Банковские нормы. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций
Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» вступила в силу с 1 января 2013 года. Это новый нормативный документ, который заменил инструкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года.
Основная функция данного документа – установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
В частности, в инструкции устанавливаются числовые значения и методика расчета таких обязательных нормативов банков, как:
– достаточность собственных средств (капитала) (Н1);
– мгновенная ликвидность (Н2);
– текущая ликвидность (Н3);
– долгосрочная ликвидность (Н4);
– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
– максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
– максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
– совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1);
– использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц(Н12).
Отметим, что несоблюдение кредитной организацией указанных нормативов – существенное
нарушение порядка ведения банковской деятельности, за которое Банк России традиционно применяет различные виды взысканий, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.
Также в инструкции устанавливаются: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капиталкредитной организации, перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;
величина операционного риска;
величина рыночного риска.
Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее - Положение Банка России N 215-П);
Коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;
I-й актив банка;
Величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2к настоящей Инструкции, код 8810;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленномприложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;
ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;
РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68) (далее - Положение Банка России N 313-П), код 8812.
ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836,8838). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.
В расчет показателя ПК не включаются:
активы, относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806;
активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2Положения Банка России N 215-П;
кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 28 апреля 2012 г. N 2808-У пункт 2.2 настоящей Инструкции изложен в новой редакции,вступающей в силу с 1 июля 2012 г.
См. текст пункта в предыдущей редакции
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.
2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков.
Экономические нормативы для банков - методы управления денежным оборотом и регулирования банковских операций. В России банковские нормативы определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и другими нормативными актами Банка России.
В соответствии с Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:
Норматив достаточности собственных средств банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности , которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении акционеров банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам к собственным средствам банка.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Банковские риски
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.
Финансовые риски занимают особое место в системе банковских рисков. Такие риски могут повлиять на объемы, структуру активов и пассивов, на конечные результаты деятельности банка - показатели рентабельности, ликвидности и на размер капитала и платежеспособность банка. К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельным заемщикам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Процентный риск - риск подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств. Причины возникновения процентного риска: неправильный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организацией, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации.
Рыночный риск - вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.
Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И .
В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).Обязательные нормативы – это количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:
– достаточность собственного капитала;
– ликвидность банков;
– высокое качество активов.
С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:
– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;
– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.
При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.
| № | Наименование | Формула расчета и допустимые значения | Экономический смысл |
| Н 1 – норматив достаточности капитала | К – капитал банка; - активы, за вычетом созданных резервов, взвешенные с учётом риска. Если К>=5 млн. евро, то Если К<5 млн. евро, то | Ограничивает возможности роста банка без увеличения капитала банка | |
| Н 2 - норматив мгновенной ликвидности |  ВА – высоколиквидные активы (касса, корреспондентский счёт банка); - сумма пассивов по счетам до востребования
| Характеризует риск потери ликвидности банком за один день | |
| Н 3 - норматив текущей ликвидности |  А – активы со сроком погашения до 30 дней; П – пассивы со сроком платежей до 30 дней
| Характеризует риск потери ликвидности банком в краткосрочном периоде (в течении 30 дней) | |
| Н 4 -норматив долгосрочной ликвидности | А – активы со сроком погашения более года; П – пассивы со сроком погашения более года | Характеризует риск потери банком ликвидности в долгосрочном периоде | |
| Н 5 норматив общей ликвидности |  А до 30 дней – активы со сроком погашения до 30 дней; åA-R – активы, за вычетом созданных резервов
| Определяет, что не менее 1/5 ресурсов банка должны быть инвестировано в краткосрочные активы | |
| Н 6 - норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков |  åТр – сумма требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков; К – капитал банка
| Ограничивает размеры крупных кредитов (не более 25% капитала банка). В западных странах показатель намного жестче – не более 5-10% капитала банка | |
| Н 7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков |  åТрКрКредитов – сумма крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала банка; К – капитал банка
| Ограничивает долю крупных кредитов в кредитном портфеле банка. Крупные кредиты могут превышать капитал банка в 8 раз (800%). В западных странах – не более 150-200% | |
| Н 9.1 - норматив максимального размера кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных собственникам банка |  åКрСоб – сумма кредитов, выданных собственникам банка, владеющим более 5% акций банка; К – капитал банка
| Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны собственников банка | |
| Н 10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка |  Инсайдеры – лица, способные воздействовать на принятие решений по выдаче кредита банком
| Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка | |
| Н 12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц |  åАкций – сумма акций (долей) других юридических лиц в активах банка; К - капитал банка
| Жестко ограничивает размеры вложений банка в акции (доли) других компаний – не более 25% капитала банка. |
В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка. Однако, по мнению зарубежных исследователей , обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:
1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.
