Главная / Доверенности

Ограничения по операциям коммерческого банка. Основные операции коммерческих банков

Операции коммерческого банка – это совокупность действий, направленных на достижение поставленной рыночной цели. Операции банка совершаются в рамках осуществления им тех или иных своих экономических функций.

Банковские операции – это виды рыночной деятельности (действий) банка, имеющие своей конечной целью увеличение прибыли и собственного капитала банка.

Отличительной особенностью банковских операций по сравнению с другими участниками рынка является то, что эти операции есть по преимуществу операции исключительно с денежными средствами и по поводу их перемещения, т.е. с деньгами или денежным капиталом (деньгами, который приносит чистый (процентный) доход).

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Это основные направления его деятельности. Последние вытекают из самой сущности банковской деятельности на кредитном рынке.

К основным банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств во вклады;

2) открытие и ведение банковских счетов;

3) кредитование участников рынка;

4) купля-продажа иностранной валюты;

5) осуществление переводов денежных средств.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Любая операция банка может быть рассмотрена с двух сторон:

1. экономическая сторона – это непосредственный процесс перемещения денег (капитала) между банком и другими участниками рынка;

2. юридическая, или техническая, сторона – это осуществление необходимых юридических процедур, связанных с процессом перемещения денег. Все юридические и технические действия и процедуры необходимы для того, чтобы обеспечить законность, правильность и надежность процессов перемещения денег по банковским операциям.

Банковская операция обычно нацелена на формирование (привлечение) ресурсов банка либо на их использование (размещение), при этом она, как правило, сопряжена с перемещением денег. Движение денег есть рыночная форма, в которой протекает та или иная содержательная операция банка.

В зависимости от содержательной сущности банковской деятельности существуют два исходных типа банковских операций:

1. пассивные операции – это операции банка, имеющие своей целью формирование (привлечение и увеличение) денежных и иных его ресурсов при минимальных затратах, или это операции, имеющие целью формирование совокупного капитала банка;

2. активные операции – это операции банка, связанные с использованием (размещением) имеющихся у него средств на рынке на наиболее выгодных (прибыльных) условиях, или это операции по вложению совокупного капитала банка.

Формой существования активных и пассивных банковских операций являются расчетные операции банка – это операции, связанные с перемещением денег между участниками рынка через банк безотносительно к целям этого перемещения.

В некоторых случаях банковская операция может иметь нерасчетную, или материальную, форму проведения. Такое случается достаточно редко. Примерами материальной формы осуществления банковской операции могут быть дарение каких-то материальных ценностей банку или передача ему материальных активов другого участника рынка по решению суда. В этом случае увеличение капитала банка происходит без процесса перемещения денежных средств.

В зависимости от специфической принадлежности операций банка к кредитному рынку или другим рынкам, или по виду получаемого рыночного дохода, операции могут быть классифицированы на:

банковские (чисто банковские или специфические банковские) операции – это рыночные операции, которые вправе совершать только банки (кредитные учреждения) и не вправе совершать любые другие участники рынка. Это операции банка, по которым он получает или уплачивает процентный доход и плату за расчетно-кассовое обслуживание;

небанковские, или общерыночные, операции – это рыночные операции, которые банки вправе совершать наряду с другими участниками рынка; это рыночные операции банка, которые по своему содержанию относятся к операциям на любых других рынках: валютном, рынке ценных бумаг, иных финансовых и товарных рынках. Это операции, по которым банк получает доход (несет расход) виде выручки от реализации или в виде спекулятивного дохода (убытка).

Специфические операции банка в соответствии с понятием банковской деятельности подразделяются на три группы:

расчетные операции – это операции банка, обеспечивающие перемещение денежных средств между всеми участниками рынка.

депозитные операции – это операции банка, обеспечивающие особого вида хранение денежных средств всех участников рынка, или это операции, связанные с привлечением вкладов от граждан и организаций.

кредитные операции – это операции банка, которые обычно приносят ему процентный доход. Данные операции выражаются в предоставлении кредитов всем участникам рынка (включая покупку долговых обязательств), а также привлечение денежных средств в виде кредитов от других банков.

