Контакты
Главная / Регистрация ООО

Что такое расчетный счет? Открытие расчетного счета в банке: пошаговая инструкция. Для чего нужен расчетный счет юридическому лицу

получите бесплатную консультацию по вопросам открытия счета у нашего специалиста

Заказать

У НАС ЕСТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ ОТКРЫТИЯ СЧЕТОВ В КРУПНЫХ БАНКАХ, ВХОДЯЩИХ В ТОП-10 БАНКОВ РОССИИ

Что мы можем Вам предложить:

  • Помощь в подборе банка
  • Проверка компании в банке на предмет возможности открытия расчетного счета по предварительной заявке
  • Сжатые сроки подготовки документов для открытия расчетного счета
  • Сопровождение в банк для подписания документов
  • Получение комплекта подписанных документов и системы клиент-банк
  • Передача сертификатов ключей в банк

Документы, которые Вы получаете после открытия счета:

  • Договор банковского счета
  • Договор о работе в системе клиент-банк
  • Система клиент-банк(флешка/диск)

Срок оказания услуги:

  • От 2х рабочих дней

ОТ КРОЕМ СЧЕТА В КРУПНЫХ БАНКАХ!

Чтобы заказать услугу "Открытие расчетного счета" Вам необходимо предоставить следующие документы:

  • Устав компании.
  • Свидетельство ОГРН.
  • Свидетельство ИНН.
  • Свежая выписка из ЕГРЮЛ.
  • Решение (протокол) о создании компании.
  • Решение (протокол) о назначении гендиректора.
  • Приказ о вступлении в должность гендиректора.
  • Коды статистики.
  • Договор аренда/субаренды.
  • Свидетельство о регистрации изменений и (или) Листы записи об изменениях.
  • Решения (протоколы) об изменении сведений о юридическом адресе, собственниках либо руководстве юридического лица.
  • Копия паспорта руководителя компании.
  • Контактный телефон организации.


Закажите звонок - мы вам перезвоним и подробно проконсультируем

Заказать

Возникла необходимость в открытии расчетного счета, но у вас нет ни малейшего желания и времени на прохождение всей этой долгой цепочки последовательных действий самостоятельно? Не проблема. Наша компания возьмет на себя эти хлопоты.

Для открытия расчетного счета юридическому лицу необходимо проделать ряд обязательных процедур. В первую очередь нужно представить в банк пакет документов, включающий устав и учредительный договор, свидетельство прохождении государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, а также документ, подтверждающий полномочия органа, принявшего решение о создании юр. лица и приказы, подтверждающие полномочия тех лиц, которые внесены в банковскую карточку. Для оформления банковской карточки используется специальный бланк по форме № 0401026.
Далее необходимо прояснить обладателей первой и второй подписей. Как правило, правом первой подписи владеет руководитель организации, однако законодательство не запрещает наделять этим правом и других лиц, назначенных руководителем. Для закрепления этого права, согласно действующему законодательству РФ, требуется составить соответствующую доверенность.

Есть и другие варианты использования права первой подписи, которые также регламентируются законом. В отдельных случаях данное право может быть исполнено для управляющего юрлица, а также для управляющего предприятия. В последнем варианте, право первой подписи будет дано единому исполнительному органу, сотрудники которого будут иметь статус юридического лица. Данное право закрепляется за ними необходимыми документами. К примеру, актом, которым руководитель данной организации отдает распоряжение, либо доверенностью, составленной в соответствии с действующим законодательством РФ.

Что же касается права второй подписи, то, как правило, это право возлагается на главного бухгалтера юридического лица или других специалистов этого профиля, осуществляющих бухгалтерский учет в организации. Передача права второй подписи осуществляется передаточным актом, подписанным руководителем организации. В случаях ведения бухгалтерского учета сторонней организацией, их право второй подписи также закрепляется актом, заверенным подписью руководителя организации.

В случаях, когда право первой и второй подписи закрепляется за иными лицами, то руководитель организации и ее главный бухгалтер не указываются в банковской карточке.

Еще один момент, на котором обязательно следует заострить внимание - это факт того, что правом первой и второй подписи могут обладать несколько лиц одновременно, однако одно конкретное лицо не вправе обладать одновременно правом и первой, и второй подписи. Если же на руководителя организации возложены и функции главного бухгалтера, то в банковской карточке отражается только одна подпись, подтверждающая право первой подписи руководителя, а в графе, в которой должна быть проставлена вторая подпись, делается отметка об отсутствии такового лица.

