Главная / Кадровый учет

Страхование смр. Страхование строительно-монтажных рисков Дополнением страхования монтажных рисков является договор

Сложный комплексный вид страхования, который включает в себя, как страхование непосредственно рисков по осуществлению строительно-монтажных работ, так и страхование ответственности строителей перед третьими лицами при проведении этих работ.

Рассмотрим страхование строительно-монтажных работ.

Страхование строительных рисков как часть строительного инвестиционного процесса позволяет на всех его стадиях от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта в эксплуатацию не только компенсировать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникшие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство. Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страхового случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет компенсации страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники и сверхурочных работ.

Страхование строительных рисков относится к имущественному страхованию. Страхователями могут быть лица, заинтересованные в не наступлении определенных событий, которые влекут за собой для них неблагоприятные материальные последствия - в этом заключается сущность договора. Страховой интерес - это заинтересованность, основанная на объективно существующем юридическом отношении страхователя к объекту страхования. Статьей 742 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) предусмотрено страхование объекта строительства. Договором строительного подряда может быть предусмотрена обязанность стороны, на которой лежит риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, материала, оборудования и другого имущества, используемых при строительстве, либо ответственность за причинение при осуществлении строительства вреда другим лицам, застраховать соответствующие риски.

Страхование не освобождает соответствующую сторону от обязанности принять необходимые меры для предотвращения наступления страхового случая.

По вине заказчика.

Риск случайной гибели или повреждения материалов, оборудования или иного передаваемого для выполнения договора строительного подряда имущества несет сторона, их предоставившая. Статьей 705 ГК РФ предусмотрено распределение рисков между сторонами.

«1. Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором подряда:

риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования, переданной для переработки (обработки) вещи или иного используемого для исполнения договора имущества несет предоставившая их сторона;

риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком несет подрядчик.

2. При просрочке передачи или приемки результата работы риски, предусмотренные в пункте 1 настоящей статьи, несет сторона, допустившая просрочку».

На основании статьи 716 ГК РФ подрядчик обязан немедленно предупредить заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:

· непригодности или недоброкачественности предоставленных заказчиком материала, оборудования, технической документации или переданной для переработки (обработки) вещи;

· возможных неблагоприятных для заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;

· иных не зависящих от подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.

Данный риск заказчик несет (в размере оплаты всей предусмотренной сметной стоимости работ) при условии, если подрядчиком были выполнены обязанности, предусмотренные пунктом 1 статьи 716 ГК РФ.

Заказчик может выступить в роли страхователя при страховании переданного подрядчику имущества, являющегося собственностью заказчика, например, оборудования.

По вине подрядчика.

В статье 741 ГК РФ сказано, что до момента приемки объекта строительства заказчиком риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства несет подрядчик.

Следовательно, основной риск гибели или повреждения объекта строительства все же несет подрядчик. Это связано с тем, что подрядчик берет на себя ответственность за конечный результат работы, выполняя ее за свой «страх и риск». Следовательно, до момента принятия работы заказчиком он несет риски выполнения подряда: на него ложатся все имущественные последствия гибели или повреждения (порчи) предмета подряда, изготовляемого или готового к сдаче, либо невозможности выполнения подряда. Риск подрядчика состоит в том, что он не вправе требовать от заказчика вознаграждения за ту работу, которая была выполнена к моменту гибели предмета подряда или его повреждения либо которую стало невозможно завершить.

Договор заключается о страховании объекта страхования от повреждения и уничтожения. Объектом страхования являются имущественные интересы лица, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, являющимся предметом осуществления строительно-монтажных работ.

Застраховать можно: строительные работы, включая строительные материалы и конструкции, поставляемые заказчиком; возводимые объекты, иное имущество, являющееся предметом строительных работ; монтажные работы, включая монтируемое оборудование, средства монтажа, материалы, предоставленные заказчиком; оборудование строительной площадки, строительную технику, оборудование, различные механизмы, применяемые при осуществлении строительно-монтажных работ.

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого и осуществляется страхование. Практика показывает, что наиболее часто страхуются следующие риски: пожар, противоправные действия третьих лиц, авария инженерных сетей, оседание грунта, непреднамеренное нарушение норм и правил производства работ лицами, не являющимися ответственными за организацию работ, наезд транспортных средств, механические повреждения в результате непреднамеренных действий третьих лиц при погрузке и транспортировке грузов вблизи или через строительную площадку и тому подобного.

