Главная / Регистрация ООО

Документы необходимые для получения налогового вычета за квартиру. Способы подачи документов на имущественный вычет

17.04.18 511 993 0

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже

Впереди еще статьи о вычетах

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации - отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

Матчасть: что такое вычет

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

Налоговый вычет - это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН , то НДФЛ вы не платите - там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для имущественного вычета, для других видов не работают.

Кроме налогового вычета при покупке квартиры есть имущественный вычет при продаже - это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета - это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату - сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата - это 13% от суммы вычета.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, - придется ждать, пока квартиру сдадут.

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН . Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет - это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Для налоговой теща - это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены - можно. Дальше думайте сами.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории - налоговой еще придется это доказать.

Получить вычет после покупки квартиры у сына маминой подруги - можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то при покупке квартиры вы получали деньги из налоговой и у вас нет остатка вычета - всё, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Документы для оформления вычета за квартиру

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы - позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто - обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН .
Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
Справка 2-НДФЛ , если подаете декларацию.
Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета - тогда бывает поздно что-то исправлять.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской - причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. Это важно не только для вычета.

Договор. Подтвердить оплату для вычета можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом - это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Минфин не против подтверждения расходов даже не заверенным у нотариуса договором. Достаточно указать в нем, что расчеты за квартиру произведены полностью, покупатель передал, а продавец получил всю сумму.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка тоже не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Лимит вычета и перенос остатка на другие объекты

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года - 2 млн рублей на человека.

Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей - то есть 260 тысяч.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

Стоимость квартиры	Сумма вычета	НДФЛ к возврату
1 500 000 Р	1 500 000 Р	195 000 Р
2 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р
3 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р
5 000 000 Р	2 000 000 Р	260 000 Р

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Сумма вычета

1 500 000 Р

НДФЛ к возврату

195 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

Сумма вычета

2 000 000 Р

НДФЛ к возврату

260 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект - эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами - всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали - до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Если в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2018 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет - с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога - 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ .

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход - 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход - 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года - таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию - забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период - пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

Как получить вычет по декларации

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, - только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как оформить вычет у работодателя

Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

Подайте в налоговую заявление - форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП . Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление - относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ , должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2018 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ , который удержали за девять месяцев - с января.

Если у вас несколько работодателей, можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Но важно, чтобы с каждым работодателем был заключен трудовой договор. По гражданско-правовому так вернуть НДФЛ

Инструкция для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Проверьте все условия для вычета. Вернуть налог можно только при соблюдении всех требований. Список есть в статье.
Разберитесь в нюансах своей ситуации. Может быть, у вашей семьи есть право на двойной вычет, а может, по этой квартире кому-то одному лучше его не заявлять. Распределите вычет между супругами, верните налог по расходам за детей, напишите доверенность на маму. Если не можете разобраться сами, напишите на [email protected].
Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя. Эти варианты можно чередовать как угодно, пока не исчерпан лимит вычета.
Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
Отправьте документы в налоговую. Можно отнести их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году быстрее забрать еще часть НДФЛ .

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 .

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде . Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Размер возврата

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если , то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Если жилье приобреталось в , то вернуть подоходный налог можно с 3 млн. рублей. Соответственно, максимальный размер, на который можно рассчитывать, составит 390 000 рулей.

Кому положен вычет

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

при покупке любого вида жилья;
при возведении дома;
при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет . Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

Инфо

При этом количество сделок не будет иметь значение, так как, достигнув по выплатам максимума в 260 000 рублей, гражданин теряет право на получение вычета.

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

заявление.
паспорт и .
заполненная форма .
справка .
документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!

Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Еще один способ — с помощью работодателя . Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

При приобретении или строительстве недвижимого имущества владелец имеет право воспользоваться имущественной льготой. Обязательными условиями возврата части потраченных средств на приобретение жилья является гражданство РФ и ежемесячное отчисление 13% от получаемого дохода.

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

Подача декларации в налоговой инспекции.
Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
Взять на работе справку о доходах за истекший год.
Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

Категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на имущественную льготу

Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.