Основные группы небанковских, или общерыночных, операций, проведение которых разрешено банкам, включают:

эмиссионные операции – это привлечение денежных средств банком посредством выпуска (эмиссии) им собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.);

спекулятивные операции – это размещение привлеченных банком средств с целью получения дохода в виде положительной разницы в ценах от операций купли-продажи рыночных активов;

оказание банковских услуг – это предоставление участникам рынка следующих платных услуг: доверительное управление капиталом клиента, услуги по хранению ценностей в сейфах, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и др.

хозяйственные операции – операции, связанные с обеспечением функционирования банка как хозяйствующего субъекта.

Обычно к пассивным операциям банка относятся депозитные и эмиссионные операции, к активным – только кредитные и спекулятивные. Расчетные операции, содержание которых является движение денег по банковским счетам, обслуживают и пассивные, и активные операции банка.

Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Развитие банковской системы происходит с расширением предоставляемых услуг и с их развитием. Созданная для обслуживания экономики банковская система меняется в соответствии с изменением экономической обстановки в стране, банки стремятся оказывать именно те услуги, которые востребованы в данный момент. Как основу для функций коммерческих банков можно выделить – удовлетворение спроса на кредитном рынке, как основу для операций – предоставить такие услуги, которые бы не вызывали дефицит этих услуг.

В Российской Федерации в данный момент банковская система не удовлетворяет все потребности своих клиентов, но и в свою очередь, потребности клиентов не столь разнообразны. Российские банки предоставляют стандартный набор операций на кредитном рынке, так как внедрение новых услуг потребовало бы соответствующих затрат на технологические и технические разработки и обучение персонала, что возможно окажется больше, чем прибыль от внедрения этих услуг.

Коммерческие банки (КБ) - организации, которые обслуживают различные предприятия, юридических и физических лиц. Являясь самостоятельными экономическими субъектами, они считаются значимой частью общей банковской системы, по сути, ее основным звеном. Функции и операции коммерческих банков сводятся к получению максимальной прибыли. А отношения с клиентами данные организации строят на коммерческой основе.

Коммерческий банк. Особенности

КБ выступает в роли которая обладает правом совершать определенные банковские операции. Каждый которого весьма многообразны, занимается комплексным обслуживанием клиентов. В этом его главное отличие от прочих кредитных организаций, не наделенных такими большими полномочиями.

КБ, привлекая денежные средства клиентов, обладают правом на размещение данного капитала от своего имени. Но при этом на условиях платности, срочности, возвратности. Также в обязанности организаций входит проведение расчетных операций на основании поручений клиентов.

Финансовые ресурсы данных банков определяются тремя составляющими:

уставным капиталом;
привлеченными средствами;

Коммерческий банк имеет строго определенную структуру управления, где главная роль отводится собранию акционеров. Его принято созывать раз в год, не считая внеочередных встреч. На собрании могут присутствовать все акционеры, но есть лишь у владельцев обыкновенных акций. Совет директоров представляет собой оперативный орган управления КБ, а его члены избираются на совете акционеров.

Коммерческий банк. Функции

В соответствии с банковским законодательством на КБ возложены определенные обязательства по комплексному обслуживанию клиентов. К функциям коммерческого банка относятся:

Аккумуляция и мобилизация привлеченных средств. Это наиболее важная функция, при осуществлении которой банк выступает в роли заемщика, поскольку на КБ возложена ведущая роль в деле привлечения капитала и его преувеличения.
Инвестирование и размещение заемных средств с целью прироста прибыли.
Посредничество в кредите также входит в перечень полномочий, которые осуществляет коммерческий банк. Функции подобного рода играют важную роль в расширении производства и потребительского спроса.
Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.

