Главная / Журналы

Что такое лизинг простыми словами: преимущества и недостатки. Лизинг: что это такое простыми словами

Современную предпринимательскую деятельность уже невозможно представить без лизинга. Однако для многих людей это понятие остается совершенно непонятным, поэтому они обращаются к поисковым системам с вопросом: что такое лизинг простыми словами?

Лизинг - одна из разновидностей финансовых услуг, которая предполагает передачу имущества в долгосрочную аренду с дальнейшим правом его выкупа или возврата. В отличие от обычной аренды в лизинговой операции задействованы не две, а три стороны. Каждая из них обладает своими законными правами и обязанностями. Основная правовая норма, обеспечивающая регулирование этой сферы отношений - федеральный закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», действующий с 1998 года.

Участники лизинговых правоотношений

На основании ст. 4 №164-ФЗ субъектами лизинга считаются:

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, приобретающее определенное имущество и предоставляющее его лизингополучателю на основании требований, оговоренных в договоре лизинга.
Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, принимающее объект договора во временное владение и пользование по оговоренной стоимости. Чаще всего в этой роли выступают различные компании, занимающиеся коммерческой деятельностью.
Продавец - физическое или юридическое лицо, которое обязано передать имущество одной из сторон сделки на основании требований договора купли-продажи. Закон разрешает данному субъекту играть роль лизингополучателя в рамках одного правоотношения. Как правило, этим субъектом являются промышленные предприятия, различные дилеры, риэлтерские компании.

Субъекты лизинга

Лизинговые компании

Многие обыватели задаются вопросом: что такое лизинговые компании? Говоря простыми словами, эти компании являются ключевыми игроками, от действий которых зависит состояние рынка . К ним относятся различные предприятия, фирмы и организации, которые занимаются ведением лизинговых операций. Узкоспециализированные компании, как правило, работают с одним предметом лизинга или группой схожих объектов (к примеру, строительным оборудованием). В их штате есть специалисты, которые занимаются поддержанием объекта в нормальном техническом состоянии. Универсальные игроки имеют дело с различными предметами, нередко передавая их техническое сопровождение лизингополучателям. Наряду с выполнением лизинговых операций, подобные компании оказывают широкий спектр иных услуг:

представительские;
рекламные;
маркетинговые;
консультационные;
посреднические и ряд других.

Причины востребованности лизинга

Нестабильное развитие экономики и затянувшийся кризис финансового рынка закрывают доступ к кредитованию для многих предпринимателей. На этом фоне происходит отток капиталов и снижение инвестиционной привлекательности отдельных предприятий и целых отраслей.

В этих условиях лизинг становится чуть ли не единственно возможной технологией развития бизнеса. Финансовая аренда позволяет обновить производственную базу и расширить основные фонды, а также обеспечивает внедрение инновационных решений в производство.

Говоря простыми словами, лизинг - это эффективный финансовый инструмент, содержащий в себе признаки долгосрочной аренды и кредитования.

Что можно взять в лизинг

Как правило, предметами лизинга становится автотранспорт, промышленное оборудование, самолеты, спецтехника, материальные фонды и даже целые предприятия. Действующее законодательство предоставляет широкие возможности для выбора объекта финансовой аренды, относя к этой категории все непотребляемые вещи. Однако оно параллельно с этим накладывает и определенные ограничения. Так, не получится оформить лизинговое соглашение в отношении:

имущества военного предназначения;
продукции, лишенной индивидуальных данных (к примеру, VIN у автомобилей или заводского номера у промышленного оборудования), так как закон регламентирует необходимость точной идентификации имущества;
имущества, выведенного из оборота или имеющего соответствующие ограничения;
земельных угодий и иных природных объектов.

Кроме того, собственные ограничения могут накладывать и лизинговые компании. Их перечень индивидуален и зависит от характеристик самого оборудования и политики компании. Тем не менее есть ряд общих параметров, которых придерживаются лизингодатели:

малая ликвидность предметов лизинга;
страна производства и бренд (так, лизинговые компании принципиально не работают с подержанными китайскими автомобилями);
возраст предмета лизинга (например, для автомобилей чаще всего в диапазоне до 3-7 лет);
нижняя граница стоимости сделки, устанавливается индивидуально и в разных компаниях может отличаться в десятки миллионов рублей;
месторасположение компании-клиента и ее финансовое благополучие.

Отказ в предоставлении услуги лизинга в одной компании является во многом следствием ее внутренних требований, поэтому есть смысл в дальнейшем обратиться к ее конкурентам.

Преимущества услуги для потребителя

позволяет приобрести дорогостоящие активы без выведения из оборота больших объемов средств, так как не требует срочного проведения всей суммы платежей;
уменьшает риски владения активами;
существенно сокращает налог на имущество по причине быстрой амортизации объекта лизинга;
сокращает налогооблагаемую базу, так как платежи за лизинговое имущество считаются для лизингополучателя издержками производства;
в отличие от классической ссуды более доступен для многих предпринимателей, так как предмет лизинга, будучи ликвидным, становится и залоговым инструментом;
широкий спектр форм и видов обеспечения;
гарантирует качественное техническое и сервисное сопровождение;
формирует более гибкую и удобную финансовую стратегию сторон, позволяя им разработать оптимальную схему платежей (например, с учетом сезонности бизнеса или после получения определенной прибыли на лизинговом оборудовании);
высокая степень гарантии от злоумышленников и ненадежных поставщиков, так как все продавцы проходят предварительную проверку;
возможность свободного выбора поставщика и сроков поставки оборудования.

Недостатки услуги для потребителя

Кроме несомненных преимуществ, финансовая аренда имеет ряд типичных недостатков:

юридическая сложность сделки;
итоговая стоимость приобретения предмета лизинга получается дороже обычной покупки в кредит;
порождает дополнительные финансовые риски;
внесение обязательной предоплаты, которая может составлять 1/3 стоимости сделки;
необходимость предоставления дополнительных гарантий и залога.

Механизм осуществления лизинговой операции

Для более четкого понимания как работает лизинг и что это такое простыми словами можно подробнее рассмотреть стандартную схему данной операции. Потребитель, намеревающийся оформить лизинговое соглашение, выбирает конкретный вид и марку необходимого оборудования и вступает в переговоры с производителем об условиях поставки, одновременно извещая его о желании приобрести объект с помощью лизинговой компании. После обсуждения всех деталей покупатель связывается с компанией и предоставляет ей все необходимые сведения (данные об оборудовании, сведения о предприятии и его платежеспособности и ряд других).

Схема лизинговой сделки

В случае одобрения между сторонами составляется договор лизинга, о чем извещается производитель оборудования. Затем лизинговая компания и изготовитель заключают сделку купли-продажи. После изготовления необходимого оборудования его принимает покупатель и получает в пользование.

Евгений Смирнов

# Нюансы бизнеса

Подробно о том, что такое лизинг

Основное преимущество лизинга в том, что по окончании срока договора объект переходит в собственность лизингополучателя.