Какие документы необходимы для расчетного счета?

Для открытия расчетного счета юридическое лицо должно предоставить в банк следующие документы:

  • заявление на открытие расчетного счета на банковском бланке, подписанное руководителем, главным бухгалтером и заверенное печатью организации;
  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет юридического лица;
  • учредительные документы юридического лица;
  • разрешение или лицензии, выданные юридическому лицу на осуществлением им своей деятельности;
  • банковскую карточку с образцами подписей и оттиском печати организации;
  • документы, подтверждающие полномочия тех лиц, которые будут осуществлять движение финансовых средств организации.
  • договор аренды/субаренды и копия свидетельства о праве собственности на юридический адрес.

На банковских бланках, помимо заявления на открытие расчетного счета, заполняются следующие документы:

  • договор банковского счета, подписанный руководителем и заверенный печатью организации;
  • анкета клиента;
  • доверенность, дающая право сдавать и получать финансовые документы лицам, не указанным в банковской карточке, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью организации.

Как видите, открытие расчетного счета требует соблюдения множества нюансов, в которых несведущий человек может легко запутаться. Наша компания прекрасно разбирается во всех этих проблемах, что позволит значительно сократить сроки открытия банковского счета.

По какой причине могут отказать в открытии расчетного счета?
Есть несколько причин, по которым юридическое лицо может получить отказ. В первом случае банк может отказать в предоставлении расчетного счета по причине затруднения определения местонахождения юридического лица. Такая ситуация возникает тогда, когда по указанному при регистрации адресу юридическое лицо отсутствует. К примеру, переехало, а в документах факт смены юридического адреса не отражен.

Также банк может отказать в открытии расчетного расчета при массовости адреса юридического лица, осложняющего его идентификацию. Такие ситуации возникают в тех случаях, когда по одному юридическому адресу зарегистрировано несколько компаний. В этом случае юридическое лицо должно представить в банк дополнительные документы (договор аренды помещения или свидетельство о праве собственности на данное помещение), которые подтвердят нахождение юридического лица по данному адресу. Банк может также потребовать от юридического лица организовать выезд в указанный адрес.

Также может быть отказано в открытии расчетного счета в том случае, когда руководитель предприятия или лица, участвующие в открытии расчетного счета, занесены в черный список банка, как лица, массово открывающие расчетные счета.

Причина отказа может крыться и в недостоверности сведений, предоставленных для открытия расчетного счета. При обнаружении таковых и непредставлении доказательств допущения ошибки, также последует отказ.

Что такое расчетный счет, какие виды бывают и по каким критериям выбрать банк для его открытия, должен знать каждый современный человек. Счет используют для проведения банковских операций с денежными средствами как в наличной, так и в безналичной форме.

Что такое расчетный счет?

Расчетный счет представляет собой уникальный номер, присвоенный клиенту банковской организации. Это учетная запись физического или юридического лица, функция которой заключается в хранении денег и выполнении денежных взаиморасчетов. Главным его преимуществом является возможность оперативного проведения финансовых операций.

Кто может открыть расчетный счет?

Расчетный счет банка может открыть как физическое, так и юридическое лицо. В первом случае его называют текущим, а во втором используют термин «расчетный счет до востребования».

Физические лица открывают счет в основном для получения зарплаты, а также с целью накопления собственных финансов. Все поступающие средства не должны нести коммерческий характер – это основное условие банка. Если деньги являются платой сторонних организаций физическому лицу за оказание каких-либо услуг, требуется переоформить договор.

Юридические лица могут использовать расчетный счет для:

  • расчетов с финансовыми организациями по кредитам и процентам;
  • перечисления оплаты труда персоналу и других социальных выплат;
  • зачисление платежей по взысканию уполномоченных исполнительных органов;
  • другие расчетные операции.

Критерии выбора банка

Месторасположение банковской организации – это далеко не самый важный момент, на который стоит обращать внимание при выборе банка для сотрудничества. В эпоху технического прогресса практически каждое финансовое учреждение имеет в своем арсенале услугу интернет-банкинга, которая освобождает клиента от личного посещения офиса.

Основной критерий, требующий внимания - это перечень услуг, которые предлагает банк своим клиентам, размер комиссии за обслуживание и сопровождение счета. С данной информацией можно ознакомиться на официальном сайте учреждения.

