Риа рейтинг. Кредитная система России: современное состояние и перспективы развития

Введение

1.1 Структура банковской системы РФ

1 История развития АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

Заключение

ВВЕДЕНИЕ

Тема особенности реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков, актуальна в настоящее время. Банковская система, являясь одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает разностороннее, огромное воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Банковская система не только обеспечивает механизм межрегионального и межотраслевого перераспределения денежного капитала, но и является ключевым элементом платежного и расчетного механизмов хозяйственной системы страны. Устойчивость и защищенность национальной валюты зависит от состояния банковской системы государства существенным образом. Таким образом, в ситуации, в которой сейчас находится российская экономика, важнейшей задачей является добиться того, чтобы эти финансовые ресурсы, которые формируются внутри страны и которые в ближайшее время придут извне, были трансформированы и в реальные экономические проекты.

Крайне велика роль банковской системы. Если банковская система будет активно участвовать в данном процессе, то могут значительно увеличиться темпы инвестиционной активности, что формирует основу для высокого долговременного экономического роста в ближайшие годы. Это является вполне реальным. Но при этом явных доказательств того, что банковская система справляется или готова ответить на данные мощные вызовы реальной экономики, пока нет.

Сегодня ключевым элементом банковской системы любого развитого государства является центральный банк. Центральный банк Российской Федерации - системообразующий и центральный орган управления, контроля и надзора в банковской системе России. Он занимает особое место в государственном механизме и рыночной экономике нашей страны. Деятельность ЦБ РФ по регулированию банковской и денежной системы направлена на реализацию социальных и экономических основ конституционного строя Российской Федерации.

Актуальность и своевременность исследования, обоснована, во-первых, неоднозначностью современного правового регулирования статуса Банка России и банковской системы страны. Во- вторых, особой ролью Банка России в развитии денежно-кредитных отношений в Российской Федерации, в осуществлении банковского регулирования и надзора.

Итак, вопрос особенности реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков Цель прохождения педагогической практики является закрепление теоретических знаний и приобретение более глубоких практических навыков педагогической, учебно-методической, научно-исследовательской деятельности. Сбор, обработка и подготовка материалов для написания ВКР.

Главной задачей практики является:

.Выбор темы ВКР. Выявление актуальности и научной новизны исследования.

.Составление примерного плана теоретической главы (1 глава) выпускной квалификационной работы.

Для решения этой задачи в период прохождения практики были выполнены следующие задачи:

-ознакомление с методическими указаниями по написанию выпускной квалификационной работы;

-подбор литературы для написания теоретической главы выпускной квалификационной работы;

-анализ собранного фактического материала;

-обобщение собранного материала.

Предметом педагогической практики является особенности реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков

Объект исследования − АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

Данный отчет состоит из 2 разделов, отражающих:

Общие сведения об организации.

Теоретические аспекты осуществления реализации контроля ЦБ за деятельностью комерческих банков.

Глава 1. Теоретические основы функционирования Центрального банка Российской Федерации

.1 Структура банковской системы РФ

банк коммерческий кредитный

Банковская система Российской Федерации - это одна из основных структур в экономике нашего государства. Банковская система призвана удовлетворить возрастающие потребности современного общества в банковских услугах и продуктах.

Банковская система является совокупностью национальных банков и других кредитных учреждений, которая включена в экономику государства. Основная функция банковской системы в целом - это посредничество в перемещении денежных средств и кредитов между продавцами и покупателями, заемщиками и кредиторами.

Элементами банковской системы следующие:

центральный банк, который осуществляет эмиссионную и валютную политику государства;

коммерческие банки, которые производят разные операции и оказывают различные услуги;

различные кредитно-расчетные центры.

Банковская система имеет иерархичную структуру во главе с центральным банком. Коммерческие банки находятся на нижнем уровне, которые классифицируются на универсальные и специализированные (банки потребительского кредита, а так же сберегательные, ипотечные, инвестиционные, внутрипроизводственные, отраслевые), а так же небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, страховые компании и фонды, пенсионные фонды, трастовые компании, ломбарды и другие).

Рисунок 1.1 - Структура банковской системы в Российской Федерации

Такую систему принято называть двухуровневой, она получила распространение в экономически развитых странах. В большинстве стран центральный (эмиссионный) банк является государственным. Но, в случае, если государство владеет центральным банком частично, к примеру, в Японии - 55%, Бельгии - 50%, или не является формальным владельцем банка, как в США , Швейцарии, Италии - центральный банк все равно наделен функциями государственного органа и имеет монопольное право на эмиссию (выпуск в обращение) банкнот.

В центральном банке хранятся государственные золотые и валютные резервы, он осуществляет обслуживание госбюджета и принимает участие в управлении государственным долгом. Центральный банк является главным инструментом в политике государства в области регулирования кредитно-денежной сферы и валютных отношений.

В силу особой роли центрального банка, правительство заинтересовано в его надежности. Стоит отметить, что Центральный банк, согласно Федеральному закону от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" вне зависимости от принадлежности капитала, является юридически самостоятельным. Управляющий банка не входит в состав правительства. Такая независимость центрального банка необходима, чтобы выполнять все необходимые функции. К примеру, она весьма важна, когда необходимо ограничить возможности правительства использовать ресурсы банка для покрытия дефицита бюджета.

Но независимость центрального банка является все же относительной: экономическая политика государства требует четкого согласования всех ее элементов, поэтому долгосрочная политика центрального банка определяется приоритетами правительственного курса в экономике. Как правило, именно через центральный банк производится основная доля всех расчетов, причем центральный банк устанавливает правила этих расчетов, являющиеся обязательными для всех организаций, предприятий и населения.

По отношению к другим элементам системы, центральный банк является «банком банков»: хранит свободные средства и обязательные резервы коммерческих банков, а так же других структур, выдает им ссуды, стоит во главе национальной системы взаимозачетов денежных обязательств. Центральный банк устанавливает лимиты и нормативы деятельности других банков, определяет официальную ставку по кредитам.

Коммерческие банки являются основным звеном кредитной системы. Они относятся к категории финансовых посредников. Через них проводится большинство банковских операций.

Коммерческие банки занимаются кредитованием предприятий торговли и промышленности, осуществляют их взаиморасчеты, принимают вклады. Банки привлекают свободные денежные средства, сбережения частных лиц и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, и, тем самым, способствуют существенному повышению эффективности производства.

Кроме банков, элементами нижнего уровня банковской системы являются специализированные кредитно-финансовые учреждения, уже перечисленные выше (инвестиционные фонды, страховые компании и др.). В отличие от банков, такие учреждения не предоставляют полный спектр банковских услуг, их деятельность ограничивается определенными функциями.

Правовые основы и принципы их функционирования определяются центральным банком . Законодательство большинства государств предусматривает функционирование иностранных банков внутри страны.

В некоторых странах их деятельность не ограничивается, например, во Франции. Другие страны устанавливают определенные рамки для совершаемых ими операций, например, Россия, Канада. Подобное устройство банковской системы характерно для большинства стран с развитой экономикой, таких как США, Япония, страны Западной Европы.

Однако по развитию составляющих элементов системы разных стран имеют существенные различия и особенности. Уникальность систем обусловлена условиями исторического развития, национальными традициями, уровнем развития экономики, способом регулирования денежного обращения и другими факторами.

Для примера можно взять две высокоразвитые соседние страны Северной Америки - США и Канаду. Несмотря на непосредственную близость расположения, в основе организации их банковских систем используются прямо противоположные подходы. Если в Соединенных Штатах имеется примерно 12 тысяч банков, то в Канаде их всего шесть, но они имеют отделения и филиалы на всей территории страны.

Но, в итоге, важным является не количество банков как таковых, а количественная характеристика банковской системы - общая численность банковских учреждений, включая филиалы, отделения, агентства, которые обслуживают организации, предприятия и население.

В Российской Федерации банковская система двухуровневая. Центральный банк Российской Федерации находится во главе системы, на втором уровне - коммерческие банки, а так же разные финансово-кредитные учреждения. Кроме того, банковская система Российской Федерации включает филиалы и представительства иностранных банков, банковские группы и холдинги. Банк России, являясь юридическим лицом, в налоговых органах не регистрируется. Он осуществляет расходы за счет своих доходов, однако прибыль не является целью деятельности данного банка, он является органом регулирования экономики в стране и осуществляет функции внешнеэкономической деятельности.

Банк России получает прибыль в основном за счет предоставления ликвидности коммерческим банкам и операций на валютном рынке. По закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» получение дохода основной целью ЦБ не является. Банковский регулятор считается юридическим лицом и банком по характеру деятельности, но с функциями государственного органа. Его главные обязанности - контроль за уровнем инфляции и надзор за банковской системой. Согласно закону, 90% прибыли ЦБ перечисляется в бюджет, а оставшиеся 10% направляются в резервы и фонды различного назначения.

Поступление доходов от перечисления части прибыли ЦБ РФ в федеральный бюджет на 2017 год прогнозируется в объеме 31,5 млрд руб., что на 69,642 млрд руб. меньше суммы доходов, перечисленной в 2016 году, согласно пояснительной записке Минфина к проекту бюджета.

Коммерческие и специализированные банки, находящиеся на втором уровне банковской системы, осуществляют комплексное расчетно-кредитное обслуживание своих клиентов или специализируются на определенных видах услуг. Банки России не призваны отвечать по обязательствам банков и, наоборот, государство не несет ответственности по обязательствам банков.

Важно отметить, что банковская система в условии современного общества постоянно ее структура развивается и изменяется, усложняется. Это обусловлено развитием финансовых и товарных рынков, появлением новых инструментов и методов обслуживания клиентов, новых видов финансово-кредитных учреждений.

1.2 Цели, задачи и функции Центрального Банка Российской Федерации

июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был учрежден Центральный банк РФ (первоначально назывался Государственный банк РСФСР).

Спустя полгода Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Государственном банке РСФСР. Согласно данному закону Банк был признан юридическим лицом, основным банком РСФСР и стал подотчетен Верховному Совету РСФСР. Также в законе были прописаны основные функции Банка, касающиеся внешнеэкономической деятельности, денежно-кредитного регулирования, организации денежного обращения, а также регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков. В июне следующего года был утвержден Устав Банка.

В декабре 1991 года все активы и обязательства Банка, а также его имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР потому, что Государственный банк СССР был упразднен. Через несколько месяцев банк стал именоваться Центральным банком РФ (Банком России).

