Контакты
Главная / Ликвидация бизнеса

Как посчитать по ставке рефинансирования. Как рассчитать неустойку по ставке рефинансирования

Расскажем, как рассчитать пени по ставке рефинансирования и на что обратить особое внимание при расчете неустойки для арбитражного суда. Не все контрагенты соблюдают условия договоров, поэтому к ним приходится применять штрафные санкции – начислять неустойку (пени). Да и сама компания может просрочить уплату налогов или взносов, и тогда пени приходится платить уже ей. Во всех этих случаях надо считать пени.

О чем эта статья:

Что такое неустойка (пени)

Для начала разберемся, что такое неустойки (пени), согласно Гражданскому кодексу РФ. В статьях 329–330 говорится, что неустойка – это способ обеспечения исполнения обязательств . Неустойка (пени) представляет собой определенную сумму, которую нужно уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (например, просрочка платежа, несвоевременная уплата налога).

Есть различия в определении понятий неустойки и пени. В узком смысле неустойка – это фиксированная сумма, которую нужно уплатить за несоблюдение условий договора. А пени рассчитывается в процентах от суммы платежа по договору за каждый просроченный день и до того момента, пока обязательство не будет исполнено, то есть сумма пени всегда зависит от количества дней просрочки и от процентной ставки.

Если договор не содержит условий о начислении неустойки (трудовой договор , договор гражданско-правового характера либо агентский), начисление пени определяется законом, например, при просрочке налогового платежа по НДФЛ. И организация обязана рассчитать и уплатить пени.

Пример № 1

Организация выплатила заработную плату 31.01.18, а НДФЛ перечислила в бюджет только 15.02.18. В этом случае главный бухгалтер обязан рассчитать и уплатить сумму пени за 14 дней просрочки. Просрочка платежа в 1 день не влечет за собой начисление пени (п.3 ст.75 НК РФ, письмо Минфина от 05.07.16 №03-02-07/2/39318).

Расчет пени по ставке рефинансирования

Что нужно учесть при расчете по этой методике:

  1. Указывается ставка рефинансирования на сегодня то есть на дату расчета пени (помним, о том, что ставка может меняться).
  2. Сумма задолженности для расчета берется с НДС (Если НДС нет – смотрим договор, в расчет берем денежную сумму из договора).
  3. Период просрочки начинается с дня, следующего за последним днем оплаты и длится до тех пор, пока платеж не будет совершен.
  4. Ставка НДС указывается в зависимости от режима (18% или 10%). Если налог не предусмотрен, ставится 0).

Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:

Если в период просрочки платежа произошло изменение ставки рефинансирования в 2018 году , пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.

Для расчета пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда воспользуйтесь онлайн-калькулятором Высшего Арбитражного суда .

Если в период просрочки платежа изменилась ставка рефинансирования, пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.

Пример расчета №4

Организация ООО «Мастер» имеет задолженность перед ООО «Сервис» по оплате поставленный товар (холодильное оборудование) в размере 2.000.000,00 руб. (в том числе НДС по ставке 18% в размере 305.084,75 руб.). Срок просрочки оплаты составил 15 дней (с 01.12.17 по 15.12.17).

Расчет пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда представлен в таблице 4.

Таблица 4 . Расчет для арбитражного суда

Допустим, что в период просрочки изменилась ставка рефинансирования. В этом случае расчет следует произвести за каждый период действия ставки.

Изменим условие в примере 4 – период просрочки с 01.12.17 по 31.01.18. Расчет с учетом изменения ставки и сроков представлен в таблице 5.

Таблица 5 . Расчет с учетом изменения ставки и сроков

Общая сумма начисленных пени составит 26.794,52 руб.

Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.

Например, может быть предусмотрена уплата пени.

Однако, предъявляя к контрагенту требование о том, чтобы он выплатил неустойку, нужно уметь правильно ее рассчитать, а для этого существует специальная формула расчета неустойки, о чем подробно и пойдет речь в данной статье.

Неустойку можно понимать в нескольких смыслах.

В широком смысле под ней понимается в целом штрафная санкция к нарушителю обязательств.

Сюда включаются такие разновидности, как штраф, пени и сама неустойка в узком смысле слова.

Субъекты большинства материальных отношений могут предусмотреть в своем договоре один из этих вариантов как ответственность за недобросовестность.