Жесткая конкуренция на рынке финансовых услуг заставляет банки бороться за каждого клиента. С этой целью сотрудники регулярно разрабатывают новые выгодные предложения и акции, чтобы привлечь большее число обратившихся к ним лиц. Иногда это всего лишь рекламные кампании, которым не стоит слепо доверять. Лучше всего открытие расчетного счета осуществлять в достаточно крупной и давно зарекомендовавшей себя банковской организации.

Как открыть расчетный счет физическому лицу?

Зная, что такое расчетный счет и определившись с выбором банковского учреждения, можно приступать к оформлению договора на оказание такого рода услуг.

Физическому лицу необходимо написать заявление в финансовую организацию для того, чтобы открыть расчетный счет. Образец заполнения можно найти на сайте банка, либо попросить у сотрудника офиса. После этого специалисты операционного отдела направляют полученную информацию в общую базу АБС. На этом этапе счету присваивается уникальный номер, который в дальнейшем используется владельцем.

При обращении для открытия счета, физическое лицо должно предоставить паспорт гражданина РФ и ИНН (при его наличии). Данные документы необходимы для того, чтобы сотрудники банка имели возможность подготовить дело. В одном финансовом учреждении можно открывать несколько расчетных счетов, каждый из которых будет использоваться по собственному назначению на усмотрение физического лица. Например, для хранения денежных средств в разных валютах.

Открытие расчетного счета для юридического лица

Для того, чтобы открыть расчетный счет организации, юридическое лицо обязано предоставить в банк следующий пакет документов:

  • нотариально заверенный образец подписей и печати;
  • справка, выданная ФНС или фондом социального страхования, об отсутствии/наличии задолженностей;
  • нотариально заверенные копии паспортов людей, которые в дальнейшем будут иметь доступ к расчетному счету (учредители, главный бухгалтер);
  • копии учредительных документов организации, заверенные нотариально;
  • выписка из ЕГРЮЛ, выданная за месяц до открытия счета;
  • анкета клиента;
  • заявление;
  • заполненный договор на открытие расчетного счета.

Некоторые российские банки не требуют заверенные нотариально копии документов, а заверяют их самостоятельно при предоставлении их оригиналов.

После этого для юридического лица формируется специальное дело, которое содержит все задокументированные свидетельства отношений между банком и организацией.

Как узнать номер расчетного счета?

Если у клиента банка возникает срочная необходимость в совершении каких-либо операций с денежными средствами, он может узнать номер расчетного счета несколькими способами.

Итак, как узнать расчетный счет?

  1. Можно позвонить на горячую линию банковской организации.
  2. Получить реквизиты счета в ближайшем отделении банка, предоставив свое удостоверение личности.
  3. На официальном сайте финансового учреждения, как правило, расположена вся необходимая информация, касающаяся реквизитов.
  4. Данные о номере расчетного счета прописаны в договоре.
  5. Расчетный счет банка можно получить через банкомат.
  6. Обратиться в службу поддержки на сайте банка. Ответ с реквизитами счета будет выслан на электронный адрес клиента.

Проблемы, которые могут возникнуть с расчетным счетом

Согласно решению судебных органов, расчетный счет может быть арестован. Существует несколько причин такого ареста:

  • налоговые взносы несвоевременно выплачиваются;
  • задолженность по алиментам;
  • совершение платежей, которые противоречат российскому законодательству;
  • наложение штрафных санкций.

Уведомление об аресте существующих денежных средств клиента направляется в банк по месту регистрации. В таком случае правоохранительные органы имеют право получить всю информацию по операциям, проводимых с данным счетом.

Заблокировать расчетный счет может также налоговая инспекция. Это происходит, если владелец несвоевременно уплачивает налоги, пени или не предоставляет декларацию в отведенные для этого сроки. Стоит заметить, что налоговая отчетность не может стать причиной блокировки средств на счете.

Если он используется в противозаконных целях, отдел безопасности блокирует его и направляет все данные в соответствующие органы. Для разблокировки денежных средств, владелец должен предоставить информацию о том, каким образом на его счете появляются деньги. После проверки специалистами всех нюансов дела, платежи могут считаться легитимными, а денежные средства становятся доступными клиенту.

Рассмотрев подробно, что такое расчетный счет и как его открыть, вы можете спокойно контролировать его работу, совершать финансовые операции и знать, что делать в случае, если произошла непредвиденная ситуация.