На протяжении 1991-1992 годов в стране на основе коммерциализации филиалов специализированных банков создавалась широкая сеть коммерческих банков под руководством Банка России. Сразу же после упразднения Государственного банка СССР была изменена система счетов, а также создана целая сеть расчетно-кассовых центров Центрального банка и началась их компьютеризация. На организованном валютном рынке Центральный Банк начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

В декабре 1992 года начался процесс передачи Банком Федеральному Казначейству функций кассового исполнения государственного бюджета.

В Конституции РФ и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определены функции Центрального Банка, которые он осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

Для поддержания стабильности банковской системы в 1992-1995 годах Центральный Банк создал систему контроля над коммерческими банками, а также систему валютного регулирования и валютного контроля.

Центральным Банком и Правительством РФ была принята «Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года», основными задачами которой были:

повышение уровня защиты интересов вкладчиков;

повышение уровня конкурентоспособности российских кредитных учреждений;

предотвращение использования кредитных учреждений в преступных целях таких, как финансирование терроризма и легализация доходов;

повышение и укрепление доверия инвесторов, кредиторов и вкладчиков к российским банкам.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, согласно которой все подчиняются вышестоящему органу - Председателю Банка.

Центральный Банк Российской Федерации имеет в своем составе большое количество подразделений.

Возглавляет всю эту систему один человек - председатель ЦБ РФ, который действует от имени банка на территории Российской Федерации, а также за пределами страны. Он полностью координирует и контролирует деятельность всей этой сложной системы. Председатель Центрального Банка РФ играет роль главного ответственного лица, которое официально представляет экономические и финансовые интересы государства.

В подчинении председателя ЦБ РФ находятся:

Первые заместители председателя;

заместители;

главный аудитор ЦБ РФ.

Они все составляют совет директоров ЦБ РФ. Помимо указанных подразделений в подчинении Председателя Центрального Банка РФ входят аппарат Банка, секретариат председателя, пресс-служба Банка. В структуре ЦБ РФ выделяют также департаменты, которые выполняют определённый задачи, возложенные на них уставом.

Национальный финансовый совет - это существующий внутри Центрального Банка РФ коллегиальный орган.

Его состав формируется вне самого Банка России. Основной сферой деятельности этого органа является определение расходов государства по различным статьям на ближайшее время. Заседание национального совета проходят раз в три месяца. При этом на каждом из них определяются отдельные статьи государственных расходов.

В состав национального совета входит двенадцать человек.

при этом двое членов выбирается из состава Совета Федерации РФ;

трое - из состава Государственной Думы РФ;

трое членов направляются непосредственно Президентом РФ;

последние трое избираются из членов Правительства РФ;

единственным постоянным членом данного органа является Председатель ЦБ РФ.

В систему Банка, помимо представленного центрального аппарата, также входят расчетно-кассовые центры (РКЦ), территориальные учреждения, полевые учреждения, вычислительные центры, учебные заведения, а также подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для нормального функционирования Центрального Банка РФ.

Центральный Банк РФ (Банк России) является главным банком страны, подотчетным Государственной Думе, уставный капитал и другое имущество которого находится в федеральной собственности. Центральный Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РФ, ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)», а также иными федеральными законами.

Согласно федеральному закону Центральный Банк является юридическим лицом, которое освобождено от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и иных платежей на территории РФ. Государство не отвечает по обязательствам Центрального Банка, а Банк, в свою очередь, не отвечает по обязательствам государства, в случаях, когда данные обязательства не были предусмотрены федеральными законами.

Центральный Банк РФ характеризуется следующими особенностями:

регулирует сферу обращения наличной и безналичной денежной массы, обеспечивая тем самым кругооборот ресурсов и продукта; Банк России и центральные банки других стран при помощи инструментов кредитно-денежной политики достаточно успешно решают задачи влияния на экономическое развитие страны (особенно в периоды кризиса), проявляя себя при этом в качестве экономического института;

выступает в роли торгового института, когда перераспределяет деньги за определенную плату, а также за счет хранящихся у него на счетах денежных средств одних коммерческих банков рефинансирует другие коммерческие банки;

рационально организовывая денежное обращение, Банк выступает в качестве участника общественных отношений и, не допуская увеличения инфляции, создает условия для сохранения покупательной способности денег и социальной стабильности общества.

Для достижения поставленных целей Центральный Банк должен выполнять следующие задачи:

проводить эмиссию денег в стране, т.е. осуществлять выпуск денежной массы, в том количестве, которое будет достаточным для удовлетворения денежного обращения и не приведет к обесцениванию денег;

в большей степени работать с коммерческими банками, а именно определять для них нормы резервирования, хранить их кассовые резервы, выдавать им кредиты, проводить контроль с целью наиболее эффективной организации деятельности банковской системы, устанавливать порядок допуска коммерческого банка на банковский рынок и отзыва лицензий;

быть основным расчетным центром при выполнении безналичных расчетов между коммерческими банками;

оказывать помощь государству в выполнении экономических программ, работать на фондовом рынке, в частности, по размещению государственных ценных бумаг, а также хранить золотовалютные резервы;

регулировать экономику страны посредством денежно-кредитных инструментов.

Для решения данных задач Центральный Банк выполняет комплекс определенных функций, к которым относятся :

регулирующая функция, затрагивающая денежно-кредитную политику;

надзорная и контрольная функция;

информационно-аналитическая функция;

нормативно-творческая;

операционная функция.

Регулирующая функция предусматривает выполнение Банком России следующих подфункций:

осуществление взаимодействия с Правительством РФ по поводу разработки и проведения единой государственной денежно-кредитной политики;

монопольное осуществление выпуска наличных денег и организация наличного денежного обращения;

выступление в роли кредитора для всех кредитных организаций.

Таким образом, данная функция заключается в регулировании Банком денежного оборота.

В рамках надзорной и контрольной функций Банк России выполняет следующие подфункции:

контроль за деятельностью коммерческих банков и банковских групп;

проведение государственной регистрации банков, выдача им лицензий на осуществление банковских операций, а также прекращение действия данных лицензий и их отзыв;

регистрация банками выпуска ценных бумаг;

валютное регулирование и валютный контроль.

В соответствии с информационно-аналитической функцией Центральный Банк:

осуществляет анализ и делает прогнозы состояния экономики в целом по стране и отдельных ее регионов, прежде всего в части денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования и т.п., а также обнародует полученные сведения и статистические данные;

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса страны;

определяет и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте.

Нормативно-творческая функция проявляется в:

разработке определенных правил ведения банковских операций;

установлении требований к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности для кредитных организаций;

определении принципов ведения расчетов в России;

разработке правил расчетов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Операционная функция дает возможность Центральному Банку:

самостоятельно или по поручению Правительства РФ проводить все виды банковских операций и других сделок;

распоряжаться своими золотовалютными запасами;

обслуживать счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны путем ведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

Реализация данной функции дает право Банку России вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразный перечень экономических интересов субъектов, при необходимости выступать в качестве уполномоченного представителя государства по ведению расчетов по финансовым операциям.

С юридической точки зрения эта функция представляет собой направление деятельности, и предполагает осуществление ряда операций и сделок, к которым относятся:

осуществление операции по выпуску денежной массы в обращение;

предоставление краткосрочных кредитов (на срок не более одного года) под гарантийное обеспечение ценными бумагами и иными ценными активами;

покупка и продажа облигаций, а также депозитных сертификатов;

покупка и продажа иностранной валюты;

покупка, хранение и продажа драгоценных металлов, природных драгоценных камней и других ценностей;

осуществление различного рода банковских операций, а именно расчётных, кассовых, депозитных и других операций, а также прием на хранение ценных бумаг и других активов;

выдача банком поручительств и гарантий;

проведение финансовых операций, необходимых для контроля финансовых рисков;

открытие счетов в российских и иностранных банках;

предоставление чеков и векселей в любой валюте;

проведение от своего имени иных банковских операций и сделок.

Также следует отметить, что Центральный Банк РФ имеет право проводить банковские операции по обслуживанию интересов государственных внебюджетных фондов, органов государственной власти и местного самоуправления, их подразделений, а также воинских частей. Характерной особенностью Центрального Банка является то, что он также может обслуживать клиентов, которые не являются кредитными организациями, в случае, если в регионах отсутствуют кредитные организации.

Центральный Банк имеет право проводить банковские операции и сделки на комиссионной основе.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что перечень операций, проводимых Центральным банком, огромен, но следует отметить, что с юридической точки зрения Банк России имеет определенные ограничения, так он не имеет права:

проводить операции с физическими лицами, а также юридическими лицами, которые не имеют лицензий на осуществление банковских операций;

покупать акции кредитных и других организаций, если это не предусмотрено ФЗ;

осуществлять операции с недвижимостью, если это непосредственно не связано с деятельностью Банка;

осуществлять коммерческую деятельность, если это не предусмотрено Законом о Банке России.

Следует также отметить интересный факт: Центральный банк в 2017 году введёт в обращение дополнительные денежные знаки номиналом 200 и 2000 рублей. Эта необходимость, по мнению Эльвиры Набиуллиной, обусловлена тем, что в большей степени платежи совершаются россиянами в районе от 100 до 500 или даже от 1000 до 5000 рублей. Что свидетельствует о наличии устойчивого спроса на промежуточные номиналы, такие как 200 и 2000 рублей. Специалисты в области экономики также считают, что введение в оборот данных купюр облегчит расчёты людей при покупке товаров и оплате услуг.

Символами на купюрах в 200 и 2000 рублей станут Космодром Восточный и Мост на остров Русский региона Дальний Восток, который набрал 546675 голосов в голосовании на выбор символов новых банкнот, а также Херсонес Таврический и Памятник затопленным кораблям города Севастополь, который набрал 543858 голосов. Примерные образцы представлены на рис. 1.2.

Рисунок 1.2 - Примерные образцы новых купюр номиналом 200 и 2000 рублей

Центральный Банк является высшим органом регулирования банковской системы страны, а также контроля за правомерной деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые обеспечивают интересы клиентов (юридических и физических лиц), а именно банки проводят различные банковские операции, в том числе расчётные, платёжные, операции по привлечению вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и другие операции .

К основным функциям коммерческих банков относятся: мобилизация временно свободных денежных средств; выполнение расчетных операций; предоставление кредитов; оказание консультационных и информационных услуги др.

Взаимодействие Банка России с коммерческими банками можно условно разделить на 2 вида: исходя из целевой ориентации и перечня выполняемых Банком функций. В результате выполнения поставленных целей Центральный Банк обеспечивает устойчивость денежного обращения в стране, создавая тем самым все необходимые условия для эффективной работы коммерческих банков, совершающих денежные операции.

