяч рублей штрафа. При этом они могут быть дисквалифицированы на год или три года. Юридические лица будут оштрафованы на сумму от пятидесяти до ста тысяч рублей. Эти нормы отражены в пункте седьмом статьи 5.27 кодекса.

Выделяют и другие наказания, которые применяются при нарушении условий перечисления авансовых платежей. Они прописываются в пунктах 1 и 2 статьи 5.27 кодекса.

Если нарушение первичное, то должностным лицам нужно будет заплатить штраф от одной до пяти тысяч рублей. При повторном санкции увеличиваются до 10–20 тысяч рублей и дисквалификацией на год или три года.

Юридические лица будут привлечены к ответственности и выплате штрафа в размере от 30 до 50 тысяч рублей. Если нарушение выявляется повторно, то сумма возрастает до 50–70 тысяч рублей.

Сроки, в течение которых должна быть выплачена заработная плата, стали более четкими. В соответствии с этим появились и новые меры наказания за их несоблюдение. Об этом в обязательном порядке необходимо помнить работодателям.

Согласно требованиям действующего законодательства, расчет с персоналом по оплате труда должен осуществлять не менее двух раз в месяц. По своей инициативе компания-работодатель имеет право выдавать заработную плату чаще. Так, многие компании берут пример с иностранных организаций и рассчитываются с сотрудниками еженедельно. В настоящее время действует новый расчет аванса по заработной плате 2018. Рассмотрим, какие изменения претерпел существовавший ранее порядок расчета аванса зп.

Правила расчета аванса по заработной плате 2018

Начиная с октября 2016 года, были установлены ограничения на периоды выплаты заработной платы. А именно выплата второй части расчета с работником должны производиться не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что 15-го числа в соответствии с действующим нормативным документом, выдать работнику зарплату все еще можно, налоговики рекомендуют во внутренней документации закрепить более раннюю дату расчета.

Таким образом, для того чтобы отразить применяемые в организации даты, следует прописать указанную информацию в коллективных и трудовых договорах. Какое наказание ждет компанию, если интервал между выплатами превысит 15-дневный срок? Трудовая инспекция может наложить штраф в размере 50 тыс. рублей.

Расчет аванса по заработной плате в 2018

Исчислению заработной платы посвящено немало положений трудового законодательства. Однако, несмотря на это, трудовым кодексом не предусмотрены правила расчета суммы аванса по заработной плате. В своем недавнем письме Министерство труда определило, каким образом будет производиться расчет аванс зарплаты в 17-18 гг. Рассмотрим. Основные нюансы, на которые следует обратить внимание при расчете:

  • Аванс, то есть заработная плата за первую половину месяца, исчисляется пропорционально фактически отработанному времени. Соответственно, расчет аванс заработной платы должен состоять не только из оклада, но и доплат, надбавок, не зависящих от общего результата работы персонала в течение месяца. Что можно отнести к таким выплатам? Это оплата сверхурочных и ночной работы, совмещение должностей и иные аналогичные надбавки. Данная позиция рассматривается в письме Министерства труда № 14-1/В-725 от 10.08.17г.
  • Также новый расчет аванса по заработной плате предполагает, что при исчислении не будут учтены районные коэффициенты (если они имеются). Обосновать данное требование можно тем, что данные коэффициенты должны быть начислены по итогам месяца на реальный заработок работника.
  • Порядок расчета аванса по заработной плате определяет, что вознаграждения по итогам месячной работы сотрудника не учитываются при выдаче работнику аванса. Главным образом, это происходит потому, что все показатели, на основании которых производит расчет премии, могут быть известны только по окончании периода, за который она непосредственно начисляется.

Что еще нужно знать о порядке расчета аванса по заработной плате 2018

При исчислении аванса (что представляет собой калькулятор расчета аванса по заработной плате, рассмотрим ниже) важно помнить, что данная выплата сотруднику не облагается подоходным налогом. Соответственно, перечислить НДФЛ налоговому агенту следует при выдаче зп за вторую половину месяца. Как следует поступить, если во второй части месяца сотрудник заболел и фактически удержать подоходный налог не из чего?

В этом случае опытные бухгалтеры рекомендуют заранее обезопасить компанию и прописать во внутренних нормативных документах, что расчет аванса по заработной плате производится с учетом специального коэффициента 0,87, который позволяет изначально заложить сумму для расчетов с бюджетом по налогу на доходы.