Навигация по статье

Сущность лизинга
Субъекты лизинга
Как работает лизинг
Преимущества лизинга
Выгоды для лизинговых компаний
Что выгоднее лизинг или кредит
Недостатки лизинга
Основные требования лизингодателей
Предмет лизинга
Экономическое значение лизинга

В сложной экономической ситуации, когда банки требуют большие комиссии и проценты за предоставляемые займы, а аренда как вид финансовой сделки не подходит по целому ряду причин, предприятия все чаще обращаются в лизинговые компании. Основной целью является покупка оборудования, транспортных средств или недвижимости на более выгодных условиях.

Сущность лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг – это аренда имущества, по окончании срока которой арендатор становится его собственником. Для того чтобы понять экономическую сущность определения лизинга максимально точно, следует рассмотреть схему на простом примере.

Допустим, у компании нет достаточного количества средств на покупку техники. Можно получить кредит, который отличается большими процентами, или же обратиться в лизинговую фирму. Последняя проводит оценку и принимает решение о сотрудничестве. Если оно положительное, то предприниматель получает в аренду приобретенное имущество по специальному контракту.

Стандартный лизинговый договор предусматривает, что получатель лизинга ежемесячно выплачивает определенную сумму, как за аренду. Но после истечения заранее предусмотренного срока можно выкупить имущество, заплатив оставшуюся сумму.

Если собственник имущества (оборудования, транспорта или недвижимости) также является лизингодателем, то достаточно и двух сторон. Нередко к списку прибавляется еще один партнер – страховая компания, особенно если речь идет о дорогом оборудовании.

Основная цель лизинга для получающей его компании – расширение производства и модернизация технологий, что влечет за собой получение в будущем большей прибыли. Выгода лизинговой компании формируется с разницы между текущей стоимостью актива и ее ценой после финансовых операций по лизингу.

Затраты лизингодателя по сделке включают стоимость имущества, которое передается в лизинг и проценты за кредит, если для покупки имущества были использованы заемные средства. Затраты получателя состоят из суммы амортизации имущества во время действия договора, комиссионного вознаграждения, платы за привлеченные кредитные средства и дополнительные услуги со стороны лизингодателя. Кроме того, следует учитывать НДС за лизинговые услуги.

Комиссионное вознаграждение позволяет лизингодателю покрыть затраты и получить прибыль. Именно поэтому он заинтересован в том, чтобы предоставлять лизинговые услуги. Получателю следует соотносить затраты по лизинговой операции с возможной прибылью от данного сотрудничества.

После окончания срока действия договора, имущество можно выкупить как по рыночной цене, так и по остаточной стоимости. Данный момент обязательно оговаривается в договоре.

Субъекты лизинга

Субъектами лизинга являются:

лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое на определенный срок получает в пользование имущество с правом его выкупа в будущем;
лизингодатель – сторона, которая покупает оборудование и сдает его в лизинг;
продавец – компания, продающая ценное имущество.

Лизингодателем может выступать как юридическое, так и физическое лицо, если оно зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, для ведения подобной деятельности нужно получить государственную регистрацию.

Как работает лизинг

Схема работы лизинга предполагает, что клиент подает заявку в лизинговую компанию, которая за свои или кредитные средства выкупает имущество и передает его во временное пользование. Получатель лизинга за использование имущества осуществляет плату, которая определена программой финансирования.

Выгоды клиента зависят от того, как работает лизинг. Первоначальные затраты получателя составляют небольшую часть от суммы сделки, а остальные средства предоставляет лизингодатель. Благодаря подобному методу финансирования, клиент может сохранить собственные средства в обороте, а от использования полученного имущества иметь доход.

Если речь идет о международном лизинге, то принято различать две его формы:

Схема прямого лизинга – сделка между юридическими лицами разных государств.
Косвенная лизинговая схема – арендатор и арендодатель являются резидентами одного государства, а капитал последнего находится в распоряжении иностранной компании. Или же если в качестве арендодателя выступает дочерний филиал транснациональной компании.

Преимущества лизинга

Лизинговые услуги пользуются большой популярностью благодаря ряду преимуществ, среди которых можно выделить следующие:

Для покупки имущества в лизинг нет необходимости иметь большую сумму. Денег должно хватить на то, чтобы уплатить авансовый платеж, который обычно составляет 10% от общей стоимости товара.
График платежей по лизингу отличается удобством благодаря тому, что его можно составить с учетом особенностей бизнеса компании. Оплачивать нужно будет с момента, когда приобретенное имущество введено в использование и начинает приносить прибыль для компании.
Лизинг дает возможность использовать механизм ускоренной амортизации, что позволяет снизить налог на имущество. Финансируемый подобным образом товар может находиться на балансе как у лизингодателя, так и у получателя лизинга. Это выгодно выделяет лизинг от кредита и аренды, которые не предполагают никаких налоговых льгот.
Минимальное время рассмотрения заявки. Обычно для изучения одной заявки компании не тратят больше 3 дней, при условии, что получатель изначально предоставил весь необходимый пакет документов. Кроме того, при лизинге нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, так как именно лизингодатель является собственником имущества до тех пор, пока получатель не выкупит его в полном объеме.
Средний срок договора составляет 3 года, однако нередко предлагаются и десятилетние контракты. Например, покупка самолетов в лизинг обычно предусматривает внесение платежей на протяжении 7–10 лет.

Таким образом, благодаря своей эффективности, удобству и простоте использования, лизинг является оптимальным выбором для быстро развивающихся компаний, предоставляя им конкурентные преимущества на рынке.

Выгоды для лизинговых компаний

Лизинговые операции выгодны не только получателям, но и компаниям, которые их оказывают. Среди главных достоинств можно отметить следующие:

Арендатор не является владельцем имущества, которое было куплено по лизингу. Это является дополнительной гарантией возврата кредитных средств.
Благодаря ускоренной амортизации, предмет лизинга отличается высокой ликвидностью, что позволяет после окончания срока договора получить большую прибыль.
Лизингодатель играет важную роль в процессе подготовки и проведения лизинговой сделки. Он предоставляет определенные услуги получателю лизинга, за которые последний должен заплатить.
Основная задача лизинга состоит в том, чтобы направить финансовые ресурсы на покупку материальных активов, что позволяет лизингодателю устранить проблему нецелевого использования заемных средств.
Учитывая тот факт, что инвестиции выступают в виде имущества, а не денежных средств, это существенно уменьшает риск невозврата денег.

Что выгоднее: лизинг или кредит

Для большинства компаний при необходимости приобрести оборудование встает вопрос: взять кредит в банке или приобрести товар по лизингу?