Так как Центральный Банк является ответственным за развитие и укрепление банковской системы, он осуществляет банковское регулирование и банковский контроль. В соответствии с декларированными ему полномочиями Центральный Банк РФ осуществляет контроль за соблюдением банковского законодательства и выполнением нормативных актов Банка России коммерческими банками. Также Центральный Банк принимает решения о регистрации коммерческих банков, выдает и отзывает у них лицензии.

Кроме того, Центральный Банк выступает в роли кредитора последней инстанции для коммерческих банков, а также организует систему их рефинансирования. Предоставляемые коммерческим банкам краткосрочные кредиты помогают исполнить им свои обязательства перед клиентами и способствуют подкреплению их ликвидности.

Примером взаимодействия Центрального Банка РФ с коммерческими банками является установление им правил проведения банковских операций. Данные правила, разработаны в форме инструкций, положений, методик, приказов и призваны регламентировать операционную деятельность коммерческих банков, организацию внутреннего контроля и взаимодействия с другими экономическими субъектами.

Важной проблемой в банковском секторе является сложная финансовая ситуация и потеря банками ликвидности. В связи с этим Центральный Банк РФ активно занимается санацией кредитных организаций с целью обеспечения устойчивости банковской системы страны.

Рейтинг надежности банков РоссииРейтинг банков России по потребительским кредитамРейтинг банков России по размеру собственного капитала1. Сбербанк 2. ВТБ Банк Москвы 3. Газпромбанк 4. ВТБ 24 5. ФК Открытие 6. Россельхозбанк 7. Альфа-Банк 8. Национальный Клиринговый Центр 9. Московский Кредитный Банк 10. Промсвязьбанк1. Сбербанк 2. ВТБ 24 3. Россельхозбанк 4. Газпромбанк 5. ВТБ 6. Альфа-Банк 7. Райффайзенбанк 8. Хоум кредит энд финанс Банк 9. Русский стандарт 10. Росбанк1. Сбербанк 2. Банк ВТБ 3. Банк ГПБ 4. Россельхозбанк 5. Альфа-Банк 6. ВТБ 24 7. Банк «ФК Открытие» 8. АО ЮниКредит Банк 9. Промсвязьбанк 10. Московский Кредитный БанкРисунок 1.3 - Рейтинг надежности банков, рейтинг банков по выдаче потребительских кредитов и рейтинг банков по размеру собственного капитала по данным Центробанка на 01 марта 2017 г.

Исходя из приведенных данных, можно сделать вывод о том, что самым надежным банком России в 2016 г. остается ПАО «Сбербанк России», одна из старейших и динамично развивающихся кредитных организаций, величина собственного капитала которой на 1.03.2016 г. составляет 2 725 525 млн. руб.

1.3 Контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России

Для рядовых граждан, как и для организаций, важна надзорная деятельность Банка России, так как банковский бизнес, в отличие от других, отличается важной особенностью: в нем работают деньги клиентов, которые они доверили банкам. И вполне закономерно, что клиенты, будь то физические или юридические лица, хотят быть уверены в том, что они не потеряют свои деньги и получат ожидаемую прибыль. Одна из главнейших задач Банка России - обеспечение стабильности национальной банковской системы. Являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, он осуществляет постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главной целью банковского надзора и регулирования является поддержка стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов кредиторов и вкладчиков. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для Банка России приоритетными задачами в части развития банковского сектора являются:

повысить конкурентоспособность российских кредитных организаций;

предотвратить использование кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (в первую очередь таких как легализация доходов, финансирование терроризма, полученных преступным путем);

укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков. Банковская деятельность развивается быстрыми темпами, привлекая прогрессивные технологии, оказывающие значительное влияние на скорость совершаемых операций, и способствуя взаимосвязанности рынков.

Отечественные банки используют в своем бизнесе подходы и технологии, принятые в развитых зарубежных странах, расширяют круг клиентов, сферы своего влияния, наращивают объемы банковских операций. Высокие темпы развития объективно повышают уровень традиционных кредитных, рыночных рисков и рисков ликвидности. Дополнительный источник рисков - международный финансовый рынок, переживающий в настоящее время последствия мирового кризиса. Эти обстоятельства постоянно усложняют задачи, которые встают перед надзорным органом.

Становление и развитие института банковского надзора в России происходило с учетом международного опыта и особенностей отечественной практики. В соответствии с Законом о Банке России и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России осуществляет банковский надзор и наблюдает за кредитными организациями с точки зрения законности принимаемых ими решений. Свои полномочия в области надзора Банк России реализует через лицензирование банковской деятельности, документарный (дистанционный) надзор, организацию и проведение инспекционных проверок на местах (контактный надзор).

Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии. Это делается для того, чтобы банковские операции могли совершать только те организации, которые соответствуют требованиям законодательства к уровню собственного капитала, квалификации руководящих работников, материальной оснащенности и другим обязательным условиям. Такой своеобразный барьер преследует простую и понятную цель: с самого начала свести к минимуму риски банкротства или мошеннических действий, от которых в первую очередь могут пострадать клиенты банка.

Если кредитная организация нарушает законодательство или не выполняет нормативные требования Банка России, Банк России может оштрафовать ее, применить другие санкции и даже отозвать выданную лицензию. После отзыва лицензии банк должен быть ликвидирован. В ходе осуществления дистанционного надзора за действующими кредитными организациями надзорный орган влияет на их деятельность, не вмешиваясь в нее. Ведется наблюдение (мониторинг), проверка и анализ всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа (включая характеристики как самой указанной деятельности, так и ее результаты), с целью определения того, как банк и его сотрудники соблюдают нормы законодательства, банковские правила, устанавливаемые прежде всего Банком России.

Дистанционно Банк России оценивает риски, существующие в работе кредитных организаций, выявляет на ранней стадии проблемы в их деятельности и принимает меры для устранения выявленных нарушений. Инспекционные проверки позволяют убедиться в достоверности предоставляемых банками отчетов, оценить качество управления кредитной организацией, достаточность банковского капитала, качество активов, правомерность формирования доходов.

Иными словами - понять, насколько прочно положение банка, не грозит ли ему банкротство, а его клиентам - потеря средств. Механизмы надзора за деятельностью кредитных организаций определяются в нормативных документах Банка России: это предельные значения отдельных показателей деятельности банков, рассчитываемые коэффициенты, а также требования к организационной структуре кредитной организации и др. В случае выявления нарушений и в зависимости от их характера Банк России может применять к кредитным организациям предупредительные или принудительные меры воздействия.

Предупредительные меры воздействия могут применяться главным образом на ранних стадиях возникновения недостатков, если недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. В качестве предупредительных мер воздействия Банк России доводит до органов управления кредитной организации информацию о недостатках в ее деятельности, направляет рекомендации по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации, а также может предложить представить в Банк России программу мероприятий по устранению недостатков.

Указанная информация может быть доведена до кредитной организации в письменной форме, а также в ходе деловой встречи (совещания) органов управления кредитной организации.

Применяются принудительные меры воздействия по отношению к кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений учитывая то, что использование одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации.

Нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков) являются основаниями для применения принудительных мер воздействия. К принудительным мерам воздействия относятся:

требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

запрет на открытие филиалов;

назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций или запрет на осуществление банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, на определенный срок;

отзыв лицензии на осуществление банковских операций;

требование о замене руководителей кредитной организации;

требование о приведении в соответствие с установленными требованиями величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации;

требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

требование об устранении кредитной организацией выявленных нарушений;

При этом применяемые к кредитной организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания, за исключением назначения временной администрации и отзыва лицензии на осуществление банковских операций, которые оформляются приказом Банка России. Выявление на ранней стадии нарушений и недостатков в деятельности кредитных организаций позволяет надзорному органу оперативно регулировать их деятельность и обеспечивать в целом стабильность банковской системы и защиту интересов кредиторов и вкладчиков. Непосредственно надзор за кредитными организациями осуществляют территориальные учреждения Банка России. Также они рассматривают жалобы граждан, у которых возникли проблемы в отношениях с коммерческими банками.

В настоящее время Центральный банк Российской Федерации стремится к тому, чтобы существующая система банковского регулирования и надзора соответствовала мировой практике, поэтому постепенно внедряет новые стандарты Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III).

Основной целью их введения является ужесточение требований к капиталу и ликвидности кредитных организаций, а также включение показателя финансового левериджа в состав обязательных нормативов. Данные меры, в первую очередь, направлены на обеспечение финансовой устойчивости банковского сектора в условиях экономической нестабильности.

Во-первых, нововведения коснулись структуры собственного капитала коммерческих банков и уровня его достаточности. Согласно требованиям Базельского комитета основной капитал банков был разделен на базовый и добавочный. С 1 января 2014 г. были введены нормативы достаточности базового и основного капитала, которые постоянно корректируются мегарегулятором и на сегодняшний день, согласно с Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) "Об обязательных нормативах банков", составляют 4,5 % и 6 % соответственно .

Кроме того, с 1 января 2016 г. действуют такие надбавки к достаточности капитала, как надбавка поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка и надбавка за системную значимость, постепенное увеличение которых планируется вплоть до 2019 г.

Во - вторых, с 1 октября 2015 г. показатель краткосрочной ликвидности (LCR) был введен в качестве норматива для системно значимых банков, перечень которых утвержден Банком России в июле 2015 г. Данный норматив показывает способность банков своевременно и в полном объеме выполнить свои обязательства в условиях финансовой нестабильности в течение месяца .

В настоящее время минимальное значение данного норматива составляет 80 % , однако к 2019 г. планируется его повышение до 100 % . Кроме того, в 2018 г. ЦБРФ предполагает внедрение показателя чистого стабильного фондирования (NSFR), который будет рассчитываться как отношение имеющихся в наличии стабильных источников финансирования к необходимому объему стабильного финансирования и будет давать представление о ликвидности банка с временным горизонтом в 1 год.

В - третьих, с 2015 года банки в своей финансовой отчетности должны раскрывать информацию об уровне их финансового левериджа, который рассчитывается как отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска. На сегодняшний день в РФ отсутствует пороговое значение показателя финансового рычага несмотря на то, что Базельский комитет установил минимальное значение данного показателя на уровне 3 % .

На сегодняшний день мнения специалистов по данному вопросу расходятся. С одной стороны, усиление требований к капиталу и ликвидности поможет вытеснить из банковского сообщества мелкие неконкурентоспособные банки, поскольку они могут с ними не справиться, повысит уровень и качество собственного капитала. Кроме того, введение Базеля III позволит кредитным организациям уменьшить так называемый «аппетит к риску», то есть будет способствовать сокращению осуществляемых банками рисковых операций и совершенствованию политики управления рисками, что приведет к снижению уровня системных рисков банковского сектора. Введение показателя финансового рычага может помочь банкам сократить степень их долговой нагрузки.