По факту понятия неустойки и пени имеют одинаковое значение. Однако на практике могут возникать вопросы о том, как их рассчитывать, поэтому нужно все же отграничить одно понятие от другого.

Так, неустойка в узком смысле и пеня – это меры ответственности в виде штрафа, которые предусматриваются в договоре его участниками. Однако неустойка имеет фиксированный размер за неисполнение какой-то обязанности, а пени выражается в процентах от какой-то суммы (например, 0,5% от стоимости работ или поставляемого товара), за каждый день просрочки.

Иными словами, количество пени, которую должен будет уплатить просрочивший контрагент, будет формироваться с первого дня его невыполнения обязанности и до того момента, когда он все же исполнит все, что обязывает его выполнить договор или закон.

Пеня может быть установлена законом и тогда неважно, если ли о ней упоминание в договоре (например, по закону о защите прав потребителей), а потому в суде нужно требовать ее возмещения.

Формула расчета неустойки

Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.

Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.

Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.

Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:

Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки

  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Формула для расчета неустойки по банковской ставке очень проста, однако, прежде чем приступать к расчету, необходимо проверить актуальное число ставки, так как оно может периодически повышаться.

Посмотреть эти сведения можно в интернете. Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.

  1. Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
  2. В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).
  3. При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.

В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид:

Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.

Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.

Особенности вычисления неустойки

  • Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства (несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется).
  • Нужно уметь отличать неустойку за неисполнение какого-либо обязательства и проценты за пользование чужими денежными средствами. Последний случай имеет место быть в денежных обязательствах, когда, например, заемщик вовремя не возвратил взятую сумму займа. Или это может относиться к кредитному договору.
  • Несмотря на множество существующей информации в Интернете, помогающей высчитать неустойку и не перепутать конкретный ее вид, при сложных, особых случаях (например, большое количество платежей от контрагента, часть из которых была погашена уже после обозначенного срока, существенная сумма договора и т.п.) лучше обратиться за помощью к юристу, который в короткие сроки произведет правильный расчет неустойки и существенно сэкономит время.

Примеры расчета суммы неустойки по ставке рефинансирования

В первом случае (когда пени определены в договоре), расчет можно наглядно показать на таком примере.

По договору купли-продажи гражданин (покупатель) приобрел стройматериалы общей стоимостью 15 тысяч рублей, с учетом доставки у некой фирмы (поставщик).

Поставщик по договору обязался поставить этот товар в течение 5 дней с момента его оплаты. Свое обязательство фирма не выполнила в срок и, кроме того, просрочила поставку уже на целую неделю.

Стороны предусмотрели, что в случае задержки поставщиком поставки товара, покупатель будет вправе требовать уплаты пени за каждый день просрочки поставки товара в размере 1% от цены договора.

Таким образом, получаются следующие показатели:

  • цена договора – 15 тысяч рублей;
  • ставка в процентах – 1% (в формуле для упрощения можно использовать сразу 0,01);
  • период просрочки – 7 дней.

Из них складывается такой расчет: 15 000 * 0,01 * 7 = 1 050 рублей за неделю просрочки.

Во втором случае, с использованием банковской ставки ЦБ РФ, будет рассмотрен пример со следующими параметрами.

  1. Необходимо вернуть долг в размере 1 000 000 рублей.
  2. Просрочка составляет 45 дней.
  3. Ставка рефинансирования с 1.01.2016г. равна 11% годовых (в формуле для упрощения будет использовано число 0,11).

Расчет пени по ставке рефинансирования: что это такое + 2 разновидности + 4 ситуации, когда вы можете столкнуться с пеней по ставке рефинансирования + формулы расчета пени по ставке и основные нюансы по ее выплате.

Прежде чем разбираться в том, как произвести расчет пени по ставке рефинансирования , стоит определиться с тем, что подразумевает под собой это сочетание слов.

Ставка рефинансирования – это не что иное, как наименьший кредитный процент, который представляется Центробанком для других банков.

Учитывая то, что речь идет о глобальном понятии, которое отображается в первую очередь на состоянии экономики страны, несложно предположить, что данный показатель – одна из составляющих в большинстве расчетов на коммерческих предприятиях и не только.

Актуальный размер той самой ставки всегда можно узнать либо на сайте Центробанка России (http://www.cbr.ru ), либо же в специальных онлайн-справочниках с соответствующей тематикой, таких как «Главбух» (https://www.glavbukh.ru/refinansir ), «Гарант» (http://www.garant.ru/doc/busref/spr_refinans ) и т.д.

