Налог на имущество на детей: должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети? Обязаны ли платить налоги дети.

Все владельцы недвижимости, зарегистрированной на территории Российской Федерации, должны платить налог на имущество физических лиц.

Налогом облагаются следующие объекты:

• жилой дом;
• квартира или комната;
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здание, строение, сооружение, помещение.

Информацию об объектах недвижимости, а также о владельцах налоговая служба получает из Росреестра.

Когда необходимо уплатить налог

Сумма налога к уплате и расчет налоговой базы указываются в уведомлении, которое формирует и направляет налоговая служба. Уведомления формируются за 30 рабочих дней до наступления срока платежа.

Срок уплаты налога на имущество - ежегодно до 1 декабря. При этом налог рассчитывается за предыдущий календарный год. Таким образом, налог, рассчитанный за 2017 год, необходимо уплатить не позднее 3 декабря 2018 года, так как 1 декабря 2018 года – это суббота, поэтому дата переносится на ближайший рабочий день.

При этом налог может быть исчислен за три предыдущих календарных года. Например, в 2018 году в уведомлениях могут содержаться суммы налога, исчисленные за 2015-2017 годы.

Тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, уведомление придет в электронном виде. В остальных случаях уведомления направляются по почте заказным письмом либо передаются лично в руки под расписку.

Уведомление приходит абсолютно каждому налогоплательщику, в том числе и несовершеннолетним гражданам.

Кто должен уплатить налог за ребенка

Если на ребенка оформлена недвижимость, которая подлежит налогообложению, в том числе доля в праве общей собственности, то он автоматически становится налогоплательщиком независимо от возраста, а также независимо от того, пользуется он этим имуществом или нет.

Однако обязанность по уплате налога на имущество не возникает при наличии права на льготу. При этом от налогообложения освобождается только один объект недвижимости каждого вида по выбору налогоплательщика.

Так, например, дети из семей военнослужащих, потерявших кормильца, могут воспользоваться льготой по освобождению от уплаты налога на имущество.

Во всех остальных случаях обязанность по уплате налога лежит на законных представителях налогоплательщика. В соответствии с пунктом 2 статьи 27 Налогового кодекса РФ представителями налогоплательщика являются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Законными представителями несовершеннолетнего являются родители (усыновители, опекуны, попечители), которые и должны исполнять обязанность по уплате налога на имущество за своего ребенка.

«Дочке из налоговой пришло „письмо счастья“» — она должна уплатить налог на имущество в размере 76 рублей и земельный налог 159 рублей нуль-нуль копеек. С каких таких денег десятилетний ребенок будет платить налоги?" - подобные вопросы можно часто встретить на форумах в Интернете, задавали их и наши читатели.

На первый взгляд такие «письма счастья» кажутся ошибкой налоговой службы: в самом деле, можно ли требовать с ребенка деньги, если он еще ничего не заработал? А между тем здесь нет ошибки.

Дело в доходе

— Если ребенок стал обладателем имущественных прав на какую-то собственность, то и у него появляется обязанность по уплате налогов независимо от возраста, — пояснили в управлении ФНС по Алтайскому краю.

Хотим мы того или нет, но освобождение несовершеннолетних от уплаты налогов у нас не предусмотрено. Платить ребенку надо и налог на имущество, и земельный налог. И даже налог на доходы физических лиц — НДФЛ.

— Суть в том, часто налоги выплачиваются не с какого-то возраста — они выплачиваются с дохода, — сообщили в налоговой службе.

Предположим, вашему малолетнему отпрыску подарили квартиру(или долю) посторонние люди. В этом случае он фактически получил доход и, значит, по окончании года надо заплатить НДФЛ — 13% от стоимости.

Папы-мамы-бабушки

Конечно же, отнюдь не все имущественные подарки вашему чаду облагаются налогом. И не во всех случаях. Платить налог на доходы физлиц нужно, во-первых, если подарок — недвижимость(жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, доля в праве общей собственности), транспортные средства, акции, доли и паи. И, во-вторых, если подарок сделал НЕ член семьи или близкий родственник.

Иначе говоря, подарки родителей, дедушек и бабушек, братьев и сестер(в том числе по отцу и матери), опекунов и усыновителей от уплаты налога освобождаются. А вот если квартиру подарит племяннику дядя, платить налог надо.