С другой стороны, внедрение новых стандартов банковского регулирования может привести к снижению прибыли и рентабельности собственного капитала кредитных институтов, сокращению вложений в их долевые и долговые инструменты, а также падению уровня кредитной активности банков.

С проблемой выполнения Базельских требований могут столкнуться и системообразующие банки, которым уже через несколько месяцев после их внедрения потребовались безотзывные кредитные линии Банка России для выполнения норматива краткосрочной ликвидности. Российские банки также могут не справиться с выполнением требований к уровню финансового рычага.

Так, в последние годы для большинства системно значимых кредитных организаций характерно сокращение финансового левериджа. К ним относятся Альфа банк, Сбербанк, ФК Открытие, Промсвязьбанк, Райффайзенбанк и Россельхозбанк. Наибольшее значение финансового левериджа сегодня имеет Банк ВТБ (10,4 %), наименьшее значение - Банк «ФК Открытие» (2,7 %), что ниже порогового уровня, установленного Базельским комитетом.

Можно сделать вывод, что в настоящее время невозможно подвести конкретные и однозначные итоги внедрения новых стандартов Базельского комитета по банковскому надзору в банковской системе РФ, поскольку оно еще не завершено. Банку России необходимо продолжать поэтапное внедрение данных требований и при этом проводить регулярные наблюдения за результатами их реализации за рубежом.

Глава 2. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

1 История развития АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

Со временем необходимость денег выросла, возникли сложные системы взаиморасчетов и появились люди способные разобраться в хитросплетении всех тонкостей и нюансов - банкиры.

Банковская система известна на протяжении веков. Еще средневековые тамплиеры, рыцари-храмовники, брали на хранение большие суммы денег и были прообразами первых банкиров. Вклады, проценты, предоставление различных услуг клиентам, строгость антуража помещений банков, навевающая мысли о вершащемся таинстве денежного оборота - мерила добра и зла в нашем современном мире.

И среди всего многообразия банков - выделяется своей надежностью, развитостью, спектром предоставления услуг - Абсолют Банк . Рассмотрим подробнее это чудо банковской мысли.

На сегодняшний день - Абсолют Банк является одним из лидером банковского российского рынка. Он занимает одно из ведущих мест в данном сегменте. Стоит только заглянуть в некоторые рейтинги, и мы получим этому прямое свидетельство. Согласно рейтингу журнала Форбс за март 2009-го года - Абсолют банк на десятом месте среди российских банков, обладающих максимальной надежностью.

На 1-ое февраля 2009-го года, - 15-ое место в череде банков, которые выдали наибольшее число кредитов частникам. Журнал «Профиль», за март 2009-го года - 25-ое место согласно активам. Журнал «Финанс», за июнь 2009-го года - 28-ое место по рейтингу «Банки с наибольшей прибыльностью». Журнал «Профиль», за февраль 2009-го года - 6-ое место среди компаний-работодателей в банковской сфере.

Абсолют Банк предоставляет своим клиентам полный диапазон всех необходимых финансовых услуг. Согласно данным на лето 2009-го года, филиалы банка имеются в 24-х регионах России и представлены 72-мя офисами. Из них только в Москве имеется 11 отделений банка, а также 2 операционные кассы. Филиалы имеются в Челябинске, Краснодаре, Ставрополе, Ростове-на-Дону, Перми, Самаре, Тюмени, Красноярске и прочих городах России.

Количество постоянных клиентов превысило число в 200 тысяч частных лиц в России. Помимо этого услугами банка пользуются семнадцать тысяч различных предприятий. Организован банк в 1993-ем году. Акционерами банка согласно последним данным являются International Finance Corporation (5 процентов акций) и KBC Bank NV (95 процентов акций).

В 1995-ом получил лицензию ЦБ РФ на право ведения операций в инвалюте. 1997-ой год ознаменовался получением лицензии, предоставляющей право на привлечение в рублевые вклады в банках физических лиц. Также была получена лицензия участника рынка ценных бумаг на профессиональном уровне. Появляется возможность открытия прямых счетов в зарубежных банках.

Ый год - получена генеральная лицензия ЦБ РФ и ГТК РФ разрешение на право быть гарантом в решении таможенных вопросов. 2002г. - Абсолют Банк получает возможность выступать в качестве биржевого посредника и в этом качестве совершать различного рода сделки (опционные и фьючерсные) в торговле на биржах Российской Федерации.

Банк вливается в Государственную систему страхования по вкладам частных лиц. Организуется первый фонд управления банком «Абсолют - Доверие». Получает возможность кредитовать малый и средний бизнес. Новые отделения открываются в Подольске, Мытищах, Наро-Фоминске, Люберцах, Зеленограде, Королеве, Видном. Новый центральный офис, расположенный на цветном бульваре.

Ый год - происходит старт собственной программы кредитования по ипотеке, а также автокредитования. Открывается первый филиал в северной столице России. Происходит привлечение кредита от иностранных банков, в сумме 52 миллионов долларов США.

Лето 2007-го года показало высокий престиж банка. Именно тогда он вошел в бельгийскую финансовую группу Европы, КВС Group. Она является одной из крупнейших групп подобного рода. Согласно опубликованным данным, на тот момент сделка по вхождению банка в состав этой группы оценивалась в 3 миллиарда долларов и поставила рекорд для российского банковского рынка. 95 процентов акций Банка было продано за 1 миллиард.

Помимо этого остальные 2 миллиарда были предоставлены Банку материнской группой, в качестве инвестиций в капитал. Летом 2009-го года Абсолют Банком было принято решение о снижении процента непогашенных кредитов. Заемщикам, участвующим в ипотеке или кредитам по авто, которые пропустили одну и более выплат, было предложено возместить 10 процентов просрочки.

В обмен на это Банк снимает с них штрафы и пени. Портфель кредитов розничный Банка на 1-ое июня составил 48,9 миллиарда рублей. Процент просроченных кредитов составляет 1,4 процента. На сегодняшний день число сотрудников Банка составляет число около 57 тысяч. Председателем правления является Николай Сидоров. Аудиторской проверкой занимается фирма «Универс-Аудит».

Жизнь разворачивается во всем многообразии оттенков и веяний. И всему в ней одна аксиома неистребимая годами - деньги. Поэтому умение обращаться с этим инструментом, определяет степень надежности вашей жизни, благосостояния, душевного покоя и возможности оставить после себя что-нибудь детям и внукам.

Именно это и позволяют сделать банки и Абсолют Банк в том числе. Сохраняя деньги не под подушкой и не в трёхлитровой банке, можно прекрасно распорядиться средствами, с умом вложить не просто на накопительный счет под минимальный процент, но выбрать подходящие условия для максимального роста и благополучия. Придя в Абсолют Банк, вы получите компетентную консультацию по всем необходимым вопросам. Высокий сервис обслуживания не оставит вас равнодушным.

Помимо прочего и современный мир дарит свои подарки, позволяя сидя дома контролировать свой вклад через Интернет. Эту и многие другие услуги предоставляет Абсолют Банк, чтобы ваши деньги находились в надежный руках компетентных людей.

2.2 Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) - универсальный банк, основанный в 1993 году. Основной акционер - Публичное акционерное общество «Объединенные Кредитные Системы» (входит в структуры Негосударственного Пенсионного Фонда «Благосостояние»).

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) входит в топ-40 крупнейших российских банков по размеру чистых активов на 1 января 2016 года по данным Банка России.

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) входит в топ-50 самых надежных коммерческих банков России в 2015 году согласно версии Национального рейтингового агентства.

Банк успешно функционирует в 16 регионах России, расположены офисы банка в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Перми, Тюмени, Челябинске, Уфе, Самаре, Казани, Екатеринбурге, Нижнем Новгороде, Краснодаре, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Омске, Магнитогорске, Кемерово, Тольятти и Стерлитамаке.

По данным МСФО на 1 апреля 2016 года, объем корпоративного кредитного портфеля банка составил 100,6 млрд рублей, объем розничного кредитного портфеля - 61,3 млрд рублей. Средства физических лиц (текущие счета и депозиты) на 1 апреля 2016 года составили 59,1 млрд рублей.

Следующие приоритетные направления деятельности рассматриваемого банка:

обслуживание клиентов среднего бизнеса и корпоративных клиентов;

развитие бизнеса по обслуживанию состоятельных клиентов;

развитие розничного направления с фокусом на ипотечное кредитование.

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) осуществляет развитие система премиального обслуживания частных лиц. Состоятельным клиентам АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) предлагается обслуживание класса «премиум» в VIP-зонах отделений данного коммерческого банка. Помимо действующих премиальных офисов в Москве и Санкт-Петербурге, в течение 2015-2016 года Абсолют Частный Банк открыл 9 новых точек в Екатеринбурге, Тюмени, Новосибирске, Краснодаре, Ростове-на-Дону, Казани, Челябинске, Уфе и Самаре. В рамках премиального обслуживания Абсолют Частный Банк предлагает стандартные продукты и индивидуальные финансовые услуги.

Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 33 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 января 2017 г.) величина активов-нетто банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) составила 271.24 млрд.руб. За год активы уменьшились на -10,52%. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с -1.07% <#"justify">АгентствоДолгосрочный международныйКраткосрочныйНациональныйПрогнозMoody`sB1 (Более высокая уязвимость)негативный (рейтинг может быть понижен)FitchB+ (В высокой степени спекулятивный рейтинг)B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)A-(rus) (Высокая кредитоспособность)негативныйЭксперт РАA+ (III) (Очень высокий уровень кредитоспособности, третий уровень)стабильный

Согласно представленным данным, агентство Moody`s сформировало негативный прогноз рейтинга кредитоспсобности, агентство Fitch - негативный прогноз, а агентство Эксперт РА прогнозирует стабильность кредитоспособности данного коммерческого банка.

Таблица 2.2 - Актив бухгалтерского баланса АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2014-2016 гг, млн.руб.