Критерий сравнения	Лизинг	Кредит
Получатель		Физическое или юридическое лицо
Собственник	Лизингодатель, пока имущество в полной степени не будет выкуплено получателем	После сделки сразу же собственником является компания или ИП
Платежи	Платежи каждый месяц; Оплата маржи; Страховка; Налог на лизинговое имущество; Аванс	Ежемесячные платежи (включая проценты за пользование кредитом); Оплата за ведение ссудного счета; Первоначальный платеж.
История покупок	Необязательно иметь положительную кредитную историю	Наличие закрытых кредитов без просрочек
Амортизация	Возможность использования ускоренной амортизации	Обычная схема начисления амортизации
НДС	НДС уже включен в состав платежей по лизингу	Полученные в кредит деньги не облагаются НДС
Налог на имущество	Имуществом распоряжается лизинговая компания, поэтому его нельзя облагать налогом	Имущество сразу же переходит в собственность предприятия, поэтому облагается налогом

Изучив понятие и характеристики лизинга, можно увидеть его явные преимуществ перед кредитом, однако каждый случай необходимо рассматривать конкретно, со всех сторон.

Недостатки лизинга

Несмотря на огромное количество преимуществ, можно выделить и следующие минусы лизинга:

Лизингодатель несет ответственность за состояние объекта. Другими словами, присутствует риск старения имущества.
Перед совершением сделки нужно провести предварительную экспертизу.
Получатель лизинга не является владельцем своих основных средств, поэтому не может воспользоваться ими для предоставления залога при получении займа.
Если оборудование вышло из строя еще в период действия договора, то платежи все равно должны осуществляться.

Основные требования лизингодателей

Для одобрения лизинговой сделки, перед заключением контракта сотрудники компании проводят подробный анализ клиента. Получатель должен предоставить определенный список документов, перечень которых может отличаться в зависимости от особенностей имущества и требований лизингодателя. Запрашиваемые документы можно поделить на две группы: юридические и финансовые.

К юридическим документам относятся устав и учредительные документы компании, свидетельство о регистрации, о постановке на учет в налоговой службе, решения о назначении руководителей и протокол о заключении лизинговой сделки.

Кроме того, лизингодатель имеет право запросить выписки из ЕГРЮЛ, копии паспортов руководителей и учредителей, лицензии на определенный вид деятельности и т. д. Юридические документы подаются для того, чтобы лизингодатель мог получить основные сведения о получателе и его правовом статусе, а также о наличии ограничений по заключению сделок.

Финансовые документы включают в себя бухгалтерские отчеты, информацию о расчетных счетах и оборотах за определенный промежуток времени. В качестве дополнительных документов может запрашиваться информация о дебиторской задолженности, аудиторские заключения и информация об основных контрагентах.

Основная цель изучения финансовых документов получателя состоит в оценке платежеспособности компании.

Для того чтобы приобрести имущество в лизинг, следует также предоставить заявку по специальной форме, в которой будет отражаться информация об имуществе, поставщиках, а также основные данные о деятельности получателя.

Каждый лизингодатель имеет свою специфику: для того чтобы проанализировать потенциального клиента, представители компании могут запрашивать самые разные документы и расшифровки.

Предмет лизинга

Объектом лизинга могут быть имущественные комплексы, оборудование, транспортные средства и любые другие неупотребляемые вещи, которые могут использоваться для ведения предпринимательской деятельности. При этом предметом лизинга не могут быть земельные участки и природоохранные территории.

Лизинг оборудования – один из выгодных способов, позволяющий компании без серьезных затрат увеличить производство, построить новые цехи и обновить технологии благодаря покупке технических новинок. Среди основных преимуществ лизинга оборудования можно отметить следующие:

компания получает возможность развиваться даже при наличии лишь части денег на оборудование;
платежи распределяются заранее и осуществляются по оговоренному графику;
лизингополучатель становится владельцем оборудования сразу после подписания контракта и может задействовать его в производстве;
ежемесячные платежи покрываются прибылью, получаемой от эксплуатации оборудования.

Приобрести авто в лизинг может не только юридическое, но и физическое лицо. Это новый вид финансовых сделок для отечественного рынка, однако он быстро прогрессирует благодаря уникальной структуре лизинга. У любого гражданина РФ есть право купить транспортное средство как бы в аренду, но в конце действия контракта он станет его владельцем.

Автомобилист получит право пользоваться транспортным средством сразу же после внесения аванса и первого платежа. Сегодня подобные услуги предлагают не только лизинговые компании, но и банковские учреждения, а также автосалоны.

Основные плюсы автомобильного лизинга:

Можно купить не только легковой, но и грузовой автомобиль, а также специализированную технику.
Состояние машины не имеет значения. Можно купить и бывший в употреблении вариант.
Для совершения сделки нужно предоставить минимальный пакет документов.
Уровень требований намного ниже, чем при оформлении кредита.
Срок аренды составляет не более 5 лет, а после окончания срока действия контракта, клиент может стать владельцем автомобиля, выплатив остаточную сумму.

Лизинг недвижимости представляет собой что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть сделки состоит в том, что лизинговая компания покупает недвижимость, выбранную клиентом, а потом сдает ее в аренду. Клиент же должен каждый месяц платить за использование квартиры на основе лизингового договора.

Ипотечный договор дешевле лизингового соглашения. Преимущество лизинга недвижимости только в надежности сделки для всех участников. При ипотеке для банка всегда остается риск того, что клиент не сможет платить, в результате чего финансовое учреждение будет вынуждено принимать дополнительные меры и нести расходы на отстаивание своих интересов.

Что касается лизинговой компании, то она является собственником жилой площади, поэтому ничего не теряет, даже если клиент окажется неплатежеспособным. Именно поэтому лизингодатель более лоялен к клиентам с не самой лучшей кредитной историей.

Экономическое значение лизинга

По своей хозяйственной функции лизинг является одной из форм вложения средств в основные фонды. При этом система лизинга – отличное дополнение традиционных каналов финансирования: собственных средств, кредитов и других источников.

Эффективность лизинга больше всего заметна у предприятий, только начинающих свою деятельность или стремящихся модернизировать производство. Подобные компании испытывают финансовые трудности, а отсутствие гарантий не позволяет им получить кредит в банке. При проведении лизинговой операции риски меньше, так как оборудование находится в качестве залога.

Все эти функции лизинга важны, однако наиболее значительная состоит в том, что происходит стимуляция сбыта технических объектов, а небольшие предприятия получают современные технологические средства для развития.

В современных экономических отношениях лизинг остается одним из наиболее важных рычагов привлечения и размещения инвестиций. Развитие инновационных технологий в сфере услуг обуславливает новую веху в развитии лизинговых операций. Несмотря на то что данный вид финансирования появился на отечественном рынке сравнительно недавно, перспективы развития лизинга в России довольно радужные. С каждым днем все больше представителей малого бизнеса прибегают к лизинговым операциям для развития собственного бизнеса.

Здравствуйте, уважаемые читатели блога сайт. Определение лизинга довольно простое – это долгосрочная аренда с правом выкупа (от английского to lease — арендовать, сдавать в аренду).