Страхователь вправе осуществить страхование, как по всему комплексу рисков, так и по отдельным рискам.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховая организация обязуется выплатить страховое возмещение. Размер страховой суммы зависит от размера действительной стоимости строительно-монтажных работ согласно проектно-сметной документации. От размера страховой суммы зависит размер страховой премии (платы за страхование). В среднем тариф при осуществлении страхования строительно-монтажных работ в городе Москве составляет от 0,4 до 1,1 %, на выбор тарифа влияет конкретный вид риска. В зависимости от степени риска страховщик может применять понижающие или повышающие коэффициенты.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ У СТРАХОВАТЕЛЯ

В соответствии с главой 25 НК РФ прибылью для организаций признается полученный доход, уменьшенный на величину производимых расходов. Налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на сумму произведенных расходов, расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, которые понес . Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают также добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ (пункт 4 статьи 263 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ)). Лимит этих расходов не установлен, значит, в состав прочих расходов они включаются в размере фактических затрат.

«4) добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ».

Размер ущерба определяется страховщиком путем проведения экспертизы на основе стоимости пострадавшего имущества на момент наступления страхового случая. Экспертиза может проводиться за счет страховщика. Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямого ущерба, причиненного объекту строительно-монтажных работ и застрахованному оборудованию строительной площадки. Размер ущерба определяется:

· при хищении застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом износа;

· при гибели застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования

· при повреждении застрахованного имущества - в размере затрат на его восстановление до состояния, которое было до момента наступления страхового случая.

Обычно страховыми компаниями не возмещается ущерб, возникший вследствие:

· повреждений или гибели застрахованного имущества в период полного или частичного прекращения работ;

· несоблюдения страхователем инструкций, ошибок в проектировании;

· повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов;

· предъявления к страхователю требований о возмещении неустойки в результате некачественного или несвоевременного выполнения строительно-монтажных работ, расторжения или неисполнения договоров;

· гибели, уничтожения, повреждения: планов, чертежей, фотографий, ценных бумаг, денег, бухгалтерских и других документов;

· телесных повреждений, болезни или смерти работников страхователя или другой организации, занятой производством строительно-монтажных работ;

· повреждений, которые существовали в момент заключения договора страхования и были известны страхователю или его представителям.

Страховая защита, предусмотренная договором страхования, распространяется на территорию, указанную в договоре страхования, обычно ею является строительная площадка. Действие договора страхования, при условии уплаты страхового взноса, начинается непосредственно после начала работы или после разгрузки застрахованных объектов на строительной площадке, но не ранее оговоренной в договоре страхования даты. Действие договора страхования прекращается по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. Это положение действует во всех случаях, кроме тех, когда заключено особое соглашение о страховании послепусковых гарантийных обязательств.

Затраты на страхование работников включаются в расходы организации по оплате труда (пункт 16 статьи 255 НК РФ). Однако здесь учитываются только расходы по договорам:

1) долгосрочного страхования жизни, если такие договоры действуют не менее пяти лет и не предусматривают выплат в пользу работника (за исключением страховки в случае смерти);

2) пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения (в этих договорах должно быть указано, что деньги выплачиваются только после того, как застрахованный работник получит право на государственную пенсию);

3) добровольного личного страхования работников (когда договоры заключаются на срок не менее одного года и предусматривают оплату медицинских расходов застрахованного работника);

4) добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.

Платежи по данным договорам, которые предприятие может учесть в целях налогообложения прибыли, строго нормированы. Так, сумма платежей по первым двум договорам не должна превышать 12 % от расходов по оплате труда, а норма взносов по третьему виду договоров равна 3 % от таких расходов. Норматив установлен и для договоров добровольного личного страхования, заключаемых на случай смерти застрахованного или утраты им трудоспособности: платеж за одного работника не может превышать 10 000 рублей.

Как и в случае страхования имущества, если организация использует метод начислений, то расходы по страхованию работников уменьшают налогооблагаемую прибыль в том отчетном периоде, в котором перечислен взнос, Если договор заключен на срок свыше одного налогового периода и платеж разовый, то страховые платежи организация должна вычитать из своей налогооблагаемой прибыли равными долями в течение всего срока действия этого договора.