Следует учитывать, что в законодательстве могут быть преду­смотрены льготы для некоторых категорий несовершеннолетних. К примеру, в Барнауле освобождаются от уплаты налога на имущество дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет включительно. Правда, для того чтобы получить эти льготы, надо написать заявление в налоговую службу с просьбой эту льготу предоставить.

Другое дело, что налог платит, конечно же, не сам ребенок, а его законные представители. Кто это такие? Согласно статье 26 Гражданского кодекса это родители ребенка, усыновители, опекуны и попечители.

Причем, если ребенок получил облагаемый налогом подарок, законные представители ребенка обязаны не только заплатить налог, но и предварительно подать декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом дарения.

Первая зарплата

Возможно, ваше чадо уже понемногу работает и зарабатывает. Тут, скорее всего, беспокоиться не о чем: в большинстве случаев налог с дохода несовершеннолетнего удерживается и перечисляется в бюджет его работодателем(налоговым агентом).

Например, когда школьник с согласия родителей работает по трудовому договору во время летних каникул. Или малолетний ребенок получил по наследству акции и получает дивиденды. В этих случаях организация сама рассчитает и выплатит доход получателю за минусом налога.

Мастерская Деда Мороза

Должны ли платить налоги граждане, которые подрабатывают в новогодние праздники Дедами Морозами и прочими сказочными персонажами?

Вызов на дом Деда Мороза и Снегурочки в Барнауле стоит как минимум 500 рублей, а чаще всего больше. И платить налог со своих доходов они обязаны. Налоговые службы соседних с Россией стран уже озаботились этой проблемой. Так, налоговая служба Украины призвала всех граждан, которые решили подзаработать на новогодних праздниках Дедами Морозами и Снегурочками, не забыть уплатить налог на доходы физлиц. В Литве местный Дед Мороз зарегистрировался как предприниматель, но вовремя не заплатил страховые взносы. В итоге налоговая служба предъявила ему долг. Литовский Дед Мороз обратился в суд, но все суды проиграл.

Могут ли Дед Мороз и Снегурочка платить налоги по патенту?

Самый простой способ для граждан, которые подрабатывают только Дедом Морозом и Снегурочкой в новогодний период, — подать декларацию по форме 3-НДФЛ после окончания года. В таком случае они сами декларируют полученный доход и заплатят 13% от доходов.

Если подобные подработки носят регулярный характер, правильнее зарегистрировать свою деятельность. В этом случае индивидуальный предприниматель может выбрать наиболее удобный для него специальный налоговый режим: упрощенную или патентную систему налогообложения или ЕНВД. При выборе патента деятельность Дедов Морозов подпадает под вид деятельности № 51(доставка цветов и подарков).

Стоит помнить, что кроме установленных налогов предприниматели уплачивают страховые взносы, причем независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности и получения дохода!

Если родители или опекуны продали долю ребенка в общедолевой собственности, нужно ли платить налог?

Налог не нужно платить, если имущество находилось в собственности три года и более. Если срок владения недвижимостью менее трех лет, обязанность уплатить налог возникает. Но здесь есть возможность получить имущественный налоговый вычет и снизить налогооблагаемую базу. Возможно даже, что налоговая база будет равна нулю — тогда налог при продаже доли платить тоже не придется.

Однако в этом деле очень много нюансов, которые лучше всего узнать в налоговой службе или у юристов. Причем самое лучшее — проконсультироваться с ними перед продажей.

Один родитель приобретает квартиру со своим несовершеннолетним ребенком в общую долевую собственность с равными долями. Будет ли в этом случае родителем получен имущественный вычет на долю ребенка?

Получение вычета родителем возможно с сохранением за ребенком права на получение имущественного вычета в будущем(Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 года № 03−04−05/7−109).

К праздникам компания выдала подарки детям сотрудников. Удерживается ли НФДЛ со стоимости подарков?

Если стоимость новогоднего подарка не превышает 4 тыс. рублей в год(налоговый период), НДФЛ не уплачивают. При превышении этой стоимости обязанности налогового агента по исчислению и уплате налога возлагаются на организацию.

Представьте себе, да. По действующему Налоговому кодексу налогоплательщиком считается физическое лицо (гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства), которое обязано уплачивать соответствующие налоги. То есть возможность быть налогоплательщиком не зависит от возраста, совершеннолетия и даже наличия доходов.