Перечень лиц, не получающих льготу:

Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.

Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:

Комнаты, квартиры и жилые дома, приобретенные полностью или при долевом участии.
Участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
Земельные участки, на которых уже находится жилое строение.

Сроки выплаты имущественной льготы

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев. Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику. Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

По закону Российской Федерации каждый гражданин имеет право на денежную компенсацию в виде налогового вычета при покупке/строительстве жилья. К тому же если собственность была приобретена в непригодном для жизни виде (без внутренней отделки), то можно возместить расходы и на проведенный ремонт.

Законом предусмотрена налоговая компенсация относительно недвижимости в следующих случаях:

Приобретение квартиры / дома / земельного участка под индивидуальную застройку;
Строительство собственного жилья (даже с учетом долевого строительства);
Покупка жилья с привлечением кредитных средств. Причем кредит можно возмещать посредством налогового вычета и в случае банковского займа на строительство недвижимости.

Важно: недвижимость, по которой можно требовать возмещения средств, должна находиться только на территории РФ.

Документы, необходимые для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить компенсацию от государства при покупке квартиры/дома, нужно подготовить и предоставить пакет бумаг:

Декларация 3-НДФЛ (оригинал). Она считается основным документом на получение имущественного вычета. Распечатать декларацию можно на сайте ФНС РФ. На основании этой бумаги государственная налоговая инспекция принимает решение о сумме компенсации.
Заявление на получение имущественного налогового вычета . Официально документ называется «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога». В заявлении обязательно указывается номер расчетного рублевого счета (не карты), открытого в одном из российских банков. На этот счет придут все выплаты от государства.
Справка о доходах за последний год (несколько лет). Справка нужна по форме 2-НДФЛ. Её получают от бухгалтера предприятия-работодателя.
Паспорт гражданина РФ . Требуются копии и оригинал. При подаче документов на налоговый вычет инспектор службы чаще забирает копии. И даже если они не потребуются, лучше все равно сделать про запас. Мало ли что.
Выписка из ЕГРН о приобретенной собственности . В ней содержится подробная характеристика квартиры/дома. С 2016 года свидетельство о регистрации права собственности не выдается.

Важно: если недвижимость куплена в новостройке или по ДДУ, на нее допустимо не подавать выписку из ЕГРН. Налоговый имущественный вычет можно получать, даже если жилье еще не оформлено как собственность.

Договор купли-продажи на квартиру , приобретенную на вторичном рынке, или договор переуступки / долевого участия. Если жилье приобретено в новостройке, в списке бумаг нужен и акт приемки-передачи объекта. Нужно подготовить копии и оригиналы всех страниц договоров.

Совет: если на момент подачи бумаг договор утерян, собственник недвижимости может получить его копию у нотариуса, который заверял сделку.

Платежные документы . Ими могут выступать: расписка от продавца о получении суммы, выписка из банка о перечислении суммы на счет получателя. Если в покупке участвовало несколько лиц, а средства уходили со счета одного из них, то остальные участники сделки должны написать доверенность на имя этого покупателя о том, что они доверяют передачу их части суммы продавцу.

Помимо этих бумаг, следует подготовить (добавить) и другие документы, если недвижимость была куплена в браке:

Свидетельство о браке;
Заявление о законном распределении налогового вычета между мужем и женой. Пропорции компенсации могут быть любыми. Однако по умолчанию выплата имущественного налога после покупки квартиры делится 50/50.
Свидетельство о рождении ребенка (до 14 лет) или его паспорт (14-18 лет), если ребенок тоже является собственником жилья.

Поскольку сегодня распространена , то часто в налоговую инспекцию подают пакет бумаг на возмещение и такого займа при покупке недвижимости. Если планируется получение имущественного налога за жилье, купленное в кредит, нужно добавить/предоставить еще и следующие документы:

Кредитный или ипотечный договор;
Справка о фактически уплаченных процентах по кредиту (берут в своём банке);
График погашения кредитной задолженности;
Платежные документы по оплате долга банку (чеки/квитанции).