Организация может уменьшить налогооблагаемую прибыль на расходы по страхованию, если она использует кассовый метод, в статье 273 НК РФ говорится, что при кассовом методе расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль в том периоде, в котором они произведены. Поэтому организация сразу же сможет вычесть из своей налогооблагаемой прибыли всю сумму перечисленных взносов.

Более подробно с вопросами, касающимися бухгалтерского и налогового учета в строительных организациях, Вы можете познакомиться в книге ЗАО «BKR-Интерком-Аудит» « Строительство ».

Основные правила страхования определяют общие положения договора страхования, участников договора, объекты страхования и сумму страхования.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Они сформулированы в Федеральном законе «Об организации страхового дела в РФ», а также в Методических материалах, рассказывающих, как страховать строительные риски.

В этом разделе содержатся данные на заключающих договор, указывается, кто является Страховщиком, а кто Страхователем. Также назначаются физические или юридические лица, получающие выплаты по договору, или те, кто может их заменить.

Объект страхования

Объектом страхования считается имущественный интерес Страхователя, связанный с тем, как он будет владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, если оно будет повреждено или уничтожено.

Объекты страхования, относящиеся к строительно-монтажным работам:

Объекты строительства, которые строят, реконструируют, перевооружают или ремонтируют, а также относящиеся к ним разные виды подготовительных работ, вспомогательных объектов, временных зданий и сооружений.
Строительные машины, механизмы и оборудование, с помощью которых осуществляются подрядные работы и не эксплуатируемые на общих дорогах.
Находящиеся на строительной площадке объекты, с помощью которых осуществляется реконструкция, техническое перевооружение или капитальный ремонт.

Кроме этого, объектами страхования можно назвать различные виды пусконаладочных работ, материалов и другого имущества, необходимого для строительно-монтажных работ.

Объектами страхования нельзя считать расходные материалы, среди них горюче-смазочные материалы, химикаты, жидкости, драгоценные металлы, камни также к не подлежат этому виду страхования документы, ценные бумаги и продукция, которую произвели на застрахованном объекте, если она используется для строительно-монтажных работ застрахованного объекта.

Виды страхования

Первый вид – это страхование владельца строительной организации от всех рисков. Спрос на него все повышается из-за технического прогресса и высокого спроса на все строительные работы, приводящих к техническим и экономическим рискам.

Этот вид страхования защищает от возможных убытков всех участников строительства, а предусмотренная не превышает риски, заложенные в смету. Таким образом, происходит снижение стоимости строительства.

Такие договоры заключаются, когда строят гражданские или промышленные объекты, для:

Оборудования, к которому относится общежития, склады, инженерные сети и многое другое.
Машин, используемых для строительства, причем неважно, в собственности они или в аренде.
Расходов на очистку территории, связанных со страховым случаем.
Гражданской ответственности страхователя. Под ней понимается возможность появления у незадействованных в строительстве людей претензий по поводу причинения их имуществу или личности ущерба строительством.
Объект, на котором или возле которого идет строительство.

Компенсация рассчитывается в зависимости от договорной стоимости строительства, в которую включены строительные материалы и выполненные работы.

Выплачивается она в случае всех убытков, причиненных непредвиденными и внезапными событиями. Срок ее действия – все время от начала строительства и до приема или запуска сооружения также может быть включено время техобслуживания.

Второй вид – это страхование монтажных рисков , он покрывает риски, связанные с монтажом машин, механизмов или введением в эксплуатацию стальных конструкций. В качестве страхователя может выступать кто угодно, сталкивающийся с риском при монтаже объектов.

С помощью этого вида возможно страхование:

Монтажа и пробного пуска машин, механизмов или конструкций, таких как турбины, генераторы, паровые котлы, компрессоры, трансформаторы, краны, силовые установки и многое другое.
Машин, устройств и оборудования, с помощью которого осуществляется монтаж.
Предметов, находящихся на монтажной площадке.
Расходов на расчистку территории, если произошел страховой случай.
Дополнительных издержек, расходуемых чтобы ликвидировать ущерб, нанесенный страховым случаем.
Гражданская ответственность застрахованного лица при предъявлении претензий третьими лицами.