Основные операции КБ

Коммерческий банк, функции которого были перечислены выше, должен выполнять и определенные операции. К ним относятся:

- привлечение денежных средств, принадлежащих физическим и юридическим лицам, с целью вкладов на неопределенный срок или до востребования.
Предоставление кредитов под определенные проценты за счет привлеченных средств на условиях возврата.
Открытие и сопровождение клиентских счетов.
Инкассация платежных средств.
Эмиссия ценных бумаг.
Покупка-продажа иностранной валюты.
Операции с драгоценными металлами.
Финансовая консультация и

В целом все операции коммерческих банков являются проявлением их функций. Российские КБ обязаны проводить все сделки в российских рублях. Операции в иностранной валюте допускаются лишь в случае наличия соответствующей лицензии. Кроме того, банкам категорически запрещено заниматься страховой, торговой и производственной деятельностью (на основании федерального закона).

Коммерческие банки - ϶ᴛᴏ многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает выдачу кредиты, прием депозитов, проведение расчетов и так далее.

Основными функциями коммерческих банков являются:

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

Кредитование предприятий, государства и населения;

Выпуск кредитных денег;

Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

Эмиссионно-учредительская функция;

Консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Можно выделить следующие основные операции коммерческих банков:

1. Пассивные операции (привлечение средств):

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг;

Привлечение средств клиентов без оказания услуг;

Привлечение средств из других источников.

2. Активные операции (размещение средств):

Операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу;

Операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет.

3. Активно-пассивные операции (комиссионно-посреднические) - операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»).

Пассивные операции - операции по привлечению средств и формированию ресурсов коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; получение займов от других банков и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

а) депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

б) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.

К собственным средствам банка относятся:

1) акционерный капитал (или уставный фонд банка) - создается путем выпуска и размещения акций;

2) резервный капитал или резервный фонд банков - образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убыков и потерь от падения курсов ценных бумаг;

3) нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Функции собственного капитала банка:

1. Защитная функция - возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

2. Оперативная функция – использование как стартового капитала для приобретения земли, зданий, оборудования, а также создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

3. Регулирующая функция - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов - депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады и вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Οʜᴎ отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные опера-ции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны.

1) По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяют на:

Целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

Не целевые (кредиты на неотложные нужды).

2) По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

Банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных);

Ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката͵ касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

Личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

Ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.).

б) по типу заемщика:

Ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

Ссуды физическим лицам.

3) По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта͵ связи и т.д.

4) По срокам кредитования ссуды подразделяются на:

Краткосрочные (от 1 дня до 1 года);

Среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет);

Долгосрочные (свыше 3-5 лет).

5) По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов, или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

6) По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантией, поручительством, страхованием).

7) По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

8) По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды, ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, ᴛ.ᴇ. погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

2. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

3. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

4. Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

5. Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся:

Операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

6. Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Приносят банкам доход в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции – комиссионные и посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают:

Расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов;

Трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;

Посредничество в размещении акций и облигаций;

Бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

Доходы - ϶ᴛᴏ денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде принято называть валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. Операционные доходы, в том числе, процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовом рынке и прочие операционные доходы.

2. Доход от побочной деятельности банка.

3. Прочие доходы.

Расход - ϶ᴛᴏ использование денежных средств на производственную и не производственную деятельность. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов:

1. Операционные расходы, в том числе, процентные расходы, комиссионные расходы, расходы по операциям на финансовых рынках и прочие операционные расходы.

2. Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка.

3. Прочие расходы.

Прибыль коммерческого банка - ϶ᴛᴏ финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям - уплата налогов в бюджет, выплата дивидендов акционерам и капитализация прибыли.

Ликвидность (от лат. liquiolus – жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства. Ликвидность банка означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. В случае если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот – излишек.

Платежеспособность банка - ϶ᴛᴏ способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Структура ликвидных активов банка имеет вид:

Денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

Драгоценные металлы;

Остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;

Ценные бумаги правительства;

Ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней;

Другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

Функциональное значение банковской ликвидности:

1. Призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным и текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита͵ а также удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

2. Взаимосвязана с репутацией банка.

3. Предоставляет банку возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, предотвращая таким образом убыточные или неприбыльные операции.