Какие налоги платят дети?

На практике чаще всего встречается уплата детьми налога на имущество, транспортного налога, если на них оформлено жилье (доля в праве собственности на него) или машина. При нарушении сроков уплаты на сумму налога могут быть начислены пени. Поскольку у детей тоже могут быть доходы, с ребенка могут потребовать и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но, к счастью, большинство детских доходов (государственные пособия, пенсии, алименты, дарение между близкими родственниками) освобождены от налогообложения.

Есть ли льготы по налогам для детей?

Наличие льгот по имущественным налогам конкретно в вашем регионе можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам . Если ваш ребенок имеет право на льготу по налогу, вам нужно будет обратиться для ее подтверждения в налоговую инспекцию по месту жительства.

Выдают ли детям свидетельство ИНН?

Да, выдают. Чтобы его получить, родителю нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать заявление о выдаче свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) можно либо лично, либо через интернет с помощью специального сервиса ФНС . Если ребенку меньше 14 лет, в заявлении надо будет указать данные его свидетельства о рождении. Для получения ИНН на ребенка вам потребуется ваш паспорт и свидетельство о рождении (чтобы доказать, что вы его законный представитель), подтверждение места жительства ребенка (свидетельство о регистрации по месту жительства).

Можно ли заплатить налоги за ребенка со счета родителя?

Можно, но есть нюансы. О них рассказывается . По общему правилу налогоплательщики обязаны исполнять обязанность по уплате налога самостоятельно. При этом несовершеннолетние налогоплательщики имеют право участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей (родителей). То есть существуют 2 варианта:

1. Уплатить налог наличными (через кассу банка, почтовое отделение), указав плательщиком вашего ребенка. Для имущественных налогов уже заполненная квитанция высылается вам вместе с налоговым уведомлением. То есть для оплаты вам достаточно будет дать ее операционисту или работнику почты.
2. Перечислить налог по безналу (по карте, через интернет-банк и т.п). В поле «Назначение платежа» обязательно укажите полную информацию о своем несовершеннолетнем ребенке (ФИО, дата рождения, ИНН).

Что делать, если я не указал, что налог уплачен за ребенка?

Налоговая инспекция в таком случае из содержания платежного поручения не сможет понять, за кого уплачен налог. Чтобы платеж был зачислен именно за вашего ребенка, вам нужно будет как можно скорее (пока не вышли сроки уплаты соответствующих налогов) обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением. Опишите в нем ситуацию, приложите копию квитанции или платежки, копию вашего паспорта и свидетельства о рождении ребенка. Попросите зачесть уплату налога по этой платежке в пользу вашего ребенка.

«Я всегда плачу сыну за помощь на дачном участке, – рассказывает Николай. Ему 38 лет, и он уверен, что в 13 лет сын-подросток должен иметь свои карманные деньги: с их помощью он научится планировать расходы, сопоставлять свои запросы с доходами семьи».

«Да это просто безнравственно! – возмущается 32-летняя Альбина, мама двоих младших школьников. – Если так воспитывать своих сыновей, то в старости я должна буду платить им за то, что они подадут мне стакан воды!»

28-летняя Светлана, мама первоклассницы, сомневается: «В детстве отец давал мне «на мороженое» за хорошие оценки, но, кажется, это не влияло на мое желание учиться… Если я теперь начну платить дочери, боюсь, она станет требовать этого даже по мелочам: «Я убрала игрушки – плати!»

Так стоит ли поощрять деньгами усилия наших детей? Мы спросили об этом экспертов.

Система ценностей

«У каждой семьи – своя позиция и своя стратегия воспитания, – говорит детский психолог Наталья Евсикова. – Она зависит от системы ценностей, традиций и стиля общения между членами семьи».

Для кого-то любая работа детей по дому воспринимается как естественная обязанность: в три года ребенок вполне может поставить в мойку чашку и тарелку, а в восемь лет – выбросить мусор. Другие родители считают, что ребенок обязан, например, убирать в своей комнате, а вот за то, что он сделал что-то сверх того, скажем, аккуратно разложил книги у себя на полках, ему стоит заплатить.

«Семья – целостная система, – рассказывает педагог-психолог Ирина Хоменко, – и ребенок занимает в ней определенное место. Как и у других членов семьи, у него есть определенные права и обязанности. Но когда он делает что-то помимо этого, прилагает дополнительные усилия, естественно, что родители могут не только поблагодарить его, но и выразить свою благодарность материально».