С помощью этого вида можно застраховать убытки, которые возникли по причине ошибки в конструкции, дефекта материала, ошибки изготовления, умышленного повреждения или повреждения по неосторожности.

Порядок заключения договора страхования

Договор страхования может действовать определенный календарный период, срок работы, определенный проектом, срок отдельного этапа работ, указанный в локальной смете или графике строительства.

Чтобы заключить договор, Страхователь составляет для Страховщика заявление и опись имущества, которое требуется застраховать . В заявлении требуется указание полного наименования, адреса, банковских реквизитов, лицензии на строительно-монтажные работы, информации о строительном объекте, данных заказчика строительства и подрядчика.

Вместе с заявлением требуется приложение договора подряда, акта-допуска к строительно-монтажным работам, иной документации, связанной с выполнением строительно-монтажных работ, лицензии, других документов, способствующих определению стоимости имущества.

Для заключения договора, Страховщик может осмотреть страхуемое имущество или назначить его экспертизу, чтобы установить его стоимость. Одна из обязанностей Страхователя – это сообщение обстоятельств, определяющих вероятность страхового случая и размера убытков.

Страхование действует на территорию строительной площадке, оговоренную в договоре. Имущество, хранящееся в другом месте, которое нужно застраховать, нужно оговаривать отдельно где оно находится, в каком виде и количестве, как предполагается его эксплуатировать и каковы риски наступления по нему страхового случая.

При заключении договора стороны должны определить, при каких событиях обязательны выплаты страхового возмещения, на какую территорию распространяется страхование, объект, сумму и срок страхования.

Страхование строительно-монтажных работ заказчиком

Его предназначение в защите долгосрочных инвестиций. Так как работы, относящиеся к строительству, всегда дорогостоящие, заказчик рассчитывает долгое время получать доход с готового объекта, поэтому заказчики часто страхуют срок строительства, чтобы защититься от убытков, от срыва сроков.

Под этот вид страхования попадают не только объекты, участвующие в строительстве, возможно также страхование коммуникаций и техники, расположенных рядом со строительной площадкой.

Определение страховой суммы

Страховой суммой называют выплату возмещения Страховщиком . Эта сумма зависит: у объектов строительства от стоимости работы, указанной в подрядном договоре, аналогичных строительных объектов или профессионального заключения оценщиков.

У недвижимости оттого, сколько она стоит на дату, когда заключен договор. У машины или оборудования от текущей стоимости. У работ по пуску-наладке от затрат на их осуществление, от того, какой предельный ущерб возможен при их проведении, от данных статистики об аналогичных работах. У материалов, используемых при строительстве и монтаже, от стоимости, за которую они были приобретены.

Возможна ситуация, когда страховая стоимость больше страховой суммы, тогда говорят о неполном имущественном страховании. В этом случае Страхователю возмещается убыток с пропорционального отношения страховой суммы и страховой стоимости. Также в случае частичного страхования Страхователь может застраховать остальное имущество в другой фирме.

Договор может ограничивать общую сумму страховой выплаты, он может составлять процент или абсолютную денежную величину, а основой для его расчета будет страховая сумма, сумма ущерба, конкретное имущество, риски территория страхования или что-то другое.

Также договор может ограничиваться определенными днями недели или месяца, а страховые случаи, произошедшие в другое время, оплачиваться не будут.

Стоимость страхования строительных рисков

Страховой взнос зависит от стоимости контракта, и находится в пределах 0,3-1,5 процентов, на выбор которых влияет длительность и объем страхования.

Дополнительное страхование распространяется на строительную технику, это 0,05-1,5 процента в год от фактической стоимости, и временные здания и сооружения, это 0,05-1,5 процентов в год, в зависимости от того, какая у них фактическая стоимость.

Также всегда оговаривают неоплачиваемую часть убытка, это 1-5 процентов суммы страхования, премия может выплачиваться частями, вплоть до года, если это долгосрочный контракт.

В настоящее время страхование стало востребованной услугой у россиян. Застраховать можно почти все. При этом в каждой сфере этот сервис имеет свои особенности. Страхование строительно-монтажных рисков необходимо оформлять при строительстве объектов. Эта услуга защищает от различных рисков, которые могут появиться во время работы, ремонта, реконструкции.

