Нововведения для ип в году отзывы. Закон о предпринимательской деятельности в рф

Даже если Государственная Дума решит принять все нововведения, которые касаются индивидуальных предпринимателей, то налоги для ИП в 2017 году не изменят своих абсолютных значений. Но радикально поменяется система расчетов. В первую очередь это касается планов перехода на Единый социальный страховой сбор. Изменения коснутся и порядка использования ККМ, и бланков строгой отчетности.

Сборы в фонды и налоги для ИП в 2017 году будет контролировать ФНС

Это самое значительное нововведение, последствия которого трудно представить. С 1 января 2017 налоговики станут администрировать платежи в ПФРФ, ФСС, ФМС. При этом есть планы заменить сборы Единым Социальным Страховым взносом. На сегодня ИП платит три отдельных сбора:

1. В Пенсионный фонд. 26% от МРОТ ежемесячно плюс 1% от суммы, превышающей 300 000 годового дохода.
2. В Фонд Обязательного медицинского страхования – 5,1% от МРОТ каждый месяц.
3. В Фонд социального страхования – 2,9% от зарплаты работников.

Бюджет каждого из этих фондов на 2017 год сверстан с дефицитом, к этому прибавляются накопленные долги. Самый крупный накопленный дефицит у ПФРФ, он составляет 1,6 трлн. рублей.

Государство усиленно ищет деньги для латания дыр, и повышение налогов и сборов в 2017 году для ИП представляется некоторым горячим головам как шанс, способный решить часть проблемы. Однако резкое повышение нагрузки 2016 года, когда за 6 месяцев прекратило деятельность 650 000 бизнесменов, заставляет аккуратно относиться с подобным действиям. Сейчас каждый пятый россиянин работает «безработным», то есть прячется в тени и не делает никаких платежей в бюджет.

Кассовые аппараты с выходом в интернет

То, что казалось страшным сном торговли, случилось. С 1 января 2017 года все новые ККМ должны быть заменены на модели нового образца. Их особенность в том, что они через сеть передают налоговикам данные о проведенных операциях, информация хранится в облаке.

Это кнут, в качестве пряника предлагается включить расходы на покупку кассового аппарата в налоговый вычет. Законопроект предусматривает поголовный перевод ИП на работу с ККМ, для этого предусмотрено 3 срока:

1. С 1 января 2017 будут продаваться и регистрироваться только модели нового образца.
2. Те, кто работает на старых машинах, обязан их заменить до 1 июля 2017.
3. Предприниматели, которые не обязаны были использовать контрольную технику, с 1 января 2018 года вынуждены будут применять ее при расчетах.

Данное нововведение коснется всех. Не забыты и те бизнесмены, которые работали на патенте. Каникулы закончились, пришел полный финансовый контроль. Хотя налоги ип в 2017 году без работников и с работниками платить будут по старой схеме, начинается жесткий контроль доходов.

Особенности работы с ККМ

3 июля 2016 года принят закон, который вносит изменения в ст. 14.5 КоАП РФ. Он изменяет суммы наложенного штрафа за нарушения при работе с кассой. Теперь:

• Не пробитый чек стоит от 10 000 на должностное лицо и от 30 000 на организацию, максимальная сумма зависит от стоимости товара.
• Если ситуация повторилась, то компанию прикроют на 2 года, а лицо, допустившее нарушение, дисквалифицируют на 3 месяца. То есть продавца в магазине просто уволят.
• Если была допущена ошибка при регистрации техники, есть шанс отделаться только штрафом. Если проверяющие решат, что выговора недостаточно, накажут рублем. Организацию на сумму до 10 000, должностное лицо – до 3 000.
• Если чек пробит правильно, но не был передан покупателю, штраф составит 10 000 для компании и 2 000 на кассира. При этом есть шанс отделаться предупреждением.

Для тех, кто торгует или оказывает услуги через интернет, предоставление электронного чека тоже становится обязательным. Современные технологии допускают такие формы документооборота.

Ура, каникулы

С 2015 года продолжается режим налоговых каникул в большинстве регионов, и в 2017 году изменений не предвидится. Федеральные власти отдали этот вопрос на откуп регионам, именно они могут вводить или отменять налоги ИП 2017 года. Однако не все предприниматели могут воспользоваться этой льготой. Например, торговля обязана платить все полностью.