Одно из основных действий, которое должны предпринимать все начинающие бизнесмены – открытие расчетного счета в банке. Без этой процедуры финансовое взаимодействие по заключенным сделкам с другими юридическими лицами невозможно. Именно номер расчетного счета является основной строкой в реквизитах, которые нужны заказчикам от исполнителей для оплаты произведенных работ или оказанных услуг. Но, помимо расчетного счета, некоторые руководители предприятий и организаций открывают еще и лицевой счет. Для чего предназначен каждый из этих счетов и в чем заключается принципиальная разница между ними?

Лицевой счет – что это такое и кто имеет право им пользоваться

Довольно часто под словосочетанием «лицевой счет» люди понимают счет, открытый в банковской организации на физическое лицо. Однако, такая расшифровка является не совсем верной и однозначной.

На деле лицевой счет – это счет, который может быть зарегистрирован в финансовой компании не только на гражданина РФ, но и на индивидуального предпринимателя, а также любую коммерческую структуру.

Если говорить о лицевом счете касаемо юридических лиц, то это будет более узким понятием, нежели расчетный счет. По сути дела, под лицевым счетом , часто понимается сразу несколько явлений:

  • личная страничка или, иначе говоря, аккаунт предприятия или организации, созданный в базе данных банка для учета кредитно-финансовых операций с этим конкретным юридическим лицом. Лицевой счет юридического лица не может использоваться им в качестве площадки для расчетов с контрагентами;
  • окончание из 6 цифр двадцатизначного номера коммерческого р/с;
  • счет, который имеет подключенную систему дистанционного банковского обслуживания для физических лиц, не предназначенный для осуществления расчетов по коммерческим договорам;
  • лицевой счет, оформляемый на физическое лицо «до востребования».

Из этих пунктов видно, что, несмотря на то, что чаще всего лицевой счет все же используется рядовыми гражданами, но и юридические лица также иногда имеют аккаунты в банках, понимаемые как лицевые счета. Однако они не предназначены для проведения денежных расчетов по сделкам и договорам с партнерами, а нужны, например, для получения в банках кредитов и их погашения или же перечислений заработной платы сотрудникам.

Использование лицевого счета ИП для коммерческих расчетов

Иногда индивидуальные предприниматели, да и некоторые юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для коммерческих расчетов. Какую выгоду они преследуют? Ответ очевиден.

  1. Обслуживание лицевых счетов более дешевое;
  2. Порой на лицевом счете отсутствует ограничение по лимиту движения денежных средств в течение суток, ровно как и нет ограничения по остатку на балансе, который в любой момент можно свести к нулю, что чрезвычайно интересно представителям бизнеса.

Однако, в случае применения лицевого счета для коммерческих переводов, не следует исключать некоторые возможные неприятности, такие как:

  • если клиент перечислит на л/с деньги, но при этом укажет, что он индивидуальный предприниматель, то, скорее всего, операция проведена не будет;
  • заказчик — ИП может совсем отказаться от сделки, если продавец попросит его не указывать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Кстати говоря, поскольку закон не дает права банкам отслеживать финансовые потоки на лицевых счетах, то представители финансовых структур идут другим путем. Когда составляется договор с юридическим лицом или ИП на открытие лицевого счета, в нем четко прописываются порядок и правила использования л/с. В случаях их нарушения банк снимает с себя всякую ответственность и в случае чего, наказание автоматически понесет держатель счета.

Расчетный счет – особенности применения

С расчетным счетом дело обстоит совершенно по-другому. Расчетный счет как раз и предназначен для осуществления различных финансовых операций в целях ведения бизнеса, в том числе внесения средств на депозит, снятия средств, налоговых выплат, приема и отправки платежей контрагентами т.д.

В отличие от лицевого счета, все юридические лица обязаны иметь расчетный счет, индивидуальные предприниматели и физические лица могут открывать его по желанию. Как правило, финансы, размещенные на банковском расчетном счете, находятся в собственности его держателя.

Важно! Если ИП планирует заключать сделки и вести коммерческую деятельность с юридическими лицами, расчеты с которыми производятся путем безналичных переводов, то без расчетного счета работать не получится – предприятия и организации все свои перечисления проводят только через них. Кроме того, расчетный счет удобен для ИП и для перечисления различных выплат в государственный бюджет, например, налоговых сборов и страховых взносов в Пенсионный фонд России.