Зачем необходима услуга?

Территория строительства считается областью высокого риска. К сожалению, во время занятий этой деятельностью часто происходят аварии. Причем они наблюдаются при выполнении разных видов работ.

Аварии возникают во всех странах, только в некоторых из них страхование строительно-монтажных рисков является обязательными. В России оно добровольное. Разумные собственники строительных фирм осознают, что лучше внести в смету процент за страхование, чем с наступлением страхового случая платить много средств из своих резервов. Благодаря этой услуге появляются гарантии.

Особенности страхования

Когда сделка между двумя сторонами заключена, выдается договор страхования строительно-монтажных рисков. Документ включает информацию об участниках строительного дела: заказчике, генеральном подрядчике и судбподрядчике.

В договоре обозначены права и обязанности сторон. Обычно страхователем является генподрядчик, который считается материально ответственным лицом при сдаче объекта заказчику.

Объекты страхования

При возведении любого объекта необходимо страхование строительно-монтажных рисков. Закон свидетельствует, что объектом служит имущество, которое необходимо для проведения СМР, и расположенное на строительной территории. Это касается:

продукции СМР;
оборудования;
зданий и сооружений;
ременных объектов;
монтажа технических средств.

Период страхования

Этот вопрос является очень важным, так как он определяет многое. Покрытие по страховке фирма обычно осуществляет почти весь период выполнения строительства с момента разгрузки оборудования и материалов до сдачи объекта.

Понятие страховых рисков

Страховое покрытие предполагает защиту ото всех рисков. Эта услуга позволяет страхователю защитить имущество от опасных ситуаций, а также от:

неправильных расчетов проектировщиков;
несоответствующего отношения персонала;
применения некачественных материалов;
влияния электротока;
механических повреждений.

Страховые риски могут быть любыми. Это ситуации, которые наносят вред людям или объектам. Страховой называется сумма, возникающая по договоренности компании и страхователя. Она включает объем средств по объектам и монтажу.

Типы рисков

Страхование строительно-монтажных рисков бывает следующих видов:

«под ключ»: в этом случае генеральный подрядчик берет ответственность за доставку материалов, ведения строительства, исправности оборудования;
«поставка контроль»: ответственность за работы ложится на заказчика, а генеральный подрядчик выполняет организацию и контроль всего процесса.

Добровольное страхование строительно-монтажных рисков предполагает получение компенсации за следующие риски:

повреждение или потеря объекта СМР, оборудования;
падения блоков;
оседание грунта;
изменение погоды;
ошибки работников при выполнении деятельности;
умышленные действия других лиц.

Страхование строительно-монтажных рисков выполняется от разных явлений. Они обязательно должны быть обозначены в договоре. Компания ответственна за каждое нарушение.

Страховые суммы

В каждом случае расчет суммы рисков происходит индивидуально. Учитываются характеристики проекта. На суммы влияет подверженность рискам, особенности объектов. К таким факторам относят способы осуществления СМР, наличие документации, генерального плана.

Страховые суммы рассчитываются исходя из сметы по объекту, графика выполнения работ, подрядного соглашения. Тариф назначается на основе вида объекта набора рисков, опыта застройщика, месторасположения территории строительства.

Условия договора

Договор должен включать все страховые объекты – имущество, интерес. Описание должно быть подробным. В документе содержатся характеристики, покрываемые полисом. Договор должен включать все риски, которые могут относиться к разным объектам.

Соглашение необходимо для защиты от различных видов опасных ситуаций. Комплексное страхование строительно-монтажных рисков предполагает включение в договор нескольких ситуаций, из-за которых происходит компенсация.

Территорией охвата называется строительный участок, подъездные пути, участок для размещения материалов. Покрытие для рисков ответственности бывает ограниченным или без ограничений. В последнем случае следует прописать в документе, что учитываются ситуации причинения вреда другим лицами при осуществлении строительства. В первом варианте страховым событием считается нанесение ущерба на обозначенной территории. Время действия договора определяется решением участников и может быть равно периоду строительства.