37-летняя Ирина впервые дала деньги своему старшему сыну – в подарок, после того как он занял третье место на общегородской олимпиаде по биологии. «Митя приложил столько усилий, чтобы достичь своей цели, что нам показалось естественным вознаградить его. И вместо того, чтобы подарить очередную видеоигру, мы просто положили в конверт деньги». Но значит ли это, что нужно непременно поощрять деньгами?

«Деньги – лишь один из способов выразить свое удовольствие и показать ребенку, что мы ценим его усилие, усердие, настойчивость, – считает Наталья Евсикова. – Деньги отлично выполняют роль подарка». Особенно важен такой презент для подростков: они часто отдаляются от родителей, и такая форма внимания к ним может вызвать в ответ желание больше участвовать в жизни семьи.

Как оценивать пятерки

«Мы требуем, чтобы наш 14-летний сын приносил хорошие оценки по профильным предметам, которые ему предстоит сдавать в институт, – рассказывает 38-летняя Кристина. – За каждую пятерку в четверти он получает по 500 «премиальных» рублей». Кристина вполне довольна – сын учится хорошо.

«Не стоит забывать, что оценка не абсолют и платить за нее детям нельзя, – уверена Наталья Евсикова. – Одна и та же тройка может быть разной: не доучил, поленился, или, может быть, волновался, или заболел? То же самое с пятеркой: возможно, хорошо подготовился, а может, списал? Что мы делаем, когда «оплачиваем» такую пятерку, – закрепляем желание учиться или побуждаем искать легкие пути? И получается, что родителям бывает проще «откупиться» или «оштрафовать» ребенка, чем понять, что именно стоит за той или иной оценкой».

«Ребенок учится для себя, он не делает одолжение родителям – это очень важно понять обеим сторонам, – считает Ирина Хоменко. – Конечно, мы должны создать условия для его образования, помогать и поддерживать, но не брать на себя ответственность за его успехи!»

Награда, но не зарплата

«Мы обещали нашей 10-летней дочери в конце года наградить ее и заплатить определенную сумму, если учительница музыки будет ею довольна, – жалуется 34-летняя Мария, – но дочь как увиливала от занятий, так и увиливает!»

«Многим детям трудно долго ждать обещанной награды, – поясняет Наталия Евсикова. – «В конце года» – это целая вечность для 10-летней девочки. Можно, например, договориться так: если ты всю неделю будешь заниматься по 1,5 часа, поливать цветы или убирать игрушки в комнате, то в воскресенье у тебя будет на что сходить в кино с друзьями».

Но тут важно не переборщить: награда должна соответствовать приложенному усилию. Небольшое усилие – небольшая награда, серьезное – серьезный бонус. Если ваш 10-летний сын неделю не будет разбрасывать по комнате свои вещи, а станет складывать их в ящик для белья, подобное усилие не может быть равноценным, скажем, стоимости нового компьютера. Справедливо установить вознаграждение, равное недорогому подарку: мягкой игрушке, книге, компьютерной игре и т.д.

Штрафные санкции

Некоторые родители не только платят детям «за хорошее», но и штрафуют «за плохое». Если ребенок потерял мобильник или получил двойку за сочинение, он лишается обещанного вознаграждения или карманных денег.

«Денежный штраф, как и любое наказание, менее действенен, в отличие от поощрения, – объясняет Наталья Евсикова. – Штраф логичен лишь в системе деловых отношений взрослых, а для ребенка он часто не имеет вообще никакого значения, ведь у многих детей нет достаточно четкой мотивации для обладания деньгами».

«Некоторым проще ничего не делать, чем «напрячься и заработать», – добавляет Ирина Хоменко. – Так что штрафов в чистом виде быть не должно, но необходима твердая договоренность, какие последствия вызовет невыполнение условий договора».

Призы и достижения

«Поощрение деньгами все же должно оставаться чем-то особенным, – настаивает Наталья Евсикова. – Важно, чтобы этот подарок соответствовал внутреннему ощущению ребенка: я заслужил это!» Как добиться того, чтобы деньги для ребенка не стали самоцелью?

«Если он чувствует, что с их помощью родители поддерживают его, оценивают его усилия, а не просто откупаются, не подменяют дензнаками заботу, любовь и нежность, то он воспримет деньги просто как отличный подарок», – поясняет Наталья Евсикова.