Формула расчета аванса по заработной плате

Для того чтобы исчислить величину аванса по заработной плате для персонала, необходимо воспользоваться следующей формулой:

А = (Оклад установленный / Норма раб.времени * Время фактич. отраб. 1-15 месяца + Доплаты) * 0,87

Пример расчета аванса по заработной плате

Множество интернет-ресурсов предлагают своим пользователям калькулятор расчета аванса по заработной плате 2018. Рассмотрим на практическом примере способы расчета аванса по заработной плате в 2018 году.

Работник цеха работает 5 дней в неделю по 8 часов в день, его оклад составляет 20000 рублей. 5 октября 2017 года сотрудник отработал сверхурочно 2 часа. В течение первой половины месяца было 11 рабочих дней.

  1. Среднее количество рабочих часов в месяц 164,42. Рассчитаем заработок сотрудника за 1 час работы:

20000 руб. / 164,42 = 121,64.

  1. Переработка оплачивается в полуторном размере, соответственно:

121,64 * 2 * 1,5 = 364,92

  1. А = (20000 руб. / 22 дня * 11 дней + 364,92) * 0,87 = 8385,52 рубля.

Аванс сотрудника составит 8385,52 рубля.

Кардинальных изменений на начало 2018, в плане исчисления размера задатка, не имеется, поэтому он определяется по прежней схеме 2017: пропорционально, фактически отработанному времени работника.

Выплата месячного заработка в авансовом порядке, разрешена ст. 136 ТК РФ и состоит в перечислении денег за отработанную половину месяца работнику. Остальная часть выплачивается по прошествии второй половины месяца. Таким образом, законодатель настаивает на расчете работодателя с подчиненным минимум, два раза в месяц.

Аванс сколько процентов от зарплаты по Трудовому Кодексу РФ 2018?

Трудовой Кодекс, по этому поводу, не устанавливает каких-либо конкретных размеров процентов. Он лишь указывает, что работнику обязательно надо отчислять зарплату не менее двух раз за месяц. А размер аванса по заработной плате по ТК РФ в 2018 году определяется уже исходя из конкретной ситуации.

Аванс, в таком случае, будет составлять 50% от всей суммы дохода, но с учетом вычета налога 13%/ 2 (две половины месяца)= 7,5% (за одну половину). Итак, процентный размер авансового платежа равен 42,5% (50% — 7,5%).

Но определенная сумма процентов не прописывается ни в трудовом договоре, ни в локальных актах организации, где работает лицо, устанавливается лишь периодичность выплат за работу.

Выплата аванса по заработной плате по новым правилам в 2018

В 2017, изменения внесены ФЗ в трудовое законодательство: скорректирован порядок и сроки начисления авансовых платежей работающим гражданам. Теперь сотрудник фирмы, должен получать вознаграждение за работу, не менее двух раз за месячный период, при этом каждый 15 рабочий день, должен быть днем выплаты аванса, но он может быть установлен и раньше, по усмотрению работодателя.

Кстати, о том, чем являются удержания из заработной платы по ТК РФ, рассказано .

В каком размере выплачивается аванс по заработной плате в 2018?

Злободневный вопрос, сколько процентов составляет аванс от зарплаты — волнует всех работников и в 2018. Он рассчитывается пропорционально отработанному периоду. Если весь доход за 30 дней составляет 100 000 руб, то к 15 дню аванс будет равен 50 000 руб., но это без учета налога на доход (13 %).

С НДФЛ, сумма будет рассчитываться следующим образом:

  • 100 000 – 13 % = 87 000;
  • 87 000/ 2 = 43 500.

Авансовый платеж за 15 дней составит 43 500 р.


Новые сроки выплаты аванса и зарплаты в 2018

Новые сроки действительно появились. Это каждые 15 дней. Руководитель может установить день выплаты половины зарплаты в любой день месяца, главное, чтобы промежуток между первой ее частью и второй, не превышал 15 дней.

Если же день авансовых отчислений, будет являться выходным, то деньги должны быть выданы в первый рабочий день перед ними.Итак, рамки оплаты труда работников, устанавливает законодатель, а конкретное число выбирает работодатель.

Нужно ли платить НДФЛ с аванса по заработной плате?

НДФЛ взимается с общей заработанной суммы, работником за месячный период. Он определен в 13 % и до сих пор не изменялся. С аванса, налог на прибыль не удерживают, но на его размере НДФЛ отражается, так как авансовые отчисления формируются с учетом окончательной суммы дохода лица, которая остается после вычета налоговых 13 процентов.