Таким образом, расчетные счета могут использоваться:

  1. Юридическими лицами (предприятиями и организациями) и индивидуальными предпринимателями, в работе которых присутствуют безналичные денежные переводы по коммерческим сделкам;
  2. Обычными гражданами, которым нужно производить различные банковские операции (переводы, снятие, зачисление средств) через систему дистанционного банковского обслуживания. Правда, некоторые специалисты оспаривают правомерность отнесения таких счетов, открытых физическими лицами к категории расчетных, поскольку они не имеют коммерческий направленности и не предназначены для расчетов с партнерами по бизнесу.

Какие документы нужны, чтобы открыть расчетный счет?

Для открытия банковского расчетного счета учредителю или представителю организации, а также индивидуальному предпринимателю нужно подойти в банк с заранее подготовленным пакетом документов. В нем должны быть:

  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции,
  • паспорт заявителя,
  • выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ,
  • ИНН (если это ИП),
  • копию устава и решения о создании (если это ООО),
  • печать с оттиском и некоторые другие документы с копиями .

Как правило, список необходимых документов для открытия р/с в разных банках примерно одинаковый.

Разница между лицевым и расчетным счетом

Подводя итоги, можно сказать, что разница между лицевым и расчетным счетами вполне очевидна.

Если лицевой счет не предназначен для перечисления и получения денежных средств в целях осуществления коммерческой деятельности и используется исключительно для персональных потребностей держателя, то расчетный счет необходим именно для проведения транзакций по коммерческим сделкам.

Внимание! Получателем денежных средств по расчетным счетам всегда является какое-либо конкретное юридическое или физическое лицо. На лицевых счетах – получатель банк, только в назначении платежа указывается более подробно, например «Для зачисления на счет номер такой-то, для человека такого-то».

Так что вполне закономерно, что лицевые счета, как правило, широко применяются для различных денежных операций обычными гражданами и совершенно не подходят представителям бизнеса. И совсем иначе обстоит с расчетными счетами – юридические лица для законных расчетов с контрагентами просто обязаны их открывать.

Банковский счет является основой безналичных расчётов – платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Такой вид организации расчетов способствует ускорению оборачиваемости средств и сокращению издержек обращения с наличностью, а также законодательно принимается государством для расчётов между юр.лицами.

Счёт открывается юридическими или физическими лицами в банке – кредитной организации, которая имеет право осуществлять банковские операции на основании лицензии Центрального Банка РФ. Также он используется для накопления на нём безналичных денежных средств для их использования лицом, открывшем его в банке. Рассмотрим, что это такое, какие бывают виды счетов, и некоторые нюансы при работе с ними.

Банковский счет. Что это такое?

Подытожим вышесказанное.

Банковский счёт – это счёт, который открывается банком физическому или юридическому лицу для их участия в денежном безналичном обороте и накоплении на нём безналичных денежных средств для их целевого использования.

Сам по себе счет – это своего рода учетная запись , применяемая финансовыми учреждениями для учета денежных операций своих клиентов. Идентификатор (номер) счета клиента представляет собой числовой код, состоящий из 20-ти цифр, причём каждая цифра имеет своё значение, в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Для наглядности разобьём номер счета на определенные группы цифр следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) - номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) - номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

ВВВ (цифры с 6-ой по 8-ю) - код валюты счёта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОКВ. Примеры кода валюты: для рублёвых счетов – 643 (для международных расчётов) и 810 (при совершении операций по счетам в валюте России, подробности в Разъяснении Банка России от 9 ноября 2017 г. “По вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета”), для долларовых счетов США – 840, для счетов в евро – 978;

Г (цифра 9-я) - контрольная цифра;

ДДДД (цифры с 10-ой по 13-ую) - четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14-20-я цифры) - внутренний семизначный номер счёта, который присваивается клиенту.

Эта информация интересна скорее специалисту (банковскому сотруднику, бухгалтеру и т.д.), но тем не менее даже обычному клиенту некоторые комбинации цифр могут сказать о многом. Например, наметанный глаз по первым двум группам (5 цифр) сразу увидит вид счёта (расчётный, вклад и т.п.) и по третьей группе (3 цифры) его валюту.