Но первое негласное правило экономики гласит: чем проще что-то выглядит, тем сильнее вас пытаются обмануть. Поэтому без лишних слов перейдём к разбору «подводных камней» и специфических особенностей этого вида финансовой сделки.

Что такое лизинг простыми словам

Не все и не всегда выгодно и возможно купить сразу, выплатив полную стоимость. Это вам скажет любой, кто хоть раз брал кредит или . У вас банально может не быть всей суммы или же вы считаете более выгодным вложить деньги еще во что-то, а какие-то вещи взять в кредит. В общем, не мне вам объяснять что такое кредит и с чем его едят.

Лизинг (финансовый) — это тот же кредит , но со своими плюсаминусами (о них подробно расскажу ниже). В мире эта услуга очень распространена (чуть ли не половина потребительских товаров покупается по этой схеме). У нас в стране все более-менее слышали про лизинг автомобилей, ну и, про коммерческие варианты такого рода сделок (авиакомпания получила таким образом самолеты, ООО взяло в лизинг парк автомобилей и т.п.).

В общем, это практически кредит, но не в фас, а в профиль. В чем отличие? Ну, в лизинг можно взять только не потребляемые товары (еду нельзя, бензин нельзя и т.п.). Правда, это если мы рассматриваем так называемый финансовый лизинг, но есть еще и операционный. Запутались? Я тоже. Давайте по порядку.

Операционный лизинг — чистой воды аренда. Вам нужен грейдер на пару лет. Нет проблем. Берете, платите абонентскую плату и эксплуатируете. Потом сдаете либо продлеваете. Очень редко, когда лизингополучатель выкупает объект полностью.

Финансовый — это тот самый «почти кредит.» Есть объект (грузовик, легковой авто, диван, стиралка). Есть продавцы этих объектов. Есть лизингодатель — он купит нужный вам объект по лучшей цене среди продавцов и вы будете уже ему выплачивать за объект частями (как кредит). Вы, само собой, лизингополучатель, который через три года (к примеру) ежемесячных выплат получит в собственность этот объект (грузовик, авто и т.п.).

Забегая вперед скажу, что лизин особенно выгоден коммерсантам , ибо позволяет снизить налоговое бремя. Как? Смотрите об этом в конце публикации. Для обычных потребителей он далеко не всегда является лучшим решением, чем кредит. Но это альтернатива, причем с ростом спроса условия будут улучшаться и эта услуга будет выгодна все большему числу людей.

Из плюсов . Его проще получить, чем кредит (больше вероятность одобрения, ибо объект остается в собственности лизингодателя до полного выкупа). Цена на объект может быть ниже, чем при покупке напрямую у владельца (лизинговым компаниям обычно предоставляются оптовые скидки). Комерсы выгадывают на налогах.

Минусы . Для обычных потребителей объект обходится чаще всего все же дороже, чем при кредите. Далеко не весь ассортимент товаров, которые можно взять в кредит, есть в списках лизингодателей.

Но в любом случае — это еще один очень интересный (а для многих и очень выгодный) и удобный инструмент, позволяющий получить что-то, не имея при этом на руках полной суммы .

Я скажу больше, коммерсы часто используют обратный лизинг, чтобы получить наличку за свои же объекты (например, транспорт), сдавая их лизингодателю, а потом сами же у него их берут в аренду. Кошмар, запутаться как два пальца... Но мы сейчас с вам все подробненько разжуем.

Интересно: первым ввести коммерческий лизинг попытался Александр Белл, изобретатель телефонов. Он намеревался передавать аппараты другим людям исключительно на правах аренды, однако, государство запретило ему это на законодательном уровне.

Вступление и немного терминологии

В этой статье лизинг будет рассмотрен с двух точек зрения: частного лица и корпорации. Как уже было упомянуто, у лизинга есть целая куча нюансов, скрытых в канцелярских терминах . Чтобы избежать недоразумения в будущем, рассмотрим некоторые из них:

Предмет лизинга
Предмет – собственно то, что берётся в аренду. Это может быть что угодно (автомобиль, оборудование, здание), кроме природных объектов. К последним относятся земельные участки, парки, леса и водные территории.
Лизингодатель — лизинговая компания, коих сейчас море.
Лизингополучатель — вы лично или ваша компания.
Ставка удорожания
При выдаче лизинга учитывается тот факт, что предмет, выданный в долгосрочную аренду, будет дорожать на протяжении срока выплаты. Обычно лизингодатель добавляет разницу в цене не напрямую, а в виде части процентной ставки. Эта часть и называется ставкой удорожания.
Амортизация
В производстве: постепенный перенос стоимости изнашиваемого оборудования на стоимость продукции. На практике это выглядит так: есть станок стоимостью 50 000 рублей, на котором можно изготовить 50 000 единиц товара за 5 лет. Чтобы отбить стоимость станка, производитель добавляет к цене каждой единицы товара в среднем 1 рубль.
Выкупная стоимость
Как мы помним, это аренда с правом выкупа. Чаще всего платежи по лизингу рассчитываются таким образом, чтобы к концу договора лизингополучателю остаётся выплатить один процент от общей стоимости товара. Этот один процент и есть выкупная стоимость.

Это были основные понятия по данной тематике, о которые можно споткнуться. Конечно, на самом деле их больше, поэтому, по ходу развития мысли, будут встречаться дополнительные пояснения, но для начала и этого хватит.

Потребительский лизинг

Потребительский лизинг – это покупка чего-либо (по сути, в кредит) частным лицом с целью личного пользования. Самый популярный предмет – автомобиль , поэтому не теряя времени, я объясню, что это такое простыми словами на конкретном примере.

Процесс взятия автомобиля в лизинг

Рассмотрим процесс покупки авто за один миллион рублей в лизинг на 5 лет (для стиральной машинки, например, процесс идентичен) под 12 процентов с аннуитетным погашением. Он состоит из четырёх этапов:

Важно: сумма платежа и проценты могут не совпадать с реальными предложениями рынка. Они взяты для наглядности и простоты подсчётов.

Потребительский лизинг против кредита

Для начала стоит сопоставить сильные стороны:

Кредит
Более низкая себестоимость. Лизинговые компании закупают потребительские товары оптом, соответственно, получают на них скидку. Это выливается в более низкую цену, которая, однако, нивелируется более дорогой процентной ставкой.	Высокая гибкость. Покупка в кредит появилась на рынке раньше, чем покупка в лизинг. Соответственно, банки имеют больший опыт работы именно с кредитами, что, в свою очередь, означает более широкий спектр возможных вариантов платежа.
Отсутствие волокиты. При покупке упомянутого выше автомобиля лизингополучателю не придётся ставить машину на учёт, страховать её, лично оплачивать штрафы и транспортный налог. Все эти расходы лизингодатель включает в стоимость и занимается ними самостоятельно.	Право собственности. Покупая что-либо в кредит, клиент получает право собственности уже после первого платежа. Это делает процесс выплат более комфортным, с психологической точки зрения.
Возможность менять товар. Лизинг – это аренда. Соответственно, никто не мешает «потестировать» один товар, а потом заменить его на другой.	Более высокая доступность. Условно говоря, кредиты раздают везде и на всё. Поэтому вероятность того, что понравившийся товар будет доступен в кредит, выше, чем того, что его можно взять в лизинг.