Популярным недостатком считается обозначение в документах начала деятельности по строительству момента вступления бумаги в силу. Соглашение действительно с момента заключения или перечисления страховой премии. Платежи могут вноситься разово или в виде рассрочки. Когда взнос вовремя не перечисляется, документ может быть недействительным. Комплексное страхование позволяет компенсировать убытки, причиненные из-за возникновения опасных ситуаций.

Страхование строительных рисков – это сложный вид страхования, который включает в себя, как возмещение вреда при ущербе, который связан с утратой строительных материалов, оборудования, другого имущества, используемых при строительстве (страхование имущества), так и причинение вреда третьим лицам в результате проведения строительно-монтажных работ (страхование ответственности). Страхование строительно-монтажных рисков обязательно лишь в том случае, если это указано в федеральных законах. Это определено пунктом 2 статьи 927 ГК РФ «Добровольное и обязательное страхование» и пунктом 4 статьи 935 ГК РФ «Обязательное страхование». В настоящее время законодательно предусмотрено лишь страхование ответственности строительных организаций.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 и пункта 1 статьи 15 Федерального закона от 21 июля 1997 года №116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее - Закон №116-ФЗ) организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, обязана страховать свою ответственность. К последним относятся объекты, перечисленные в Приложении 1 к указанному закону (пункт 1 статьи 2 Закона №116-ФЗ). В частности, к таким объектам относятся строительные площадки, на которых используются установленные грузоподъемные механизмы и эскалаторы (пункт 3 Приложения 1).

Зачастую обязанность страховать строительно - монтажные риски предусматривается в договоре строительного подряда. Статьей 742 ГК РФ предусмотрено страхование объекта строительства. Указанной статьей предусмотрена обязанность стороны, на которой лежит риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, материала, оборудования и другого имущества, используемых при строительстве, либо ответственность за причинение при осуществлении строительства вреда другим лицам, застраховать соответствующие риски. Иными словами страхователями выступают подрядчики или субподрядчики.

Сторона, на которую возлагается обязанность по страхованию, должна предоставить другой стороне доказательства заключения ею договора страхования на условиях, предусмотренных договором строительного подряда, включая данные о страховщике, размере страховой суммы и застрахованных рисках. Отметим, что страхование не освобождает соответствующую сторону от обязанности принять необходимые меры для предотвращения наступления страхового случая.

Если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законами или договором строительного подряда, риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования, иного имущества, используемых при строительстве несет предоставившая их сторона, риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком несет подрядчик. На это указывает статья 705 ГК РФ. Если же, объект строительства до его приемки заказчиком погиб или поврежден, вследствие предоставлением заказчиком некачественного материала, оборудования, либо указаний о способе исполнения работы, то подрядчик вправе требовать оплаты всей предусмотренной сметой стоимости работ. При этом подрядчиком должны быть выполнены обязанности, предусмотренные статьей 716 ГК РФ.

· возможных неблагоприятных для заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;

Страхователь

Страхование строительных рисков относится к имущественному страхованию. Объектом страхования является защита участников строительства, с которыми связан риск случайной гибели или повреждения объектов строительства, оборудования, материалов и другого имущества, а также ответственность за причинение вреда другим лицам в процессе строительства.

Риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет его собственник, если иное не предусмотрено договором (статья 211 ГК РФ). В статье 741 ГК РФ сказано, что до момента приемки объекта строительства заказчиком, риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства несет подрядчик.

Следовательно, основной риск гибели или повреждения объекта строительства все же несет подрядчик. Это связано с тем, что подрядчик берет на себя ответственность за конечный результат работы, выполняя ее на свой «страх и риск». Сделаем вывод, что до момента принятия работы заказчиком он несет риски выполнения подряда: на него ложатся все имущественные последствия гибели или повреждения (порчи) предмета подряда, изготовляемого или готового к сдаче, либо невозможности выполнения подряда. Риск подрядчика состоит в том, что он не вправе требовать от заказчика вознаграждения за ту работу, которая была выполнена к моменту гибели предмета подряда или его повреждения либо которую стало невозможно завершить.