Хотя у каждого региона есть свои нюансы каникул, чаще всего под них попадают предприятия:

• с численностью работающих до 15 человек;
• владеющие имуществом на сумму не более 150 млн. руб.;
• с годовым оборотом до 120 млн. руб.;
• работающие по упрощенной или патентной системе;
• занимающиеся производственной или научной деятельностью.

Еще стоит отметить, что льгота касается исключительно налогов. Поэтому компании придется сдавать всю отчетность, чтобы произвести расчет платежей в ПФРФ и ФОМС.

Если рассматривать налоги ИП в 2017 году и то, какие изменения ждут мелкий бизнес внимательно, то глобальных изменений заметить сложно. Государство ужесточает фискальную политику, принимает меры против махинаций по снижению налогооблагаемой базы. Однако значительного повышения нагрузки ожидать не стоит. Слишком большая часть бизнеса ушла в тень после маневров 2012 года, повторения ситуации чиновники стараются не допустить. Сейчас в стране действует 3,7 млн. индивидуальных предпринимателей, в 2012 году число ИП превышало 4 млн.

Для того чтобы вести коммерческую деятельность с максимальной эффективностью, каждый индивидуальный предприниматель выбирает оптимальный налоговый режим, что в свою очередь определяет, какие налоги ИП подлежат уплате. Выбор будет зависеть не только от специфики и масштабов деятельности коммерсанта, но и от того, какие перспективы видит перед собой бизнесмен.

Рассмотрим налогообложение ИП в 2017 году, а также, какие обязательства возникают перед предпринимателями в зависимости от применяемого режима.

ИП на спецрежимах

Чаще всего бизнесмены для работы выбирают специальные режимы, отличающиеся невысокой налоговой нагрузкой и простотой исчисления. Среди спецрежимов выделяют следующие:

• (только для сельхозпроизводителей);
• Патентная система налогообложения.

Каждый из этих режимов по-своему хорош, так как является основанием для освобождения бизнесмена от уплаты череды трудоемких и затратных фискальных платежей. Рассмотрим особенности применения УСН, ПСН и ЕНВД в 2017 году, изменения, свежие новости более подробно.

Бизнес на ЕНВД

«Вмененка» — это один из базовых спецрежимов, для которого характерен расчет платежа, исходя из базовой доходности, установленной для каждого возможного вида деятельности. Применение закреплено главой 26.3 НК РФ.

Для предпринимателей, работающих на ЕНВД в 2017 году (изменения, свежие новости рассмотрим позже), предусмотрено освобождение от уплаты ряда налогов, таких как:

1. НДС (за исключением импортных операций);
2. Налог на имущества;
3. Подоходного налога.

Применять ЕНВД допустимо только в отношении определенных видов деятельности, перечень которых закреплен правовыми нормами, в частности ст. 346.26 НК РФ. К ним относят:

• Оказание ветеринарных и бытовых услуг;
• Ремонт и ТО автомобилей;
• Перевозка грузов и пассажиров;
• Розничная торговля;
• Общепит;
• Распространение и размещение наружной рекламы.

С полным перечнем разрешенных видов деятельности можно ознакомиться в п.2 ст.346.26 НК РФ.

Важные в отношении ЕНВД в 2017 году изменения, свежие новости связаны с применением нового перечня бытовых услуг. Данное требование установлено распоряжением Правительства № 2496-р от 24.11.16 г. Помимо строго регламентированного перечня видов деятельности, главой 26.3 НК РФ определены ограничения на применение этого спецрежима. Вследствие этого, работать на ЕНВД предприниматель не вправе, если:

• Он входит в число крупнейших плательщиков страны;
• Численность персонала превышает 100 человек;
• Специфика связана с договорами простого товарищества;
• Применяется единый режим для сельхозпроизводителей ();
• На территории ведения деятельности введена уплата торгового сбора;
• Специфика связана с арендой газо- и бензозаправок.

Налоги ИП на ЕНВД рассчитываются по следующей формуле: ЕНВД = Базовая доходность * Физический показатель * К1 * * 15%.