Статья баланса, млн. руб.ГодыОтклонение, (+,-)Темп роста, %2016201520142016 от 20152015 от 20142016 от 20152015 от 2014Актив253386293848229705-404616414386,23127,92Высоколиквидные активы126894962819340-369393028825,57256,61Доходные активы22601222590319142210834481100,05118,01Кредиты банкам1511512262865628533606123,27141,67Ценные бумаги863107556268266107477296114,22110,69Облигации69727613115707684164236113,73107,42Векселя0017410-1741-0,00Акции28018425095-65151,7673,82Паи инвестиционных фондов1630314067920122364866115,89152,89Кредиты юридическим лицам785419700081290-184591571080,97119,33резидентам813399861382368-172741624682,48119,72просроченные7508202723535482-326370,4686,15резервы на возможные потери-10307-3640-3430-6667-209283,16106,11Кредиты индивидуальным предпринимателям106014031404-343-175,5299,96Кредиты физическим лицам44986396763180653117869113,39124,74Прочие активы146861831718944-3631-62780,1896,69

Высоколиквидные активы снизились в отчетном году на 74,43% и составили 12689 млн.руб. Доходные активы в 2016 году практически не изменились и остались на уровне 2015 года.

Наблюдается положительная динамика в 2016 году по следующим статьям:

кредиты банкам возросли на 23,27% и составили 15115 млн.руб.;

ценные бумаги увеличились на 14,22% и составили 86310 млн.руб.;

облигации возросли на 13,73% и составили 69727 млн.руб.;

акции увеличились на 51,76% и составили 280 млн.руб.

В целом, актив АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в 2016 году снизился на 13,77% и составил 253386 млн.руб.

Таблица 2.3 - Обязательства АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2014-2016 гг, млн.руб.

Статья баланса, млн. руб.ГодыОтклонение, (+,-)Темп роста, %2016201520142016 от 20152015 от 20142016 от 20152015 от 2014Обязательства231362267890204149-365286374186,36131,22Средства банков461946401649805-178221421172,16128,53ЛОРО-счета17551520-549954950,3027212,39Привлеченные МБК461765850149785-12324871678,93117,51ЦБ36503280440640-29154-783611,1380,72Резиденты400702314662961692416850173,12367,63Нерезиденты245625512848-95-29796,2989,56Прочие средства банков00000--Текущие средства360713493434850113784103,26100,24юридических лиц317763075730709101948103,31100,16физических лиц42954177414111835102,83100,85брокерские счета00000100,00100,00Срочные средства129802143738100367-139364337190,30143,21юридических лиц601118397361091-238622288271,58137,46физических лиц696915976639276992520489116,61152,17Выпущенные ценные бумаги162162198416835-5768514973,76130,59Облигации1354212313991712282396109,98124,17Векселя267496716918-6997275327,65139,79Прочие обязательства308032172292-13892695,72140,39

Общая сумма обязательств АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в 2016 году снизилась на 13,64% и составила 231362 млн.руб. Средства банков снизились в отчетном году на 27,84% и составили 46194 млн.руб.

Текущие средства увеличились в 2016 году на 3,26% и составили 36071 млн.руб. Срочные средства, наоборот, снизились на 9,7% и составили 129802 млн.руб.

Прочие обязательства в отчетном 2016 году составили 3080 млн.руб., что на 4,28% меньше значения прошлого года.

В таблице 2.4 представлена динамика собственных средств рассматриваемого коммерческого банка за последние 3 года.

Таблица 2.4 - Собственные средства АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2014-2016 гг, млн.руб.

Статья баланса, млн. руб.ГодыОтклонение, (+,-)Темп роста, %2016201520142016 от 20152015 от 20142016 от 20152015 от 2014Собственные средства220242595825556-393440284,85101,57Основной капитал22648202441735324042891111,87116,66Прибыль прошлых лет870188617162-159169898,20123,71Нераспределенная прибыль прошлых лет870188617162-159169898,20123,71Прибыль текущего года-9241-28111425-6430-4236328,71-197,33Нераспределенная прибыль текущего года-9241-28111425-6430-4236328,71-197,33Расходы будущих периодов-84-336-3852524924,9887,35

Таким образом, собственные средства АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в отчетном 2016 году снизились на 15,15% и составили 22024 млн.руб. Основной капитал рассматриваемого банка увеличился в 2016 году на 11,87% и составил 22648 млн.руб.

Нераспределенная прибыль прошлых лет незначительно снизилась в отчетном году на 1,8% и составила 8701 млн.руб. Нераспределенная прибыль текущего года, наоборот, возросла в 3 раза и составила убыток в размере 9241 млн.руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Педагогическая практика проходила в период с 03.04.17г. по17.04.17г.

Подводя итог по первой главе ВКР можно сделать следующие выводы.

В современных условиях банки играют важную роль в экономике страны, являются основными структурными элементами денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки находятся в самом центре экономической жизни, они обслуживают интересы производителей, связывая денежными потоками промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Не только в России, но и во всем мире банки обладают существенной властью и влиянием, они распоряжаются крупным денежным капиталом, который образуется за счет средств крупных предприятий и фирм, средних и мелких торговцев и фермеров, а также государства и частных лиц.

На сегодняшний день Центральный Банк России является неотъемлемой составной частью современной банковской системы. Банк соединяет в себе как черты коммерческого банковского учреждения, так и государственного ведомства, так как он выступает в роли главного регулятора банковской системы страны и обладает определенными властными полномочиями в части организации денежно-кредитного обращения. Характерной особенностью Центрального Банка является высокий уровень независимости от прочих государственных структур. На Центральный Банк России возложена задача реализации государственной денежно-кредитной политики.

Главным отличием Центрального Банка от коммерческих банков является то, что деятельность Банка России направлена, в первую очередь, не на получение прибыли, а на эффективное воздействие в нужном государству направлении на кредитно-денежную сферу. К основным целям Центрального Банка можно отнести следующие:

улучшение банковской сферы страны в целом;

осуществление регулярного и эффективного выполнения всех расчетов;

обеспечение надежности национальной валюты и ее курса по отношению к иностранным валютам.

Перечень операций, проводимых Центральным банком, огромен, но следует отметить, что с юридической точки зрения Банк России имеет определенные ограничения.

Центральный Банк является высшим органом регулирования банковской системы страны, а также контроля за правомерной деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые обеспечивают интересы клиентов (юридических и физических лиц), а именно банки проводят различные банковские операции, в том числе расчётные, платёжные, операции по привлечению вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и другие операции.

Список использованной литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"

3.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

4.Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)

Инструкция Банка России от 26.04.2006 N 129-И (ред. от 25.11.2014) "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2006 N 7861)

Инструкция Банка России от 31.03.2004 N 112-И (ред. от 14.11.2012) "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" (Зарегистрировано в Минюсте России 05.05.2004 N 5783)

Банковское дело: учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова; Всерос. заоч. финансово-экон. ин-т. - Москва: Юрайт, 2014. - 590

Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. - Москва: КНОРУС, 2016. - 414 с.

Банковское право: учеб. для бакалавров / Моск. гос. юрид. ун-т; отв. ред. Л.Г.Ефимов, Д.Г.Алексеев. - Москва: Проспект, 2014. - 320 с.

Одним из условий нормального функционирования современной рыночной экономики является наличие четко организованной банковской системы. Банковская система -- один из важнейших элементов экономической системы государства. Банковская система Российской Федерации имеет двухуровневое построение: первый уровень - Банк России; второй уровень - коммерческие банки, небанковские кредитные организации.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), является важнейшим элементом банковской системы страны, оказывает большое воздействие на функционирование и жизнедеятельность государства и общества. Развитие экономики, функционирование государственных органов и учреждений, само существование суверенного государства напрямую зависят от того, насколько эффективна деятельность центрального банка страны. Банк России не входит ни в одну из трёх ветвей власти - законодательную, исполнительную и судебную. По статусу он является относительно независимым в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации законодательно закреплённых за ним функций и полномочий. Центральный банк Российской Федерации подотчётен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации (ст. 5 Федерального закона о Банке России). Согласно данной статьи Государственная Дума: назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации; рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение; рассматривает годовой отчёт Банка России и принимает по нему решение и т.д.

Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя Банк России, который представляет собой верхний уровень банковской системы, и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков -- второй уровень.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г. к кредитным организациям относятся юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• 1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• 2. размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• 3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация -- это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, которым запрещено осуществлять банковские операции. Цель их деятельности -- не получение прибыли, а защита интересов организаций-членов и координация их усилий по различным направлениям. В РФ крупнейшей является Ассоциация российских банков (АРБ).

Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя Банк России, который представляет собой верхний уровень банковской системы, и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков - второй уровень.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» (источник) к кредитным организациям относятся юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

В РФ выделяют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая по российскому законодательству в отличие от всех других финансовых посредников имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

Размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и д. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Кроме банков банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими кредитными организациями.

Небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

В состав банковской системы России включаются также филиалы и представительства иностранных банков. Иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Запрет на открытие и операции иностранных банков в РФ был снят с 1 января 1996 года. На деятельность филиалов и представительств иностранных банков распространяется правовое регулирование банковской деятельности в России.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, которым запрещено осуществлять банковские операции. Цель их деятельности - не получение прибыли, а защита интересов организаций-членов и координация их усилий по различным направлениям. В РФ крупнейшей является Ассоциация российских банков (АРБ).

Принцип двухуровневой структуры реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.

Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране.

Центральный Банк - самостоятельная, но подконтрольная государству кредитная организация, в основные задачи и функции которой входят:

• -обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции (эмиссия наличных денег и организация их обращения), определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль;
• -обеспечение эффективности и стабильности банковской системы (государственная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, установление правил бухгалтерского учета, организация банковского аудита, надзор за деятельностью банков, кредитор последней инстанции коммерческих банков, проведение банковских операций по поручению Правительства).

Организационно-правовая форма Центрального Банка представляет собой унитарный банк со 100%-ным участием государства в его капитале.

Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании.

Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Библиографическое описание:

Нестеров А.К. Кредитная система РФ [Электронный ресурс] // Образовательная энциклопедия сайт

Текущее состояние банковской системы в России отражается процессом универсализации банков, в результате чего кредитная система активно развивается на фоне роста конкуренции между банками, позитивизации конъюнктуры и активизации потребительского спроса на кредитные ресурсы.

Состояние кредитной системы России

Динамика совокупного кредитного портфеля в России, млрд. руб.

Наименование				Изменение
Совокупный объем кредитного портфеля в России
просроченная задолженность
В том числе
Кредиты, предоставленные нефинансовым организациям
просроченная задолженность
Кредиты, предоставленные физическим лицам
просроченная задолженность
Кредиты, предоставленные кредитным организациям
просроченная задолженность

Источник данных Банк России

За период с 1 января 2016 года по 1 января 2018 года наблюдается незначительное увеличение кредитного портфеля на 1,06%.

По состоянию на 1 января 2018 года совокупный объем кредитного портфеля в России превысил 58 трлн. руб.