Совет: чтобы получить справку из банка на , узнайте, на каких условиях её дает банк. В некоторых случаях это может занять более месяца. Возможно, будет лучше получить справку на платной основе.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Оформить получение имущественного налога можно двумя способами:

Подать пакет документов в местную ИФНС . В налоговую службу подают все оригиналы и копии бумаг. Инспектор сверит исходники с копиями и первые отдаст заявителю. После рассмотрения заявки средства поступают на счет заявителя.
По месту настоящей работы . Здесь нужно отнести все документы в бухгалтерию. В результате удовлетворения заявления работник будет получать заработную плату без налоговых выплат в пользу государства. За счет этого и складывается итоговая сумма налогового вычета.

Важно: при подаче бумаг в бухгалтерию предприятия нужно обязательно заявить о своем намерении получать выплаты по месту работы. Для этого стоит подать в налоговую указанный пакет бумаг за исключением справки по форме 2-НДФЛ и декларации.

Сроки получения вычета за покупку квартиры

Как правило, процесс камеральной проверки бумаг в налоговой инспекции составляет 1-3 месяца . После этого заявитель получает уведомление об удовлетворении/отклонении заявления. Если документы подаются в бухгалтерию предприятия, то ждать придется 1-3 недели .

Важно: в процессе проверки документов заявителя могут вызвать в налоговую, если у инспектора возникнут сомнения относительно подлинности бумаг. В этом случае нужно захватить с собой оригиналы всех документов.

Подводим итоги

Процесс сбора нужных документов не так страшен, как может показаться на первый взгляд. Зато проделанная работа гарантирует возмещение части суммы, затраченной на приобретение жилья.

Кстати, вы можете оформить или . И помните: знание законов РФ - большая сила.

Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.

Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств

1 шаг

В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/ , которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.

2 шаг

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .

Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль .

3 шаг

4 шаг

На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
Регистрация имеющейся квалифицированной подписи

5 шаг

6 шаг

Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос .

7 шаг

В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.

Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен . Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки ().

8 шаг

Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации .

9 шаг

Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ .

10 шаг

Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн (кнопка №1).
— направить сформированную декларацию (кнопка №2).
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2017 в формате xml, то мы выбираем: отправить декларацию, заполненную в программе. Так же на этой странице вы можете перейти на страницу, где можно скачать программу декларация (кнопка №3).

11 шаг

Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***). Далее жмем открыть и ОК .

12 шаг

Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.

13 шаг

Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке , или ). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ .

14 шаг

Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,
Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).
Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf
Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить .

15 шаг

После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим ). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить .

16 шаг

При переходе на вкладку сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.

Перейдя в нее, вы можете увидеть:

Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
Дата и время регистрации
Вложения в отправленном пакете.
История обработки.
Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).

В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

17 шаг

Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим ). Внизу Вы видите раздел: мои декларации , в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.

Нажав на номер вы можете увидеть:

Уникальный номер регистрации вашей декларации;
Дату ее регистрации;
А также добавить дополнительные документы (в случае, если вы что-то забыли, или вам позвонили из налоговой и попросили добавить).

Пример успешно пройденной камеральной проверки

Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.

Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:

Регистрационный номер вашей декларации
Статус камеральной проверки

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.

Вот таким образом мы отправили нашу декларацию, не ходя в налоговую и не теряя времени в очереди.
Также в личном кабинете Вы можете отправить заявление с реквизитами, по которым налоговая перечислит причитающиеся вам денежные средства.

Подача заявления с реквизитами на возврат налога

После того, как ваша проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат . Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться .

Перейти в раздел: Жизненные ситуации =>Распорядиться переплатой .

Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета ).

Заполняем заявлением. Ваша задача заполнить раздел: Вернуть средства на банковский счет . Обратите внимание на сумму.

Для заполнения вам понадобится:

БИК Банка;
Полное наименование банка;
Номер вашего счета (Это не номер карты, а номер р/сч. карты или сбер.книжки).

После заполнения реквизитов и проверки суммы, жмем: Подтвердить .

В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF . В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).

После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим )) и жмем отправить.

После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения , где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации) .

В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.

В данном случае должен быть статус: Отправлено . А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным , а после перечисления денежных средств: Исполненным )

Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.