Заявление на аванс в счет заработной платы — образец

Описание образца заявления:

  • машинописный или вручную написанный текст на белом листе;
  • справа, начиная от центра листа — адресат (включает название места работы, ФИО начальника, адрес) и заявитель (имя, адрес);
  • ниже — по центру: слово «ЗАЯВЛЕНИЕ»;
  • с абзацного отступа содержательная часть, она может быть сформулирована любым образом, важно только, чтобы было ясно, чего хочет обращающийся и в каком размере;
  • рекомендуется указывать причины обращения, так как они способствуют убеждению руководителя, в необходимости установления авансового порядка расчета, по отношению к работнику;
  • в завершении проставляется подпись с расшифровкой, дата.

Приказ о выплате аванса из заработной платы — образец

Все организационные вопросы на предприятии, решаются в форме приказов, которые издает лицо, его возглавляющее. Так что, чтобы установить для подчиненных авансовый порядок расчета за работу, работодатель создает приказ об этом.

Оформляется он, по правилам подготовки локальных актов, установленных в организации, с учетом общепринятых правил делопроизводства и составления документов. Также он должен пройти процедуру согласования с определенными уполномоченными сотрудниками фирмы.

Таким образом, оплата труда в форме авансовых платежей, имеет много нюансов и требует хорошей нормативной осведомленности руководящего состава в данном вопросе.

Каждый из нас хотя бы раз в жизни сталкивался с необходимостью получить деньги до момента официальной выдачи заработной платы. В таком случае порядочный работодатель идёт навстречу и выплачивает сотруднику аванс. С марта 2018 года Министерство Труда Российской Федерации изменило правила расчета аванса. Для начала давайте определимся с самим понятием.

Авансом также называют внесение части суммы за товар, который планируют приобрести в будущем, но за который не готовы рассчитаться полной суммой (чаще всего речь идёт о дорогостоящих покупках, таких как автомобиль или недвижимость, дорогая бытовая техника и тд). Таким образом покупатель бронирует конкретный товар, оставляя за собой право заплатить полную сумму позже.

Новый расчет аванса в 2018 году

В данной статье постараемся разобраться с нормативно-правовой базов и ответить на самые важные вопросы касательно сроков, расчета и системы начисления авансов в 2018 году.

Правила расчета аванса 2018 согласно законодательной базе. Официально понятие “аванс” отсутствует в Трудовом кодексе: работодатель выплачивает зарплату не реже, чем дважды в месяц (первую из которых мы и называем авансом). Сроки выплат устанавливаются непосредственно на месте работы, но количество выплат в месяц должно быть не меньше двух.

Однако некоторые работодатели до сих пор осуществляют выплаты раз в месяц. При чём это может быть основано как на их собственном желании, так и на заявлении работника. В таком случае работодателю может грозить штраф в первый раз от 10 000 до 20 000 руб. (для руководителей и бухгалтеров), и от 30 000 до 50 000 руб. (для юридических лиц).

Новые правила расчета аванса в 2018 году

Согласно законодательству Российской Федерации, оплата труда должна производиться в один определенный день, а именно:

  • обязательно в рабочий день,
  • не реже двух раз в месяц;
  • промежуток между выплатами не должен превышать 16 календарных дней;
  • задержка зарплаты может составить не более 7 календарных дней;
  • срок и размеры устанавливаются коллективным договором.
  • недопустимо, чтобы период выплат обозначался несколькими днями (например, с 20-го по 22-ое число).

Эти правила касаются обеих выплат.

Сумма аванса не зависит от того, сколько времени Вы проработали на данном предприятии. Беременность также не влияет на сроки или размер получения аванса.

Помните! В случае, если задержка выплаты аванса или заработной платы длится дольше 15 дней, Вы имеете право приостановить работу на данном предприятии до момента полной оплаты труда, заранее известив об этом в письменной форме своего работодателя.

Министерство считает, что при выплате аванса учитывается:

  • надбавки за работу в ночное время, за совмещение должностей, профессиональное мастерство и тд;
  • размер текущего оклада.

А вот список показателей, которые не учитываются при формировании аванса:

  • премии;
  • выплаты компенсационного характера (сверхурочные, за работу в выходной день и тд).

Все эти начисления будут выплачены со второй половиной зарплаты.

Теперь перейдём к самому главному пункту. Какие правила расчета аванса действуют в 2018 году, когда рассчитывать на его получение и какую ответственность несёт работодатель, по тем или иным причинам не совершивший выплату в оговоренные сроки?