Основные тенденции в России последних 7 лет:

• Общее насыщение рынка при очевидной нехватке заемных средств для нефинансовых организаций. Это свидетельствует о несоответствии потребностей экономики в кредитных ресурсах условиям .
• Сокращается необеспеченное потребительское кредитование, на что влияют охлаждающие меры Центробанка РФ, уже принятые и еще только анонсированные. Кредиты с высокой эффективной ставкой практически под запретом, так что банки не смогут покрывать очень высокие риски сверхвысокими ставками.
• Рост кредитов кредитным организациям составил 13,87%, что сопряжено с продолжающейся реструктуризацией кредитной системы РФ.
• В последние два года одним из основных факторов, который негативно повлиял на динамику кредитов юридическим лицам (-9,33%), стало снижение активности крупных банков, пересмотревших свою кредитную политику в сторону усиления консервативной составляющей. Кроме того, ряд банков предпринимали меры по ликвидации из своих корпоративных кредитных портфелей проблемных заемщиков, что сказалось на общем объеме кредитного портфеля.
• Продолжается политика Центрального Банка России по отзыву лицензий у проблемных банков.
• Объем кредитов, выданных физическим лицам, вырос на 13,94%, при этом просроченная задолженность сократилась (-1,72%), что является положительной тенденцией. Вместе с тем, динамика розничного кредитного портфеля в прошлом была подвержена действию реальных ограничений потребительского кредитования со стороны Центрального Банка России. Бурный рост потребительского кредитования в более ранние периоды ставил в опасную зависимость от рисков всю кредитную систему РФ.
• Рост кредитования кредитных организаций вызван политикой ЦБ РФ в рамках осуществления им регулятивных функций в отношении кредитной системы России. Ужесточение требований ЦБ РФ к кредитным организациям в части соблюдения норм кредитования, допустимых уровней риска и качества активов, обеспечения достаточных резервов, ликвидности и к исполнению банками федеральных законов и нормативных актов привело к возрастанию потребности кредитных организациях в дополнительных ресурсах, направляемых на покрытие своих обязательств перед клиентами.

В структуре совокупного кредитного портфеля в России преобладают кредиты, предоставленные нефинансовым организациям. Вместе с тем динамика доли ссудного портфеля нефинансового сектора имеет стабильную нисходящую тенденцию, так как активно развивается потребительское кредитование, доля которого выросла с 20,3% на 1 января 2016 года до 23,3% на 1 января 2014 года. Напротив, доля кредитования нефинансовых организаций сократилась с 63,3% до 57,9% за тот же период, что на фоне небольшого увеличения доли кредитов, предоставленных кредитным организациям, с 16,4% до 18,8% свидетельствует о поступательной реструктуризации кредитной системы РФ.

С точки зрения рационализации структуры совокупного кредитного портфеля и с учетом взаимодействия отдельных элементов кредитной системы России долгосрочная стратегия ее развития должна учитывать необходимость расширения объемов кредитования в перспективные сферы вложения средств. ЦБ РФ, реализуя регулятивные функции, определяет стратегически важные и наиболее целесообразные направления, стимулируя коммерческие банки активизировать в перспективных сферах вложения средств. В то же время необходимость диверсификации кредитного риска совокупного кредитного портфеля России, обуславливает необходимость проведения политики по повышению качества кредитной системы в целом. В рамках этого ЦБ РФ проводит активную политику по повышению качества активов коммерческих банков, отзывая лицензии у тех кредитных организаций, которые не выполняют обязательные требования или не отвечают установленным нормам кредитования, риска, резервов, ликвидности. Сдерживание кредитных операций в границах допустимого риска позволяет улучшать структуру совокупного кредитного портфеля, последовательно снижая уровень просроченной задолженности, что напрямую способствует качественному улучшению кредитной системы России.

Однако, несмотря на активную политику Банка России в данной области, основной проблемой коммерческих банков выступает просроченная задолженность.

На 1 января 2018 года доля просроченной задолженности в кредитной системе РФ из расчета на совокупный кредитный портфель составила 5,15%, тогда как на 1 января 2016 года она была равна 5,3%. В 2017 году доля просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле продолжила снижаться и составила. Общее снижение за анализируемый период составило 0,15 процентных пункта.

Абсолютное снижение просроченной задолженности по кредитной системе за три года составило 53,1 млрд. руб.

Следует отметить, что на фоне небольшого роста совокупного кредитного портфеля произошло снижение доли просроченной задолженности, данная тенденция является положительной для кредитной системы России. Абсолютное снижение просроченной задолженности объективно произошло при абсолютном увеличении кредитного портфеля.

Основными причинами снижения доли просроченной ссудной задолженности выступают снижение просроченной задолженности нефинансовых организаций и физических лиц. Основным фактором, воспрепятствовавшим большему снижению доли просроченной задолженности, является ее достаточно значительный рост в отношении кредитов финансовой организации.

Динамика доли просроченной задолженности в кредитной системе России

Наименование				Изменение
Доля просроченной задолженности в совокупном объеме кредитного портфеля в России
Доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных нефинансовым организациям
Доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных физическим лицам
Доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных кредитным организациям

Источник данных Банк России

Можно судить о том, что за анализируемый период доля просроченной задолженности физических лиц продемонстрировала снижение, тогда как доля просроченной задолженности в нефинансовом секторе – выросла. При этом доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных кредитным организациям, увеличилась в 2 раза. Хотя значения долей остаются относительно невелики.

Доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, выросла на 0,2 процентных пункта, темп роста составил 3,2%. Это является отрицательной тенденцией, однако сглаживается тем, что а абсолютном выражении произошло снижение просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных нефинансовым организациям. Данный факт позволяет судить о поступательно-планомерном общем развитии кредитной системы РФ в части кредитования нефинансовых организаций.

Доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных физическим лицам, продемонстрировала снижение на 1,11 процентных пункта, а темп ее снижения составил 13,75%. Учитывая опережающие темпы снижения по сравнению с долей просроченной задолженности в совокупном объеме кредитного портфеля в России, можно сделать вывод о качественных изменениях в кредитовании физических лиц. Вместе с тем, следует отметить, что доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных физическим лицам, в 2018 году увеличилась по сравнению с 2016 годом.

Хотя доля просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных кредитным организациям, продемонстрировала значительный темп прироста, который составил 100,96%, в абсолютном выражении увеличение очень невелико – 0,75 процентных пункта. Кроме того, учитывая низкую долю просроченной задолженности в объеме кредитов, предоставленных кредитным организациям, которая на 1 января 2018 года составила 1,49%, можно судить об отсутствии существенных тенденций негативного характера.

На рисунке ниже приведена динамика доли просроченной задолженности в совокупном объеме кредитного портфеля в России, в объеме кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, в объеме кредитов, предоставленных физическим лицам, и в объеме кредитов, предоставленных кредитным организациям.

Очевидно улучшение ситуации с просроченной задолженностью по кредитам физических лиц.

В то же время существенного улучшения ситуации с просроченной задолженностью юридических лиц не наблюдается – она сохранилась на почти неизменном уровне – 6,43% на 1 января 2018 года по сравнению с 6,23% на 1 января 2016 года.

В целом тенденция улучшения качества кредитных портфелей физических лиц, скорее всего, продолжится. При этом, вероятно, выдать кредит "плохим" заемщикам будет становиться все сложнее.

В целом, развитие кредитной системы России за последние три года происходило в условиях макроэкономической нестабильности, что предопределило определенный уровень снижения динамики.

Следует также отметить, что развитие кредитной системы РФ последние годы находилось под определенным влиянием внешних факторов. Учитывая ситуацию, сложившуюся в конце 2013 и начале 2014 года вокруг Украины, а также отношение к России со стороны стран-участниц НАТО после вхождения Крыма в состав Российской Федерации, негативное влияние колебаний курса рубля было очевидным. Нисходящая тенденция курса рубля наблюдалась после знаменательных событий 16 марта 2014 года. Вместе с тем реальных финансово-экономических оснований для снижения валютного курса рубля не существовало в тот период, а безосновательные ожидания не могли носить долгосрочный характер. В целом это подтверждает последующая динамика, когда, начиная с февраля 2016 года, курс рубля рос в течение двух лет. В январе 2016 среднее значение составило около 78 руб./долл, в январе 2018 – около 56,5 руб./долл.

Таким образом, общий прогноз влияния курса рубля на динамику совокупного корпоративного кредитного портфеля и развитие кредитной системы России носит вероятностный характер.

Кредитная система России в 2018 году

На развитие кредитной системы РФ, в целом, и на динамику совокупного кредитного портфеля за последние годы оказали влияние следующие факторы:

• замедление экономического роста в России;
• перераспределение части кредитных ресурсов на рынок потребительского кредитования;
• снижение уровня достаточности капитала у многих банков;
• продолжение политики ЦБ РФ по ликвидации неэффективных кредитных организации;
• значительный разрыв между средним значением и ожиданиями заемщиков;
• реструктуризация кредитной системы РФ, в том числе, через укрупнение и универсализацию банков.

Прогнозируются следующие тенденции в развитии кредитной системы РФ в 2018 году:

• продолжение ликвидации неэффективных банков, отзывов лицензий;
• повышение объемов отраслей промышленности со сроком погашения свыше 1 года, в особенности кредитования со сроком погашения свыше 3 лет;
• увеличение темпов экономического роста в России;
• сохранение низкого уровня инфляции;
• снижение ключевой ставки, как следствие, снижение среднего значения ссудного процента;
• дальнейший рост объемов кредитования государственными банками;
• дальнейший рост объемов кредитования предприятий обрабатывающих производств;
• сохранится предпочтение населения брать рублевые кредиты, занимающие мажоритарную долю в совокупном объеме кредитования;
• более половины всех потребительных кредитов приходится на крупные частные банки и государственные банки.

Структура кредитной системы

Институциональные аспекты развития Банк России оценивает в рамках количественных характеристик банковского сектора, развития банковской деятельности и ее концентрации.

Следует отметить, что за последние четыре года наблюдается явная тенденция к снижению количества кредитных организаций.

Ужесточение требований ЦБ РФ к кредитным организациям в части соблюдения норм кредитования и качества активов, а также исполнения банками федеральных законов и нормативных актов на фоне некоторого замедления роста российской экономики за последние три года обусловило снижение темпов развития кредитной системы России. Банки наращивают ресурсную базу за счет внутренних источников фондирования, таких как сбережения населения и средства организаций. Вместе с тем, спрос банков на инструменты рефинансирования Банка России и на депозиты Федерального казначейства способствовали внутренней оптимизации институциональной структуры кредитной системы.