ПОДРОБНЕЕ
2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).
3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:
В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.
Специфика норм банковского права
Нормы права – это разновидность социальных норм. В свою очередь, нормы банковского права являются разновидностью правовых норм. И хотя вопрос о соотношении социальных и правовых норм относится к области теории нрава, для банковского права его необходимо рассмотреть, так как речь идет о разграничении правовых, технических и технологических норм.
Банковская деятельность регулируется не только нормами права, но и различными техническими, технологическими нормами. В связи с этим соотношение понятий "технические", "технологические", "правовые" нормы позволяет лучше понять разграничение между различными видами банковской деятельности и банковскими профессиями.
Все социальные нормы делятся на две большие группы – юридические и технические. Технические нормы – это нормы регулирующие отношение людей к технике и к различным, в том числе информационным, технологиям. Так, например, в работе кредитных организаций используется определенная система бухгалтерского учета, которая, по сути, может быть представлена как техническая система учета движения денежных средств. В этом смысле все правила бухгалтерского учета – это технические нормы, которые регулируют технологию банковского учета. Правила перевода денежных средств – зачисление, списание, перевод денежных средств – все это и многое другое, что с этим непосредственно связано, является нормативной системой, построенной в соответствии с технологическими закономерностями. Но для того чтобы эти технические нормы применялись, они становятся профессиональными правилами, которым обучаются соответствующие специалисты. Поскольку соблюдение этих правил затрагивает различные интересы, то в целях их общеобязательности, они вводятся в содержание нормативных актов.
Любые технические нормы становятся только тогда общеобязательными в той или иной социальной системе (в приведенном примере - в денежно-кредитной системе), если они опосредствованы нормами права. Например, экономические нормативы, которые устанавливаются для кредитных организаций, – это технические нормы. Однако эти нормы имеют юридическую форму, поскольку виды экономических нормативов закреплены в гл. X Закона о Банке России. Их числовое значение и методика расчетов устанавливаются нормативными актами Банка России. В целом же основной массив технических норм содержится в нормативных актах Банка России, поскольку именно он в соответствии с требованиями законов устанавливает правила банковских операций и бухгалтерского учета
Нормы банковского права – разновидность правовых норм, поэтому им присущи все те признаки, которые характеризуют норму права.
Виды норм банковского права
Нормы банковского права могут быть классифицированы по различным основаниям, например, по тем общим основаниям, которые приняты в теории права и государства . По тому, как сформулировано правило поведения, все нормы делятся на управомочивающие, обязывающие, ограничивающие и запрещающие .
По функциям права их можно разделить на две группы: регулятивные и охранительные. Все эти нормы в различных пропорциях применяются в банковском праве в зависимости от характера и вида банковской деятельности.
По назначению нормы банковского права делятся на два вида: а) общие и б) пруденциальные.
Общие нормы банковского права закрепляют правовое положение банковской системы, правовой статус, организационно-правовые формы и порядок создания кредитных организаций, их банковскую деятельность. Эти нормы регламентируют цели, правовой статус, структуру и функции Банка России, порядок организации и осуществления банковского надзора. Пруденциальные нормы банковского права имеют своей целью снижение банковских рисков.