Поэтому подрядчик старается застраховать возможные риски, связанные со строительным объектом. В некоторых случаях, обязанность заключить подобный , прямо указана в договоре строительного подряда (пункт 1 статьи 742 ГК РФ). При этом подрядчик должен предоставить заказчику доказательства того, что он заключил договор на условиях, предусмотренных в договоре подряда. Эти доказательства должны содержать сведения о страховщике, суммы страхования, застрахованные риски. Страхование может осуществляться от таких рисков, как:

Пожар, взрыв, попадание молнии;

Смерч, ураган, буря, тайфун;

Сход снежных лавин, сель;

Наводнение, паводок, ливень;

Обвал, оползень, просадка грунта, подтопление грунтовыми водами;

Землетрясение;

Противоправные действия третьих лиц, кража с взломом, разбой;

Авария инженерных сетей (водопровод, канализация, теплоснабжение, электроснабжение);

Ошибки при монтаже;

Обрушение или повреждение объекта, в том числе обваливающимися или падающими частями.

В договоре страхования может быть предусмотрено, что страховщик возмещает страхователю расходы по расчистке стройплощадки для проведения строительных работ. Присутствуют случаи, когда причиненный ущерб возмещается не всегда:

Умышленные действия или грубая неосторожность страхователя, его представителей или сотрудников;

Повреждение имущества или его гибель в период полного или частичного прекращения работ;

Любого рода военные действия и их последствия;

Террористический акт, гражданские волнения, мятеж, забастовка;

Воздействие ядерной энергии, выраженной в любой форме.

В случае обнаружения подрядчиком непригодных или недоброкачественных материалов или оборудования он обязан, в силу положений статьи 716 ГК РФ, сообщить об этом заказчику. До получения указаний заказчика строительные работы должны быть приостановлены.

Объект страхования

Застраховать можно:

· строительные работы (возводимые объекты, иное имущество, являющееся предметом строительных работ);

· монтажные работы, включая монтируемое оборудование, средства монтажа, материалы, предоставленные заказчиком; оборудование строительной площадки, строительную технику, оборудование, различные механизмы, применяемые при осуществлении строительно-монтажных работ.

Страховая сумма

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховая организация обязуется выплатить страховое возмещение.

Размер страховой суммы зависит от размера действительной стоимости строительно-монтажных работ, согласно проектно-сметной документации.

От размера страховой суммы зависит размер страховой премии (платы за страхование). На выбор тарифа влияет конкретный вид риска.

В зависимости от степени риска страховщиком могут применяться понижающие или повышающие коэффициенты.

Страховая выплата

Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямого ущерба причиненного объекту строительно-монтажных работ и застрахованному оборудованию строительной площадки.

Размер ущерба определяется:

При хищении застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом износа;

При гибели застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования;

При повреждении застрахованного имущества - в размере затрат на его восстановление до состояния, которое было до момента наступления страхового случая.

Обычно страховыми компаниями не возмещается ущерб, возникший вследствии:

Повреждений или гибели застрахованного имущества в период полного или частичного прекращения работ;

Несоблюдения страхователем инструкций, ошибок в проектировании;

Повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов;

Предъявления к страхователю требований о возмещении неустойки в результате некачественного или несвоевременного выполнения строительно-монтажных работ, расторжения или неисполнения договоров;

Гибели, уничтожения, повреждения планов, чертежей, фотографий, ценных бумаг, денег;

Бухгалтерских и других документов;

Телесных повреждений, болезни, или смерти работников страхователя или другой организации, занятой производством строительно-монтажных работ;

Повреждений, которые существовали в момент заключения договора страхования и были известны страхователю или его представителям.

Действие договора страхования

Страховая защита, предусмотренная договором страхования, распространяется на территории, указанной в договоре страхования, обычно этой территорией является строительная площадка.

Действие договора страхования, при условии уплаты страхового взноса, начинается непосредственно после начала работы или после разгрузки застрахованных объектов на строительной площадке, но не ранее оговоренной в договоре страхования даты.

Действие договора страхования прекращается по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. Это положение действует во всех случаях. Кроме тех, когда заключено особое соглашение о страховании после пусковых гарантийных обязательств.

Более подробно с вопросами, касающимися учета и налогообложения строительных организаций, Вы можете ознакомиться в книге авторов ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Строительство».

Более подробно с вопросами, касающимися порядка бухгалтерского учета и налогообложения расходов по договорам добровольного страхования, Вы можете ознакомиться в книге авторов ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Страхование добровольное как расходы».