Интересный факт! При расчёте минимальной суммы аванса все премии, надбавки, дополнительные выплаты не учитываются — только чистый оклад. В случае, если эти надбавки являются постоянными, а не разовыми, есть возможность пересчитать сумму аванса, учитывая все премиальные.

Расчет аванса по зарплате 2018

В зависимости от предприятия, на котором Вы работаете, расчет аванса в 2018 году может производиться следующим образом:

  • первая зарплата будет пропорциональна отработанному времени , то есть аванс будет составлять будет посчитан как сумма заработков за каждый отработанный день в первую половину месяца;
  • первый оклад будет составлять 50 % от текущего ; это самый приемлемый для работодателя способ, так как он исключает возможность переплаты и минимализирует риски.

Если в указанный период сотрудник находился в отпуске или на больничном, расчёт за этот период не производится. То есть работа оплачивается по факту выполнения.

  • выплата аванса в виде фиксированный суммы; на многих предприятиях размер и срок выдачи аванса оговаривается заранее и меняется только в том случае, если меняется заработная плата сотрудника; сумма его не должна превышать 50 % от оклада; считается, что такая схема выплат аванса является рискованной для работодателя, так как есть вероятность переплаты (в том случае, если сотрудник первую половину месяца находился в отпуске или на больничном).

Важно! Выплата аванса в момент, когда Вы находитесь на больничном, происходит в соответствии с трудовым актом организации, в которой Вы работаете. Этот момент необходимо оговаривать с работодателем заранее. Если в период до получения аванса Вы работали, а затем взяли больничный, сумма расчета за первую половину месяца также должна быть выплачена Вам в полном объеме.

Примеры расчета аванса в 2018

Например, Вам нужно вычислить размер аванса за апрель (допустим, установленный срок выплат — 15 число). Ваш оклад составляет 30 000 руб. За первую половину месяца у Вас было 11 рабочих дней.

(30 000 руб. — 3900 руб.) / 21*11 — 13 671 руб.

3900 руб. — налог.

Аванс и налоги

Ещё одним важным моментом является начисление налогов. По законодательству Российской Федерации считается, что налогоплательщик получает оплату за свой труд только по истечении полного месяца. Соответственно, получение аванса не считается получением заработной платы, и налог взимается только после получения второй половины зарплаты. Зарплата, из которой вычитается налог, это суммарный оклад за первую и вторую половину месяца.

Поэтому при вычислении размера аванса из общей суммы оклада (первого и второго) вычитается налог.

Помните! Если аванс Вам выплачен не был даже после обращения в бухгалтерию, Вы имеете полное право подавать заявление в прокуратуру на своего работодателя либо Вашего города.

Вывод: сроки, суммы, законы, ответственность

В заключении хочется напомнить, что незнание законов не освобождает от ответственности. Это касается всех недобросовестных работодателей, которые по тем или иным причинам задерживают выплаты или вообще отказываются начислять сотруднику аванс или заработную плату. Для наёмных работников знание законодательной базы и своих прав также крайне необходимо.

При заключения трудового договора Вы должны рассчитывать на денежные выплаты не реже двух раз в месяц в четко установленные сроки. Максимальный срок задержки зарплаты — 7 календарных дней. Максимальный период между выплатами — 16 календарных дней. В случае невыполнения работодателем условий трудового договора, Вы можете обратиться в трудовую инспекцию своего города или прокуратуру, а работодатель будет нести материальную ответственность.

Изменение сроков, сумм и порядка выплат происходит только путем заключения совместного двухстороннего договора.

Устраиваясь на работу, не стесняйтесь уточнять все финансовые вопросы заранее, так как Вы имеете на это полное право.

Вас как наёмного работника в данном случае защищает Трудовой Кодекс Российской Федерации (не лишним будет прочитать его) и служба Трудовой инспекции.

Например: У сотрудника оклад 15 000 рублей. Он полностью отработал первую половину месяца. Для расчета производятся следующие вычисления:

  • определяется сумма за половину месяца 15000 / 2 = 7500 рублей;
  • вычисляется подоходный налог за первую часть месяца 7500 х 13% = 975 рублей;
  • сумма отчислений снимается с начисленного платежа – 7500 – 975 = 6525 рублей;
  • обычно для удобства расчетов, сумма перед выдачей округляется, т.е. к выплате за первую половину месяца сотруднику причитается 6500 рублей.