Нормативы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на:

1) макроэкономические - геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.

2) микроэкономические - ресурсная база коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента͵ а также функциональная структура и мотивация деятельности банка.

Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами.

В условиях рыночной экономики коммерческий банк выступает в роли главного финансового посредника. В лекции раскрываются основные аспекты деятельности коммерческого банка .

Происхождение, сущность и функции коммерческих банков

Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов

В 16-17 вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Свободные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и внешнеторговым компаниям.

Первый акционерный банк был учрежден в Англии - Английский банк - в 1694 году. Он получил от правительства право выпуска банкнот. В Англии банкиры были выходцами либо из среды золотых дел мастеров, либо купцов.

Термин “коммерческий банк ” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию промышленного цикла. Термин “коммерческий банк” стал означать “деловой” характер банка.

Первым коммерческим банком России стал Петербургский частный коммерческий банк (1864 г.), уставный капитал которого составлял 5 млн. руб. В 1914 году в России насчитывалось около 5О коммерческих банков и около 800 их филиалов.

В настоящее время коммерческие банки представляют собой учреждения, занимающиеся особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталом, их мобилизацией и распределением. В отличие от ростовщика банкир получает не ссудный процент, а банковскую прибыль.

В Федеральном Законе “О банках и банковской деятельности”, принятом государственной Думой 07.07.1995 г., дается следующее определение банка: “Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”.

Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие основные функции:

Посредничество в кредите между инвесторами и сберегателями;

Посредничество в платежах;

Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

Создание кредитных инструментов обращения.

Привлекая капиталы, сбережения населения и другие временно свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, коммерческие банки предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных денежных ресурсах. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты. Заемщики получают доступ к финансовым ресурсам на различные сроки, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль.

Выступая в качестве финансовых посредников, банки в процессе своей деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке, или новыми финансовыми инструментами.

В современных условиях по характеру деятельности коммерческие банки подразделяются на специализированные и универсальные .

Специализированные банки включают банки, занимающиеся определенным видом кредитования. К таким банкам в частности относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей народного хозяйства. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей предприятий в основном капитале. Эти банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций . Они также играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служат заложенные в банках объекты недвижимости. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев - предприниматели.

Сберегательные банки специализируются на аккумулировании денежных вкладов населения.

Универсальныебанки в процессе своей деятельности осуществляют несколько вышеперечисленных операций.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США - свыше 15О видов операций, банки Японии - около 300 видов.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли.

Основными источниками банковской прибыли являются:

Превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

Проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

Комиссионные вознаграждения по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим комиссионным операциям;

От биржевых сделок;

От валютных операций и др.

1. Основные операции коммерческих банков

Все операции проводимые банками подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

Прием вкладов (депозитов);

Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

Выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

Получение межбанковских кредитов;

Получение централизованных кредитных ресурсов.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды.

Уставный фонд - основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки могут создаваться как паевые - в форме товариществ с ограниченной ответственностью, так и акционерные - в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды . Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли - например, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10-15%.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства . Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными . Для банков - это главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат .

В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. На этом рынке происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

По типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам;

По срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

В зависимости отсферы функционирования - ссуды для сферы производства и сферы обращения;

По отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;

По характеру обеспечения - ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

По методам погашения - различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).

Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком РФ договора по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающей его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций - это прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счет операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиентов.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

Все операции, проводимые банком, можно подразделить на пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активными – те, посредством которых банки используют эти ресурсы с целью получения прибыли.
Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал, резервный и специальный фонды, обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами, нераспределенная прибыль; они играют огромное значение в поддержании устойчивости и ликвидности банка. Уставный капитал как часть собственного капитала выполняет защитно-гарантийную функцию. Он позволяет банку продолжить свою деятельность в случае возникновения крупных непредвиденных потерь и затрат.
Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:
привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;
депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.
От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, финансовая устойчивость и надежность банка. Активные операции банка делятся в зависимости от их экономического содержания на:
- кредитные (ссудные);
- инвестиционные;
- гарантийные;
- операции с ценными бумагами.
Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:
по типам заемщиков:
ссуды предприятиям;
органам власти;
населению;
банкам;
по срокам пользования:
краткосрочные;
среднесрочные;
долгосрочные;
по сфере функционирования заемщика:
ссуды предприятиям сферы производства;
ссуды предприятиям сферы обращения;
по отраслям принадлежности заемщика:
ссуды в промышленность;
ссуды в транспорт;
ссуды в строительство;
ссуды в сельское хозяйство;
ссуды в торговлю;
по характеру обеспечения:
залоговые;
гарантированные;
застрахованные;
необеспеченные;
по методам погашения:
погашаемые единовременно;
погашаемые частями.
Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.
Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. На их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся:
1. Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиентов, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой.
2. Трастовые операции, которые заключаются в следующих банковских услугах: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей; платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг; управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.
3. Операции с иностранной валютой: купля-продажа иностранной валюты, оплата и выставление денежных аккредитивов, покупка и оплата чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.
4. Информационные услуги.
Основные банковские услуги:
валютный обмен;
учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;
посредничество в кредите. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс;
сберегательные вклады;
хранение ценностей;
расчетно-кассовое обслуживание;
финансовое консультирование;
лизинг оборудования;
операции с ценными бумагами, в результате которых банк может выступать в качестве:
инвестиционного института;
инвестиционного консультанта;
инвестиционной компании;
инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банк является посредником при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Как инвестиционный консультант банк консультирует своих клиентов по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Роль инвестиционной компании банка заключается в организации выпуска ценных бумаг и выдачи гарантий по их размещению в пользу третьих лиц, а также в купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет. В качестве инвестиционного фонда банк выступает при размещении своих ресурсов в ценные бумаги от своего имени, при этом все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости купленных ценных бумаг относятся на финансовый результат банка;
трастовые услуги, связанные с управлением финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату.
Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых нужд.
С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить 4 группы банковских активов.
1 группа – первичные резервы: денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.
Корреспондентский счет – счет на котором отражаются операции, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора.
2 группа – вторичные резервы: приносящие небольшой доходвысоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие ценные краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды.
3 группа – портфель банковских ссуд: наиболее доходные и рискованные активы, являющиеся главным источником прибыли банка.
4 группа – портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций). Формирование портфеля инвестиций необходимо для получения дохода и дополнения вторичных резервов по мере приближения сроков погашения ценных долгосрочных бумаг и превращения их в краткосрочные.
Получить представление о доходности, надежности, устойчивости и финансовой независимости банка можно посредством анализа данных за ряд лет в рамках публикуемой отчетности или хотя бы за последний год при этом сравнив их с показателями других банков. Можно использовать информацию о сумме уставного капитала и ряда коэффициентов (табл.16.1).
Таблица 16.1
Показатели деятельности коммерческих банков

Коэффициенты, %	Формула	Характеристика	Диапазон значений
К1	Прибыль / Активы	Обобщающий показатель доходности деятельности банка. Указывает на эффективность использования всех активов, находящихся в распоряжении банка	0,2 - 4,4
К2	Прибыль / Уставный капитал	Показывает доходность капитала участников банка. Отражает не только эффективность ведения дел банком, но и его дивидендную политику	1,3 - 87
К3	Собственные средства / Привлеченные средства	Отражает надежность банка. Показывает степень покрытия привлеченных средств собственным капиталом, указывает на уровень активности банка в привлечении временно свободных денежных средств	6,4 - 24
К4	(Предоставленные банком кредиты +Средства в фондах регулирования) / Привлеченные средства	Характеризует направление политики использования привлеченных средств. указывает, какая часть привлеченных средств используется для кредитования, а какая для лизинга, факторинга и других операций с повышенной степенью риска	69,7 – 110
К5	Межбанковские кредиты/ Привлеченные ресурсы	Показывает, какая часть активов банка формируется за счет средств других банков, т.е. характеризует степень финансовой зависимости банка от других банков	3,7 – 90,4