Предлагаем Вашему вниманию программу страхования строительно-монтажных рисков, которая позволяет защитить имущественные интересы подрядной организации, выполняющей строительно-монтажные работы, от возможных финансовых потерь.

Программа включает три вида страхования:

1. Страхование строительно-монтажных работ

Страхованию подлежат следующие объекты:

Объекты строительно-монтажных работ (включая строительные материалы, конструкции, монтируемое оборудование и т.п.);
Оборудование строительной площадки (временные здания и сооружения, складские помещения, строительные леса, инженерные коммуникации и т.п.);
Строительные машины (строительная техника и оборудование для проведения строительно-монтажных работ, землеройная техника, дорожно-строительная техника и др.;
Имущество заказчика и/или подрядчика, находящееся на стройплощадке (включая монтируемое оборудование);
Строительные материалы и конструкции при их перевозке между промежуточными складами и основной стройплощадкой.

Страховые случаи:

Возможны два типа покрытия:

Покрытие от поименных рисков

Пожар, взрыв и/или удар молнии;
Воздействие жидкости;
Опасные природные явления;
Противоправные действия третьих лиц;
Механическое воздействие посторонних объектов, ударных волн;
Столкновение, падение, опрокидывание, переворачивание;
Разрыв тросов, строп, цепей, поломок траверс, захватов, кондукторов и др. вспомогательного оборудования;
Перегрузка, перегрев, вибрация, разладка, заклинивание, засор механизмов, изменение давления, усталость механизмов;
Непреднамеренное нарушение строительных норм и правил лицами, не несущими ответственность за выполнение таких норм, правил;
Ошибки при изготовлении и/или монтаже, скрытые дефекты конструкций и материалов.

Покрытие от всех рисков

Страховая сумма:

При наступлении страхового случая сумма возмещения определяются исходя из:

Расходов по оплате составления сметы ремонтных работ;
Расходов по оплате приобретения деталей, материалов с учётом износа заменяемых деталей, материалов на момент непосредственно перед наступлением страхового случая (условие «старое за старое»);
Расходов по оплате перевозки деталей, материалов и комплектующих и/или поврежденного имущества к месту выполнения ремонтных работ, исключая оплату срочной перевозки и/или перевозки воздушным транспортом;
Расходов по оплате ремонтных работ, включая операции по демонтажу и утилизации поврежденных элементов застрахованного имущества, исключая оплату работ по производству временного ремонта и сверхурочных работ;
Расходов по оплате испытаний и/или сертификации восстановленного имущества.

2. Страхование гражданской ответственности при проведении строительно-монтажных работ:

Объект страхования:

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с обязанностью в порядке, установленном действующим законодательством РФ, возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц при проведении строительно-монтажных работ.

Страховой случай:

Страховым случаем является наступление гражданской ответственности лица, чья ответственность застрахована (Страхователя или Застрахованного лица), признанной им добровольно с согласия Страховщика или установленной решением суда, по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в период проведения строительно-монтажных работ.

Страховая сумма:

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон и определяется общим лимитом ответственности, который складывается из ответственности по каждому страховому случаю.

3. Страхование послепусковых гарантийных обязательств

Объект страхования:

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с риском непредвиденных расходов в период послепусковых гарантийных обязательств, обусловленных повреждением, уничтожением или утратой объектов строительно-монтажных работ, сданных в эксплуатацию.

Страховой случай:

Возникновение у Страхователя непредвиденных расходов в период послепусковых гарантийных обязательств, вызванных повреждением, уничтожением или утратой сданных в эксплуатацию объектов строительно-монтажных работ в результате ошибок, допущенных при нахождении Страхователя на построенном (смонтированном) объекте строительно-монтажных работ в период послепусковых гарантийных обязательств с целью устранения недостатков произведённых строительно-монтажных работ или для проведения технического обслуживания и/или иных работ в соответствии с его договорными обязательствами.

Срок страхования:

Зависит от гарантийного срока, установленного договором подряда и, как правило, не превышает 3 лет. При необходимости может быть рассмотрен вопрос об увеличении этого срока до 5 лет и более.

Страховая сумма

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон.

Для получения более подробной информации о программам обратитесь, пожалуйста, к нашим специалистам. Мы с удовольствием Вам поможем.