На каждом из этих ресурсов можно проследить прошлые изменения в ставке с целью создания статистики или для совершения расчетов. На сайте Центробанка можно найти специальную таблицу, где указаны периоды изменений и ставки в эти периоды.

Особенно подробно следить за изменениями нужно тогда, когда вы планируете заключать какой-либо финансовый договор.

1. Что такое пеня и в чем её характерные особенности?

Основное отличие пени по ставке рефинансирования от обычных штрафных санкций заключается в том, что в случае, когда такой момент учтен в договоре, выплата за удержание денег определяется на уровне законодательства , а размер неустойки ограничивается лишь условиями этого договора.

Пеня по ставке рефинансирования может быть двух видов:

Обратите внимание: в законодательстве РФ указано то, каким должен быть размер неустойки, которую платит гражданин другому частному лицу или банку. Но этот показатель не учитывается, если в договоре уже прописана договорная пеня.

Необходимые основания для того, чтобы взыскать законную неустойку, напрямую зависят от наличия факта гражданско-правового нарушения в случае несвоевременной выплаты. А именно – если есть состав нарушения.

2. Где может потребоваться расчет пени по ставке рефинансирования?


Как было ранее сказано, данная переменная влияет практически на все области, связанные с экономикой и финансами. Но далеко не все встречаются с ней на прямую.

Возникает логический вопрос – пеня по ставке рефинансирования необходима:

Неуплата алиментов А именно, при помощи ставки рефинансирования происходит расчет неустойки в случае несвоевременной выплаты алиментов
Налоги и другие государственно-административные платежи Если налог или же какой-либо административный платеж (штраф и т.д.) оплачен не вовремя, то приходится также выплачивать определенный процент.
Договор по кредиту В данном случае процент неустойки не всегда зависит от самой ставки - только если он не указан в договоре кредитования изначально.
Долговые обязательства Это могут быть долговые обязательства как перед банком, так и перед предприятием или физическим лицом.

Также ставка рефинансирования может использоваться при определении НДФЛ по вкладам.

НДФЛ – это налог на доходы физического лица, а именно процент от общего дохода.

Если доход по вкладу выше среднего (8%) более, чем на 5%, то таким образом:

3. Онлайн-калькулятор для расчета неустойки


Учитывая тот факт, что на дворе 21 век и в интернете можно найти практически все, не удивительно, что можно с легкостью рассчитать любые проценты и условия с помощью специальных ресурсов.

Большинство онлайн-калькуляторов работают по такому принципу:

  1. Вы вводите сумму (ту, которую необходимо внести, оплатить и т.д.)
  2. Вносите .
  3. Указываете валюту платежа (если нужно).
  4. Получаете сумму, необходимую к оплате.

В некоторых случаях калькулятор расчета пени по ставке рефинансирования выглядит так:

В данном примере все даже проще. Калькулятор самостоятельно просчитывает количество дней, исходя из тех дат, когда платеж должен поступить, и когда он поступит по факту. Воспользоваться им можно тут: https://calcsoft.ru/peni-calculator

Иногда лучше обратиться на официальный сайт арбитражного суда России. Там тоже имеется соответствующий раздел, в котором необходимо заполнить все пустые графы, после чего производится расчет: http://www.msk.arbitr.ru/process/duty/calc_395

Несмотря на то, что принцип работы такого онлайн-калькулятора, позволяющего произвести расчет, мало чем отличается от сайта к сайту, лучше перепроверять все на официальном ресурсе. Как минимум потому, что он будет учитывать все текущие изменения в законодательстве.

4. Расчет ставки по формуле.


Большинство людей не доверяют приложениям по типу «онлайн-калькулятор» и рассчитывают неустойку самостоятельно.

Даже если это не про вас, в любом случае, важно понимать откуда берется данная цифра.

Из основных, есть 2 варианта формул, которые можно использовать для расчета суммы неустойки, а именно:

1) Как рассчитывается неустойка в случае налоговых выплат?


Расчет пени по ставке в данном случае нужен тогда, когда налоговая нагрузка не была оплачена вовремя. Кроме неустойки применяются разные меры, которые наверняка обеспечат оплату.

Самое интересное то, что даже в том случае, когда и долг, и неустойка полностью погашены, это еще не означает полного освобождения от долговых обязательств перед государством или кредитором!