Нормы двойного значения
Есть и такие нормы, которые одновременно являются, например, и нормами банковского права, и нормами гражданского права. Например, норма гражданского права, запрещающая юридическим лицам вести расчеты непосредственно с банковского счета. При заключении договора банковского счета она должна учитываться. Но одновременно с этим получается, что это императивная норма, которая запрещает проводить такую банковскую операцию. Ее можно было бы продублировать в банковском законе. Но в целях экономии правового материала законодатель этого не делает. Значит, это норма двойного значения. Таких примеров можно привести много.
Нормы банковского права являются разновидностью правовых норм. Им присущи все те признаки, которые характерны для любой юридической нормы. Право состоит из юридических норм, поэтому все признаки права одновременно являются и признаками правовой нормы.
Признаки, которые присущи норме права как единичному правовому явлению:
а) норма права – абстрактное правило поведения;
б) требования правовой нормы обращены к персонально не определенным лицам (к любому банкиру, к любому кредитору, к любому вкладчику и т. п.);
в) норма права рассчитана на многократное применение;
г) норма права имеет предоставительно-обязывающий характер (предусматривает права и обязанности субъектов правоотношения).
Если с учетом сказанного проанализировать специфику норм банковского права, то можно отметить следующее.
Банковские отношения регулируются нормами не только собственно банковского права, но и нормами, которые системно связаны с банковским правом, – конституционного, гражданского, административного, финансового и налогового права.
Например, нормы конституционного права, которые регулируют порядок назначения Председателя Банка России и Совета директоров, являются одновременно нормами и конституционного, и банковского права. Другой пример ст. 140 Гражданского кодекса Российской Федерации. В ней закрепляется основа денежной системы – денежная единица как законное средство платежа. Эта норма, будучи нормой гражданского права, одновременно является и нормой банковского права.
Итак, можно сделать вывод о том, что норма банковского права имеет следующие основные признаки:
– формально-определенный характер банковского правила (содержится в нормативном акте);
– предусматривает права и обязанности субъектов банковских отношений;
– обеспечена возможностью применения санкций;
– закрепляет правовое положение субъектов банковских отношений и предусматривает определенные варианты их поведения;
– правило поведения;
– закрепляет типичные банковские отношения;
– адресована персонально-неопределенному кругу субъектов банковских правоотношений;
– рассчитана на возможность неоднократного применения.
Нормы банковского права могут быть классифицированы по различным основаниям.
По тому, как сформулировано правило поведения, все нормы делятся на управомочивающие, обязывающие, ограничивающие и запрещающие.
По функциям права нормы права можно разделить на две группы: регулятивные и охранительные. Оба вида норм в различных пропорциях применяются в банковском праве в зависимости от характера и вида банковской деятельности.
По назначению нормы банковского права делятся на общие и пруденциальные.
Общие нормы банковского права закрепляют правовое положение банковской системы, правовой статус, организационно-правовые формы и порядок создания кредитных организаций, их банковскую деятельность. Эти же нормы регламентируют банковскую систему, правовой статус кредитной организации, цели, правовой статус, структуру и функции Банка России, порядок организации и осуществления банковского надзора, порядок осуществления банковских операций.
Пруденциальные нормы банковского права предусматривают различные финансовые и организационные меры, реализация которых приводит к снижению банковских рисков.
Пруденциальные нормы – это все те нормативы и обязательные требования, которые устанавливаются законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.
В Инструкции Банка России от 31 марта 1997 года № 59 „О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруден-циальных норм деятельности“ сказано: „Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных банковским законодательством, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций“.
В Постановлении Правительства РФ от 20 июля 1998 года № 851 „Об утверждении заявления Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о политике экономической и финансовой стабилизации“ прогнозировалось, что „будут ужесточены пруденциальные нормы“.
Пруденциальные нормы делятся на две группы:
а) регулятивные пруденциальные нормы;
б) охранительные пруденциальные нормы.
К регулятивным пруденциальным нормам относятся все те нормы, которые устанавливают требования по лицензированию банковской деятельности, по финансовым нормативам, по составу и порядку отчетности кредитных организаций перед Банком России.