Ниже приведены лишь некоторые расшифровку первой группы цифр:

  • 102…109 - счета фондов, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
  • 203, 204 - счета для учёта драгметаллов;
  • 301…329 - счета для проведения операций между банками;
  • 401, 402 - счёта для переводов в бюджет;
  • 403 - управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
  • 404 - внебюджетные фонды;
  • 405, 406 - счета государственных компаний;
  • 407 - юридические лица и ИП;
  • 408 - физические лица;
  • 411…419 - вклады, открытые государственными структурами;
  • 420…422 - хранение средств юридических лиц;
  • 423 - вклад открыт физическим лицом-резидентом;
  • 424 - средства иностранных компаний;
  • 425 - средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
  • 430 - средства банков;
  • 501…526 - счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

А вот несколько расшифровок комбинаций цифр из второй группы (их удобнее рассматривать совместно с первой группой).

Счета негосударственных организаций:

  • 40701 - финансовые организации (например, МФО, пенсионный фонд и т. д.);
  • 40702 - сюда относят коммерческие организации (например, открытые и закрытые общества);
  • 40703 - счета некоммерческих организаций;
  • 40704 - средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Счета физических лиц:

  • 40817 – расчётный счёт физ.лица – резидента РФ;
  • 40820 – расчётный счёт физ.лица – нерезидента РФ.

Пример номера счета: 40817810500000000012 – рублёвый карточный счёт физ.лица-гражданина РФ.

Исчерпывающую информацию по расшифровке счетов вы можете найти в упомянутом ранее Приложении 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Виды банковских счетов

По своему функционалу различают несколько видов банковских счетов, которые могут быть открыты как для физических, так и для юридических лиц. Определяющим фактором при выборе вида счета является его целевое назначение. Поэтому прежде чем воспользоваться данным видом банковского продукта, рекомендуем ознакомиться с его основными характеристиками и условиями обслуживания.

Расчетный счет

Расчетный счет открывается для учета денежных операций юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Аналогичные счета для физических лиц называются текущими или лицевыми (подробнее в статье: ). Поскольку денежные средства на текущем или расчетном счетах доступны по первому требованию клиента, их иногда называют счетами до востребования. Расчетные, текущие и счета до востребования не предназначены для получения пассивного дохода (для накопления). Они используются исключительно для совершения расчетных операций в национальной валюте.

Валютный счет

Валютные счета предназначены для осуществления расчетных операций безналичным способом в иностранной валюте. В пределах одного валютного счета могут быть осуществлены операции лишь в той валюте, в которой открыт счет. Физические и юридические лица одновременно могут открыть неограниченное количество счетов в разных валютах.

Депозитный счет

Депозитный счет открывается для размещения денежных средств на определенный срок с целью получения процентной прибыли. Величина прибыли зависит непосредственно от ставки банка на конкретный депозит (вклад). При размещении сбережений на депозитном счете, вкладчик не имеет права воспользоваться своими деньгами до истечения срока, указанного в договоре – только с потерей начисленных процентов. Такой вид операции можно назвать займом денег банку юридическим или физическим лицом на основании договора, условия которого регламентируются непосредственно банком.

Ссудный счет

Ссудный счет отражает движение заемных денежных средств. Данный вид продукта открывается при подписании кредитного договора между банком и заемщиком и не является отдельной самостоятельной банковской услугой. Это способ ведения учета и контроля за выданными и возвращенными средствами кредитной организацией.

Карточный счет

Карточный счет – это банковский счет специального платежного средства – пластиковой карты, которая дает круглосуточный доступ к текущему счету посредством банкоматов, терминалов и т. д. По сути, это обычный расчётный счет физ. лица.

Накопительный счет (сберегательный вклад)

Накопительный счет – это некий гибрид текущего счета и депозита с возможностью получения постоянного процентного дохода, пополнения и частичного снятия средств.

Корреспондентский (транзитный) счёт

Такие счета используются банками для проведения межбанковских расчетов.

Также существуют такие счета, как: бюджетный, контокоррентый, обезличенный металлический (ОМС), общий, фидуциарный, фондовый, частный, чековый, сводный. Подробную информацию о каждом из них вы без труда сможете найти в интернете или в специализированной литературе.

Для чего нужен счет в банке?

Ответ на вопрос: «Какие операции позволяет осуществлять банковский счет его владельцу?», – не может быть однозначным. Все зависит от типа счета. К примеру, если вы задумали совершить крупную покупку, на которую у вас недостаточно средств, то лучшим вариантом накопления будет завести банковский депозит (начинается на 423). В данном случае вы сможете пополнять вклад небольшими суммами и одновременно получать процентный доход. Также вы можете оформить кредит, тогда вам для его погашения откроют счет, начинающийся с 408 (или с 423), а банк для внутреннего учета операций откроет ссудный счет, номер которого начинается с 455 ().