Сразу же рассмотрим минусы обоих видов:

Кредит
Больший разовый платёж. В стоимость лизинговой услуги, кроме цены самого товара, входят обслуживание и некоторые текущие расходы. В случае с машиной это как минимум регистрация и страховка.	Начальные расходы. Покупая что-либо в кредит, клиент не получает дополнительных услуг. На примере авто: приходится самостоятельно ставить на учёт, страховать и выплачивать штрафы.
Отсутствие права собственности. До выкупа, который можно сделать только после выплаты 99 процентов суммы, предмет лизинга находится в собственности лизингодателя. Законодательством предусмотрено изъятия объекта в случае значительных просрочек.	Отсутствие поддержки со стороны кредитора. Лизингодатель всячески поддерживает покупателя во время контракта. Кредитор же, передав товар в собственность покупателя, полностью отказывается от любых расходов, связанных с эксплуатацией.
Сложности с досрочным погашением. Возможность досрочного погашения устанавливается индивидуально, но в большинстве случаев лизингополучатель может выкупить товар только после погашения задолженности.	Более высокие требования. Кредиторы более тщательно подбирают клиентов, так как их риск выше, чем у лизингодателей. Это значит, что для получения кредита придётся потратить больше времени и собрать больше документов.

Если подвести итоги по сказанному выше, то можно прийти к следующему выводу: лизинг – это более гибкий вид сделки, который легче оформить . Кроме того, лизингополучатель пользуется поддержкой со стороны лизингодателя и дополнительным сервисом.

С другой точки зрения, кредит – это распространённый и более дешёвый вид сделки, который к тому же обеспечивает право собственности и возможность досрочного погашения долга.

Выбирая между кредитом и лизингом, стоит рассмотреть следующие аспекты:

Готовность сделать начальный взнос.
Покупая в лизинг, придётся выплатить до пятидесяти процентов стоимости товара вперёд.
Гибкое пользование или право собственности.
Важно определить, что стоит в приоритете: дополнительные услуги и возможность менять товар или стабильное право собственности уже после первого платежа.
Готовность переплачивать за комфорт.
Простыми словами, лизинг – это кредит для обеспеченного человека , который готов заплатить небольшую (в процентах) разницу за комфорт пользования, дополнительный сервис, право выбора и поддержку на время выплаты задолженности.

Лизинг для коммерческих кампаний

Перед попаданием на потребительский рынок лизинг, как форма финансовой деятельности, распространялся в индустрии. Кроме названных выше преимуществ, предприятие, берущее что-либо в такой вид долгосрочной аренды, получает следующие преимущества:

Интересно: лизинг – один из наиболее развитых видов финансовых сделок в развитых странах. До 40 процентов инвестиций в экономику в Европе и Америке приходятся именно на него.

Виды лизинговых платежей

Тут опять же все почти как в случае кредитов. Все виды платежей одинаковы для частных лиц и для предпринимателей, поэтому имеет смысл рассмотреть их сразу:

Регрессивный
При регрессивном платеже долг гасится равными частями, а процентная ставка рассчитывается в зависимости от остаточной задолженности. Таким образом, первые выплаты получаются более дорогими, зато последние – небольшими.
Аннуитетный
Вся сумма кредита (долг + проценты) разбивается на равные части. Сумма платежа не меняется в течение всего погашения, однако первые выплаты почти полностью уходят на погашение процентов, что делает невыгодным досрочное погашение. Благодаря доступности и простоте расчётов, аннуитетный платёж – самый популярный из всех.
Сезонный
Возможность сезонных выплат – предприятий. Лизингодатель, на основании данных о прибыли компании, может распределить сумму так, что в сезон больших выручек будут делаться большие выплаты.
Например, организация, продающая надувные матрасы, будет платить больше весной и летом, а та, которая продаёт микстуру от кашля – осенью и зимой.

Итоги

Как я уже говорил, лизинг – это долгосрочная аренда, как правило, с последующим правом выкупа (иногда бывает аренда в чистом виде). Еще раз рассмотрим ключевые моменты , касающиеся этой услуги:

Как и кредит, можно выплачивать аннуитетным и регрессивным методом. Корпорациям также доступны сезонные выплаты.
Можно условно разделить на потребительский и коммерческий (индустриальный).
Более удобен, чем кредит, однако и платить по нему приходится больше. Хотя для коммерсантов последнее компенсируется существенной экономией на НДС

Это, пожалуй, достаточно подробное объяснение того, что такое лизинговые услуги. Более детальную информацию об условиях и размере платежей всегда можно получить у своего лизингодателя.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога сайт

посмотреть еще ролики можно перейдя на

");">

Вам может быть интересно

Что такое дебет (и крЕдит) Что такое собственность и какие формы собственности различают НДС - что это такое, откуда он взялся и как посчитать НДС со ставкой 18 (20) % от любой суммы с учетом налоговых вычетов Покупка готового бизнеса: преимущества и недостатки

Сегодня все большее распространение получает банковская операция, именуемая "лизингом". Что же такое "лизинг"? Чем он лучше и чем хуже обычного кредита? Чем выгоден лизинг банку или кредитной организации (лизингодателю), чем выгоден для предприятия (клиента). Насколько он доступен и на кого рассчитан? Что собственно можно получить в лизинг? Как происходит лизинговая сделка? На эти и некоторые другие вопросы я постараюсь относительно кратко ответить в данной статье.

Начать, пожалуй, стоит с определения. Итак, лизингом называется одна из форм кредита, при которой происходит передача объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата. Если придерживаться большей строгости в понятиях, то следует упомянуть следующее определение лизинга. Лизинг - это совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование с правом последующего выкупа. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Теперь можно выделить основных участников лизинговой операции. Это:

Лизингополучатель (Клиент, как правило, ЮЛ)
Лизингодатель (Коммерческий банк или иная кредитная небанковская организация и т.п.)
Поставщик (Продавец оборудования: пром. предприятие, риэлтерская компания, авто-производитель или дилер и т.п.)
Страховщик (В принципе, любая страховая компания)

Рассмотрим роль и функции каждого из них.

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Собственно с него то все и начинается.

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Как уже было отмечено выше, в качестве лизингодателя может выступать коммерческий банк, кредитная небанковская организация, лизинговая компания. В принципе, лизингодателем может быть и юридическое и физическое лицо.

Поставщик или продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли - продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли - продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Страховщик - это страховая компания, которая, как правило, является партнером лизингодателя или лизингополучателя. Она участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или сделкой лизинга. Функцией страховщика в лизинговой операции является составление страхового договора при заключении сделки между лизингополучателем и лизингодателем. В отличие от других участников не обязателен при заключении лизинговой сделки. Он привлекается лишь в определенных схемах, когда требуется страхование сделки.

Итак, некоторые коммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банк (лизингодатель) приобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с последующим правом выкупа арендуемого оборудования. Сегодня эта сфера банковских нетрадиционных операций развивается очень активно, существуют сотни кредитных организаций, предоставляющих своим клиентам - коммерческим организациям, услуги по лизингу того или иного оборудования. (Как правило, лизингом чаще пользуются юридические лица). Нельзя не отметить, что сейчас нередко можно встретить ситуацию, когда лизинг выделяется из общей массы различных банковских операций в отдельное подразделение.

Кредитные организации чаще всего предоставляют услуги финансовой аренды (лизинга) через специально созданные для этого стопроцентные "дочки" - лизинговые компании, поэтому зачастую первая часть названия лизинговой компании совпадает с названием кредитной организации-учредителя. (Примеры: ПромСвязьЛизинг, Авангард-лизинг; Петроконсалт Лизинговая компания; КМБ-лизинг; Агропром Лизинг и т.п.) Лизинг содержит в себе элементы кредита, аренды и поставки. Сегодня можно сказать, что лизинг- это уже не просто одна из банковских операций, но отдельный специализированный вид бизнеса. (Именно по этой причине часто и создаются отдельные лизинговые компании, т.к. банкам порой по ряду причин просто не выгодно самостоятельно осуществлять операции лизинга).

Вопрос: что же можно получить в лизинг?

Ответ: любое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. К примеру, здания, спецтехника, оборудование, транспорт, самолеты, средства связи. Однако, недвижимость оформить в лизинг достаточно трудно, поскольку минимальный срок ее амортизации составляет 10-12 лет, в то время, как финансовая аренда обычно не превышает 5-6 лет. Особенной популярностью сегодня пользуется лизинг автомобилей: зачастую они даже оформляются на компанию, а реально передаются в пользование сотрудникам. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. (К примеру, оружие).

Многие фирмы и предприятия на определенном этапе своего развития, будь то открытие (или создание) нового предприятия, расширение, либо технологическое обновление уже существующего, приходят к выводу, что им выгоднее приобрести определенное оборудование в кредит (лизинг), с тем, чтобы, постепенно выплачивая определенные банком доли, выкупить его окончательно. Это позволяет сократить расходы предприятия, но в тоже время приобрести необходимое оборудование в кратчайшие сроки.

Как же проходит лизинговая сделка. Предположим, что некая компания уже выбрала для себя подходящую организацию, предоставляющую услуги лизинга. Тогда, начинается все, как правило, с обычного телефонного звонка потенциального лизингополучателя в лизинговую компанию. Затем происходит непосредственная встреча представителей лизинговой компании (лизингодателя) с представителями компании-лизингополучателя или самим лизингополучателем. Во время встречи стороны получают информацию друг о друге, а также обсуждают нюансы предполагаемой сделки. В случае, когда обе стороны этой встречи готовы приступить к началу реализации проекта, фирме будет предложена к заполнению заявка на лизинг, после чего также потребуется некоторый список документов, необходимых для рассмотрения заявки. (). После чего проводится тщательный анализ предоставленной информации. Обычно, обработка подобных сведений занимает около 10 дней. Иногда чуть меньше, иногда чуть больше в зависимости от конкретных условий. После принятия кредитной организацией (лизингодателем) положительного решения по заявке фирмы, происходит этап, на котором составляются и подписываются все необходимые договоры, заключаемые между лизингодателем, лизингополучателем, поставщиком (продавцом) и если требуется страховщиком. После заключения соответствующего договора между лизингодателем и лизингополучателем (фирмой) лизингодатель приобретает в собственность непосредственно предмет лизинга, указанный клиентом (фирмой) у поставщика (продавца), также определенного клиентом. В договоре купли-продажи предмета лизинга, заключаемого между лизингодателем и поставщиком (продавцом), фиксируются обязанности поставщика (продавца) в определенные сроки поставить оборудование (предмет лизинга), его стоимость и порядок расчетов, качество и комплектность, обязательства по доставке и монтажу, если не указывается иного. Далее происходит доставка предмета лизинга либо прямо клиенту, либо сначала лизингодателю в зависимости от договоренности. Предварительно, если это требуется, возможно страхование его от полного комплекса имущественных рисков. С момента передачи оборудования (предмета лизинга) клиенту на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия хранения и поддержания оборудования в рабочем состоянии. (Если не указываются иные условия). На протяжении срока действия договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизингодателем, а компания-клиент использует оборудование в своих целях, ежемесячно (или ежеквартально) выплачивая при этом установленные договором лизинга платежи. В случае неосуществления выплат в соответствии с определенным в договоре графиком лизинговых платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование, принадлежащее ему на праве собственности, и реализовать его на вторичном рынке. Если же клиент осуществляет лизинговые платежи в соответствии с графиком и полностью выплачивает сумму договора, право собственности на оборудование переходит к нему. Все доходы и прибыль, полученные клиентом в ходе использования оборудования, являются собственностью клиента.

Как оказывается, все не так уж сложно. А теперь, после того, как все основные теоретические вопросы рассмотрены, перейду к описанию наиболее важных преимуществ и недостатков лизинга, параллельно сравнивая его с кредитом.

Лизинг позволяет компании-лизингополучателю сэкономить на налогах. К примеру, 25-ая Глава Налогового кодекса РФ гласит о том, что платежи по договорам лизинга в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Это означает, что государство дает отечественным предприятиям легальную возможность посредствам лизинга направлять свои ресурсы на расширение производства и внедрение передовых технологий, а не на уплату налога. Кстати, компания-лизингодатель также имеет возможность сэкономить на налогах.
Лизинговые процентные ставки, которые по разным оценкам, составляют от 9-15,5% в валюте и 16-21% в рублях, зачастую могут оказаться выше на 2-4%, чем ставки при получении кредита. Ведь, как правило, лизинговая компания (если она отдельная) сама кредитуется в банке, а значит, закладывает определенную маржу. Однако даже, несмотря на это лизинговые операции оказываются на 15-25% выгоднее, чем кредит. (Суммарная экономия на налогах, технические возможности лизингодателя и прочие преимущества в целом без проблем окупают все издержки на маржу и т.п.) (Схема, о которой идет речь в этом пункте, представлена ниже. Она является достаточно распространенной).
Лизинг дает компании без особых осложнений возможность обновления технологического оборудования, а значит, восстановить и увеличит потенциал компании. (Около 70% всего оборудования в России изношено как физически, так и морально. Многие перспективные предприятия не могут полностью реализовать свой потенциал, работая на устаревшем оборудовании, неспособном производить отвечающую требованиям современного рынка продукцию. Лизинг - это эффективный способ замены отслужившего свой срок оборудования, доступный для предприятий реального сектора экономики). Это также позволяет предприятию-лизингополучателю полностью соответствовать всем современным требованиям, как оборудованием, так и качеством производимой продукции (или оказываемых услуг). Имея современное оборудование компания-лизингополучатель имеет возможность планировать свой бизнес на несколько лет вперед, снизив основные риски.
Минимизация рисков в виду ограниченной ответственности лизингополучателя. В тоже время компания-лизингодатель снижает риск (по сравнению с кредитом), т.к. имеет неоспоримое право на владение имуществом, а соответственно при банкротстве по какой-либо причине компании-лизингополучателя (клиента) первоочередное право выплат. (Возмещения)
Благодаря минимизации рисков лизингового бизнеса клиенту заключить договор о финансовой аренде зачастую много проще, нежели получить "длинный" кредит. Особенно это касается среднего и малого бизнеса, ссуды по которому банки предоставляют очень осторожно. Некоторые компании порой не требуют от клиента каких-либо дополнительных гарантий, поскольку обеспечением является само оборудование (предмет лизинга).
Лизинговый договор более гибкий, чем соглашение о предоставлении кредита: ссуда всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге же компания-лизингополучатель имеет возможность выработать с лизингодателем удобную и гибкую для себя схему финансирования.

Вот, в принципе и все, что стоит знать любой компании (а возможно и физическому лицу), как потенциальному лизингополучателю. Зачастую лизинг действительно оказывается много выгоднее кредита, как для лизингополучателя, так и для лизингодателя.

Сам термин лизинг, является заимствованием из английского языка, и дословно переводится как предоставление в аренду какого-либо объекта. Сейчас этот термин широко применяется в банковской среде, обозначая предложения альтернативные кредитным.

Для наглядности, можно представить лизинг в качестве финансового договора аренды условия, которого предполагают последующий выкуп объекта, с учетом соблюдения, принятых при подписании договора условий.

Физическое лицо, то есть обычный человек чаще всего встречается с договором лизинга приобретая автотранспорт, юридические же лица, такие как, предприятия или различные организации нередко прибегают к подобному договору для приобретения недвижимости и средств производства. Стоит упомянуть о законодательном запрете передачи по лизингу природных ресурсов и участков земли.

Разобраться, что представляет собой договор, или, просто лизинг.

Достаточно изучить определение терминов договора, так:

Лизингодатель - одна из сторон (банковская организация, работающая на коммерческой основе, кредитная организация либо лизинговая компания), выкупает объект договора, для последующей передачи его в аренду;
Лизингополучатель - лицо (физическое или юридическое) заключившее соответствующий договор и использующее объект договора используя права арендатора с возможностью в дальнейшем осуществить выкуп;
Продавец - лицо осуществляющие продажу движимого либо недвижимого имущества согласно договору лизинга, заказ и оплату объекта осуществляет лизингодатель;
Страховщик - организация, осуществляющая страховку условий лизингового договора.

Для чего изучать лизинговые операции?

Учитывая, что процесс оформления договора лизинга предполагает принятую последовательность действий при заключении, для правильного оформления стоит внимательно изучить основные этапы действий.

Так, к основам договора лизинга относят:

Объект лизинга. Им может выступать любой вид материальных ценностей, например, автомобиль легковой или грузовой, учитывая обязательное сохранения его остаточной стоимости.
Субъекты сделки. Ими являются стороны выполняющие определенные действия над объектом лизинга. Субъекты, в свою очередь, делятся на прямые и косвенные. К первым можно отнести компании, предприятия, лизинговые фирмы, частные лица и прочих участников сделки. Ко вторым - инвестиционные и коммерческие банки, предоставляющие кредит стороне, сдающей объект лизинга и, являющимися гарантами договоров – компании страховщики, брокерские фирмы и прочие посредники.

Обычно, лизинговыми называют фирмы предоставляющие услуги по аренде вне зависимости от её типа.

Аренда, к слову сказать, бывает краткосрочной, долгосрочной и среднесрочной. Исходя из выбранной специализации такие организации бывают универсальными или узкоспециализированными.

По роду своей деятельности лизинговые компании редко выступают независимыми компаниями. Зачастую крупные фирмы являются филиалом крупных промышленных предприятий, страховых фирм или банковских организаций.

Что такое лизинг и лизинговая сделка?

Лизинговая сделка - совокупность договоров, согласующих процедуру предоставления услуг лизинга между субъектами. Между лицом, предоставляющим объект лизинга, получающим его, и поставщиком объекта.

Осуществление лизинга намного выгоднее и проще широко распространённых кредитных операций. Помимо прочего, такие договоры позволяют оставить в сохранности оборотные средства предприятия, сделать платежи распределенными и снизить налоговые затраты согласно законодательству.

Основной документ при оформлении лизинга выступает договор. Этот документ закрепляет договоренности, достигнутые между владельцем объекта и будущим пользователем, свидетельствуя о передаче последнему объекта лизинга в пользование на установленный период времени.

Типовой договор лизинга, содержит такие разделы:

Предмет договора.
Порядок поставк и и приемки объекта договора.
Права и обязанности сторон.
Осуществление страхования объекта договора.
Сроки договора.
Суммы платежей и санкций.
Положение о разрешении споров.
Условия досрочного расторжения договора.
Действия сторон после завершения срока договора.
Условия форс-мажора.
Адреса и реквизиты сторон.

Кто выступает субъектами лизинговых отношений?

Субъектами или участниками лизинга, выступают три основных стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец либо производитель объекта лизинга .

Правом передачи имущества в лизинг обладают собственники либо их представители. Комплексом услуг по лизингу, занимаются профильные компании, располагающие достаточными инвестиционными средствами. Альтернативой могут выступать органы власти и исполнительные комитеты.

Лизингодателей можно классифицировать следующим образом:

коммерческие компании , являющиеся дочерними подразделениями крупных банков;
коммерческие компании, сформированные по производственному или отраслевому признаку;
полукоммерческие компании , созданные под эгидой государственных структур с соответствующим финансированием из государственного бюджета;
компании, не являющиеся дочерними по отношению к крупному бизнесу или государству;

Лизингополучателей можно, в свою очередь, разделить на несколько типов:

предприниматели, пытающиеся с помощью лизинга пытающиеся достичь определенных целей;
лица , не располагающие требуемым стартовым капиталом.

В сложных операциях по лизингу, может участвовать большое количество юридических лиц, с каждой из сторон договора, с дополнительным привлечением фирм посредников.

В случае же, если поставщик и лизингополучатель – одно лицо, количество участников договора сокращается до двух. Как правило, в таком случае вопросами лизинга занимаются специализированные филиалы предприятия производителя объекта лизинга.

Какими функциями обладает «Рослизинг»?

Позиционируя себя как центр лизинговых решений, Рослизинг предоставляет своим клиентам услуги подбора актуальных программ ведущих лизинговых компаний .

Сотрудники фирмы обладают богатым опытом работы в сфере оказания лизинговых услуг, регулярно проводят мониторинг рынка этого вида услуг.

И могут уверенно утверждать, что предоставляемая информация по стоимости финансирования и профессионализме компаний, специализирующихся на лизинге актуальна и достоверна.

Стоит отметить, компания работает с лизинговыми предложениями по всей территории России.

К преимуществам работы с компанией Рослизинг, можно отнести:

экономия времени , обычно затрачиваемого на поиск подходящего предложения;
предварительно отсортированные и проверенные предложения;
помощь в оформлении необходимой документации;
проведение консультаций по всем вопросам как связанным с лизингом, так и смежным;

Результатом сотрудничества с компанией Рослизинг станет быстрый и качественный выбор оптимального предложения от подходящей по всем заданным критериям компании предоставляющей услуги лизинга.

Объекты лизинга

Для осуществления лизинговой сделки необходимо сформировать определение объекта лизинга, иначе она будет считаться недействительной. По общепринятым нормам, объект договора может представлять из себя движимое или недвижимое имущество, и должно относится к основным средствам организации по действующему законодательству.

Кроме того, исключается внесение в договор объектов, запрещенных законодательством.

В качестве обязательного условия выступает запрет на использование объектов лизинга в некоммерческих целях.

Важным условием выступает непотребляемость объекта лизинга при использовании. Это означает, что в конце периода договора лизинга, объект должен оставаться пригоден для возможной продажи либо аренды. Этому требованию полностью соответствуют основные средства производства.

Общераспространенная категоризация предполагает разделение объектов лизинга на движимые и недвижимые. В отличии от стандартной аренды, в лизинг не могут передаются участки земли и природные ресурсы. Объектами для лизинга, зачастую выступают сложные интегральные объекты, состоящие из большого количества их образующих частей.

В таком случае действие договора распространяется на все составляющие части объекта. В любом случае объект лизинга требует точного определения и идентификации.

Какие виды различают?

Традиционно самыми распространенными являются три популярных в нашей стране вида лизинга:

Финансовый лизинг. Арендатор, выбирает продавца будущего объекта лизинга и осуществляет его приобретение с последующей передачей в пользование.
Возвратный лизинг. Владелец объекта договора лизинга также является арендатором.
Оперативный лизинг. Владелец объекта лизинга выкупает его, после чего занимается поиском арендаторов. При таком виде лизинга, объект, как правило, не выкупается, а многократно арендуется на короткие сроки.

В какой форме проходят лизинговые сделки?

Представим, что определенная фирма предварительно выбрала подходящую всем своим требованиям лизинговую организацию.

В таком случае, будущий лизингополучатель обращается в эту организацию . Происходит встреча уполномоченных представителей сторон. Стороны обмениваются информацией о себе и обсуждают нюансы будущей сделки.

По окончании переговоров лизингополучателем заполняется заявка на лизинг. Лизинговая организация, тщательно проверив заявленные данные, принимает решение о предоставлении или непредставлении лизинга. Оформляются необходимые договора между лизингополучателем, лизингодателем и производителем/владельцем.

Во время действия договора лизинга право собственности на объект лизинга принадлежит лизингодателю, лизингополучатель же, в свою очередь, использует объект договора выплачивая установленные договором платежи в установленные периоды.

В случае неуплаты, или неполной уплаты не в полном объеме суммы установленной договором , лизингодатель имеет право изъять объект у лизингополучателя.

Виды лизинговых платежей

Платеж по лизингу – сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизенгодателю за полученные услуги.

Платеж состоит из таких составляющих, как:

амортизация объекта договора на срок его действия;
компенсация средств займа лизингодателю;
стоимость имущества на момент выкупа.

Выплаты производятся согласно закрепленным в договоре условиям.

Чем отличается лизинг от аренды и кредита?

Так зачем же он нужен, лизинг. Возможно, стоит оформить обычный кредит и купить или оформить и взять долгосрочную аренду.

Давайте разберем преимущества договора лизина:

Доступность. Как правило, условия лизинга демократичнее кредитных. К тому же их всегда можно улучшить, выкупив объект лизинга.
Процентные ставки . Их значения ниже аналогичных показателей процентных ставок по кредитам. Вызвано это специфическими условиями договора.
Сокращение финансовых затрат. Обязательные финансовые платежи связанные с владением имущества отсутствуют при условии того, что оно является объектом договора лизинга.
Сокращение налогообложения. Закрепленное законодательством снижение показателей налогообложения на предприятиях, являющихся стороной договора лизинга.
Гибкий формат договора . Отсутствие жестких договорных рамок позволяют создавать уникальные конфигурации договора, отвечающие требование каждой из сторон сделки.
Право собственности . Стоит ли говорить насколько большое значение имеет право собственности принадлежащее стороне предоставляющей услуги лизинга.

Лизинг для юридических лиц

Оформление лизинга юр.лицами, приносит им ряд несомненных преимуществ. Присмотримся к ним подробнее.

Так, к ним можно отнести:

Предоставляет налоговые преимущества. Имея непосредственное отношение к себестоимости, платежи по лизингу уменьшают налог на прибыль. Помимо прочего, по этим платежам происходит полное возмещение НДС. Что выгодно отличает лизинг от кредита и ссуды.
Не влияет на инвестиционную привлекательность. Банковский долг лизингополучателя не изменяется, как ни изменяется соотношение собственных средств к заёмным.
Упрощенное привлечение финансирования . Учитывая, что обеспечением части объекта лизинга, выступает сам объект лизинга, заключить такой договор намного проще соответствующего кредитного.

Лизинг для физических лиц

Давайте подытожим, какую выгоду лизинг несет физическому лица:

Оформить лизинг значительно проще, чем оформить кредит. Требования лизинговых компаний ниже таковых у кредитных.
Покупка, оформленная через лизинг, позволяет пользоваться объектом лизинга , что важно для определенных категорий покупателей.
Через лизинг в отличие от кредита, осуществляется приобретение средств осуществления коммерческой деятельности.
Лизинговый договор проще расторгнуть. При его расторжении нет необходимости в продаже объекта сделки.
Сам договор, может включать дополнительные пункты недоступные для кредитных договоров.

Как и у любого решения, у оформления лизинга кроме положительных, есть и отрицательные стороны.

К ним можно отнести:

Фактическое отсутствие прав собственности на объект договора, до уплаты всех платежей.
В среднем, стоимость лизинга выше аналогичной стоимости кредита.
Требуется неоднократно производить перерегистрацию прав собственности.

Исходя из вышеизложенного, приобретение основных средств в лизинг, позволяет значительно сократить налоговую нагрузку предприятия. Оплаты, по договорам лизинга выступая в качестве затрат, уменьшают налогооблагаемую базу. Ускоренная амортизация также способствует этому.