К охранительным пруденциальным нормам относятся те нормы, которые предусматривают основания, порядок и формы осуществления банковского надзора. Ко второй группе принадлежат и все правила, которые регламентируют деятельность надзорных подразделений Банка России.
Охранительные нормы, в свою очередь, следует разделить на две группы:
а) материальные;
б) процессуальные (процедурные).
Материальные нормы относятся к так называемому материальному праву, а процедурные – к процессуальному (в юридической литературе по теории права существует мнение, что все право делится на материальное и процессуальное).
Примером материальных норм могут быть нормы банковского законодательства, предусматривающие цели, задачи и функции банковского надзора, основания ответственности, виды санкций, которые могут быть применены к кредитным организациям. Эти нормы затрагивают существенные гражданско-правовые интересы кредитных организаций и их учредителей (участников), а косвенно – кредиторов и вкладчиков. Поэтому нормы материального банковского права устанавливаются федеральными законами. Например, общий размер штрафа, который может быть наложен на кредитную организацию, устанавливается федеральным законом.
В отличие от этого процессуальные нормы, как правило, устанавливаются Банком России. Например, процедура взимания штрафа с кредитной организации, нарушившей пруденциальные нормы, устанавливается нормативными актами Банка России.
Требования, предъявляемые к отчетности кредитной организации, как и сам порядок отчетности, – это процедурные нормы, которые регулируют взаимоотношения кредитной организации и надзорных структур Банка России. Они, как и нормы, которые регулируют инспектирование кредитных организаций, относятся к нормам пруденциального надзора. Это регламентация процедур наблюдения со стороны Банка России за тем, как кредитные организации соблюдают требования регулятивных пруденциальных норм. Процедуры этого наблюдения могут быть различными: документарный надзор, инспектирование и т. п., особенно те, что касаются валютных операций и позиций банков.
Примером пруденциальных охранительных норм процессуального свойства может служить Инструкция Банка России от 19 февраля 1996 года № 34 „О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)“. В этой Инструкции предусматривается порядок проверок, которые проводятся группами экспертов Банка России с выходом в кредитные организации Заметим, правда, что с учетом специфики российской банковской системы даже эти процессуальные нормы в своей основе могли бы предусматриваться в банковских законах. Ведь, казалось бы, чисто процедурные вопросы, которые в условиях устойчивой и сложившейся банковской практики не должны привлекать к себе внимания, в условиях той действительности, с которой мы сталкиваемся, требуют законодательного регулирования. В российской печати начиная с 1996 года неоднократно поднимался вопрос о конфликтности при проверках крупнейших российских банков. Учитывая это обстоятельство, следовало бы закрепить в федеральном законе основные принципы проведения таких проверок.
В связи с кризисом в банковской системе появилась относительно новая группа охранительных пруденциальных норм. Это нормы, направленные на предупреждение банкротства.
В Федеральном законе от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ „О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций“ предусматриваются не только гражданско-правовые нормы, но и нормы банковского права, закрепляющие полномочия Банка России по финансовому оздоровлению кредитных организаций и предотвращению нарушения ими банковского законодательства, в том числе нарушения прав вкладчиков. В частности, в п. 2 ст. 3 этого Федерального закона сказано, что „меры по предупреждению банкротства кредитных организаций осуществляются при возникновении оснований, установленных ст. 4 настоящего Федерального закона. Кредитная организация, ее учредители (участники) в случае возникновения указанных оснований принимают необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации. Банк России в случае возникновения указанных оснований вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, а также вправе назначить временную администрацию“. Указанные меры применяются к кредитной организации, если она не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов; нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала); нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации в течение последнего месяца более чем на 10 процентов (в соответствии с законом нормативы устанавливаются Банком России). Далее, в ст. 4 упомянутого Федерального закона закрепляется перечень оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации.
Все эти и другие нормы, установленные Федеральным законом „О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций“, применяются к так называемым проблемным кредитным организациям.
Указанный Федеральный закон принят в феврале 1999 года. До этого применялись только нормы ГК РФ.