Институциональная структура кредитной системы России представлена в таблице.

Институциональная структура банковской системы в России, единиц

Наименование					Изменение
Зарегистрировано кредитных организаций Банком России и другими органами
Количество действующих кредитных организаций
Кредитные организации, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций
Кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление операций в иностранной валюте
Кредитные организации, имеющие генеральные лицензии
Количество действующих небанковских кредитных организаций

Источник данных Банк России

За период с 1 января 2012 года по 1 января 2018 года количество зарегистрированных в РФ кредитных организаций сократилось на 189 или на 17% и по состоянию на 1 января 2018 года составило 923. C 2012 года количество действующих кредитных организаций сократилось с 978 до 561 единиц. Общее сокращение за период с 1 января 2012 года по 1 января 2018 года составило 417 единиц, темп снижения составил 42,64%.

Таким образом, в последние годы сохранялась тенденция к уменьшению числа действующих кредитных организаций.

Крупные многофилиальные банки в этот период продолжали оптимизацию своих региональных подразделений, уменьшая количество своих филиалов. Пересмотр банками своей внутренней структуры привел к росту структурных подразделений кредитных организаций за счет роста дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов и операционных офисов. Такая внутренняя реструктуризация также явилась следствием изменившейся политики ЦБ РФ по отношению к кредитным организациям, качеству их активов и нормам управления.

Число кредитных организаций, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, по состоянию на 1 января 2018 года составило 362. Следует отметить, что это является следствием практической реализации ЦБ РФ в рамках своих регулятивных функций политики, направленной на повышение качества активов и развития кредитной системы РФ. Количество кредитных организаций, имеющих генеральные лицензии, за анализируемый период сократилось на 84 единицы. 303 кредитные организации лишились лицензий на осуществление операций в иностранной валюте.

Количество действующих небанковских кредитных организаций за период с 1 января 2012 года по 1 января 2018 года сократилось на 12 и составило 44 единицы, темп сокращения составил 21,43% за данный период.

Следует отметить, что в настоящее время в кредитной системе РФ все кредитные организации подразделяются на два вида: банки и небанковские кредитные организации (НКО).

Разделение кредитных организаций в РФ

За последние шесть лет наблюдается явная тенденция к снижению количества кредитных организаций в России. Ключевым фактором снижения количества действующих кредитных организаций, в том числе и небанковских кредитных организаций, является ужесточение требований ЦБ РФ к ним в части соблюдения норм кредитования, допустимых уровней риска и качества активов, обеспечения достаточных резервов, ликвидности и к исполнению банками федеральных законов и нормативных актов.

Банки и небанковские кредитные организации различаются по перечню банковских операций, которые они имеют право осуществлять в рамках своей деятельности. Небанковская кредитная организация имеет право совершать отдельные банковские операции и действует на основании лицензии ЦБ РФ. При этом ряд банковских операций прямо запрещен к осуществлению НКО: открытие текущих счетов физических лиц, осуществление переводов по банковским счетам физических лиц, привлечение от физических лиц денежных средств для размещения во вкладах. НКО не участвуют в Системе страхования вкладов.

В соответствии с перечнем операций, возможных для осуществления небанковскими кредитными организациями, в РФ существует три типа НКО.

Типы НКО в кредитной системе России

Следует отметить, что ни платежные, ни расчетные небанковские кредитные организации не могут заниматься выдачей кредитов и привлечением денежных средств на депозиты.

Следует отметить, что в рамках кредитной системы РФ, НКО не являются существенно значимым институциональным элементом, так как только 4 НКО могут осуществлять операции, связанные с предоставлением кредитных средств.

Формализованное развитие кредитной системы в России в течение последних лет происходит в рамках общего тренда консолидации и укрупнения банков. На долю пяти крупнейших кредитных организаций по объему активов приходится более половины совокупного объема выданных кредитов. При этом они более чем в 2,5 раза сократили количество своих филиалов. Таким образом, можно говорить о росте концентрации банковской деятельности в рамках кредитной системы России.

Литература

1. Банковский сектор [Электронный ресурс] // Банк России – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics
2. Банковское дело [Текст] / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016.
3. Деньги, кредит, банки. [Текст] / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016.

Бочарова Алена Олеговна
Научный руководитель - Бондарь А.П.

1. магистр кафедры государственных финансов и банковского дела
Институт экономики и управления (СП) ФГУФО ВО «КФУ имени В.И.Вернадского», г.Симферополь
2. к.э.н., доцент кафедры государственных финансов и банковского дела.
Институт экономики и управления (СП) ФГУФО ВО «КФУ имени В.И.Вернадского», г. Симферополь.

Bocharova Alyona Olegovna
Scientific adviser: Bondar A.P.

1. Master’s Department of Public Finance and Banking
2. Associate Professor of the Department of Public Finance and Banking,
Institute of Economics and Management of "CFU named after V.I. Vernadsky ", Simferopol.

Аннотация: Целью данного исследования является рассмотрение современных тенденций функционирования банковской системы, а также перспектив ее дальнейшего развития. На основе статистических данных был проведен анализ развития банковской системы за последние несколько лет, выявлены как положительные, так и отрицательные стороны.

Abstract: The target of the study is to examine the features of the functioning of the banking system, as well as the prospects for its further development. On the basis of statistical data, an analysis of the development of the credit system over the past few years.

Ключевые слова: банковская система, кредит, депозит, просроченная задолженность, кредитные учреждения, собственный капитал, активы.

Keywords: banking system, credit, deposit, overdue debt, credit institutions, equity, assets.

Введение: В современных условиях роль банковской системы трудно переоценить. Коммерческие банки обеспечивают взаимосвязь между кредиторами и заемщиками, они согласовывают интересы многочисленных финансовых субъектов, именно благодаря ним, происходит перераспределение капитала, аккумулируются свободные денежные средства, необходимые для развития экономики и удовлетворения потребностей общества. Без должного уровня развития банковской системы развитие экономики невозможно как таковое.

Объектом исследования является современное состояние банковской системы Российской Федерации и ее дальнейшее развитие. Исследование базируется на широком применении статистических и аналитических данных. При изучении показателей функционирования банковской системы применялись такие методы научного исследования как анализ и синтез, наблюдение и сравнение

Банковская система — это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банк это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В соответствии с Законодательством Российской Федерации выделяют «банки с универсальной лицензией» и «банки с базовой лицензией». Отличаются данные виды банков друг от друга широтой проводимых, операций и дифференцированным подходом в части обязательных для исполнения требований.

Банки с базовой лицензией имеют доступ к основным банковским операциям, однако такие банки ограничены в операциях с иностранными клиентами — в частности, по размещению привлеченных средств, выдаче банковских гарантий и по привлечению во вклады драгоценных металлов. Закон также предусматривает для банков с базовой лицензией упрощенное регулирование. Они должны будут раскрывать годовую и промежуточную финансовую отчетность и аудиторские заключения к ней, но не обязаны раскрывать информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. Размер уставного капитала базового банка должен составлять не менее 300 млн. рублей.

Банки с универсальной лицензией имеют более широкий спектр банковских операций, кроме того универсальные банки в отличии от банков с базовой лицензией имеют право создавать филиалы и дочерние организации на территории иностранного государства, но их уставный капитал должен быть не менее 1 млрд. рублей. Решение о создании многоуровневой банковской системы было принято Центральным Банком России в 2017 году и на данный момент находиться в процессе становления, окончание формирования новой парадигмы банковской системы произойдет 1 января 2019 года.

Центральный Банк является высшим органом банковской системы. ЦБ регулирует деятельность всех кредитных организации, имеет нормотворческие полномочия и осуществляет постоянный надзор за соблюдением банковского законодательства, в случае его нарушения ЦБ может вмешиваться в деятельность коммерческих банков, для того чтобы сократить риск банковской деятельности и обеспечить более устойчивое положение банковской системы.

В настоящее время в Российской Федерации функционирует 534 кредитных организаций (01.05.2018). За последнее время произошло существенное сокращение количества кредитных учреждений. Прежде всего, это связанно с тем, что Центральный Банк РФ ужесточил требования к коммерческим банкам, в результате этого можно наблюдать значительное сокращение количества банков с 2013 по 2018 год.(рис.1)

Рисунок 1. Динамика количества кредитных учреждений в Российской Федерации 2013-2018г.

Источник:

Центральный Банк называет значительное сокращение банковских учреждений необходимой процедурой оздоровления банковского сектора, поскольку уменьшение количества ненадежных и сомнительных банков только оздоровит банковскую сферу, увеличивая уверенность потребителей в надежности крупных и образующих банков. Таким образом, на рынке останутся только устойчивые кредитные организации, которые могут своевременно и в полной мере выполнить свои обязательства.

Но с другой стороны, значительное сокращение кредитных учреждений увеличивает страховые выплаты АСВ (Агенство по страхованию вкладов), которые с 2013 года превышают объем страховых поступлений. Таким образом, происходит сокращение средств фонда, для пополнения которого правительство РФ и ЦБ с 2014 года регулярно делают имущественные взносы. В настоящее время при дефиците бюджета данная тенденция не является благоприятной. Кроме того частые отзывы лицензий у организаций приводят к росту недоверия населения к финансовым институтам и провоцируют хаотичные изменения в объемах депозитов

Рассмотрим более детально показатели деятельности кредитных организации за последние несколько лет.

За 2017 год активы банковского сектора увеличились на 6,4%, собственный капитал банков вырос незначительно, за год его рост составил 0,1%.(табл.1)

Таблица 1

Темпы прироста показателей банковского сектора в %

Источник:

С 2015 года до конца 2017 года объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банков в национальной валюте вырос на 22%. Наибольший прирост объема кредитов приходиться на 2017 год, за этот год объем размещенных средств вырос на 14%. Объем предоставленных кредитов в большей степени увеличивался за счет займов организациям. Так в 2017 году им было выдано 24 389 792 млн. руб., в то время как физические лица осуществили займы на 12 065 458 млн. руб. (табл.2)

Таблица 2

Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств предоставленных физическим и юридическим лицам за 2015-2017 года в млн. руб.