По логике законодательства, даже если сделан расчет пени по ставке рефинансирования, он не всегда отображает сумму, которая поможет восполнить потери, что понесла казна из-за несвоевременной выплаты должника. Потому будьте готовы к большей сумме долга, чем вы рассчитаете по формуле.

2) Расчет пени по ставке в арбитражном суде.


Чтобы рассчитать пеню по ставке рефинансирования, нужно отталкиваться от алгоритма, размещенного на официальном сайте ВАС – www.arbitr.ru/vas/calc395

Согласно нему, с целью подсчета нужно использовать такие данные:

  • Полная с учетом налога (НДС), если такой есть.
  • Период, начиная со следующего дня после того, в который должен был быть совершен платеж, и до дня реальной оплаты.
  • Налог на добавленную стоимость. Если такой есть, то обычно он составляет 10-18%, а если нет, то просто учитывается как 0%.
  • Актуальная ставка рефинансирования.

Формула выглядит так:

Пример:
200,000 рублей – сумма долга, 20 сентября – срок погашения, 12 октября – день, до которого платеж был просрочен, 8% — актуальная ставка рефинансирования (НДС — 0%).

П = 22 * 200,000 * = 977,77 рублей.

5. Нюансы при выплате пени по ставке рефинансирования

  1. Всегда можно заключить соглашение об уплате пени дополнительно к основному договору по сделке.
  2. Когда нет возможности погасить за один раз и сумму долга, и пеню в полном размере, то изначально оплачивается пеня, потом основная сумма.

    3. В случае, когда договором учтены издержки, они погашаются в самую первую очередь.

  3. Для того чтобы размер неустойки был снижен по решению суда, необходимо составить заявление, где указать доводы, которые привели к такому решению.
  4. Должник, который просрочил платеж, может попробовать предоставить доказательства в суде о том, что кредитор не получил никаких убытков из-за нарушения обязательств.
  5. Количество дней любого месяца для расчета равно 30-ти.

Подробнее о ней вы узнаете в видео:

Вывод о том, как правильно произвести расчет пени по ставке рефинансирования


Для того чтобы самостоятельно произвести расчет пени по ставке рефинансирования , нет необходимости быть специалистом в области финансов и бухгалтерского учета.

Все, что нужно знать и подставлять в готовые формулы, это:

  • общая сумма, на которую заключается договор;
  • размер пени, которая в нем указана и начисляется с каждым днем неуплаты;
  • дни, в которые нужно успеть оплатить часть суммы или всю задолженность полностью;
  • ставку рефинансирования (в случае с законной ставкой, ее не нужно помнить, а просто посмотреть текущую на сайте Центрального Банка).

Подробной информацией о том, как производится расчет пени по ставке рефинансирования , лучше владеть уже в период заключения договоренности, а не только тогда, когда «запахло просрочкой». Такой шаг поможет вам детальнее оценить договор, который вы подписываете, и выбрать более выгодные условия.

Стоит понимать, что условия оплаты неустойки могут быть различными, зависимо от того, где они применяются и каким образом. Конечно, можно сделать расчет пени по общим формулам и узнать её размер. Но вот дополнительные платежи и правила погашения долга формулы вам не покажут.

А еще лучше – помнить про все условия, прописанные в договоре, и придерживаться их. Ведь законодательство работает так, что начисления, которые взимаются, не всегда обоснованы и справедливы. Тем не менее, за их неуплату всегда необходимо нести административную ответственность.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Каждое предприятие как большое, так и малое должно избегать появления просроченных платежей. Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция). Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Что такое пени и неустойка

Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности. Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств. Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

Законодательные акты, регулирующие расчет пени

Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:

  • Верховный.
  • Арбитражный.
  • Конституционный.

Также актами, которые регулируют расчет, считаются:

  1. Налоговый Кодекс.
  2. Гражданский Кодекс.

Почему необходим расчёт

Предположим, что в договоре платежные обязательства каких-либо штрафных санкций не оговорены. Таким образом, в случае нарушения финансовых обязательств одной из сторон, потребуется рассчитать законную неустойку. В ее основе лежит ставка рефинансирования.

Порядок расчета неустойки

  1. Определиться, рассмотрен ли размер неустойки условиями подписанного договора. (Если сумма прописана, то последующие действия выполнять не нужно).
  2. Расчет неустойки будет вестись на основании ставки рефинансирования. Необходимо узнать размер ставки на время просрочки.
  3. Использовать формулу для вычисления.

Расчет процентов по ставке рефинансирования

Каждый раз, оформляя денежные средства в долг, необходимо помнить, что за использование чужих денег надо будет платить проценты. В основе расчета таких процентов всегда лежит ставка рефинансирования. Каждый банк (или другое предприятие, выдающее денежные средства) самостоятельно устанавливает процент переплаты. Он может как приравниваться к ставке рефинансирования, так и намного превышать ее. Чаще используется второй вариант, в который вкладывается риск банка и его прибыль.

Проценты на депозитах также рассчитываются с учетом этой ставки. Зная ее размер, можно легко вычислить депозитный процент, который подлежит налогообложению. На налог отсчитывают 35% от процентов по депозитному вкладу, размер которых превышает 13,25% (такой лимит берется из ставки рефинансирования 8,25%+5%).

Расчет пени по ставке рефинансирования

Как штраф за нарушение срока оплаты, начисляется пеня. Ее размеры могут быть оговорены при подписании договора. Если же изначально обе стороны не прописали этот пункт, тогда взаимоотношения между ними управляются по статье 395 Гражданского Кодекса. Пеней называется процент от суммы долга, который начисляется ежедневно. Когда приходит время оплаты счетов, можно заранее рассчитать сумму пени, которая накопилась за период просрочки. А начинает она начисляться на следующий же день, после окончания срока платежа.

Если правила расчета пени не указаны в договоре, процент считается равным ставке рефинансирования. Она устанавливается для банков страны, которые пользуются деньгами Центрального банка при выдаче кредитов. Последние несколько лет ставка приравнивается 8,25%. Такое значение установили еще в 2012 году.

Тогда для расчета пени необходимо знать:

  1. Сумму платежа.
  2. Срок несвоевременной оплаты (стоит обратить внимание, что в финансовом календаре месяц состоит из 30 дней, а год – из 360 дней).
  3. Ставка рефинансирования в период просрочки.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Чтоб определить размер пени, используют одну из формул:

П = С х В х (Р/100) / 300 , где:

В формуле ставка делится на 100. Центральный банк объявляет величину в процентах, а для расчета ее необходимо перевести в доли. Затем деление на 300 объясняется также заданным Центральным банком условием, что для вычисления штрафных санкций берется 1/300 часть ставки рефинансирования.

П = С х В х (Р/100) / 360 , где:

П – это пеня, которая подлежит начислению.

С – это сумма начального платежа, который вовремя не оплатили.

В – это временной период (единица измерения – день).

Р – это текущая ставка рефинансирования.

Если ставка рефинансирования менялась за время просрочки, расчет становится немного сложнее. Весь срок делится на несколько частей (до и после смены ставки) и расчеты ведутся для этих периодов по отдельности. Тогда сумма полученных штрафных санкций и является итоговой пеней по ставке рефинансирования.

Пример расчета пени

Рассмотрим простой пример. Предположим, что предприятие не оплатило счет на сумму 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Ставка рефинансирования с 2012 года не менялась. Составляет она 8,25% (или 0,0825).

Подставив все эти данные в формулу расчета, получим сумму пени на данный момент:

Пеня = 150000 х 20 х (8,25/100) / 300 = 825 рублей.

Таким образом, предприятие уже обязано оплатить не 150 тыс. рублей, а на 825 рублей больше. Процент задолженности зависит от начальной суммы, поэтому еще через 20 дней долг будет:

150000+825+825=151650 рублей.

Рассмотрим пример расчета, когда за период просрочки изменилась ставка.

Допустим, что предприятие должно 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Из них первые 10 дней ставка была 8%, а вторые 10 дней – 8,25%. Тогда:

Пеня = 150000 х 10 х (8/100) / 300 + 150000 х 10 х (8,25/100) / 300 = 812,5 рубля.

Такие расчеты есть возможность облегчить, доверив их технике. Сейчас в интернете появились онлайн-калькуляторы, которые помогут вычислить сумму пени. Достаточно ввести размер долга и просроченные дни.

Расчет пени по налогам

Если в установленный срок не произведена оплата налоговых платежей, неплательщику могут выставить не только пеню, но и другие меры.

П = С х В х (Р/100) / 300 , где:

П – это пеня, которая подлежит начислению.

С – это сумма начального платежа, который вовремя не оплатили.

В – это временной период (единица измерения – день).

Р – это текущая ставка рефинансирования.