Базовая доходность и физический показатель устанавливаются отдельно для каждого допустимого вида деятельности и прописаны в ст. 346.29 НК РФ. Так, если ИП занимается оказанием ветеринарных услуг, его ФП будет являться количество сотрудников (включая ИП), а БД будет равна 7500 рублей за один месяц.

Рассмотрим расчет на примере.

Пример 1

ИП Васнецов оказывает услуги по ремонту автомобилей. Помимо предпринимателя у него трудится один наемный работник. Коэффициент К1 в 2017 году остался без изменений и равен 1,798. Показатель К2 в регионе установлен в размере 0,6. Рассчитать величину платежа можно следующим образом:

• ФП в этом случае – это количество работников;
• БД составляет 12000 руб;
• ЕНВД = 12000 руб. * 3 месяца * 2 работника * 1,798 * 0,6 * 15% = 11651,04 руб. – сумма за квартал.

При этом у предпринимателя есть возможность уменьшить сумму к уплате, если в течение квартала он уплачивал страховые взносы.

Работать на «вмененке» целесообразно предпринимателям, которые уже вышли на определенный уровень финансовых поступлений, так как платить в казну следует независимо от того, получил ли он солидную прибыль или даже не смог покрыть свои расходы.

Предприниматель на УСН

Бизнесмены на общей системе являются плательщиками всех обязательных налогов, таких как налог на добавленную стоимость, подоходный налог и налог на имущество. Также при наличии соответствующих оснований может возникнуть необходимость в уплате дополнительных сборов, таких как транспортный, водный и иные налоги. Налогообложение ИП в 2017 году допускает как применение специальных режимов, так и . Подводя итоги, отметим, что налоги ИП, главным образом, зависят от того, какая система применяется.

Ежегодно правительство готовит ряд поправок в налоговое законодательство и 2017 год не станет исключением. Индивидуальных предпринимателей (ИП) ожидают изменения, касающиеся взносов в Пенсионный фонд (ПФР), минимального размера оплаты труда (МРОТ), а также обновление форм подачи отчетности. За счет введения изменений чиновники надеются оптимизировать механизм поступления взносов и увеличить доходную часть бюджета.

Для самих ИП очередные поправки к законам означают «головную боль» в виде необходимости изучения новых норм и увеличения вероятности того, что при заполнении той или иной формы будет допущена ошибка.

Введение ЕССН

Главным изменением, которое правительство запланировало на 2017 год, станет отмена взносов в ПФР, Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) в пользу Единого социального страхового сбора (ЕССС) . Данный взнос будет перечисляться в Федеральную налоговую службу (ФНС), ответственную за перенаправление полученных средств в соответствующие фонды.

Основная цель этой реформы – упростить администрирование страховых взносов и уменьшить нагрузку на ИП. Кроме того, чиновники надеются таким образом повысить платежную дисциплину налогоплательщиков, которая резко упала в условиях кризиса.

Так, с ухудшением многие предприниматели уклонялись от уплаты налогов, однако с введение ЕССС контроль этого вопроса будет ужесточен.

Проверками займутся не только сотрудники фондов, как было ранее, но и представители налоговой службы. При этом принятие решений о начислении пеней и штрафов возьмут на себя работники фондов, а взыскание долгов – налоговики, которые в этом плане не «церемонятся».

Есть у этой реформы и свои плюсы, среди которых уменьшение количества платежек – если раньше их было 4, то с 2017 года заполнять придется только 1. Это сокращает не только трудозатраты на заполнение документов, но и вероятность допущения ошибки.

Еще одно преимущество – единая отчетность. Поскольку сбор останется только один, то и отчет необходимо будет направлять только в одну инстанцию – ФНС. Чиновники также рассматривают возможность снижения налоговых ставок на 2,5-3 %. Это снизит нагрузку на малый и средний бизнес, плюс сделает российскую экономику более привлекательной для инвесторов.

Что касается отчетности по ЕССН, то в правительстве планируют разобраться с этим вопросом до 1 октября 2016 года. Подавать отчеты в новой форме ИП будут уже с 2017 года.

Повышение МРОТ

В 2017 году изменится и размер МРОТ – чиновники планируют постепенно повышать его до минимального прожиточного минимума. Так, уже с начала июля 2016 года минимальная зарплата будет установлена на уровне 7,5 тыс. рублей, что соответствует 80 % обновленного прожиточного минимума (10 524 рубля).

Взносы в ПФР и ФОМС (а с 2017 года и ЕССН) жестко «привязаны» к МРОТ, поэтому повышение этого показателя потянет за собой их увеличение.

Для ИП, которые работают без наемных сотрудников, главным вопросом остается механизм расчета и оплаты взносов «за себя» в случае роста МРОТ с 1 июля 2016-го. Пока предприниматели только освоили актуальную схему платежей, разработанную ПФР, поэтому при изменениях могут возникнуть ошибки в заполнении отчетности и оплате взносов.

Замена касс

Еще одно изменение в 2017 году ожидает ИП, которые занимаются торговлей. С 1 января 2017 года все контрольно-кассовые машины (ККМ) должны быть заменены на устройства нового типа – онлайн-кассы. Особенность таких ККТ заключается в том, что они передают данные о кассовых операциях в налоговую службу в онлайн-режиме, плюс формируют чек в бумажном и электронном виде.

Плюсов у этого нововведения несколько:

• отпадает необходимость сдавать Z-отчет;
• обслуживание онлайн-кассы экономичнее, чем обычной;
• при необходимости чек клиенту можно послать в электронном виде.

Минусы также есть. Главный недостаток – ККМ нового типа должны до 1 января 2018 года установить даже те предприниматели, которым по закону разрешено в ряде случаев вообще не использовать кассовый аппарат. Кроме того, налоговики признают, что онлайн-оборудование весьма дорогостоящее.

Малому бизнесу обещают налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей на одну онлайн-кассу, однако это не компенсирует в полной мере затрат времени и денег на покупку и переустановку оборудования.

Налог на недвижимость

ИП, которые работают в Москве, стоит обратить внимание и на изменения в сфере . С 2017 года в столице крупные торговые и офисные площадки (с площадью от 3 тыс. м 2), а также отдельно стоящие здания, использующиеся как магазины и рестораны (с площадью от 1 тыс. м 2) будут облагаться налогом, исходя не из балансовой, а из кадастровой стоимости строения.

При этом рост ставки по данному налогу будет расти постепенно: в 2016 году она увеличится до 1,3%, в 2017 – до 1,4%, а в 2018 – до 1,5%.

Эксперты рынка недвижимости прогнозируют, что особенно сильно переход на новую схему расчета налога ударит по владельцам небольших ресторанов, поскольку кадастровая стоимость здания может до 4,5 раз превышать балансовую.

В 2017 году ИП придется адаптироваться к новым условиям ведения бизнеса. Изменения, которые вступят в силу, несколько усложнят жизнь предпринимателям, однако чиновники уверены – реформа системы налогообложения должна улучшить бизнес-климат страны и сделать его более комфортным для ИП и инвесторов.

Главное изменение 2017 года - взносы ПФР,ФОМС и ФСС переходят под администрирование ИФНС(и уплачивать их надо по новым КБК в Налоговую). Кроме взносов ФСС НС.

Как видим из таблицы: проще никому не стало, отчёты только прибавились.

Зачесть взносы в счет будущих платежей можно только в рамках одного взноса(п. 1.1 ст. 78 НК РФ). Т.е. взносы на травматизм нельзя зачесть во взносах ФСС, или ПФР в ФФОМС.

Нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с . При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

МРОТ

Платёж ИП в ПФР

С 1 января 2017 платить взнос в ПФР нужно по новым КБК и в ИФНС.

Также с 2017 года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят(154 851,84 руб в 2016 году).

Взносы в ПФР: (7500*26%*12)=23400 рублей.

Взносы в ФФОМС: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей.

Итого страховой взнос за ИП в 2017 году составят: 27 990 рублей.

В 2017 году взнос составит: 7 500 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 27 990 руб(оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода - 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 187 200 руб(в 2017).

Калькулятор за неполный период .

С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и ООО нужно применять новый ОКВЭД .

С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и ИП вместо ОГРН и ОГРНИП выдается лист записи ЕГРЮЛ(форма № Р50007) или ЕГРИП(форма № Р60009). Узнать что ИП или Организацию внесли в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, будет лист записи ЕГРЮЛ и ЕГРИП (приказ ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481@).