Если вам необходим платежный инструмент для осуществления покупок по безналичному расчету – оформите банковскую карточку – она будет привязана к специальному карточному счёту (СКС). Обратите внимание, что номер карты и номер счёта – это разные понятия (узнать об этом).

Если вы собираетесь осуществить межбанковский перевод (), то одного номера счёта будет недостаточно, необходимо знать – «адрес» расчетного счета юридического или физического лица, куда отправитель хочет переслать денежные средства.

Стоимость открытия счета

В соответствии со статьёй 846 ГК РФ. Заключение договора банковского счета, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Стоимость открытия банковских счетов зависит от ряда факторов:

  • Правового положения клиента (физическое или юридическое лицо);
  • Вида счета;
  • Тарифов банка.

Открытие счета для физических лиц производится бесплатно. В ряде случаев может быть предусмотрена комиссия за годовое обслуживание счета, которая списывается банком автоматически, при поступлении денежных средств на счет. Исключением из данного правила являются депозитные счета. Так как они предназначены для сохранения и приумножения денежных средств клиента, банк не взимает комиссий ни за открытие, ни за обслуживание депозита.

Открытие счета для юридических лиц, как правило, является платным. Ориентировочная стоимость услуги составляет 2000 рублей, не считая затрат на заверение копий каждого документа и оформление карточки с образцами подписей и оттиска печатей.

Стоимость обслуживания банковских счетов зависит от:

  • Вида счета;
  • Правового статуса клиента;
  • Оборотов денежных средств;
  • Тарифов банка;
  • Видов денежных операций;
  • Валюты счета;
  • Региона, где находится филиал банка.

Запрещенные операции со средствами на счетах

Согласно федеральному закону № 115-ФЗ, все денежные операции, осуществляемые безналичным способом посредством банковских счетов, строго контролируются службой финансового мониторинга банка. Особенное внимание уделяется операциям в иностранной валюте. При выявлении подозрительных сделок, банк имеет законное право заблокировать доступ к средствам, размещенным на банковском счете, до того момента, пока владелец счета не докажет законность производимых операций, предъявив соответствующие документы.

Осуществление денежных переводов на крупные суммы в пользу юридических лиц без сопровождающих документов – оснований для платежа либо отсутствие подтверждения происхождения денежных средств при переводах в пользу физических лиц, расцениваются, как подозрительные сделки.

Расчетный счет юридического лица — основной инструмент как для проведения и приема платежей организации, так и для внешнего контроля. Рассмотрим важнейшие моменты, связанные с использованием счета.

Использование расчетного счета

Безналичные расчеты преобладают над наличными в связи со следующими ограничительными мерами:

  1. Наличные расчеты между юрлицами ограничены предельной суммой, которую устанавливает ЦБ РФ.
  2. Для всех организаций обязательна кассовая дисциплина — строгое соблюдение лимита остатка кассы на каждый день со сдачей излишков на расчетный счет.
  3. Уплата налогов юрлицами и выплата дивидендов акционерными обществами (АО) производятся только в безналичном порядке (ст. 45, 58 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина РФ от 05.03.2015 № 03-01-11/11754, п. 8 ст. 42 закона «Об АО» от 26.12.95 № 208-ФЗ).

Число расчетных счетов юридического лица не ограничивается, они могут быть открыты как в нескольких банках, так и в одном в неограниченном количестве (исключением является блокирование счета по решению налогового органа, п. 12 ст. 76 НК РФ).

Сколько цифр в расчетном счете: пример. Сколько счетов может иметь юрлицо. Обязанности банков перед налоговыми органами

Расчетные счета юридических лиц содержат 20 знаков (цифр), из которых 7 последних являются порядковым номером, а остальные содержат техническую информацию в соответствии с приложением 1 к плану счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядку его применения (приложение к положению ЦБ РФ от 27.02.2017 № 579-П).

Например, номер расчетного счета юридического лица может выглядеть так:

40702810300000005555,

где: 40702 — нумерация разделов согласно указанному выше плану счетов;

810 — код рубля (рублевый счет);

3 — контрольная цифра и т. д.

Номера счетов в разных банках могут совпадать, поэтому в платежные реквизиты обязательно включаются сведения о банке:

  • наименование;
  • корреспондентский счет;
  • БИК (банковский идентификационный код).