2) с учетом выходных и праздников Более сложный и точный результат получается, если бухгалтер учитывает наличие выходных и нерабочих дней. Например: Возьмем тот же случай с сотрудником, имеющим оклад в размере 15 000 рублей. Для наглядности используем календарь рабочих дней за май 2017 года, богатый на выходные дни.

Расчет аванса по заработной плате

Бухгалтер удержит налог при ближайшей выплате денег - 17 марта 2017 года (в пятницу) из аванса за март, перечислит налог не позже 20 марта 2017 года (в понедельник). Как пояснить налоговикам разницу между датами получения дохода и удержания НДФЛ В примере 5 выше возник значительный временной разрыв между днем получения дохода и датой удержания НДФЛ. Эту разницу инспекторы увидят в форме 6-НДФЛ (см. пример 6 ниже).

Внимание

Пример 6 Записи в 6-НДФЛ Продолжим предыдущий пример. 17 февраля С.Н. Ерофеев получил аванс 12 222,22 руб. Эта сумма оказалась его итоговой зарплатой за февраль (дата получения дохода - 28.02.2017). Бухгалтер удержал налог 1589 руб. только 17 марта. Как заполнить блок строк 100-140 в разделе 2 формы 6-НДФЛ? Решение Записи в разделе 2 формы 6-НДФЛ смотрите ниже (образец 4) Образец 4.

Как рассчитать аванс по зарплате — новые правила расчета

Например, за сверхурочную или ночную работу, в выходные и праздники, за совмещение должностей, за тяжелые или вредные условия труда (письмо Минтруда России от 18 апреля 2017 г. № 11-4/ ООГ-718). Оклад рассчитайте пропорционально отработанным дням. Шпаргалка! Как рассчитать аванс по зарплате в 2018 году Зарплату за первую половину месяца считайте с учетом отработанного времени, доплат и надбавок.
Чиновники считают, что если такие доплаты не учитывать, то компания нарушит трудовое законодательство. А за это предусмотрен штраф до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ). Аванс не облагается НДФЛ (письмо Минфина России от 22 июля 2015 г.
№ 03-04-06/42063). Но есть риск, что если компания выдаст полный аванс за отработанные дни, то потом не сможет удержать налог. А именно выплата второй части расчета с работником должны производиться не позднее 15 числа следующего месяца.

Расчет аванса по зарплате

Какие у работодателя есть ограничения и возможности при определении размера аванса и его выплате? Об этом – в нашей консультации. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Сколько процентов
  • 2 Аванс 40% – нарушение?
  • 3 Как соотносятся
  • 4 Как рассчитать
  • 5 Как выплачивать
  • 6 Сроки выплаты
  • 7 Платёжка на аванс по з/п

Сколько процентов Неотъемлемые части дохода каждого человека за выполнение трудовых обязанностей – это аванс и зарплата. При этом сколько процентов от зарплаты составляет аванс, Трудовой кодекс РФ не говорит.
Размер аванса по заработной плате по тк рф 2018 Соответственно, расчет аванс заработной платы должен состоять не только из оклада, но и доплат, надбавок, не зависящих от общего результата работы персонала в течение месяца.

Инфо

Если же обратиться к трудовому законодательству, основой которого является ТК РФ, то там это понятие в явном виде отсутствует. Но сам порядок выплаты зарплаты ТК РФ регламентирует. Законом от 03.07.2016 № 272-ФЗ были внесены соответствующие изменения в ст.


136 кодекса. В новой редакции указанной статьи определяется, что работники должны получать оплату труда не реже чем раз в 2 недели и не позднее 15 календарных дней со дня окончания расчетного периода. Понятно, что полностью рассчитать зарплату за месяц сложнее, чем начислить аванс. Поэтому на практике в организации сначала определяют дату выплаты зарплаты.
В соответствии со ст. 136 ТК РФ она должна быть установлена в период с 1 до 15 числа следующего месяца. Какое конкретно число выбрать в этом диапазоне, зависит от организации учета на предприятии.

Аванс по зарплате, как рассчитать его по новому в 2018 году

Расчет аванса по зарплате производится на основе данных об отработанном времени в течение текущего месяца. Денежные средства выплачиваются в середине месяца или другую дату, определенную на предприятии. В соответствии с изменениями, внесенными в статью 136 Трудового Кодекса РФ законом от октября 2016 года, предусмотрены два срока выплаты заработной платы:

  • с 1 по 15 число, когда производится выплата за вторую половину отработанного месяца;
  • с 15 по 31 число – дни получения зарплаты за первую часть месяца, подразумевающую собой аванс.

Конкретная дата выплаты указывается в одном из основных документов, регламентирующих взаимоотношения работников и работодателя:

  • правила внутреннего распорядка;
  • договор трудовой или коллективный.

Определение «аванс» в нормативных документах не используется, обе выплаты называются заработной платой.

Какой расчет аванса устроит налоговиков и трудовиков на 100%

Соответственно, перечислить НДФЛ налоговому агенту следует при выдаче зп за вторую половину месяца. Как следует поступить, если во второй части месяца сотрудник заболел и фактически удержать подоходный налог не из чего? Калькулятор расчета средней заработной платы В этом случае опытные бухгалтеры рекомендуют заранее обезопасить компанию и прописать во внутренних нормативных документах, что расчет аванса по заработной плате производится с учетом специального коэффициента 0,87, который позволяет изначально заложить сумму для расчетов с бюджетом по налогу на доходы. Формула расчета аванса по заработной плате Для того чтобы исчислить величину аванса по заработной плате для персонала, необходимо воспользоваться следующей формулой: А = (Окладустановленный / Нормараб.времени * Времяфактич.

В каком размере платить аванс

Вычетами по НДФЛ Петров И. И. не пользуется. В этом случае он должен получить аванс в сумме: А = 25 000 руб. × 40% = 10 000 руб. И заработную плату в сумме: З = 25 000 руб. – 25 000 руб. × 13% – 10 000 руб. = 11 750 руб. Понятно, что в примере рассмотрен идеальный вариант. По факту работник может часть расчетного месяца отсутствовать на рабочем месте (по болезни, из-за отпуска и т. п.). В этом случае лучше рассчитывать аванс исходя из отработанного времени. Как рассчитывать аванс по зарплате в том или ином случае, необходимо указать в локальных нормативных актах предприятия.

  • Правила расчета аванса по заработной плате 2018
  • Аванс по зарплате в 2018 году по трудовому кодексу
  • Новые правила расчета аванса в 2018 году
  • Онлайн журнал для бухгалтера
  • Размер аванса по заработной плате по тк рф 2018
  • Новые правила расчета аванса по заработной плате 2017

Правила расчета аванса по заработной плате 2018 Внимание Это значит, что, в месяцах с 30 днями это требование при начислении авансов придется выполнить, а в месяцах, имеющих 31 день, - нет. Данная ситуация создаст путаницу и дополнительные трудности как бухгалтерам, так и проверяющим инспекторам. О том, как рассчитывать НДФЛ, читайте в статье «НДФЛ (подоходный налог с физических лиц) в 2016-2017 годах».

Новые правила расчета аванса по заработной плате 2018

Даже заявления работников с формулировкой: «Прошу платить мне зарплату один раз в месяц» не уберегут от неприятностей при проверке. Трудовые инспекторы наложат штраф на компанию в размере до 50 000 руб., на руководителя и бухгалтера - до 20 000 руб. (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ), а при повторном нарушении, возможно, дисквалифицируют директора и бухгалтера (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ). Судьи их поддержат. Андрей Владимирович Фролов, юрист, генеральный директор ООО «Центр правовой защиты “ЭксЛеге”»: «Судьи поддерживают санкции, если компания платит зарплату один раз месяц и в отношении руководителя ранее применялось административное наказание за это нарушение.

Приведу примеры решений. Дисквалификацию директора на один год поддержал Верховный суд Республики Татарстан (постановление от 28.09.2016 № 4а-1390м). Штрафы для компании в сумме 30 000 и 40 000 руб.

Размер аванса по заработной плате и сроки его выплаты

Важно

При начислении авансовых выплат бухгалтерия учтет только рабочие дни с 11 по 15 сентября, т.е. 5 рабочих дней. Оплата пособия за 6 рабочих дней будет включена в окончательный расчет за месяц. Расчет будет выглядеть следующим образом:

  1. оклад 15 000 рублей делится на количество рабочих дней в месяце, и получается среднедневная сумма заработной платы.

15000/21 = 714,29 рублей в день.

  1. Полученный результат умножается на отработанные дни.

714,29 х 5 = 3571,45 рублей.

  1. Производится расчет суммы, приходящейся на НДФЛ

3571,45 х 13%=464,29 рублей

  1. Вычисляется сумма к выплате

3571,45-464,29=3107,16 рублей.


Итого: С учетом округлений сотруднику будет выплачен аванс в сумме 3100 рублей.