Показатель	2015	2016	2017	темп прироста 2016/2015	темп прироста 2017/2016	темп прироста 2017/2015
Кредиты, депозиты в руб. - всего	35176500	37800220	42928749	107%	114%	122%
из них:
Физ. лицам	10395828	10643612	12065458	102%	113%	116%
организациям	21253717	22036746	24380792	104%	111%	115%
Кредиты, депозиты в иностранной валюте - всего	19086540	15015771	12880836	79%	86%	67%
из них:
Физ. лицам	288503	160 330	108234	56%	68%	38%
организациям	13706311	10875242	9439144	79%	87%	69%
кредитным организ.	5 083 032	3 971 620	3322149	78%	84%	65%

Источник:

Согласно информации ЦБ, главным фактором роста кредитования бизнеса стали смягченные условия предоставления займа. Отмечается, что немалую роль в росте сыграли программы господдержки. В то же время на фондовом рынке, наблюдается активизация размещения корпоративных облигации. Это свидетельствует о попытках большого бизнеса использовать другие более выгодные рыночные инструменты. Кредитование на фондовом рынке доступно под 6-8%, в то время как процентные ставки в банках гораздо выше. Это может стать причиной снижения спроса на кредитные продукты коммерческих банков со стороны “большого бизнеса”.

Ставки по кредитам для физических лиц, наоборот, до сих пор держатся на достаточно высоком уровне, из-за чего кредитные продукты не пользуются высоким спросом. Кроме того, в кредитовании физических лиц есть ряд проблем. Сегодня банки не уверены в надежности и финансовой состоятельности своих клиентов, так как существует высокий риск невозврата денежных средств, выданных по кредиту. В настоящее время низкая платежеспособность населения выступает самой острой проблемой современного кредитования в России. Рост просроченной задолженности связан, в первую очередь, со снижением реальных доходов населения, ростом уровня инфляция и повышением уровня безработицы.

Объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банков в иностранной валюте, сокращается с каждым годом. Заемщики предпочитают привлекать кредитные средства в национальной валюте для того чтобы избежать возникновения валютного риска (риск изменения курса валюты).

Наиболее чаще к кредитованию обращались такие отрасли экономики как обрабатывающие производство – 20,14% в объеме кредитования, оптовая и розничная торговля – 23,45%. (табл.3)

Таблица 3

Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам — в млн. руб., по видам экономической деятельности.

Источник:

За последний год объем кредитования вырос в наибольшей степени в сфере добыче полезных ископаемых (увеличение на 94,54%) и в сфере производства электроэнергии, газа и воды (увеличение на 53,91%).

Согласно данным ЦБ наибольшую долю просроченной задолженности и соответственно наибольшие риски для банков, как и прежде, несут компании строительной отрасли . На 1 января 2018 года 15% от объема ссуд выданных строительным компаниям были просрочены. Правда, годом ранее доля просрочки в данной отрасли была еще выше – 16,5%, таким образом, у лидирующей по неплатежам отрасли наблюдается ощутимая положительная динамика.

Проанализируем динамику привлеченных кредитными организациями средств. (табл.4)

Таблица 4

Данные об объемах привлеченных кредитными организациями средств с 2015 по 2017 г. в млн. руб.

Показатель	2015	2016	2017	темп прироста 2016/2015	темп прироста 2017/2016	темп прироста 2017/2015
Вклады (депозиты) физ. лиц	23219077	24200322	25987406	104%	107%	112%
в рублях	16398222	18476652	20642614	113%	112%	126%
в иностранной валюте	6820855	5723670	5344793	84%	93%	78%
Депозиты юр.лиц	19018218	16385170	17900432	86%	109%	94%
в рублях	8522194	8529436	10952805	100%	128%	129%
в иностранной валюте	10496024	7855734	6947627	75%	88%	66%

Кредитная система -- одна из самых важных частей современной экономики. В ней представлен процесс урегулирования отношений долгового характера, базирующийся на историческом опыте обеспечения доверия, достижения симметрии информации между кредитором и заемщиком по поводу возврата ссуженной стоимости. Эта система в современный период находится на новом этапе развития .

Кредитную систему рассматривают с функциональной и институциональной точек зрения.

Кредитная система, с функциональной точки зрения, представляет собой совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Кредитная система, с институциональной точки зрения, представляет собой совокупность кредитно-финансовых институтов, осуществляющих деятельность в сфере кредитно-денежных, финансовых отношений на основании лицензии под контролем уполномоченных государственных органов и в соответствии с законодательством .

Кредитная система функционирует через кредитный механизм, представляющий собой систему связей: между кредитными институтами и различными секторами экономики по аккумулированию денежного капитала и его инвестированию; между кредитными институтами по перераспределению денежного капитала в рамках денежно-финансового рынка .

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется, что обусловлено изменениями, происходящими в организационной структуре, формах кредитных отношений и методах кредитования.

Кредитная система, как и любая отрасль народного хозяйства, нуждается в соответствующей организации звеньев, иерархичности структуры. Как правило, выделяются центральный управленческий орган, а также низовья или функциональные органы. Таким образом, для большинства экономически развитых стран характерны кредитные системы, включающие два уровня (см. приложение 1).

В соответствии с функциональной специализацией, объемом и количеством предоставляемых отдельной хозяйственной единицей кредитно-финансовых услуг, ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота.

История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев:

• · Государственный банк;
• · Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками;
• · Cпециализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.);

В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг.

В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. В начале 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная система, структура которой выглядела следующим образом:

• 1. Государственный банк.
• 2. Банковский сектор:
  • · акционерные банки (Промбанк, Электробанк, Внешторгбанк, Юговосточный банк, Дальневосточный банк, Среднеазиатский банк);
  • · кооперативные банки (Всеуобанк, Украинбанк);
  • · коммунальные банки (Цекобанк и местные коммунальные банки);
  • · Центральный сельхозбанк, республиканские сельхозбанки;
• 3. Специализированные и кредитно-финансовые учреждения:
  • · общества сельскохозяйственного кредита;
  • · общества взаимного кредита;
  • · сберегательные кассы.

Структура кредитной системы была представлена тремя ярусами и выражала новые социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов . Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная -- капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита). При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию. Также в новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. .

В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, или однозвенную систему. Кредитная система начала функционировать в рамках командно-административной системы управления экономикой, и была представлена всего лишь тремя банками, сберегательными кассами и двумя страховыми организациями . Таким образом, кредитная система СССР была представлена в основном банковскими учреждениями. Кредитные организации небанковского типа и парабанковские кредитные организации были ликвидированы в процессе социалистических преобразований кредитной сферы .

Длительное командно-административное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита -- плату за кредит и его возвратность .

Поэтому в 1987 г. в соответствии с постановлениями правительства, была проведена реорганизация банковской системы. В результате реорганизации начала складываться двухуровневая банковская система, включавшая Государственный банк СССР (первый уровень) и пять государственных специализированных банков (второй уровень).

Структура кредитной системы СССР в середине 80-х годов:

• · Государственный банк (Госбанк СССР);
• · Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);
• · Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);
• · Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР);
• · Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР);
• · Банк внешнеэкономической деятельности СССР .

Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы. Однако, как показала дальнейшая практика, такая реорганизация носила больше негативный, нежели позитивный характер.

В качестве позитивных мер банковской реорганизации 1987 г. можно назвать упорядочение безналичных расчетов, прекращение кредитования убытков, сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей, а также выдачи кредитов на восполнение утраченных собственных оборотных средств, приостановление изъятия излишних кредитных средств из хозяйственного оборота и замену их собственными ресурсами предприятий. В результате этих мероприятий были высвобождены кредитные ресурсы на сумму свыше 75 млрд руб. Однако такие позитивные меры существенно нивелировались отрицательными последствиями банковской реформы.

Как ответ на негативные последствия банковской реформы в 19881989 гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. Начала вырисовываться новая двухъярусная структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки -- первый ярус, коммерческие и кооперативные банки -- второй ярус .

В середине 1990 г. в связи с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков.

Наряду с этой программой исполнительные и законодательные органы страны рассматривали альтернативную программу перехода к рынку -- «500 дней», предлагавшую создать трехъярусную банковскую систему, которая помимо Госбанка и коммерческих банков дополнялась сетью специализированных кредитно-финансовых учреждений в лице страховых компаний, земельных банков, инвестиционных фондов, кредитных товариществ, пенсионных фондов, брокерских и лизинговых компаний. Программа «500 дней» расширяла количество будущих субъектов рынка капитала за счет перспективного создания специализированных кредитных учреждений, однако по существу неправильно подменяла понятие «кредитная система» понятием «банковская система». Кроме того, в программе оставалось понятие «ссудного фонда», тогда как в условиях рынка необходима его замена на «рынок капитала».

Концепция структуры новой кредитной системы практически полностью перешла в программу союзного правительства «Основные направления развития народного хозяйства и перехода к рынку», принятую осенью 1990 г. Верховным Советом СССР. Однако и здесь была допущена профессиональная ошибка, так как под банковской системой по сути подразумевалось создание новой кредитной системы .

В 1990 г. были приняты банковские законы, регулирующие деятельность как эмиссионного, так и коммерческих банков. Таким образом, в этот период образовалось двоевластие.

После того, как СССР прекратил свое существование как геополитическая реальность, на территории России стали действовать банковские законы, принятые Верховным Советом РСФСР.

Банковское законодательство 1990 г. закрепило двухуровневую организацию банковской системы, многообразие форм собственности в банковской сфере, утвердило принципы рыночного хозяйства в банковском секторе .

Специализированные банки были превращены в коммерческие банки. Уже в 19881989 гг. начали возникать отдельные специализированные кредитно-финансовые институты .

Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков. К 1990 г в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система. К концу 1991 г. в связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы, которая складывается из следующих трех ярусов.

Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1992 г.:

• 1. Банк России;
• 2. Банковская система:
  • · коммерческие банки;
  • · Сберегательный банк Российской Федерации.
• 3. Специализированные небанковские кредитные институты:
  • · страховые компании;
  • · инвестиционные фонды;
  • · прочие.

Нынешняя структура кредитной системы России приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы является третий ярус. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента -- рынка ценных бумаг. Создание последнего возможно в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы .

На конец 1994 г. структура кредитной системы России значительно отличается от 19911992 гг.:

• 1. Банк России.
• 2. Банковская система:
  • · коммерческие банки;
  • · сберегательные банки;
  • · ипотечные банки;
• 3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
  • · страховые компании;
  • · инвестиционные фонды;
  • · пенсионные фонды;
  • · финансово-строительные компании;
  • · прочие.

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ.

Следующий этап в развитии кредитной деятельности России начался в 1995 г. и продолжается до наших дней. Его общей чертой является переход от экстенсивных к интенсивным методам развития кредитной системы. Происходит не только постепенное уменьшение числа кредитных институтов, но и существенное изменение в качественной деятельности банков .

На этапе 20092015 гг. Правительство Российской Федерации и Банк России считают приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках .

Современная кредитная система -- это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала .