Контакты
Главная / Журналы

Полагается ли налоговый вычет пенсионеру. Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

Получить компенсацию от государства за понесенные расходы очень заманчиво, и все больше людей стараются это сделать. Молодым и работающим провернуть возврат налога проще, но и пенсионеры имеют такую возможность. Какие именно пенсионеры и в каких случаях, разберемся в вопросе вместе.

Налоговый вычет - что это такое

Все граждане платят налоги с заработной платы. Эти налоги расходуются государством на бесплатную медицинскую помощь, обеспечение правопорядка, социальные проекты и так далее. Но в жизни нам приходится покупать жилье, а нередко - платить за лечение. Если гражданин потратился на квартиру или дорогую операцию, он имеет право уменьшить сумму своих уплаченных налогов, то есть вычесть некоторую часть, отсюда и название - вычет.

Имущественный вычет пенсионерам также предоставляется, но для этого должны быть соблюдены некоторые условия.

Какие документы нужны

Вне зависимости от того, хотите ли вы оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров или для неработающих, список документов не меняется. Вот их перечень:

  • паспорт;
  • (декларация по налогам за те годы, которые подлежат возмещению);
  • документы, подтверждающие приобретение жилья или оплату лечения (договоры, справки, чеки).

Обратиться в ФНС имеет право родственник пенсионера - супруг, дети. В этом случае понадобятся документы, подтверждающие родство.

В заключение осталось добавить, что имущественный вычет для пенсионеров в 2018 году не изменился, и в настоящее время все льготы сохранили свою силу. Последние изменения были внесены в закон в 2014 году и они уравняли в правах работающих и неработающих пенсионеров в отношении перенесения остатка недополученных средств.

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги. Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2018 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2018 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2018, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги?

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет специальный сервис ФНС .

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2018 году недвижимость можно в 2019 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с и .

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью специальной программы , разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2017 году – взять нужно форму 2017 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2018 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2018 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2017 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2016 и 2018 годах, а в 2017 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – . Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2019 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2019 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется .
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот , который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Обо всех налоговых льготах для пенсионеров - читайте в соответствующем разделе .

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров - читайте в соответствующей статье.

Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры. При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.

Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

При покупке недвижимости в 2018 году возвратить ранее уплаченный налог можно будет в 2019 году.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога , а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.

  1. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
  2. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.
  3. Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.

Подготовлено "Персональные права.ру"

Сегодня нас будет интересовать налоговый вычет при покупке жилья. Что это такое? И как его можно запросить? Разобраться во всех перечисленных вопросах и не только нам предстоит в представленной ниже статье. Это не так трудно, как кажется. Особенно если человек изучит законодательную базу.

Описание

Что такое налоговый вычет при покупке жилья? Так называют процесс возврата части денег за операцию купли-продажи. Средства выдаются тому, кто приобретает недвижимость. Они выделяются ФНС и перечисляются на банковский счет или карту заявителя.

На данный момент подобный процесс называется оформлением имущественного налогового вычета. При покупке жилья гражданин может получить средства:

  • за ипотеку (по основному кредиту);
  • за проценты по ипотечному договору.

Именно эти варианты будут изучены нами. Если не пользоваться ипотекой, то за обычную покупку квартиры тоже вернут часть расходов.

Условия получения

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку - дело не такое уж и трудное. Особенно если понять, как правильно действовать при определенных обстоятельствах. По действующему закону получить возврат сможет не каждый гражданин. Необходимо, чтобы человек соответствовал таким условиям:

  1. Наличие гражданства РФ. Иностранцам услугу не предоставляют.
  2. Заявитель должен иметь официальное место трудоустройства. Кроме того, необходимо платить НДФЛ 13 %.
  3. Квартира должна быть оформлена на заявителя.
  4. Деньги, передаваемые за сделку, принадлежат гражданину - получателю возврата.

Это основные правила, с которыми должен быть знаком каждый. Существует одно небольшое исключение. Оно распространяется на пенсионеров РФ.

Перенос права

Налоговый вычет при покупке жилья пенсионеру тоже положен. Дело все в том, что вышедшим на пенсию гражданам РФ позволяется воспользоваться правом переноса возврата. Что это значит?

Гражданин может перенести уплаченные за 3 года налоги на текущий период. Это значит, что пожилой неработающий пенсионер имеет право получения возврата еще 4 года после увольнения.

Важно! Работающие старики будут оформлять вычет налогового типа точно так же, как и обычные граждане РФ.

Сколько вернут

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья подразумевает возврат определенного размера. Сколько можно вернуть при тех или иных обстоятельствах?

Вообще, денег выделяют 13 % от суммы по договору о покупке имущества. Но есть определенные ограничения. Нельзя вернуть больше:

  • 260 000 рублей - за основные траты (имущественный вычет);
  • 390 000 рублей - при оформлении ипотеки.

Как только перечисленные лимиты исчерпаются, человек не сможет претендовать на возврат. Поэтому граждане далеко не всегда могут запросить возврат денежных средств.

Важно! Заявитель не имеет права получения большей суммы, чем он перечислил налогов за тот или иной период.

Куда обратиться за помощью

Предлагают ли налоговый вычет при покупке вторичного жилья? Да, причем на общих основаниях. Заявителю просто необходимо действовать по определенным принципам. О них стоит поговорить подробнее. Где можно запросить возврат налогового типа? На сегодняшний день ходатайства принимаются:

  • службами «Одного окна».

В действительности все намного проще, чем кажется. И поэтому каждый сам решает, куда именно ему направлять заявление на возврат.

Важно! Быстрее всего услуга оказывается при прямом обращении в ФНС.

За сколько можно вернуть

Право на налоговый вычет появляется у граждан, приобретающих за свои средства то или иное имущество. В нашем случае речь идет о недвижимости, в частности о квартире.

Право на возврат возникает сразу после совершения платежей по договору. Но требовать вычет разрешено только на следующий календарный год после заключения сделки.

Денежные средства можно просить не более чем через 3 года после тех или иных трат. В случае с ипотекой гражданин сможет претендовать на средства, выделенные по кредиту и процентам за все 36 месяцев. Ничего непонятного или трудного в этом нет.

Краткое руководство

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья оформляется довольно легко. Особенно если следовать определенным указаниям. Основные хлопоты с процессом возникают преимущественно при подготовке документации для ФНС.

Пошаговая инструкция выглядит так:

  1. Сформировать пакет документации для реализации поставленной задачи. Предварительно заявителю нужно купить квартиру за личные средства.
  2. Заполнить заявление на возврат.
  3. Подать запрос в налоговую службу.
  4. Дождаться ответа от ФНС. Он придет после изучения предложенных бумаг.
  5. Подождать, пока деньги перечислят на указанный гражданином счет.

Вот и все. В действительности все не так уж и трудно. Но что конкретно может пригодиться гражданам при оформлении возврата по ипотеке и за проценты по кредитованию?

Основные справки

Начнем с общего случая. Дело все в том, что налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечному договору будет предусматривать предъявление разнообразных справок. Существует обязательный перечень документации.

К таковой относят:

  • удостоверение личности;
  • заявление на вычет;
  • налоговую декларацию;
  • справки о доходах;
  • реквизиты счета получателя;
  • выписки ЕГРН на квартиру;
  • договор купли-продажи (ипотеки).

Это основные составляющие, которые пригодятся при запросе любого имущественного вычета. Пришло время рассмотреть перечень прочих документов от заявителей.

Для семейных людей

Налоговый вычет при покупке жилья супругами оформляется без особых проблем. Главное - договориться о том, кто будет выступать заявителем. Если за ипотеку платят оба супруга, деньги можно вернуть обоим гражданам. Но это не самый распространенный вариант развития событий.

Семейным парам для имущественного возврата могут пригодиться следующие составляющие:

  • свидетельство о браке/разводе;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • справки об усыновлении.

Все документы предъявляются исключительно в оригиналах. Их копии тоже не будут лишними. Заверять их нет необходимости.

Ипотека и возврат

Теперь более подробно рассмотрим справки, которые нужны во время получения налогового вычета при покупке жилья. Например, по ипотечному соглашению. Это не такой уж и трудный расклад.

При кредитовании во время покупки имущества требуется:

  • ипотечное соглашение;
  • чеки и квитанции, указывающие на совершение платежей;
  • график платежей.

Указанные документы прикладываются к ранее перечисленным справкам. Отсутствие хотя бы одной выписки доставит немало хлопот семье.

Проценты по кредиту

Как получить налоговый вычет при покупке жилья? Это не самая трудная задача. Особенно если заранее осуществить подготовку к процессу.

Как мы уже говорили, человек без труда может оформить возврат средств за проценты по ипотеке. Причем сначала будет расходоваться основной имущественный вычет, затем - ипотечный. Поэтому денег можно вернуть немало. Для реализации поставленной задачи заявителю необходимо взять с собой:

  • график погашения задолженности по ипотеке;
  • платежки, указывающие на уплату основного кредита;
  • квитанции о внесении средств с процентами.

Дело сделано. Никаких лишних справок для выполнения поставленной задачи не нужно. Все предельно просто и понятно. Даже начинающий гражданин сможет справиться с подобной операцией.

Прочие справки

Получение налогового вычета при покупке квартиры любым способом предусматривает определенную бумажную волокиту. К ней необходимо отнестись крайне внимательно. Иначе затребовать деньги никак не получится.

Помимо перечисленных ранее составляющих, заявителю могут пригодиться:

  • справки об отсутствии долга за «коммуналку»;
  • выписка о составе семьи;
  • справки с прописками всех собственников жилья;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство с ИНН;
  • трудовая книжка.

Срок оказания услуги

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку - довольно долгая операция. И далеко не каждый знает, как быстро ему перечислят средства, положенные по закону.

На данный момент средний срок рассмотрения ходатайства о возврате денег составляет 1,5-2 месяца. Дольше придется ждать, если гражданин обращается с заявлением установленной формы в МФЦ.

На перечисление денег уходит еще порядка 2 месяцев. Раньше средства перечислить могут, но это далеко не самый распространенный вариант развития событий. В среднем на получение вычета человек затрачивает около 4-6 месяцев. Быстро запросить деньги и забрать их из банка никак не получится.

Материнский капитал и ипотека

А как быть, если гражданин приобрел имущество по ипотеке с использованием государственной помощи или материнского капитала? Этот вопрос беспокоит многие современные семьи.

На данный момент право на вычет у заявителя не отнимают. Но суммы, переведенные за счет материнского капитала или в качестве государственной субсидии, необходимо отнять от общих затрат по договору о покупке жилья. Именно от полученной цифры будут отсчитываться 13 % вычета.

Что это значит? Государственная помощь и субсидии с материнским капиталом не учитываются при подсчете налогового вычета. А значит, в конечном итоге заявитель получит меньше, чем если бы он оплачивал сделку только из своих средств.

Могут ли отказать в услуге

А можно ли столкнуться с отказом в оформлении налогового вычета при покупке жилья? Да, но такие варианты встречаются не слишком часто. И гражданину должны обязательно указать на причину отказа в вычете.

Возврат чаще всего не предоставляют, если:

  • заявитель упустил срок обращений;
  • платежи по договору осуществлялись не из средств получателя денег;
  • квартира оформлена на третьих лиц;
  • к заявлению приложен неполный пакет бумаг;
  • используемые справки поддельные или недействительные;
  • исчерпан лимит средств по вычетам того или иного типа;
  • у гражданина нет официального места трудоустройства;
  • заявитель не перечисляет в ФНС подоходный налог в размере 13 %.

Если причина в неполном пакете бумаг или в отсутствии действительности справок, можно в течение 1 месяца донести недостающие элементы. Подавать повторно заявление на вычет не нужно.

Важно! Если гражданин платит НДФЛ в больших или меньших размерах, права на оформление возврата у него не будет. То же самое касается и предпринимателей.

Заявителю отказали в налоговом вычете при покупке квартиры? Это никак не отражается на праве повторного обращения в регистрирующий орган. Поэтому заявитель в будущем сможет реализовать его повторно. Главное - в этот раз подготовиться заранее и основательно.

Раздел при долевой собственности

Несколько слов о том, как себя вести при оформлении вычета при покупке жилья при долевой собственности. Это довольно распространенный вариант сделки.

При подобных обстоятельствах каждому плательщику-собственнику будут возвращаться деньги в соответствии с его долей в имуществе. Никаких иных раскладов законодательство РФ не предусматривает.

Совместное имущество

Налоговый вычет после покупки жилья в качестве совместной собственности оформляется по описанным ранее принципам. При этом супруги могут указать в заявлении, сколько и кому денег вернуть.

К примеру, допускается определение только одного получателя. Или раздел возврата 50/50. Соответствующее решение совладельцы должны принимать обоюдно. Желательно заранее обговорить подобный вопрос с супругом.

Заключение

Мы выяснили, как получить налоговый вычет при покупке жилья. Это довольно простая задача, если следовать всем перечисленным советам и инструкциям.

Теперь каждый человек знает, сколько и когда он сможет получить от ФНС РФ. Главное - не медлить с подготовкой документации и исправно платить НДФЛ. Отсутствие официального трудоустройства или перечисления подоходного налога приведет к тому, что заявитель утратит право на вычет до исправления ситуации.

Приобретая квартиру или другую жилую недвижимость, граждане России и нерезиденты, официально работающие в РФ или имеющие другой официальный вид дохода, по которому удерживается подоходный налог 13%, могут рассчитывать на возврат части понесённых расходов, так называемый налоговый вычет. Его применяют только к прибыли, облагаемой налогом 13%.

Получение данной выплаты возможно в следующих случаях:

  • для покупки или участия в долевом строительстве комнаты, квартиры или дома;
  • для приобретения земельного участка или части его под строительство;
  • для погашения процентов по кредиту на строительство или покупку квартиры или других указанных выше объектов.

Максимальная сумма возмещения расходов на квартиру ограничивается двумя миллионами рублей. Исходя из принятого в РФ подоходного налога в 13% возвращаемая сумма составляет 260 тыс. руб. максимально.

Говоря о предоставлении данной компенсации лицам пенсионного возраста нужно исходить из того, продолжает пенсионер работать или нет и есть ли у него другие источники дохода.

Имущественные вычеты для пенсионеров, приобретающих квартиру и другое жильё

К истории вопроса

Как известно, государственная и трудовая пенсии налогом не облагаются , следовательно, неработающие и не имеющие дополнительных источников дохода пенсионеры на возмещение расходов при покупке жилья рассчитывать не могут.

Однако, в соответствии с изменениями в ст. 220 НК, с 01.01.2012 г. такое право у неработающих пенсионеров появляется при возможности переноса налогового вычета за прошлые годы. Соответственно, работающие или получающие иной доход пенсионеры этим правом воспользоваться не могли.

Но уже с 2014 г., на основании изменений в законодательстве (Письма ФНС России от 28.04.2014г. № БС-4-11/8296@ и Минфина России от 17 апреля 2014г. № 03-04-07/1777), это право распространяется на всех пенсионеров.

Право получения налогового вычета

Для возврата уплаченного налога, пенсионер , приобретающий жильё, должен иметь остаток налогового вычета , причём начало его получения должно приходиться на время до выхода на пенсию. Срок периода возврата - три года.

Такое право имеют пенсионеры, платившие подоходный налог в течение указанных трёх лет, то есть пенсионеры, приобретающие квартиру и другую жилую недвижимость в год выхода на пенсию или в предыдущем году.

Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год - на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.

Пример расчёта срока действия права на перенос остатка для пенсионеров

При покупке жилья в 2014 г., который и становится годом образования остатка, в налоговую инспекцию обращаемся в 2015 г.

Остаток, не использованный ранее, переносится на три года до совершения сделки, это 2011, 2012 и 2013 годы.

Если обратиться в налоговую инспекцию в 2016 г., перенос распространится на 2012 г. и 2013 г.

При обращении в 2017 г., остаток можно получить только за 2013 г.

При обращении в 2018 г. налоговый остаток аннулируется.

Нужно учитывать, что остаток вычета для работающих пенсионеров не начисляется , если сделка была оформлена до 2010 г.

Получение налогового вычета

Налоговый вычет пенсионер может получить двумя способами.

На расчётный счёт, указанный заявителем

Чтобы получить налоговый вычет, работающему пенсионеру нужно передать в налоговую:

Если заявитель состоит в официальном браке, в налоговую предоставляются дополнительно:

  • копия свидетельства о браке (заверенная);
  • заявление с указанием долей.

При покупке жилой недвижимости через ипотеку необходимо предоставить дополнительно:

  • все страницы договора с банком, сопровождающего ипотеку (заверенная копия);
  • справки из банка о процентах, уплаченных в календарном году.

При оплате работающими пенсионерами кредита с зарплатной карты в налоговую инспекцию предоставляются также:

  1. заявление - поручение на вычет из заработка суммы кредита плюс процентов по ипотеке;
  2. выписки из лицевого счёта.

Преимущество этого способа - единоразовая выплата всей суммы.

Если нужно предоставить заверенные документы, их заверяют у нотариуса или самостоятельно, прописывая в каждом документе следующее: «Копия верна», подпись заявителя, расшифровка подписи, дата.

По месту работы заявителя

Для получения вычета на предприятии, заявитель подаёт в налоговую инспекцию указанные выше документы, кроме справки 2 - НДФЛ. Налоговая инспекция в течение 30 дней должна подготовить уведомление , а покупатель квартиры или другого жилья предоставить соответствующее заявление в бухгалтерию своего предприятия.

На основании полученного уведомления из налоговой и заявления сотрудника, предприятие прекращает удерживать с заявителя подоходный налог, пока не будет выплачена полная сумма имущественного вычета при покупке. Если за календарный год эта сумма не будет погашена, нужно оформлять уведомление на новый год.

Преимущество такого варианта, в возможности ежемесячного возврата налога, не дожидаясь конца года.

В случае, если пенсионер официально работает в нескольких местах, с 2014 г. возможно оформление нескольких уведомлений на все места работы. Налоговый вычет для пенсионера будет распределён между указанными работодателями, что ускорит возврат полной суммы.

Право на дополучение остатка вычета

Если остаток налогового вычета не был погашен полностью в период получения доходов, с которых брался подоходный налог, например, по причине выхода налогоплательщика на пенсию, при увольнении работающего пенсионера или в случае, если полученного дополнительного дохода было недостаточно для получения полного вычета при покупке, то пенсионеры могут получить неизрасходованный остаток вычета после появления доходов, облагаемых 13% подоходного налога.

Многократное применение права на вычет

Эта возможность появилась также с 2014 г. Теперь возвращать вычет подоходного налога при покупке квартиры или других объектов жилой недвижимости можно несколько раз. Основное условие - общая сумма налогооблагаемой базы даже по нескольким объектам не должна быть свыше двух миллионов рублей. Воспользоваться многократным применением права на вычет при покупке можно один раз.

Если налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилого объекта был использован пенсионером до вступления в силу изменений в законодательстве в 2014 г., получить остаток вычета, приобретая другое жильё, он не сможет, так как изменение касается сделок, совершённых только после 1 января 2014 г.

Особенности возврата процентов по ипотеке

После 1 января 2014 г., в соответствии с положениями Письма ФНС России от 28.04.2014 г. № БС-4-11/8296@ и Письма Минфина России от 17 апреля 2014г. № 03-04-07/17776 изменена сумма возвращаемого налога по кредитам на покупку квартиры по ипотеке.

В настоящее время налоговая база для возвращения вычетов составляет максимально три миллиона рублей, поэтому при покупке квартиры по ипотеке покупателю возвращаются 390 тыс. руб. Получить этот вычет можно всего один раз и только за один жилой объект. При покупке другого жилья воспользоваться остатком нельзя.

Дополнительно нужно отметить, что если пенсионер состоит в официальном браке и второй супруг платит подоходный налог 13%, он тоже может получить вычет.

При покупке квартиры или другого жилья в виде долевой собственности, если не был указан конкретный получатель вычета, собственники сами решают , кто будет получателем возмещения.

Как видим, нюансов и вариантов для каждого конкретного случая получения налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры много. Предоставляемые в налоговую инспекцию документы должны оформляться согласно требованиям законодательства.

Чтобы не упустить имеющиеся возможности и избежать проблем, рекомендуется предварительно внимательно изучить имеющиеся требования и формальности или проконсультироваться со специалистами.