В формуле ставка делится на 100. Центральный банк объявляет величину в процентах, а для расчета пени их необходимо перевести в доли. Затем деление на 300 объясняется также заданным Центральным банком условием, что для вычисления штрафных санкций берется 1/300 часть ставки рефинансирования.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

Такие расчеты можно производить:

  1. По формуле:

    П = С х В х (Р/100) / 360 , где:П – это пеня, которая подлежит начислению.

    С – это сумма начального платежа, который вовремя не оплатили.

    В – это временной период (единица измерения – день).

    Р – это текущая ставка рефинансирования.

    В этой формуле 360 – это сумма дней в финансовом календарном году.

  2. Использовать официальный сайт арбитражного суда. На его страницах есть калькулятор, предназначенный для подобных вычислений.

Исходными данными, необходимыми для расчета, являются:

  • Размер долга с учетом НДС (вся сумма не уплаченных денежных средств с налогами).
  • Процент налогообложения (существует налог 18, 10 и 0% для неплательщиков налога).
  • Дата первого дня просрочки.
  • Дата осуществления платежа.
  • Ставка рефинансирования (ее устанавливает Центральный банк РФ на своем сайте).

Пени по 1/300 ставке рефинансирования рассчитывается по различным задолженностям, недоимке по налогам, страховым взносам, сборам. Данный показатель применяется при расчете штрафа по коммунальным платежам, компенсации за задержку зарплаты, долгам по договорам, если такое условие прописано. Рассчитайте пени в онлайн калькуляторе ниже.

Данный калькулятор позволяет провести расчет пени по 1/300 ставки рефинансирования. Формула, заложенная в калькулятор имеет вид:

Пени = Задолженность * Ставка рефин. * 1/300 * Дни задержки

Данный порядок расчета применяется в отношении пени по различным долгам, в том числе недоимке по взносам и налогам.

Новые правила расчета пени

Однако с 1 октября 2017 года в порядок расчета пени с недоимки внесены изменения. Теперь считать по 1/300 ставки рефинансирования нужно только первые 30 дней, дальнейшие дни считаются по 1/150. Такие изменения в правилах расчета действуют в отношении недоимки, возникшей после 1 октября 2017 года, по долгам, возникшим до конца сентября, применяется 1/300 за все дни просрочки платежа.

Как в онлайн калькуляторе рассчитать пени по 1/300 ставки рефинансирования

С начала 2016г. ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке. Отдельно теперь ее значение не регулируется, размер данного показателя меняется в соответствии с изменением величины ключевой ставки. Последняя, в свою очередь, устанавливается Банком России и меняется достаточно часто.

Последнее изменение пришлось на 18.09.2017, когда ее размер понизился до 8.5%. Ранее действовала ставка — 9%.

Чтобы правильно провести расчет в представленном онлайн калькуляторе, нужно заполнить 2 поля — указать величину задолженности, по которой проводится вычисление, и количество дней, в течение которых числился долг.

Если ставка рефинансирования поменялась

Сложность в том, что на период задолженности может прийтись изменение ставки рефинансирования. Например, долг возник 2 сентября 2017 года, а погашен 25 сентября 2017 года. В период с 02.09 по 17.09 действовала ставка 9%, с 18.09 по 25.09 — 8.5%. Как проводить расчет пени в такой ситуации?

Необходимо провести два вычисления.

В первом расчете в онлайн калькулятор следует вставить:

  • в верхнем поле — полную сумму долга;
  • выбрать ставку 9%;
  • в нижнее поле — число дней, в течение которых числился долг с учетом указанной ставки рефинансирования.

В результате калькулятор выдаст сумму пени по указанному долгу за период действия 9%.

Во втором расчете в онлайн форму нужно вставить:

  • в верхнее поле — сумма задолженности;
  • выбрать ставку 8.5%;
  • в нижнее поле — число дней задолженности, пришедшихся на данную ставку рефинансирования.

В результате калькулятор выдаст размер пени за период действия 8.5%.

Пример расчета пени по 1/300 ставки

Возьмем пример, когда долг по налогу в размере 35000 числится со 2 по 26 сентября 2017 года. Если срок оплаты — 02.03, то число дней задержки по оплате нужно начинать считать со следующего дня — 03.09. Заканчивается подсчет числа дней днем погашения долга — 25.09. Итого общая длительность задержки по оплате — 23 дня, из них 15 дней пришлись на ставку 9%, 8 дней — 8.5%.