Банки не только осуществляют перечисление средств по распоряжению клиента, но и выполняют задачи, возложенные на них государством.

Контролирующая роль банка. Когда возможно наложение ареста на счет

Банки выполняют ряд функций, возложенных на них государством:

  1. Обеспечивают возможность оперативного налогового контроля (ст. 46, 76, 86 НК РФ):
    • выполняют решения о принудительном взыскании налогов;
    • проводят проверку на предмет постановки на учет лица, которому открывается счет;
    • сообщают в налоговый орган об открытии расчетных счетов юридических лиц и других налогоплательщиков и др.
  2. Исполняют решения судов по исполнительным листам на взыскание денег. Подробнее об этом читайте в нашем материале по ссылке: Заявление в банк по исполнительному листу - образец .
  3. Выполняют постановления судов и судебных приставов о применении обеспечительной меры в виде наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете. Подробности — в статье по ссылке: Арест счета в банке судебными приставами - действия .
  4. Представляют информацию о движении по счету, приостанавливают на основании решения Росфинмониторинга операции по счету или самостоятельно приостанавливают выполнение распоряжений клиента на основании ст. 7 закона «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Как узнать, почему заблокировали счет

Блокировка счета может произойти по разным основаниям. Более подробно об этом рассказывается в статье на сайте по ссылке: Приостановление операций по счетам в банке . Причины такого действия банка можно выяснить несколькими способами:

  • обратившись в банк по системе «Клиент-банк», если в нее встроен сервис отправки запросов;
  • направив письменный запрос нарочным или по почте.

Вариант отправки запроса по почте, как следует из практики, не всегда позволяет достичь нужного результата. Дело в том, что ст. 857 ГК РФ обязывает банк сохранять банковскую тайну, что подразумевает требование к нему о точном установлении источника запроса в отношении охраняемой информации. По одному из дел судом была высказана позиция о том, что банк обязан отвечать на письменный запрос, полученный по почте, только в случае его соответствия порядку, установленному договором (апелляционное определение СК по гражданским делам Омского облсуда от 08.07.2015 по делу № 33-4372/2015).

Страхование расчетного счета

На практике невозможность распорядиться деньгами на счете может возникнуть не только в случае ареста или блокировки, но и по причине отзыва лицензии у банка и введения в отношении него процедуры банкротства. Результатом всегда являются убытки как следствие невозможности использования средств.

Страхование средств на банковских счетах в силу закона предусмотрено с 2014 года. Оно действует только для индивидуальных предпринимателей в банках, которые входят в систему страхования вкладов. не страхуются средства, размещенные в субординированные депозиты или во вклады по депозитным сертификатам (подп. 7, 8 п. 2 ст. 5, п. 11.1 ст. 12 закона «О страховании вкладов…» от 23.12.2003 № 177-ФЗ, ст. 25.1 закона «О банках…» от 02.12.1990 № 395-I). Организациям в целях снижения рисков целесообразно рассматривать варианты добровольного страхования средств на расчетных счетах.

Пополнение счета и получение наличных денег с расчетного счета. Оплата физлицом юрлицу на расчетный счет

Внесение денег на расчетный счет оформляется по-разному от имени организации и от физлица. Последствием неправильного оформления может стать квалификация правоотношений, не отражающая намерения вносителя денег.

Наибольшее число споров связано с интерпретацией внесения денег на счет учредителями. Подробно они рассмотрены в материале на сайте по ссылке: Как положить взнос учредителя на расчетный счет ООО? . Коротко можно отметить, что внесение денег от юрлица оформляется объявлением на взнос наличных. Иные способы пополнения счета трактуются как внесение физлицом личных средств.

Получение (снятие) денег с расчетного счета осуществляется чаще всего по денежному чеку. Согласно п. 5 ст. 859 ГК РФ при расторжении договора банковского счета остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет. При отсутствии распоряжений банк обязан зачислить деньги на специальный счет, открываемый в соответствии с указанием ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3026-У.

ВАЖНО! Если закрытый счет был в иностранной валюте или драгметаллах, то таковые реализуются по курсу соответствующего банка, а затем вырученные средства в рублях помещаются на специальный счет.

Итак, расчетный счет открывается для обеспечения текущих платежных операций организации, хранения и снятия денег. Счета в банках контролируются, операции по ним могут быть приостановлены по ряду оснований, а денежные средства — списаны в принудительном (безакцептном) порядке на основании решения суда или налогового органа.