А как же быть с повседневными обязанностями, которые так не хочется выполнять? «В буквальном смысле платить за домашнюю работу не стоит. Все домашние ее делают – все и для всех, – полагает Ирина Хоменко. – Но сами договоренности о разделении домашних дел должны присутствовать обязательно. И регулярно пересматриваться, так как новые обстоятельства появляются постоянно».

«Мы делаем что-то для близких не ради награды, а потому что любим их», – подчеркивает психолог Анна Фенько. Поэтому бывает неловко делать что-то за деньги для своих родственников, но всегда приятно, особенно детям, получить от них подарок, награду, приз.

Как же провести грань между платой и наградой? «Плата – это компенсация за выполненную работу, а награда – поощрение за достижение, – полагает Ирина Хоменко. – Работа – это то, что человек делать уже умеет. Награды достойно то, чему он научился, чего добился, создал».

Платить няне или старшему брату?

Многие из нас «нанимают» старших детей посидеть с младшими. Отражается ли эта работа на отношениях в семье, рассказывает психолог Анна Фенько:

«Не проще ли давать деньги своему старшему ребенку за то, что сидит с младшим, вместо того чтобы платить чужому человеку – няне, соседке? Интуитивно многие чувствуют, что не проще. Почему?

Представьте подростка, которому родители платят за то, чтобы он с пяти до восьми вечера присматривал за своей младшей сестрой. С этого момента он как бы вступает в трудовые отношения, а значит, должен перестать относиться к ней как к сестре: он теперь профессиональная няня, которая ответственность за ребенка. Но вот родители пришли с работы, сняли с него этот груз, и теперь он может с сестрой «просто поиграть».

Но уже все не так просто: старший привыкает рассматривать сестренку как объект, приносящий доход. Не стоит ставить ребенка в непосильную ситуацию, гораздо полезнее найти для него работу – тем же бебиситтером».

В материале использована информация с форумов detochka.ru

Оформляя кредит и приобретая тем самым статус заемщика, каждый человек действует от своего имени. Кредитные правоотношения предполагают личное исполнение заемщиком обязательств, в том числе и в случае наступления последствий, связанных с просрочкой обслуживания кредита или невозможностью его погашения. Исключениями являются только прямо установленные законом обстоятельства.

Применительно к ситуациям возникновения у третьих лиц обязанности исполнения обязательств по чужому кредиту не имеет значения наличие или отсутствие у данных лиц родственных связей с заемщиком.

С позиции закона у детей должников обязанность платить по долгам родителей может возникнуть только в трех случаях:

• Заемщик умер, и его дети унаследовали имущество, одновременно приобретя и обязанность погашать долг. В этом случае ответственность каждого наследника ограничена размером его доли в наследстве. Если дети отказались от наследства, долговые обязательства к ним не переходят, но сохраняются у других наследников, вступивших в права.
• Взыскание по долгам родителей может быть обращено на имущество детей, если оно находится в общей собственности. Однако пределы такой ответственности детей ограничены размером родительской доли. В ситуации невозможности выделить долю родителя-должника, а также если против этого возражают участники собственности, кредитор правомочен обратиться в суд с требованием обязать должника продать свою долю детям и обратить вырученные средства в погашение долга. Если же дети, в свою очередь, откажутся выкупать долю родителей, то кредитор вправе потребовать в судебном порядке обратить взыскание на эту долю посредством ее реализации с торгов. Разумеется, что не всякое имущество можно разделить в натуре (например, автомобиль), а продать так называемые виртуальные доли - проблематично. В таких ситуациях окончательное решение остается за судом, если стороны не смогут прийти к какому-то соглашению по урегулированию вопроса.
• Дети выступали в кредитных правоотношениях в качестве поручителей, что предполагает солидарную ответственность по обязательствам заемщика. Это наиболее обременительный для детей случай, поскольку кредитор вправе потребовать от поручителя исполнения обязанности в полном объеме, а поручитель будет отвечать по обязательствам всем своим имуществом. За поручителем, погасившим долг, закрепляется право предъявления к родителям регрессного иска, то есть право взыскания с родителей уплаченной по кредиту суммы.

Юридический статус детей в вышеуказанных правоотношениях предполагает их совершеннолетие и дееспособность.